title: ΠΡΟΣΤΑΣΙΑ ΤΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΣΥΜΦΕΡΟΝΤΩΝ ΤΗΣ ΚΟΙΝΟΤΗΤΑΣ - ΚΑΤΑΠΟΛΕΜΗΣΗ ΤΗΣ ΑΠΑΤΗΣ - Ετήσια έκθεση 1995

eurovoc_concepts:
Community budget
EU control
fraud
fraud against the EU
sanction (EU)

text: ΕΠΙΤΡΟΠΗ ΤΟΝ ΕΥΡΩΠΑΪΚΩΝ ΚΟΙΝΟΤΗΤΩΝ Βρυξέλλες, 08. 05. 1996 COM(96) 173 τελικό ΠΡΟΣΤΑΣΙΑ ΤΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΣΥΜΦΕΡΟΝΤΩΝ ΤΗΣ ΚΟΙΝΟΤΗΤΑΣ ΚΑΤΑΠΟΛΕΜΗΣΗ ΤΗΣ ΑΠΑΤΗΣ Ετήσια έκθεση 1995 (νκοβλεθείσα αχό την Ετιτροτη) ΠΕΡΙΕΧΟΜΕΝΑ Εξέλιξη της οριζόντιας νομοθεσίας το 1995 (πρώτος πυλώνας και τίτλος VI) Παρουσίαση και απολογισμός Οι δραστηριότητες στο πλαίσιο του πρώτου πυλώνα / Η βελτίωση του κοινοτικού νομοθετικού πλαισίου 1. Ο κανονισμός για την προστασία των οικονομικών συμφερόντων της Κοινότητας Η πρόταση κανονισμού σχετικά με τους επιτόπιους ελέγχους και τις επαληθεύσεις 2. Οι δραστηριότητες στο πλαίσιο του τίτλου VI / Μεγαλύτερη εναρμόνιση των εθνικών νομοθεσιών 1. 2. Η σύμβαση Το πρωτόκολλο της σύμβασης σχετικά με την προστασία των οικονομικών συμφερόντων των Ευρωπαϊκών Κοινοτήτο>ν (δεύτερο μέσο που αφορά, μεταξύ άλλων, τη δικαστική συνεργασία) Το πρωτόκολλο για τη δωροδοκία των υπαλλήλων 3. Εξελίξεις στα θέματα του οργανωμένου οικονομικού εγκλήματος Εισαγωγή Κιψάλαιο Ι: Τμήμα 1 : Τμήμα 2: Τμήμα 3 : Τμήμα 4: Κεφάλαιο 2: Σημαντικές εξελίξεις της νομοθεσίας κατά τομέα για το 1995 Τμήμα 1 Τμήμα 2 Τμήμα 3 Τμήμα 4: Τομέας των ιδίων πύρων Γεωργικός τομέας Τελωνειακός τομέας 1. 2. 3. Αμοιβαία διοικητική συνδρομή Τα καθεστώτα τελωνειακής διαμετακόμισης Το σχέδιο "Τελωνείο 2000" Οι πρόδρομες ουσίες των ναρκωτικών Κει/>άλαιο 3: Τα άλλα όργίχνα Τμήμα Ι Τμήμα 2 Τμήμα 3 Τμήμα 4 Το Ευρωπαϊκό Κοινοβούλιο Το Συμβούλιο Το Ελεγκτικό Συνέδριο Το Δικαστήριο Κεφάλαιο 4: Τα κράτη μέλη Μονό τμήμα: Οι εθνικές εκθέσεις για την αθέμητη χρήση των κοινοτικών πόρων και ο απολογισμός εφαρμογής του άρθρου 209 Α ΕΚ 1. 2. 3. 4. Η μεθοδολογία Ο απολογισμός (εφαρμογή του άρθρου 209Α, πρώτο εδάφιο) Ο απολογισμός (εφαρμογή του άρθρου 209Α, δεύτερο εδάφιο) Οι άξονες προβληματισμού 7 7 10 10 12 13 13 15 17 18 21 21 22 25 25 28 29 30 32 32 33 34 35 37 37 37 38 40 41 Κεφάλαιο 5: Συνεργασία και εταιρική σχέση Τμήμα 1: Τμήμα 2: Τμήμα 3: Τμήμα 4: Σεμινάρια και ανταλλαγές υπαλλήλων Η Συμβουλευτική Επιτροπή Συντονισμού για την καταπολέμηση της απάτης (COCOLAF) Η εταιρική σχέση με τις ειδικές εθνικές υπηρεσίες στα κρατή μέλη Η αμοιβαία διοικητική συνδρομή μεταξύ Κοινότητας και τρίτων χωρών στον τελωνειακό τομέα Κεφάλαιο 6: Έρευνες Τμήμα 1: Τμήμα 2: Τμήμα 3: Τμήμα 4: Τμήμα 5: Βιομηχανικά προϊόντα Κλωστοϋφαντουργικά προϊόντα Αλιευτικά προϊόντα Μεγάλες οργανωμένες διακρατικές περιπτώσεις απάτης Μεγάλες περιπτώσεις απάτης στον τομέα καταγωγής και προτιμησιακών συμφωνιών Ι. 2. 3. Αλλες περιπτώσεις απάτης στο γεωργικό τομέα Αλλες περιπτώσεις απάτης στον τομέα των διαρθρωτικών πολιτικών 1. 2. Αλλες περιπτώσεις απάτης στον τομέα των άμεσων δαπανών 1. 2. 3. 4. Τομέας της Έρευνας Τομέας της Ενέργειας Ευρωπαϊκό Ταμείο Ανάπτυξης (ΕΤΑ) Τομέας Περιβάλλοντος / Πρόγραμμα MEDSPA (Ιταλία) Ευρωπαϊκό Κοινωνικό Ταμείο Ευρωπαϊκό Ταμείο Μεριφερειακής Ανάπτυξης (ΕΤΠ Α) Κεφύλαιο 7: Στατιστικά στοιχεία και αναλύσεις Τμήμα 1 Τμήμα 2 Τμήμα 3 Τμήμα 4 Τμήμα 5 Η κατάσταση το 1995 Οι τάσεις Ο τομέας της διαμετακόμισης Η είσπραξη Η ανάλυση της νομοθεσίας Πίνακες 1 έως 13 Κεφάλαιο 8: Πιστώσεις για την καταπολέμηση της απάτης Τμήμα 1 : Εκτέλεση του προϋπολογισμού 1995 Τμήμα 2: Πιστώσεις 1996 Πίνακες 14 έως 16 Παράρτημα Λεξιλόγιο 45 45 47 48 50 51 53 66 66 69 72 74 81 81 82 83 83 83 84 84 86 87 88 90 90 91 106 106 106 113 114 ΕΙΣΑΓΩΓΗ Το κύριο χαρακτηριστικό του 1995 ήταν η ουσιαστική πρόοδος που σημειώθηκε στο νομοθετικό πεδίο, με. την έγκριση δύο θεμελιωδών κειμένων, από τα οποία το ένα αφορά τους ελέγχους και τις διοικητικές κυρώσεις (οριζόντιος κανονισμός) και το άλλο την ποινική προστασία των οικονομικών της Κοινότητας (σύμβαση). Στο επιχειρησιακό πεδίο, οι έρευνες που αναλήφθηκαν με τις εθνικές αρχές, κατόπιν πρωτοβουλίας της Επιτροπής, δείχνουν ολοένα και σαφέστερα την προστιθεμένη αξία που είναι σε θέση να προσδώσει η Επιτροπή στην καταπολέμηση της απάτης επιτόπου. Η δυναμική αυτή είναι αποτέλεσμα της στρατηγικής για την καταπολέμηση της απάτης, η οποία θεσπίστηκε το 1994 και η οποία διαρθρώνεται γύρω από τέσσερις άξονες προτεραιότητας που αφορούν: την ενίσχυση του έργου που επιτελείται επιτόπου- την εκμετάλλευση της "πληροφορίας" και την ενίσχυση της εταιρικής σχέσης μεταξύ Επιτροπής και κρατών μελών τη βελτίωση του κοινοτικού νομοθετικού πλαισίου- και τη βελτίωση του συμβιβάσιμου των εθνικών νομοθεσιών με σκοπό την έναρξη πολιτικής αυστηρότερης δίωξης, η οποία θα είναι στο ύψος των προκλήσεων. Πέρα από την ουσιαστική πρόοδο, το 1995 σημειώθηκε επίσης σημαντική πρόοδος σε όλα αυτά τα μέτωπα. * * * Στον τομέα της προστασίας των οικονομικών συμφερόντων της Κοινότητας, θέμα που εξετάζεται στο πρώτο μέρος της έκθεσης, οι νομοθετικές πρωτοβουλίες1 που είχε παρουσιάσει η Επιτροπή το 1994 κατέληξαν, αφενός, στην του Συμβουλίου, στον οποίο ορίζεται η έννοια της παρατυπίας και ο οποίος έχει ως στόχο να καθιερωθεί ένα συνεκτικό και αποτελεσματικό σύστημα ελέγχου και διοικητικίόν κυρώσεο>ν για την πρόληψη και την καταστολή των ενεργέκόν αυτών. Αφετέρου, υπογράφηκε σύμβαση για την ποινική προστασία, στην οποία ορίστηκε, για πρώτη φορά και από κοινού, η έννοια της απάτης. έγκριση κανονισμού Τα κείμενα αυτά, που αποβλέπουν στην καλύτερη προστασία των οικονομικών συμφερόντων της Κοινότητας, η οποία καθιερώνεται ως προς την αρχή της στο άρθρο 209Α της Συνθήκης ΕΚ, ανταποκρίνονται στις ανησυχίες που έχει επανειλημμένα εκφράσει η κοινή γνώμη σχετικά με την αυστηρή πάταξη της απάτης και της κατασπατάλησης των κοινοτικών πόρων. Αποτελούν ουσιώδη νομική βάση για την ανάπτυξη των μελλοντικών εργασιοΥν στον τομέα αυτόν. Τα Ευρωπαϊκά Συμβούλια των Καννών της 26ης και 27ης Ιουνίου 1995 και της Μαδρίτης της 15ης και 16ης Δεκεμβρίου 1995, τόνισαν ιοιαίτερα τη σημασία των θεμάτων που σχετίζονται με την προστασία των οικονομικών συμψερόντο>ν της Κοινότητας και με την καταπολέμηση της κοινοτικής απάτης. Παρά την σημαντική πρόοδο στο νομοθετικό πεδίο, κατά την άποψη της Επιτροπής η εμπειρία κατέδειξε ότι τα νομικά μέσα που παρέχει η Συνθήκη δεν είναι επαρκή, λαμβανομένων υπόψη τ<ον προκλήαεων και της προστασίας που χρήζει ο προϋπολογισμός της Ένωσης, Για το λόγο αυτό, η Επιτροπή έκρινε ότι είναι αναγκαία η ενίσχυση τους μι την ευκαιρία της Διακυβερνητικής Διάσκεψης (ΔΚΔ). Κατά συνέπεια, ανέλαβε τις απαραίτητες πρωτοβουλίες για να εγγραφεί το θέμα στην ημερήσια διάταξη της Διακυβερνητικής Διάσκεψης που αρχίζει το Μάρτιο του 1996. Ο ορισμός της έννοιας της παρατυπίας που περιέχεται στον οριζόντιο κανονισμό είναι ευρύτατος. Η έννοια αυτή καλύπτει τόσο την απλή παράλειψη, κατά λάθος ή από αμέλεια, που επιφέρει ζημία στον προϋπολογισμό των Κοινοτήτων, όσο και τη συμπεριφορά που συνιστά βαρειά αμέλεια ή δόλο, και η οποία αντιστοιχεί στη στενότερη έννοια της απάτης όπως αυτή ορίζεται στην ποινική σύμβαση. Οι έρευνες που περιγράφονται στο δεύτερο μέρος της έκθεσης αναφέρονται σε φακέλους με τους οποίους ασχολήθηκε η Επιτροπή. Οι φάκελοι αυτοί αφορούν μόνον παρατυπίες που παρουσιάζουν ιδιαίτερο ενδιαφέρον σε κοινοτικό επίπεδο, για τις οποίες δεν έχει ακόμη αποδειχθεί αναγκαστικά ο δόλος ή η βαρειά αμέλεια. Επομένως αυτές οι παρατυπίες δεν μπορούν να θεωρηθούν ύλες ως περιπτώσεις απάτης με την ποινική έννοια του όρου. Το ίδιο ισχύει και για τα στοιχεία που περιλαμβάνονται στο στατιστικό τμήμα της έκθεσης. Το "μετα-επιχειρησιακό" στάδιο είναι εξίσου ουσιώδες. Τα τελευταία κεφάλαια της έκθεσης παρουσιάζουν ανάλυση των δεδομένων, που έχουν συλλέγει επιτόπου και κατά τη διάρκεια των διαδικασιών, η οποία επιτρέπει να διαγραφούν οι τάσεις της "μεγάλης απάτης" και να διακριθούν οι κλάδοι που θίγονται περισσότερο, έτσι ώστε να προσαρμοστεί το κοινοτικό πλαίσιο μέσα στο οποίο αποφασίζονται οι οικονομικές διατάξεις. Οι κύριες τάσεις είναι σαφείς: αν ληφθούν υπό\|>η όλοι οι τομείς του προϋπολογισμού (έσοδα και δαπάνες), ο αριθμός των περιπτώσεων απάτης που ανακαλύπτονται εξακολουθεί να αλλά το σχετικό συνολικό ποσό παρουσιάζει μάλλον τάση αυξάνει (+/- 15%), σταθεροποίησης. Πρέπει να τονιστεί ότι το ήμισυ του ποσού αυτού αφορά τις έρευνες υπό εξέλιξη, τις οποίες συντονίζει η Επιτροπή σε στενή συνεργασία με τα κράτη μέλη. Ο αριθμός των ερευνών αυτών αυξάνεται. Το μέγεθος των ποσών που συνεπάγονται οι φάκελοι αυτοί δείχνει πώς η έναρξη σε βάθος ερευνών σε συνεργασία με τις ειδικευμένες υπηρεσίες των κρατών μελών, ήδη από το στάδιο της υποψίας της απάτης, μπορεί να καταλήξει στην ανακάλυψη υποθέσεων στις οποίες ενέχονται ορισμένες φορές εγκληματικά δίκτυα που χρησιμοποιούνάκρως τελειοποιημένεςμεθύδους. Η ταχύτητα της επιχειρησιακής,διοικητικής και δικαστικής απάντησης είναι πρωταρχικής σημασίας, αν θέλουμε να διατηρηθεί η πιθανότητα ανάκτησης των ποσών που έχουν εκτραπεί ή διαφύγει. Από στατιστική άποψη, ως προς τις δαπάνες των κρατών μελών (γεωργικές δαπάνες και 1995 διαρθρωτικές πολιτικές), οι περιπτώσεις απάτης που ανακαλύφθηκαν αντιπροσωπεύουν συνολικό ποσό 383 εκατ. ECU, δηλ. το 0,6% των χρηματοδοτήσείον που χορηγήθηκαν. Όσον αφορά τις άμεσες δαπάνες τις οποίες διαχειρίζονται οι υπηρεσίες της Επιτροπής (συμβάσεις που συνάπτονται με τους δικαιούχους στα κράτη μέλη), το ποσό αυτό ανέρχεται σε 28 εκατ. ECU περίπου, δηλ. 0,3% των παροχών. το Ως προς τα έσοδα, η απάτη ανέρχεται σε περίπου 735 εκατ. ECU (τομέας των παραδοσιακών ιδίων πύρων), δηλαδή 3,6% των εισπραχθέντων παραδοσιακών ιδίων πύρων το 1995. Το ποσό αυτό αντιπροσωπεύει τους διαφυγόντες δασμούς και τα τέλη, ιδίως κατά τις εμπορικές πράξεις (συναλλαγές) μεταξύ των τρίτων χωρών και της Κοινύτητας. Οι χαμένοι είναι κυρίως τα κράτη μέλη. Πράγματι, η ισορροπία αποτελεί μια απύ τις θεμελιώδεις αρχές του κοινοτικού προϋπολογισμού, γεγονύς που σημαίνει ύτι οποιαδήποτε απώλεια, π. χ. δασμών και γεωργικών εισφορών, αντισταθμίζεται με αύξηση των άμεσων εισφορών των κρατών μελών από τον "τέταρτο πόρο", που βασίζεται στο ΑΕΠ των κρατών μελών, τον καλούμενο επίσης "πύρο ισορροπίας". Γενικά και σχηματικά, είναι δυνατό να αναφερθεί ότι η απάτη εις βάρος του κοινοτικού προϋπολογισμού- περιπτώσεις γνωστές και διαπιστωθείσες, δηλ. στο στάδιο της δίωξης ή της έρευνας - δεν υπερβαίνει το 1,4% του συνολικού κοινοτικού προϋπολογισμού. Τα κράτη μέλη έδειξαν ύτι το σύστημα ανίχνευσης λειτουργεί καλά· η Επιτροπή, απύ την πλευρά της, έχει καταβάλει σημαντικές προσπάθειες, με τη συνδρομή των ειδικευμένων εθνικών υπηρεσιών, για την έναρξη λεπτομερών ερευνών, ήδη απύ τα πρώτα στάδια υποψίας παρατυπίας ή απάτης. Η Επιτροπή συνεχίζει επίσης την ανάπτυξη της εταιρικής σχέσης με τα κράτη μέλη. Με τη συνδρομή τους, έχει αναλάβει εκτεταμένο έργο που αποσκοπεί να καταστήσει περισσύτερο αποτελεσματική τη διαχείριση των κοινοτικών πιστώσεων. Η διεξαγωγή των ενεργειών, που φέρουν το κωόικύ ύνομα SEM 2000 ("Sound and Efficient Management" - υγιής και αποτελεσματική διαχείριση), περιλαμβάνει τρία στάδια. Στα δύο πρώτα στάδια, η Επιτροπή ενίσχυσε τη δική της δημοσιονομική διαχείριση. Το τελευταίο στάδιο αςχ)ρά τη βελτκυμένη διαχείρκτη των κοινοτικών πόρων απύ τα κράτη μέλη και θα οδηγήσει αφενύς σε μεγαλύτερη διαφάνεια και αφετέρου σε μεγαλύτερη ασφάλεια, προς όφελος όλων των φορολογουμένων. Το νέο αυτό στάδιο προβληματισμού, που πραγματοποιείται με το ίδιο πνεύμα εταιρικής σχέσης, υπερβαίνει το πλαίσιο αυτών καθεαυτών των δραστηριοτήτων καταπολέμησης της (χπάτης. Οπωσδήποτε, θα έχει ένα βέβαιο αντίκτυπο στην πολιτική πρόληψης και καταπολέμησης της απάτης. Έτσι, η αξιολόγηση της νομοθεσίας, που επίσης αναφέρεται στο πλαίσιο του κεφαλαίου 8 της παρούσας έκθεσης, εντάσσεται πλήρως στη δράση SEM 2000. Επίσης, γίνεται αναφορά του σημαντικού έργου που επιτέλεσαν τα κράτη μέλη κατά τη σύνταξη των εκθέσεων σχετικά με τα μέτρα που θεσπίστηκαν σε εθνικό επίπεδο για την καταπολέμηση της σπατάλης και της μη κατά προορισμύ χρήσης των κοινοτικών πύρο>ν. Η Επιτροπή εκπύνησε συγκριτική ανάλυση των εκθέσεων αυτών, ύπου φαίνονται σα(ρώς τα προβλήματα και τα θέματα που χρειάζονται κοινή αντιμετώπιση. Παράλληλα, επίσης βάσει των εκθέσεων αυτών, κατάρτισε απολογισμύτης εφαρμογής της "αρχής της εξομοίωσης" που περιγράφεται στο άρθρο 209 Α της Συνθήκης ΕΚ. Ένα συγκεφαλαιωτικύ έγγραφο σύγκρισης υποβλήθηκε στο Συμβούλιο το οποίο, αφού το έλαβε υπόψη του, κάλεσε τα θεσμικά ύργανα και τα κράτη μέλη να συνεχίσουν τις προσπάθειες τους στους τομείς αυτούς, επιδιώκοντας ιδίως την επίτευξη "ενιαίου" επιπέδου προστασίας των κοινοτικών οικονομικών "στο σύνολο της Κοινότητας". Η Επιτροπή αναδιοργάνωσε επίσης το 1995 την κεντρική δομή της για την καταπολέμηση της απάτης (ΓΓ/UCLAF: "Διοικητική μονάδα για το συντονισμύ της καταπολέμησης της απάτης"), συγχωνεύοντας τις δραστηριότητες καταπολέμησης της απάτης στο πλαίσιο αυτής της επιχειρησιακής και πολυδιάστατης δομής2, προκειμένου να της δοθεί η δυνατότητα να διαδραματίσει πλήρως το ρόλο της, ανεξάρτητα απύ τους διατάκτες, και προκειμένου να υλοποιηθεί καλύτερα η σφαιρική και ολοκληρωμένη προσέγγιση που ορίστηκε για την προστασία των οικονομικών συμφερύντων της Κοινύτητας. Απόφαση της 14. 02. 1995. Βλ. ι'γνρ. 8ΕΟ(95)249,ανακοίν<οσητης Επιτροπής της 10. 02. 1995,για την οργάνωση τι. »ν υπηρεσιών καταπολέμησης της απάτης. ΚΕΦΑΛΑΙΟ 1: ΕΞΚΛ1ΞΗ ΓΗΣ ΟΙΜΖΟΝΤΙΑΣ ΝΟΜΟΘΕΣΙΑΣ ΤΟ 1995 (ΠΡΩΤΟΣ ΠΥΛΩΝΑΣ, ΚΑΙ ΤΙΤΛΟΣ VI) ΤΜΗΜΑ 1 : ΠΑΡΟΥΣΙΑΣΗ ΚΛΙ ΑΠΟΛΟΓΙΣΜΟΣ Ένα απύ τα σημαντικύτερα γεγονύτα του 1995 ήταν η αποπεράτωση των νομοθετικών εργασιών που είχαν αρχίσει το 1994 στον τομέα της προστασίας των οικονομικών συμφερόντων της Κοινότητας. Οι εργασίες αυτές αποτελούν ταυτόχρονα το σημείο αφετηρίας για νέες προτάσεις που υπέβαλε η Επιτροπή. Οι προσπάθειες της Επιτροπής, και η πολιτική βούληση που εκδηλώθηκε από τους ιθύνοντες, κατέληξαν ως εκ τούτου σε συγκεκριμένα απτά αποτελέσματα στον τομέα αυτό3. Η Επιτροπή ξεκινούσε πράγματι απύ την αρχή σύμφωνα με την οποία παράλληλα με την ενίσχυση της προληπτικής διάταξης ύσον αφορά τους ελέγχους και τα μέτρα που λαμβάνονται για την προστασία των οικονομικών της Κοινύτητας, πρέπει να θεσπισθεί ένα σύστημα ενιαίας κύρωσης ύσον αιρορά τύσο το διοικητικύ όσο και το ποινικό τμήμα. * Ένα πρώτο επίπεδο προστασίας πρέπει να συσταθεί με τη δημιουργία μηχανισμών κοινοτικής διοικητικής κύρωσης για τις παρατυπίες. Κυρώσεις υπήρχαν ήδη στον τομέα της κοινής γεωργικής πολιτικής και ήταν απαραίτητο να επεκταθεί αυτή η αρχή και στους άλλους οικονομικούς τομείς, ούτως ώστε να εξασφαλιστεί ενιαία προστασία σε όλο το έδαφος της Ένωσης. Πράγματι μύνο το κοινοτικύ δίκαιο έχει προσαρμοσθεί σ' αυτύ το στύχο της ενιαίας προστασίας. Η Επιτροπή πρύτεινε συνεπώς ένα κοινοτικύ μέσο οριζύντιας εφαρμογής που καθορίζει, για τις κοινοτικές διοικητικές κυρώσεις, ένα κοινύ ειδικύ νομικύ πλαίσιο για το σύνολο του προϋπολογισμού της Ένωσης. Το κοινοτικύ αυτό νομοθετικύ πλαίσιο για την προστασία των οικονομικοί (τυμ(ρερύντο)ν της Κοινύτητας, που συνεστήθη απύ τον κανονισμό (ΕΚ, Ευρατύμ) αριθ. 2988/954, εγκρίθηκε απύ το Συμβούλιο στις 18 Δεκεμβρίου 1995. Ο κανονισμύςαυτύς αποτελεί τη συγκεκριμενοποίησητης πρώτης σειράς νομοθετικών προντοβουλκόν της Επιτροπής στο πλαίσιο του πρώτου πυλώνα. Με τον καθορισμό του γενικού νομικού πλαισίου επιβεβαιώνει, με οριζόντια προσέγγιση, ύτι το μέσο κοινοτικής διοικητικής κύρωσης αποτελεί, σύμφωνα με τη νομολογία του Δικαστηρίου των Ευρωπαϊκών Κοινοτήτων ένα απύ τα στοιχεία κλειδιά του συστήματος προστασίας των οικονομικών συμq)ερύvτωv της Κοινύτητας5. Υπενθυμίζεται σχετικά μι αυτό ότι μία πρόταση της Επιτροπής (συνθήκη για την ποινική προστασία των οικονομικών συμφερόντων των Κοινοτήτων) εκκρεμούσε στο Συμ|ίούλιο από το 1976. ΙΙλέπε την ετήσια έκθεση "Καταπολέμηση της απάτης" για το 1994, έγγρ. COM(95)98 τελικό, κειμάλαιο Ι, τμήμα ft. ΕΕαριΟ. L 312 της 23 12. 1995. Οι υπηρεσίες της Επιτροπής εκπόνησαν, σε στενή συνεργασία με τα κράτη μέλη, μία συγκριτική μελέτη του τρόπου με τον οποίο επιβάλλονται κυρο>σεις στις παρατυπίες που διαπράττονται όσον αφορά την εφαρμογή του κοινοτικού τελωνειακού κώόικα. Από την τρέχουσα μελέτη των αποτελεσμάτων αυτής της έρευνας θα καθορισθεί εάν πρέπει να αναληφθεί ειόική νομοθετική όραση ιόίως στο πλαίσιο του κανονισμού (ΕΚ) αριθ. 2988/95 του Συμ(5ουλίου, για ότι α<(*>ρά τΐ)ν προστασία τιον οικονομικών συμφερόντων. 7 Η αρχική πρόταση αυτού του κανονισμού σχετικά με την προστασία τιον οικονομικών συμφερόντων, που υποβλήθηκε απύ την Επιτροπή τον Ιούλιο του 1994, προέβλεπε, πέρα από τους μηχανισμούς κοινοτικής διοικητικής κύρωσης, γενικούς κανόνες για τα μέτρα και τους κοινοτικούς ελέγχους6. Για λόγους σκοπιμότητας, το Συμβούλιο έλαβε υπόψη του, στο στάδιο αυτό, την πτυχή σχετικά με τις κοινοτικές διοικητικές κυρώσεις και τα γενικά μέτρα ελέγχου, ούτως ώστε να είναι σε θέση να επιτύχει ένα πολιτικό αποτέλεσμα ήδη απύ το πρώτο εξάμηνο του 1995. Η πτυχή "επαληθεύσεις και επιτόπιοι έλεγχοι" πρέπει να αποτελέσουν το αντικείμενο χωριστού κοινοτικού νομικού μέσου7. Με εξαίρεση ωστόσο τον ΦΠ Α, τον οποίο το Συμβούλιο είχε αφαιρέσει από το πεδίο εφαρμογής του κειμένου, η γενική και οριζύντια προσέγγιση την οποία είχε προβάλει η Επιτροπή στην πρόταση της γενικά διατηρήθηκε. Ο κανονισμός εφαρμύζεται επομένως σε ύλες τις δαπάνες και τους παραδοσιακούς ιδίους πύρους. Η οριζύντια αυτή σύλληψη αποτελεί σαφή και αποφασιστική κατεύθυνση στη νομοθετική προσέγγιση της καταπολέμησης της απάτης, καθο>ς και σημαντικά βήμα για μεγαλύτερη συνοχή του νομοθετικού πλαισίου στον τομέα της προστασίας τονν οικονομικο>ν<η>μφερύντο>ντης Κοινότητας. Εξάλλου εισάγει μία δυναμική που είχε απήχηση στο Συμβούλιο, το οποίο ζήτησε από την Επιτροπή να υποβάλει προτάσεις που να καλύπτουν όλους τους τομείς του προϋπολογισμού της Κοινύτητας με κοινοτικές διοικητικές κυρώσεις. Για πρώτη φορά σε κείμενο κοινοτικού δικαίου υπάρχει ευρύς ορισμύς της έννοιας της παρατυπίας που έλειπε απύ χρύνια. Ένα δεύτερο επίπεδο προστασίας πρέπει να εξασφαλιστεί με την εθνική ποινική κύρωση. Ο παραδειγματικός και διαφανής αυτός τύπος κύρωσης είναι ο μόνος που μπορεί να εξασφαλίσει σύμφο)να με ύσα ορίζει η ευροχπαϊκή νομολογία, την αποτελεσματική, αποτρεπτική και ανάλογη προστασία κατά των σοβαρότεροι περιπτο>σεο>ν απάτης. Η Επιτροπή υπέβαλε πρόταση που αποσκοπεί στον περιορισμό το>ν διαφορο>ν του ΕΕ αριθ. C 216 της 06. 08. 1994. Βλέπε την ετήσια έκθεση "Καταπολέμηση της απάτης" για το 1994, κε<μάλαιο 1, τμήμα 6. 1. Ηλέπε άρθρο 10 του κανονισμού (ΕΚ, ΕΥΙΆΤΟΜ)αρι(). 2988/95 του Συμίίουλίου. ποινικού δικαίου των κρατών μελο>ν\ H έλλειψη συνοχής που απορρέει από την κατάσταση αυτή της διαφοράς μεταξύ της ποινικής νομοθεσίας κάθε κράτους μέλους δημιουργεί ευνοϊκό κλίμα για την ανάπτυξη της διεθνικής απάτης και την εγκατάσταση της μεγάλης οικονομικής εγκληματικότητας, αν όχι και του οργανοομένου εγκλήματος. Με στόχο τη βελτίωση της ουμ(ρωνίας το>ν εθνικο>ν ποινικών νομοθεσιο'νν, το Συμβούλιο ενέκρινε στις 26 Ιουλίου 1995, με πρωτοβουλία της Επιτροπής, μία σύμβαση για την προστασία το>ν οικονομικών συμφερόντων των Ευρωπαϊκών Κοινοτήτων9. Αντικείμενο της σύμβασης αυτής είναι η προσέγγιση του εσωτερικού ποινικού δικαίου με τον καθορισμύ ενύς κοινού ορισμού της έννοιας της απάτης και της παράτυπης συμπεριφοράς στις σοβαρότερες μορφές της και τις πλέον επιζήμιες για τον κοινοτικό προϋπολογισμό. Αυτό αποτελεί ουσιαστική καινοτομία για την Ένωση, διύτι η απάτη εις βάρος των οικονομικών της Κοινύτητας πρέπει να αποτελέσει το αντικείμενο της δημιουργίας συγκεκριμένων παραβάσεο>ν σε εθνικά επίπεδο, οι οποίες πλέον θα δκόκονται ποινικώς σε ύλα τα κράτη μέλη. Προτείνοντας τη σύμβαση αυτή, η Επιτροπή, για να λτμρθεί υπόψη η ύπαρξη του τίτλου V! της συνθήκης για την ευρωπαϊκή Ένωση, ενέγραψε την πρωτοβουλία της (Ττο πλαίσιο του τρίτου πυλώνα (συνεργασία στους τομείς της δικαιοσύνης και το)ν εσωτερικών υποθέσεων), βάσει των διατάξεων του άρθρου Κ310. Ωστόσο, η προσέγγιση αυτή δεν εξαντλεί το θέμα της κοινοτικής αρμοδιότητας και δεν θίγει τη δυνατύτητα της Επιτροπής να ενεργεί στο πλαίσιο του πρώτου πυλώνα, μύνη προϋπύθεση εξάλλου που θέτει το Ευρωπαϊκά Κοινοβούλιο ύταν πρύκειται για τον προϋπολογισμύ της Κοινύτητας. Η σύμβαση για την προστασία των οικονομικών συμφερύντων των Ευρωπαϊκών Κοινοτήτων αποτελεί επομένως σημαντικύ σταθμύ, ύσον αφορά την ποσύτητα και την ποιύτητα των εργασιών που ολοκληρώθηκαν από πλευράς οργάνων. Το πρώτο αυτό στάδιο, σύμφωνα με τα συμπεράσματα του Ευρωπαϊκού Συμβουλίου των Καννών, απαιτεί περαιτέρω εξελίξεις". Αποδεικνύει την ιδιαιτερύτητα της προστασίας των οικονομικών συμφερύντων της Ευρωπαϊκής Κοινύτητας και κατ' αυτύν τον τρύπο ευνοεί τη δημιουργία των κατάλληλοι διαρθρώσεο)ντης συνεργασίας στον τομέα της ποινικής δικαιοσύνης για τον ειδικό αυτύ στύχο της Ένοισης. Η διαπραγμάτευση αυτών των δύο μέσων κατέστησε φανερές τις δυσκολίες που συνδέονται με την έκδοση νομοθετικών διατάξεων για την προστασία το>ν οικονομικών συμφερύντων βάσει του άρθρου 235 της συνθήκης ΕΚ και του τίτλου VI της συνθήκης για την Ευρωπαϊκή Ένωση. Λαμβανομένου επίσης υπύψη του 9 10 Οι οιαιρορές αυτές τονίσθηκαν στο πλαίσιο της μελέτης που εκπόνησε μία ομάδα ερευνητών, με. επικειμαλής την καθηγήτρια Delmas-Marty, το 1993. Μλέπε την ετήσια έκθεση "Καταπολέμηση της απάτης" για το 1993, έγγρ. COM(94)94 τελικό ΕΚ αριθ. C 316 της 27. 11. 1995, σελίόα 48. 1 Ιρόταση πράξης του Συμβουλίου για την κατάρτιση της εν λόγω σύμβασης που δημοσιεύθηκε στην ΕΕ αριθ. C 216 της 06. 08. 1994 Η δπΗερη αιτιολογική σκέψη της σύμ|1αοης είναι ρητή ως προς αυτό: "άλλο νομοθέτημα" πρέπει να συμπληρώσει το πρώτο, "προκειμένου να βελτιωθεί η αποτελεσματικότητα της ποινικής προστασίας των οικονομικών συμφερόντων των Ευρωπαϊκών Κοινοτήτων". προβλήματος της σχέσης της συνθήκης ΕΚ και του τίτλου VI της συνθήκης για την ΕΕ όσον αφορά τα θέματα της καταπολέμησης της απάτης, η η Επιτροπή σχεδιάζει την εισαγοφ) λειτουργικότερης νομικής βάσης, για την προστασία το>ν οικονομικοί συμιρερύντονν. ΤΜΗΜΑ 2: OL ΔΡΑΣΤΗΡΙΟΤΗΤΕΣ ΣΤΟ ΠΛΑΙΣΙΟ ΤΟΥ ΠΡΩΤΟΥ ΠΥΛΩΝΑ / Η ΒΕΛΤΙΩΣΗ ΤΟΥ ΚΟΙΝΟΤΙΚΟΥ ΝΟΜΟΘΕΤΙΚΟΥ ΠΛΑΙΣΙΟΥ 1. Ο κανονισμός για την προστασία των οικονομικών συμφερόντων της Κοινότητας Η έκδοση του κανονισμού (ΕΚ/ΕΥΡΑΤΟΜ)αριθ. 2988/95 του Συμβουλίου για την προστασία τοιν οικονομικοί συμφερύντοΐν αποτελεί σημαντικό σταθμό στη νέα πορεία που χάραξε η Επιτροπή, από το 1994, για τη βελτΰυση του κοινοτικού νομοθετικού πλαισίου και την προσαρμογή του στις απαιτήσεις της εφαρμογής της γενικής στρατηγικής της για την καταπολέμηση της απάτης. Όσον αφορά τις κυρώσεις, η γενική και οριζόντια προσέγγιση που προωθεί η Επιτροπή στην πρόταση της του Ιουλίου 1994 μπόρεσε τελικά να επικρατήσει. Όσον αφορά το τμήμα "επιτόπιοι έλεγχοι και επαληθεύσεις", καθορίσθηκαν δύο μεγάλες κατευθύνσεις. Αφενός, καθορίσθηκαν γενικές υποχρεώσεις ύσον αφορά τον βασικό παραόοσιακύ έλεγχο που διενεργούν τα κράτη μέλη12. Η εναρμύνιση αυτονν το)ν ελέγχο>ν ανατίθεται στη συνέχεια στην τομεακή κοινοτική νομοθεσία, καθώς και στην εθνική νομοθεσία, ούτως ώστε να εξασφαλίζεται σε ύλα τα σημεία της Κοινύτητας το ίδιο επίπεδο ελέγχου. Αφετέρου, καθορίσθηκαν οι γενικές λεπτομέρειες ύσον αφορά τους ελέγχους που διενεργούνται απύ την Επιτροπή13. Οι πιο συγκεκριμένες διατάξεις που καθορίζουν τους ύρους υπύ τους οποίους διενεργούνται οι επιτύπιοι αυτοί έλεγχοι και οι επαληθεύσεις αποσύρθηκαν απύ την αρχική πρύταση της Επιτροπής, και αποτέλεσαν το αντικείμενο συμπληρωματικής διάταξης την οποία το Συμβούλιο αναμένει εκ μέρους της Επιτροπής14. Το βασικύ κεκτημένο του κανονισμού είναι η κατάρτιση ενύς νομικού πλαισίου που θα προβλέπει γενικούς ύρους για την επιβολή διοικητικίόν κοινοτικών κυρώσεα)ν, που θα μπορούν να εφαρμύζονται με ενιαίο τρύπο σε ύλο το έόαιρος της Ευρα)παϊκής Ένοχτης, και μάλιστα ενδεχομένοις σε ύλους τους τομείς της κοινοτικής πολιτικής ύπου παρίσταται ανάγκη και ύπου μπορούν να εξακριβωθούν οι αντίστοιχες νομικές βάσεις. Η διάταξη αυτή εγγράφεται πλήρως στην πορεία που έχει χαράξει η Επιτροπή στον τομέα των διοικητικίόν κυρώσεων σχετικά με τη γεωργική πολιτική, και αυτύ επιβεβαιώθηκε απύ Αρθρο 8 του κανονισμού (ΚΚ, ΕΥΙ* ATOM) αριθ. 2988/95 του Συμ|5ουλίου. 14 Αρθρο 9 του προαναφερθέντος κανονισμού. Αρθρο 10 του προαναφερθέντος κανονισμού. 10 τη σταθερή νομολογία του Δικαστηρίου των Ευρωπαϊκών Κοινοτήτων, ιδιαίτερα το 199215, και πιο πρόσφατα το 19951". Η επιβεβαίωση της βασικής αυτής κατεύθυνσης που διαφυλάσσει το κοινοτικό κεκτημένο συζητήθηκε ευρύτατα σε ανονπχτο πολιτικό επίπεδο στα πλαίσια του Συμβουλίου, για να καταλήξει τελικά σε ομύφοινη συμφοννία των κρατυΥν μελών. Αυτό παρέχει κάθε πολιτική νομιμότητα για δράση της Επιτροπής προκειμένου να συνεχιστεί η πολιτική αυτή στον γεωργικό τομέα και να επεκταθεί η πρακτική των κοινοτικών διοικητικών κυρώσεων και στους άλλους τομείς. Ο κανονισμός επιβεβαιώνει την ιδιαίτερη αποτελεσματικύτητατου συστήματος κυρώσεων που υπάρχει στον τομέα της κοινής γεωργικής πολιτικής και κατευθύνει επίσης τη δυναμική που οδήγησε το Συμβούλιο να ζητήσει την καθιέρωση κοινοτικών διοικητικών κυρώσεων και σε άλλους τομείς εκτύς απύ τον τομέα της γεωργίας. Συγκεκριμένα, ο κανονισμύς παρέχει, για πρώτη φορά στο κοινοτικύ δίκαιο, ευρύ ορισμό των πράξεων που είναι επιζήμιες για την ορθή εφαρμογή των κοινοτικών δημοσιονομικών όιατάξεοτν, προσθέτοντας και την έννοια της κατάχρησης δικαίου, καθώς και την περιγραφή το)ν μέτρονν και κυρ(όσεο>ν που επιβάλλονται, καθο')ς και τον προσδιορισμό των ατόμων που μπορούν να θεωρηθούν ως υπεύθυνα. Τα στοιχεία αυτά εφαρμόζονται σε όλους τους τομείς του κοινοτικού προϋπολογισμού. Η έννοια της κατάχρησης δικαίου καλύπτει ένα σημαντικό κενό στο κοινοτικύ δίκαιο. Πράγματι, οι υπεύθυνοι για τον σχεδιασμό πράξεων που είναι αντίθετες προς τους στόχους της κοινοτικής νομοθεσίας θα μπορούν να αποκλείονται απύ την ενδεχύμενη παροχή επιόοτήσεοτν ή απύ την απαλλαγή απύ δασμούς ή τελοτνειακές επιβαρύνσεις. Για την εφαρμογή των κοινοτικών κυρώσείον προβλέπεται προθεσμία παραγραφής τεσσάρων ετών, η οποία αποτελεί συμβιβασμό μεταξύ της αποτελεσματικής προστασίας των οικονομικών της Κοινότητας και της αρχής της νομικής ασφάλειας. Αυτή η προθεσμία παραγραιρής εφαρμύζεται με την επιφύλαξη το>ν διατάξεο>ν για τη δημοσιονομική διαχείρκτη των εσύδων και τιον δαπανών της Κοινύτητας, δεδομένου ύτι αφορά αποκλειστικά την εφαρμογή της κύρωσης και ύχι την οφειλή προς είσπραξη. Ένα άλλο βασικύ στοιχείο του κανονισμού είναι ο καθορισμύς μιας σειράς κυρώσεων που περιλαμβάνει ρητά τα πρύστιμα, τις χρηματικές κυρώσεις και άλλα είδη κυρώσεοτν που εφαρμόζει μέχρι στιγμής η Επιτροπή, προβλέποντας τη μελλοντική παράταση τους. Διευκρινίζεται η σχέση μεταξύ των διαδικασιών εθνικού ποινικού δικαίου και κοινοτικού διοικητικού δικαίου. Ευρέθη δε μία μέση λύση που τηρεί την αρχή της αναλογικότητας. Δεν θίγεται η αρχή ότι το κοινοτικό δίκαιο κατέχει την πρώτη θέση και ταυτόχρονα δΐ(οτ(ρ(ίλίζετ(αύτΐ()ΐχρημ(ΐτικέςκυρ(ό(τειςπΐ)υε(ρ(χρμύζ()ντ(χιδυνάμειτ()υκ()ΐν()τικ()ύδικ(χκ)υ και συγχρόνως του εθνικού ποινικού δικαίου λαμβάνουν υπόψη την αρχή του δικαίου. Το κοινοτικό κεκτημένο τηρείται με την έννοια ότι οι διοικητικές χρηματικές κυρώσεις στον γεωργικό τομέα εξαιρούνται ρητά απύ το καθεστώς αναστολής. Εξάλλου, στους άλλους τομείς, εφύσον περιορίζεται στην παράλληλη κίνηση διαδικασιών ενώπιον δικαστηρίου, ο μηχανισμύς αναστολής δεν εφαρμύζεται κατά την κίνηση διαδικασίας για την εφαρμογή εθνικών κυρώσεο)ν ή συμβιβασμών απύ τη διοικητική αρχή. Υπόθεση 240/90, απόψιοη του Δικαστηρίου της 27. 10. 1992: Ομοσπονδιακή Δημοκρατία της Γερμανίας κατά Επιτροπής των Ευρωπαϊκών Κοινοτήτων. Υπόθεση C 104/94 "Cereal Italia Sri", από(|>αση του Δικαστηρίου της 12. 10. 1995. Λαμβανομένων υπύψη των προθεσμιών που θέτει το Ευρωπαϊκύ Συμβούλιο, απύ την αρχή του έτους 1995 πραγματοποιήθηκαν εντατικές εργασίες, ενώ το Κοινοβούλιο μελετούσε το κείμενο και παράλληλα κατάρτιζε τις προτάσεις του για τροποποιήσεις, στο πλαίσιο της οργανικής διαβούλευσης. Το Ευρωπαϊκό Κοινοβούλιο εξέδωσε γνώμη για την πρόταση της Επιτροπής στις 15 Μαρτίου Ι99517. Λαμβανομένης υπόψη της συνάρτησης του τμήματος "διοικητικές κυρώσεις" με το ποινικό δίκαιο και της σημασίας του καθορισμού ειδικής διάταξης για το τμήμα "επιτόπιοι έλεγχοι και επαληθεύσεις της Επιτροπής", η Προεδρία έκρινε ότι έπρεπε να περατοΉτει τη συμ(ρο>νία της, στις 29 Ιουνίου 1995, για κοινή κατεύθυνση η οποία ενώ θα περιλάμβανε ορισμένες τροποποιήσεις σε σχέση με την αρχική πρόταση, ταυτόχρονα θα επέτρεπε να ζητηθεί εκ νέου η γνώμη του Κοινοβουλίου. Έτσι, το Κοινοβούλιο εξέφερε γνώμη για δεύτερη φορά σχετικά με το κείμενο που προέκυψε από τις διαπραγματεύσεις και διατύπατσε νέα γνώμη18. Το Συμβούλιο εξέδωσε τελικά τον κανονισμό στις 18 Δεκεμβρίου 1995, αφού συζήτησε τις τροποποιήσεις του Κοινοβουλίου. Λύγο) τονν πολιτικο')ν θέσεο>ν που εκφράσθηκαν ιδκος στο πλαίσιο της ομάδας ad hoc της επιτροπής προύπολογκτμου, οι τροποποιήσεις του Κοινοβουλίου δεν έγιναν δεκτές απύ το Συμβούλιο. Όσον αφορά την Επιτροπή, έλαβε υπύψη της αυτές τις τροποποιήσεις οι οποίες, σε βασικές γραμμές, περιλαμβάνονται στη νέα της πρύταση σχετικά με τους ελέγχους. 2. Η πρόταση κανονισμού σχετικά με τους επιτόπιους ελέγχους και τις επαληθεύσεις Η Επιτροπή, με την υποβολή της πρότασης της19, δίνει συνέχεια στο αίτημα του Συμβουλίου να υποβάλει χωριστό σχέδιο κανονισμού για το θέμα των επιτόπιων ελέγχουν και επαληθεύσε( ον. Η Επιτροπή δεν επέλεξε την εναρμόνιση, ή την τροποποίηση το>ν διατάξεων που αφορούν τις εξουσίες των ελεγκτών της Επιτροπής, οι οποίες υπάρχουν επί του παρόντος σε κάθε κοινοτική τομεακή νομοθεσία. Αντίθετα, προτίμησε μια οριζόντια προσέγγιση που βασίζεται ειδικύτερα στην καταπολέμηση της απάτης και την ανίχνευση των παρατυπιών, οπύτε η υφιστάμενη κοινοτική τομεακή νομοθεσία σχετικά με τους διοικητικούς ελέγχους και τις επαληθεύσεις παραμένει ως έχει. Η πρόταση διευκρινίζει και αποσαφηνίζει την έννοια του επιτόπιου ελέγχου και το)ν προσώπανν στα οποία είναι δυνατόν να διενεργηθεί τέτοιος έλεγχος. Προβλέπει κανόνες όσον αφορά τις εξουσίες και τις υποχρεώσεις των ελεγκτών της Επιτροπής όταν διενεργούν 17 18 1 ψήφισμα του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου της 15. 03. 1995, ΕΕ αριθ. C 89 της 10. 04. 1995. ψήφισμα του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου της 30. 11. 1995. 1 Ιρόταση που εκοόΟηκε στις 20 Δεκεμβρίου 1995, έγγρ. COM(95) 690 τελικό. 12 επιτύπιουςελέγχουςκαι αποσκοπεί στην ενίσχυση της νομικής ισχύος τοτν όιαπιστώσεο)ντο)ν ελεγκτονν της Επιτροπής. Πρόκειται για νομική βάσϊ| που επιτρέπει να διενεργούνται έλεγχοι και επαληθεύσεις στο πλαίσιο της καταπολέμησης της απάτης. Συνεπώς, το κείμενο αυτό δεν αφορά τον έλεγχο της ορθής εφαρμογής της κοινοτικής νομοθεσίας απύ τις αρχές πον κρατών μελών, τον οποίο διενεργούν οι υπηρεσίες της Επιτροπής. Η έκδοση αυτού του κανονισμού θα αποτελέσει σημαντικύ βήμα για την έναρξη και διεξαγωγή ειδικών ερευνών στον τομέα της καταπολέμησης της απάτης. Ιδιαίτερα ύταν παρατηρείται υπέρβαση το)ν ορίων δράσης ενύς κράτους μέλους ύσον αφορά τις μεγάλες ή διακρατικές απάτες. Ο στύχος της Επιτροπής να συνεργασθεί στενά με τα κράτη μέλη στον τομέα της καταπολέμησης της απάτης αποτελεί τον ακρογωνιαίο λίθο για τη νέα οριζύντια διάταξη που βασίζεται στην πλήρη συνεργασία των υπαλλήλων της Επιτροπής και των κρατών μελών κατά τους επιτύπιους ελέγχους και τις επαληθεύσεις. Εν περιλήψει, ο κανονισμύς αυτύς θα αποτελέσει το απαραίτητο συμπλήροτμα για την ορθολογική χρήση τοτν υφιστάμενατν πρακτικών, με σαφή, ενιαίο και αποτελεσματικό τρόπο, κατά την εκπλήρωση επιτόπιατν ελέγχατνκαι επαληθεύσεοτναπύ τις υπηρεσίες της Επιτροπής, (ττο πλαίσιο της αποστολής της και των ενεργεκόν της για την καταπολέμηση της απάτης. Το κείμενο αυτύ συγκεκριμενοποιεί την εταιρική σχέση κρατών μελών - Επιτροπής στον τομέα της καταπολέμησης της απάτης. Σκοπύς του είναι πράγματι η επίτευξη του στύχουπου αναφέρεται στο άρθρο 209Α, δεύτερο εδάφιο, της Συνθήκης ΕΚ, σχετικά με τη βοήθεια που πρέπει να παρέχει η Επιτροπή στα κράτη μέλη για την προστασία των οικονομικών συμφερύντων της Κοινύτητας20. Τέλος, ο κανονισμύς αυτύς θα αποτελέσει σημαντικύ βήμα για τον καθορισμύ ενύς τρύπου και μιας μεθοδολογίας για τη διεξαγωγή των ερευνών για την καταπολέμηση της απάτης. Στύχος του είναι να ανταποκριθεί στην εντολή του Ευρωπαϊκού Συμβουλίου της Μαδρίτης της 15ης και 16ης Δεκεμβρίου 1995, το οποίο επέμεινε το σχέδιο αυτύ του κανονισμού να εκδοθεί το συντομύτερο δυνατύν, πριν απύ τον Ιούνιο του 1996. ΤΜΗΜΑ 3: ΟΙ ΔΡΑΣΤΗΡΙΟΤΗΤΕΣ ΣΤΟ ΠΛΑΙΣΙΟ ΤΟΥ ΤΙΤΛΟΥ VI/ ΜΕΓΑΛΥΤΕΡΗ ΕΝΑΡΜΟΝΙΣΗ ΤΩΝ ΕΘΝΙΚΩΝ ΝΟΜΟΘΕΣΙΩΝ Ι. II σύμβαση Με βάση τη νέα στρατηγική της στον τομέα της καταπολέμησης της απάτης που υιοθετήθηκε το 1994, η Επιτροπή είχε παρουσιάσει επίσης μία πρύταση πράξης του Συμβουλίου21 για την κατάρτιση σύμβασης για το ποινικά τμήμα του θέματος της προστασίας των οικονομικοτν Βλέπε επίσης κε. ((χϊλαιο 4, μόνο τμήμα, σημείο 3, σελ. 40. 21 Πλέπε ΚΚ αριθ. (. '216 της 06. ΟΧ. 1994 13 συμφερύντοτν, βάσει του άρθρου Κ3, παράγραφος 2 του τίτλου VI της συνθήκης για την Ευροτπαϊκή Ένοτση. Σχετικά με. την προ(ττασίατου προϋπολογισμό ύτης Κοινύτητας, το Ευρωπαϊκό Κοινοβούλιο συνέστησε προσέγγιση μέσο» του προΥτου πυλώνα. Η Επιτροπή, χοιρίς οποιαδήποτε να διαφωνήσει με τη θέση αυτή, προτίμησε ωστόσο, για λόγους σκοπιμότητας και λύγο) της διάστασης των προτεινόμενων μέτρων, να ακολουθήσει την προσέγγιση του τίτλου VI και να χρησιμοποιήσει τις διακυβερνητικές διαδικασίες, που είναι πιο οικείες στις εθνικές διοικήσεις, (υπουργεία δικαιοσύνης), που ευαισθητοποιούνται ως προς την ιδιαιτερότητα της προστασίας των οικονομικών συμφερόντων της Κοινότητας και τις σχετικές υποχρεώσεις τονν κρατών μελών και των οργάνων. Πράττοντας κατ' αυτόν τον τρόπο, η Επιτροπή συνέβαλε από την πλευρά της στη χρησιμοποίηση νέων μέσο>ν του Μάαστριχτ, χο>ρίς οκττύσο να καταλήξει στο συμπέρασμα ύτι ο κοινοτικύς πυλώνας δεν μπορεί να όοΉτει τις κατάλληλες απαντήσεις. Το ψήφισμα του Συμβουλίου της 1ης Δεκεμβρίου 1994 διευκρίνισε τα στοιχεία προτεραιότητας που πρέπει να εξετασθούν22 για να υλοποιηθεί το συντομότερο δυνατό ένα νομικό μέσο για την προστασία πον οικονομικών συμφερύντων της Κοινύτητας στο πλαίσιο του εθνικού ποινικού δικχχίου. Λύγο) τονν δυσχερεκόν που συνάντησαν οι διαπραγματευτές σχετικά με τον "τίτλο VI", το Συμβούλιο της 9ης και Ι Οης Μαρτίου 1995 αποφάσισε, κατ1 αρχάς, να περιορίσει το πεδίο ειραρμογής του νομικού μέσου που έπρεπε να καταρτισθεί, κυρύος στον ορισμύ της απάτης, (ττην ποινική ευθύνη του λαμβάνοντος απύψαση, στις κυρώσεις, στην εδαιρική αρμοόιύτητα. Αυτύ επέτρεψε στο Ευρωπαϊκό Συμβούλιο των Καννών του Ιουνίου 1995 να επιτύχει συμίρωνία στο Ευρωπαϊκό Συμβούλιο των Καννών τον Ιούνιο 1995 και να υπογράψει, στις 26 Ιουλίου 1995, την πράξη για την κατάρτιση της σύμβασης σχετικά με την προστασία των οικονομικών συμφερύντων των Ευρωπαϊκών Κοινοτήτων, η οποία έπρεπε να συμπληρωθεί το συντομότερο όυνατύ23. Η σύμβαση, όπως εκδόθηκε από το Συμβούλιο, δεν περιέχει συνεπώς όλα τα στοιχεία που αναφέρονται στην πρόταση της Επιτροπής24. Ωστόσο, αποτελεί σημαντικότατο βήμα για την εξασφάλιση ίσης προστασίας σε ύλες τις χώρες της Κοινύτητας, όπως είχε ζητήσει ρητά το Ευρωπαϊκό Συμβούλιο της Μαδρίτης. Η έκδοση ενός κοινού ορισμού της απάτης και η υποχρέωση τιον κρατών μελών να θεσπίσουν τον ορισμό αυτύ ως ποινική παράβαση αποτελεί (τημαντική πρύοδο για την επίτευξη του στόχου της ενιαίας προστασίας σε όλα τα κράτη μέλη της Κοινότητας. Συνεπούς, η σύμβαση αποτελεί σημαντική πρύοδο για την προστασία τονν οικονομικό'>ν συμιρερύντονν της Κοινύτητας, διύτι ύλα τα κράτη μέλη πρέπει πλέον να επιβάλλουν ποινικές κυρώσεις για την απάτη. Επίσης, σε ένα τομέα τύσο ιδιάζοντα αποτελεί σημαντική πρύοδο για την προσέγγιση του ποινικού δικαίου των κρατών μελών, που αποτελεί την κατάλληλη απάντηση στο πρύβλημα του οικονομικού εγκλήματος, και ιδίως σε περίπτωση διεθνικής απάτης. Κ Κ αριθ. C 355 της 14. 12. 1994, [5λεπε την ετήσια έκθεση "Καταπολέμηση της απάτης" για το 1994, κε<|*ίλαιο 1, τμήμα 6. 2 και κεφάλαιο 2, τμήμα 3 (ειδικότερα δικαστική συνεργασία, νομιμοποίηση παράνομων εσόδων, ευθύνη νομικών προσώπων, δωροδοκία) Σ' αυτό ανταποκρίνεται το πρωτόκολλο που περιγράφεται στο σημείο 2 του παρόντος τμήματος- (ίλέπε επίσης την πράξη του Συμ(ΐουλίου για τη θέσπιση της σύμβασης, δεύτερη αιτιολογική σκέψη (ΕΕ αριθ. C 316 της 27. 11 1995, σ. 48). Ιίλέπε την έκθεση "Καταπολέμηση της απάτης" για το 1994, κεηχ'ίλαιο 1, τμήμα 6. 2. 23 24 14 11 σημαντικότερη και αναμφίβολα η εμφανέστερη πρόοδος που σημειχόθηκε είναι ο ορισμός της έννοιας της απάτης, που καλύπτει και τους δύο τομείς - έσοδα και δαπάνες - του κοινοτικού προϋπολογισμού. Η αρχή περί ιδιωνύμου που επιδκοξε η Επιτροπή απορρίιρθηκε τελικά. Η σύμβαση προβλέπει μεθοδολογία για τη δημιουργία νέων παραβάσεχον με βάση τον εν λόγω ορισμό. Αυτό σημαίνει ότι θα μπορούσε είτε να προβλεφθεί ιδιώνυμο, είτε να περιληφθούν ρητά αυτές οι παραβάσεις στο γενικύ πλαίσιο του εγκλήματος της απάτης. Εξάλλου, η σύμβαση υποχρεώνει τα κράτη μέλη να προβλέπουν για τις περιπτο'τσεις σοβαρής απάτης, που υπερβαίνουν τις 50. 000 ECU ποινές στερητικές της ελευθερίας για τις οποίες /<ι >ρεί ενδεχ( >μέν< t>ς έκδ< >ση. Η σύμβαση επιβεβαιώνει επίσης την αρχή της ποινικής ευθύνης τιον αρμοόίχον να λαμβάνουν απχχράσεις, σύμφωνα, βέβαια, με τις αρχές που καθορίζει το εθνικύ δίκαιο, και καθορίζει τις βασικές αρχές για τη δικαστική συνεργασία στον τομέα της προστασίας των οικονομικο'τν συμχρερύντοτν, στις οποίες συμπεριλαμβάνεται και η αρχή της συγκέντροχτης TOW περιπτώσεατν δΰοξης και η αρχή της δίοτξης ή έκδοσης ("aut dedere aut judicare"). 11 σύμβαση προβλέπει εξάλλου την αρμοόιύτητα του Δικαστηρίου σύμφοινα με. τις διατάξεις του άρθρου Κ3 παράγραχρχτς 2γ της συνθήκης για την Ευρονπαϊκή Ένοχτη. II πολύ συγκρατημένη θέση τονν κρατούν μελοόν δεν ανταποκρίνεται στην αρχική πρόταση της Επιτροπής, εφύσον δεν παρέχει στο Δικαστήριο πραγματική εξουσία να ερμηνεύει ύλα τα θέματχχ, που έχουν σχέση με τον προϋπολογισμύ της Κοινύτητας, τα οποία είναι βέβαιο ότι θα θίξει η εν λύγο) σύμβαση. Η Επιτροπή είναι της γνώμης ύτι είναι απαραίτητο να τεθεί χχυτύς ο στύχος και να προβλεφθεί η αρμοόιύτητα του Δικαστηρίου. Η σύμβαση προβλέπει επίσης λεπτομερή μεθοδολογίαγια τη μεταιρορά τονν υπόχρεοχτεονντονν κρατυ'νν μελίόν στο εσοντερικύ ποινικύ δίκαιο, καθο>ς και την υπόχρεοχιη τονν κρατο'νν μελίόν να γνοχττοποιούν χττην Επιτροπή αυτές τις διατάξεις μεταχροράς. Η Επιτροπή πρέπει να «χκολουθεί τη διαδικασία κύροχτης και να εξετάζει τις διαδικασίες μεταχροράς25, πρχτκειμένχνυ νχχ υποβάλει στο Συμβούλιο έκθεση σχετικά με την πρύοδο της μεταχροράς στο εθνικύ ποινικύ δίκαιο. Η έλλειψη κύροχτης και μεταχροράς μέσα σε σύντομο χρονικό διάστημα θα χχχραιρούσε κάθε νόημα από την πρύοδο πχτυ έχει γίνει, το περιεχύμενοτης συμχρχονίας πχτυ επετεύχθη μεταξύ TOW αρχηγο'τν κρατοόν θα καθίστατο νεκρύ γράμμα και τα μέσα του τίτλχνυ VI θχχ καθίσταντο αναποτελεσματικά. 2. Το πρωτόκολλο της σύμβασης σχετικά με την προστασία των οικονομικών συμφερόντων τχαν Ευρωπαϊκών Κοινοτήτων (δεύτερο μέσο που αφορά, μεταξύ άλλων, τη δικαστική συνεργασία) Η έγκριση της πρύτασης της Επιτροπής της 20ής Δεκεμβρίου 199526 για πρωτύκολλο της σύμβασης σχετικά με την προστασία τχον οικονομικών συμφερύντων τχον Ευρχοπαϊκών Κοινοτήτοτν αποτελεί επίσης μία από τις προντοβουλίες της Επιτροπής πχτυ εκκρεμεί χχκόμη Η ενέργεια αυτή αναφέρεται οτο πρόγραμμα εργαοίαςγια την καταπολέμηοητης απάτης για το 19% (C'OM(96) 17 τελικό). ΧΌΜ(95) 693 τελικό ΊΌ έγγρα<|>ο οημοοπ ύτηκε οτην Κ1;. αριθ. C 83 της 20. 031996. 15 (ττο Συμβούλιο γκχ το 1996. Με την πρόταση (χυτή η Επιτροπή χχπαντά χττο ρητό αίτημχχ του Ευρωπαϊκού Συμβουλίου της Μαδρίτης να συμπληροτθεί η σύμβαση. Η απαίτηση αυτή είχε εξάλλου ήδη διατυπωθεί στην ίδια την πράξη του Συμβουλίου για τη θέσπιση αυτής της σύμβασης. II πρόταση της Επιτροπής αναχρέρει ορισμένα από τα στοιχεία που υπήρχαν στην πρόταση του Ιουνίχ>υ 1994, αλλά τα οποία, για πολιτικούς λύγους σχετικούς με το χρονοδιάγραμμα που είχε καθορίσει το Συμβούλιο, δεν αναχρέρονταν στο κείμενο της σύμβασης που υπεγράχρη (ττις 26 Ιουλίου 1995. Σκοπύς της πρύτασης πρωτοκόλλου είναι να ευρεθούν ειδικοί κανόνες για τη όικχχστική χτυνεργασία και τη διεξαγωγή κοινχόν ερευνχόν σε περίπτχοση πολυεθνικής ή διεθνικής χχπάτης, προκειμένου κυρίως να λάβει συγκεκριμένη μορχρή η αρχή της συγκέντρωσης των διώξεων που χχνχχχρέρετχχι στη σύμβαση. Η πρόταση προχτπαθεί επίσης να δχόσει συνέχεια στο ψήχρισμα του Συμβουλίου της 1 ης Δεκεμβρίου 1994, που αφορούσε κυρίχος τη νομιμοποίηση εσόδων απύ παράνομες δραστηριότητες27 και την ευθύνη τχον νομικών προσώπων. Επειδή δεν όιευκρινιζύτχχν η μορχρή του νομικού μέχτχνυ που θα συμπλήρχονε τη σύμβαση, η Επιτροπή προτίμησε το προντόκολλο,για να συμπληρο>θεί ουσιαστικά η σύμβαση. Λπύ νχ)μικής χχπύψεχος, το προνιύκολλο έχει την ίδια χχξίχχ κχχι υποχρεωτική ιχιχύ με τη σύμβαση, διύτι εγκρίνεται σύμχρχονα με τις ίδιες διαδικασίες, δηλαδή τις διαδικασίες που προβλέπονται απύ τον τίτλο VI της συνθήκης για την Ευρωπαϊκή Ένωση και ιδιαίτερα με την κύροκτη χχπύ τα εθνικά κοινοβούλια. Ως προς την ουχτία, το πρχοτόκολλο συμπληρώνει τη σύμβαση ύσον αχρορά: τα στοιχεία ουσιαστικχτύ δικαίου (ευθύνη των νχνμικχόν προσ(όπο)ν κίχι κυρ<ό(τε(ον εις βχ'χρος τους, ορισμύς κχχι χαρχχκτηρισμύς ιος ειδικού ποινικού χχδικήμχχτος της νομιμοπχτίηχτης προϊύντχον χχπάτης εις βάρος της Κοινύτητας)· (ττοιχείχχ τα την αποτελεσμχχτικύτητχχ τχον εθνικχόν ποινικχόν μέσχον σε επίπεδο Ένχοσης (δικχχχττική συνεργασία, συγκέντρωση των διχόξεων και κατάρτιση κοινού μητρώου όιχΰξεχον). δικαίου πχνυ κχχθιχττχνύν χτυγκεκριμένη δικονομικού Η ποινική ευθύνη τχον νομικών προχτχόπχον χχποτελεί βχχσικύ θέμχχ, κχχι η Επιτρχνπή έχει επίγνχοχτη τχον δυσχερειών. Η αρχή χχυτή δεν αποτελεί μέρος της έννομης τάξης ύλχον τχον κρχχτχόν μελχόν, έστχο κχχι χχν τα περισσότερα χχπύ χχυτά γνα)ρίζουν χχυτή την ευθύνη με άλλη μορχρή. Πρόκειται γιχχ χτημχχντική νομική κχχινοτομία σκοπύς της οποίας είναι να θέσει τέλος στην πχπνική αχτυλίχχ της οποίας απχτλχχβχτυν οι εταιρείες ή άλλοι οργχχνιχτμχτί που επωχρελούνται απύ τις δημοσιονχτμικές διατάξεις ή διαπράττουν χχπχ'χτες εις βάρος της Κχ)ΐνύτητχχς. Κχχτ' αυτχ'τν τχ>ν τρόπο δεν θα διώκονται για την χχπχ'χτη εις βάρος της Κοινότητας μόνχ) οι "μικροί" ή μύνο οι διευθύνοντες, ενώ η εταιρεία ή η επιχείρηση χτυνεχίζει τις δραστηριότητες της χωρίς να της επιβάλλετχχι ποινή για ενέργειεςπου μπορούν να αποδοθούν στην οργάνχυση της διάρθρωσης και οι οποίες τελικά της αποδίδουν παράνομχχ κέρδη. HXt'ju- την Γ. τήοια ίκΟπτη ''Καταπυλι'μηαη της απάτης" του 1994, κνψϊλαιο Ι, τμήμα 6. 3. 2. Το πρχοτύκολλουποχρεχόνει επίσης τα κράτη μέλη να χαρακτηρίσουν χος ποινικύ αδίκημα τη νομιμοποίηση τχον προϊόντων της απάτης. Επίσης περιέχει μια σημαντική διάταξη που αχρορά χτχχχρχός το θέμα της συνεργασίας στο δικαστικά και δικονομικύ τομέα. Πράγματι, η εμπειρίχχ τχον εθνικχόν υπηρεσιχόν έρευνας και η ανεπάρκεια των υφιστάμενων νύμχον28 στον τχτμέα χχυτύ δείχνουν την ανάγκη να ληφθούν άμεσα μέτρα στο νομοθετικά τομέα, ούτως χόστε τα νχτμικά μέσα να ανταποκρίνονται στις πρχτκλήσεις που τίθενται σήμερα (ιδιαιτερότητα τχτυ προϋπολογισμού της Ένοχτης, εξέλιξη του χ)ΐκονχ>μικχ)ύ εγκλήμχχτος. ). Στχ)ν τχ>μέχχ της δικχχχττικής χτυνεργχχσίχχς,η χτύμβχχχτη καθόρισε μόνο χ>ριχτμένεςχχρχέςχ)ΐ οποίες τχόρχχ, πρέπει νχχ χτυμπληρχοθούν χχπύ λεπτομερέστερους κχχνύνες. Σε περίπτχοχτη διεθνικής χχπάτης ή περίπλχ)κχον απατών που έχουν συνάχρεια μεταξύ τους, η συγκέντρχοχτητχον όιχόξεχυν προβλέπεται με την απύδοση αρμοδιύτητας προτεραιύτητας σε μία "επικεφαλής" αρχή, η οποίχχ βασίζεται σε αντικειμενικά κριτήρια. Οι κανύνες σχετικά με την αμοιβαία συνδρομή κχχι τη δικχχχττική συνεργασία προβλέπουν τη δυνατότητα άμεσχον επχχχρχόν κχχι χχίτηχτης αμοιβαίας συνδρομής μεταξύ τχον όικχοττικχόν αρχών. Λυτό ΘΧΧ χχπλχνυχττεύχτει σημαντικά τη διαδικασία κχχι θχχ δώσει πλέχ)ν χτυγκεκριμένη μορχρή στο άρθρο 209Λ εόχχχριχ) 2 της χτυνθήκης ΕΚ. Συμπληρ<όνχ)ντχχς τη χιύμβχχχτη, τχ) πρχοτχ')κχ)λλχ> παρέχει επίσης xrrx> Δικαστήριο αρίιοδιότητα να αποχραίνεται με πρχ)όικχχχττικές<χπχχρχ'χχτειςεπί της ερμηνείχχςτχον όιχχτχχξεχον της χτύμβχχχτης. Αντχχποκρινόμενη χττο χχίτημχχ που διχχτυπχόθϊ)κε χττην πράξη του Συμβχ>υλίχ>υ γκχ την κχχτάρτιχτη της σύμβχχσης, να συμπληρχοθεί η χτύμβαση το συντομύτερχ) δυνχχτύ, η ιτχχλική προεδρίχχ του Συμβουλίου έθεσε την κατάρτιση του πρχοτοκύλλου αυτού μεταξύ τχον προτεραιοτήτων της για το 1996. Η Επιτροπή καταβάλλει κάθε προσπάθεια για να διευκολύνει τχ) έργο τχον ειδικχόν ομχχδχον του Συμβουλίου. 3. Το πρωτόκολλο για τη δωροδοκία των υπαλλήλων Η δωροδοκία αποτελούσε ένα απύ τα σημεία του ψηφίσματος του Συμβουλίου της 1ης Δεκεμβρίου 1994. Απύ τις 10 Αυγούστου 1976 είχε σταλεί στο Συμβούλιο ένχχ σχέδιο συνθήκης της Επιτρχτπής, χωρίς όμως ποτέ να συζητηθεί αυτύ. 'OXTXW αχρορχ'ι τχ) θέμα της δχορχ)δχ)κίχχς, κχχι λχ'νγχυ της τχχχύτητχχς με την χνπχτίχχ η ιχτπχχνική προεδρία του Συμβουλίου2" υπέβαλε πρχ'ντχχχτη TXW Ιχνύνιο τχνυ 1995, η Επιτροπή χχπέχρυγε νχχ υπχ)βχ'χλει τη δική της πρύτχχχτη γιχί νχχ μην υπάρξουν πχ)λλές πρχ)τχ'χχτεις κχχι ενέργειες για το ίδιο θέμα. Αντίθετα, προτίμησε νχχ διατηρήσει τχ) σχέδιο χτυνθήκης κχχι με βχ'χχτη μελέτες που εκπχτνηχτχχνχτι υπηρεχτίεςτης γιχχ τχ> θέ|. ια χχυτχ'), νχχ χτυμβάλει ενεργά (ϊτις πρχ)πχχρχχχτκευχχχιτικές εργασίες του Συμβουλίου, χόχττε νχχ βεβχχιχοθεί ύτι τχ) πρύβλημχχτης δχσροδοκίας χττχ) πλχχίχτιχ) της προστασίας τχον χ>ικχ)νομικχόν χτυμχρερύντχον λχχμβάνεται πρχχγματι υπόψη, και ΙΙολλέςαπό τις εθνικές εκΟέοεις που καταρτίσ()ΐ|κανοτο πλαίοιο του απολογιαμού της κατάαταοης ε(|χιρμογήςτου άρθρου 209Α ΕΚ ([ϊλέπε κε<|χ'ιλαιο 4, μόνο τμήμα, αελίοα 37) ανέφεραν την ανάγκη για αποτελεσματική δικαοτική αυνεργασία, διότι οι παρούαες διατάξεις |ϊαοίζονται ακόμη οε διεθνή νομοθεσία της οεκαετίας του '50, όταν η Κυρώπη Λεν είχε ακόμη κοινή πολιτική και κοινούς πόρους και όταν το οικονομικό έγκλημα γινόταν μόνο από μεμονωμένα άτομα ή από άπειρες, και δεν |ία<τιζάταν όπως οήμερα οε οργανωμένα δίκτυα που μπορούν ακόμη και να διατηρούν κάθε νόμιμη μορφή. Ι Ιρέπει να λη((Χ)εί επίσης υπόψη η εμμονή της Ιοπανίας να θεωρηθεί το θέμα αυτό ως ζωτικής αημααίας. 17 πρχχτέχοντας παράλληλα να μην περιορίζεται μύνο στο θέμα της όχοροόχτκίαςτχον υπχχλλήλχον της Κχ)ΐνύτητχχς, που χχπχντελεί μίχχ χχπύ τις πολλές μχτρχρές τχ>υ πρχ>βλήμχχτχ)ς, χχλλά νχχ κχχλύπτει επίσης τη δωροδοκία τχον εθνικχόν υπχχλλήλχον. Οι εργασίες πχτυ διεξήγαγε τχ) Συμβούλιο χτυνέβαλχχν στην ομχχρχονίχχ πχ)υ επετεύχθη χττχχ συμπεράσματα του Ευρχοπχχϊκχτύ Συμβουλίου της Μχχδρίτης της 15ης κχχι 16ης Δεκεμβρίου 1995, τχχ χνπχτίχχ μπχτρχτύν νχχ θεχορηθχτύν χος τχ) πρχότχ) απχττέλεχτμα. Κύριχτς χττχ')χχ)ς τχνυ μέσχ>υ (χυτχ)ύ είνχχι νχχ κχχλύψει τχχ κενά που υπχ'χρχχνυν χιτχτν τχ)μέχχ της κχχτχχχττχ)λής τχον πρχχξεχον δωροδοκίας, είτε ενεργού είτε παθητικής, που συνδέονται με την προστασία τχον υικυνομικχυν συμφερύντων της Κοινύτητας και που, λύγω της φύσεως τους, συχνά έχουν διεθνικά χαρακτήρα και μπορεί να ενέχονται σ' αυτές τύσο κοινοτικοί ύσο και εθνικοί υπάλληλοι. Σκοπύς του πρωτοκύλλου είναι να καλύψει τις ελλείψεις της εσωτερικής νομοθεσίας τιον κρχχτχόν μελών εξομοιώνοντας στο πλαίσιο τχνυ εσωτερικού ποινικού δικαίου χ'τχι μύνχ) τους υπχχλλήλους τχον Ευρχοπχχϊκχόν Κοινοτήτχον, χχλλχ'χ κχχι τους υπχχλλήλχνυς χ'χλλχνυ κρχ'χτχ>υς μέλχτυς, τιιρχόντχχς τις χχχτυλίες που πρχ)βλέπχ>ντχχι χττχ> πρχοτχ)κχ>λλχ)γιχχ τχχ πρχτνύμια κχχι τις αιτυλίες της ευρωπαϊκής δημχχτιχχς διοίκησης. Η χχρχή χχυτή είχε ήδη ληχρθεί υπόψη με την πρύτχχχτη σχεδίου συνθήκης του 1976, χχπύ την οποίχχ χχλλχοχττε ελής)θη, με οριχτμένες προχταρμχτγές,χτ πχχρχ')ν οριχτμύς της έννοκχς τχ)υ ευρχοπχχϊκχη') υπαλλήλχ>υ ύπχυς πχχρχχτίθετχχι στην πρύτχχχτη τχ)υ Συμβχνυλίχ>υ. Τχ> πρχοτύκολλο προβλέπει κχ>ινή πχχράβχχχτη γκχ ττ|ν ενεργό κχχι πχχθητική δχοροδχτκίχχ, με χτκχτπύ την προσέγγιχτη τχον όκχχρύρχον εννοιχόν που υπχχρχουν στχχ διάφορα κράτη μέλη. Τχχ μέλη τχον κχτινοτικχόν οργάνχον εξομχτιχτύντχχι με τους εθνικούς ομολύγουςτους ίσχνυ πολιτικού επιπέδου και όχι με τους υπαλλήλους, ύπχος προβλέπει το ποινικύ δίκαιο ορισμένχον κρχχτχόν μελχόν. Πρέπει να σημειχοθεί ύτι το κράτος μέλος του τύπου εγκχχ,τάστασης του κοινοτικού οργάνου στχ) οποίο υπάγεται ο ευρωπαϊκύς υπάλληλος που διέπραξε την παρχχβαση δωροδοκίας είνχχι στο εξής αρμύδιο για την ποινική δίχοξη. Οι κχχνύνες χτχετικά με την αρμοδιότητα τχτυ Δικαστηρίου χχκχτλχνυθχτύν τη μινιμαλιστική προχτέγγιχτητης χτύμβχχχτης χχπύ το Συμβούλιο. Όχτον χχχρχτρά τη δκχδικχχχτίχχ, η έγκρκτη τχ)υ πρχοτχ)κύλλουχχνχχμένετχχι γιχχ τχ) πρχότχ) εξχ'χμηνχ) τχ)υ 1996, χχχρχτύ εκχρέρει γνχόμη το Ευρχοπχχϊκύ Κοινοβούλιο, ύπχος ζήτηχτε η ιχτπχχνική προεδρία τον Δεκέμβριο του 1995. Σύμφωνα με τη διάταξη του άρθρχτυ Κ6 της χιυνθήκης γιχχ την Ευρωπαϊκή Ένχοση, πρέπει να ζητηθεί η γνχόμη του Ευρχοπαϊκού Κοινοβουλίου χτχετικά με τις κυριύτερες πτυχές της δραστηριότητας του Συμβουλίου, βάσει του τίτλου VI. ΤΜΗΜΑ 4 : ΕΞΕΛΙΞΕΙΣ ΣΤΑ ΘΕΜΑΤΑ ΤΟΥ ΟΡΓΑΝΩΜΕΝΟΥ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΟΥ ΕΓΚΛΗΜΑΤΟΣ Με την υπογραφή την 26η Ιουλίου 1995 της σύμβασης για την προστασία τχον οικονχτμικχόν χτυμχρερόντχον τχον Ευρχοπχχϊκχόν Κχ>ινοτήτχον, τχ) Συμβούλιο χχπχχτχχχρηνίζει ειδικότερα χ>τι η πρωτοβουλία αυτή χχποβλέπειστην αντιμετχυπιχτητο)ν δικτύων οργχχνχομένουεγκλήμχχτοςχχπχ') τχχ οποία ξεκινούν, συχνά, οι πολυεθνικές ή διεθνικές απάτες που πλήττουν τα κοινοίικά έχτχ)δχχ κχχι δοίπχενες. Η διχχπίχττχοχτη χχυτή βχχσίζετχχι χττην κχχτάχττχχχτη πχτυ επικρατεί επί τόπου κχχι χχντχχποκρίνετχχι χττην πείρα που χχπέκτησαν, μέσω ερευνχόν30, η Επιτροπή και οι ειδικευμένες εθνικές υπηρεσίες. Τη διαπΐστοχιη αυτή (Τυμμερίζεται,επίχτης, χτρισμένοςχχριθμός κρχχτχόν μελχόν. Πράγματι, χχπύ την εξέτχχχτη τχον εκθέσεων που διαβιβάζουν τχχ κράτη μέλη χττο πλαίσιο του χχπολογισμούτης εφαρμογής του άρθρου 209Α της συνθήκης ΕΚ που ζήτησε το Συμβούλιο, κατχχδεικνύεται το γεγονύς οτι ορισμένες ειδικευμένες εθνικές υπηρεσίες, ειδικότερα στη Γαλλία, Δχχνία και Ιταλία, απεκάλυψαν την εμπλοκή δικτύων υργανχομένου εγκλήματος στην πραγματοποίηση πράξεχον χχπάτης εις βάρος του κοινοτικού προϋπολογισμού31. Επί της ουσίας, οι διαπιστιόσεις χχυτές είνχχι σαφείς: το ιραινόμενο τχ)υ χ>ργανωμένου εγκλήματος παρουιτκ'χζει πλέχ>ν διεθνείς διαστάσεις· αποτελεί απειλή γκχ την ασχράλεια τχον κρχπιόν μελχόν, αχρενύς, κχχι γιχχ την προστασία τχον κοινοόν συμφερχ>ντο)ν,α<ρετέρχ>υ, Τ| οποία δεν μπορεί νχχ οίντιμετχοπιστεί με. τη με. μονχομένη δράση τχον εθνικχόν υπηρεχτιχόν που είνχχι επιχρορτιχτμένες με την κατχιπολέμηση της απάτης. Επί πλέχτν, τχχ εγκλημχχτικά δίκτυα επωχρελούνται χχπύ την χχχτυνέχειχχ που πχχρουχτκ'χζει το πεδίο του ποινικού δικαίου κχχι απύ την ασυμβατότητχχ που εμχρχχνίζουν οι κχχτασταλτικοί μηχανισμοί των κρατχόν μελχόν. Το κοινύ συμφέρον, λοιπύν, και η προστχχχτίχχ τχον οικονομικών συμφερόντων διέρχονται όχι μύνο απύ την προσέγγιση των ποινικχόν νομοθεσιών τχον κρατών μελχόν, για την κοινή πρύβλεψη του χχξιύποινου τχον εγκλημχχτικχύν πράξεων που διαπράττονται εις βχχρυς της Κοινύτητας, αλλά κυρίχος χχπύ την θέχτπιχτη νχτμικχόν μέσων που ευνοούν την δικχχστική χτυνεργχχχτίχχ μετχχξύ τχον κρχχτχόν μελχόν κχχι που χχποβλέπουνχττην εγκχχτχχλειψητχον χτυνηθειχόν δικχχχπικής χχυτχ'χρκειχχς πρχτκειμένουνχχ πρχχοθηθεί η κοινοτική χχλληλεγγύηκχχι νχχ επιτευχθεί ένχχ ιχτχτόύνχχμο επίπεδχ) προχττχχσίας κχχι ομοιύμορχρηςκχχτχχχττχτλής32. Πρχ'χγμχχτι, δεν είνχχι πλέον κχχτάλληλχχ τχχ μέχτα που διχχθέτουν τα κράτη μέλη γιχχ τη χτυνεργχχχτίχχ χττο δικχχχιτικύ τομέχχ με χττύχο την κχχτχχπολεμηση του διχχμεθχτρκχκκού χτικονχηιικούςεγκλήμχχτος,το οπχτίο επχοχρελούμενοχχπύ τις ευνοϊκές χτυνθήκες ανάπτυξης τχτυ διεθνοποιήθηκε ευρύτχχτχχ. Τχχ τεκμήριχχ πχ>υ. χχπχχιτχ)ύντχχι γιχχ ττ|ν εξχ'χρθρχοχτη τχον εντχ)πισμένχονδικτύχον είναι πολύ δύχτκολο νχχ συγκεντρχοθυύν κχχι χρειάζχ)ντχχι πχ)λύ χρονχ), πρχ'χγμχχ που χχπχχιτεί πχχρέμβχχχτη χτε κχ)ΐνχ>τικύ επίπεδχ), η οποίχχ είνχχι χχπχχραίτητη χττχχ πλχχίχτιχχ της χτυνεργχχσίχχςκχχι τχ)υ χτυντονιχτμού. Εξάλλου, πολλές χρορές είνχχι χτημχχντικά τχχ μέσχχ που διχχθέτουν οι εγκλημχχτικές οργχχνχόχτεις. Τχχ μέσα χχυτά, κυρίχος τχχ οικονομικά, επιτρέπουν χττις εν λύγχο οργανώσεις να χρησιμοποιούν τη διαχρθορά για να παρακάμπτουν τους διεθνείς δικαστικούς μηχανσιμούς. Αυτύ αληθεύει ειδικύτερα στον τομέα της κοινοτικής διαμετακύμισης, στον οποίο πρέπει να ενισχυθεί η νομοθεσία, κυρίχος σε ύτι αφορά τα ευαίσθητα προϊύντα33, προκειμένου να χχποτραπεί η 30 Βλ. ειδικότερα την ετήσια έκθεση "Καταπολέμηση της απάτης" για το 1994, κεφάλαιο 5, τμήμα 1 για τις διεθνείς απάτες. Τα κράτη μέλη διεβίβασαν, εξάλλου, στο Συμβούλιο τις συμβολές τους, π ου χρησιμοποιήθηκαν ως βάση γ ια την σύνταξη της έκθεση σχετικά με το οργαωνμένο έγκλημα στο εσωτερικό της Ε υ ρ ω π α ϊ κ ής Ένωσης. Η ιταλική προεδρία δεσμεύτηκε, μετά α πό τις συζητήσεις π ου άρχισαν για τις κατευθυντήριες γραμμές της έκθεσης αυτής, να. συνεχίσει δραστήρια τις εργασίες στον τομέα αυτο και να υποβάλει προσεχώς έκθεση για το οικονομικό έγκλημα π ου θα καλύπτει το 1995. Ηλ ειδικότερα, τα συμπεράσματα της έρευνας σχετικά με το carrousel κρέατος π ου περιγράφεται στην προαναφερόμενη έκθεση για το 1994, κεφάλαιο 5, τμήμα 1. 2. 2. Ηλ κεφάλαιο 2, τμήμα. 3 σχετικά με τον τι λωνειακά τομέα, α πό τη σελίδα 25 και κε«|χ'ιλαιο 6, τμήμα Ι, σημείο 1. 14 σχετικά με το λαθρεμπόριο τσιγάρων, σελίδα 63. 19 διαχρυγη δασμών και εισφορών, που αποτελούν σημαντικύ μέρος των παραδοσιακχόν ιδίχον πύρων34. Τούτο έχει σημαντική επίπτωση και στους προϋπολογισμούς των κρατχόν μελχόν. Οι πρχχκτικές αυτές παρουσίαζαν, μέχρι ένα ορισμένο σημείο, ελάχιστους κινχ^ύνους γκχ τους δράχττες επειδή η επικρατούσα οργάνχοχτη στχτ εχτχοτερικύ τχον δικτύχον αυτών παραμένει μηχανική κχχι χχκριβής, με τρχ'τπχ) χόχττε τχ) οικχ>νχ)μικύ κέρδος νχχ είνχχι πολύ ψηλότερο χτε σχέση με τις πιθανές δικαστικές ποινές. Οι ενημερωμένοι εγκληματίες αξιοποιούσαν, και συνεχίζουν να αξιοποιούν, τελεκνπχτιημένχχχτυχττήμχχτχχ που τους επέτρεπχχν, ιδιαιτέρως μέσω εικονικών εταιρειχόν που είχχχν οτς έδρα τόπους μικρύτερης καταστολής να αποφεύγουν κάθε δίωξη και μάλιστα με το μανδύα της νομιμύτητας. Τα οικονομικά και χρηματοπιστωτικά συστήματα είναι, του λοιπού, προσαρμοσμένα στην ανάγκη για ταχεία και αποτελεσματική διεξαγωγή των διεθνών εμπορικών συναλλαγχόν35. Βέβαια, η ευλυγισία αυτή είναι χχπαραίτητη, σε περίπτχοση ύμχος που παρχχκάπτοντχχι χτι κανι'ννες γιχχ εγκληματικούς σκοπούς η απάντηση θχχ πρέπει νχχ είνχχι κχχτχχλλήλχος προσαρμοσμένη. Οι στύχοι της προστασίας των οικονομικών συμφερύντων δεν μπορούν να υλοποιηθούν με τη χρησιμοποίηχτη μέσχον που χρονολογούνται απύ τη δεκαετία του '50, περίοδο κχχτά την χ)πχ)ίχχ η ευρχοπχχϊκή οικοδόμηση δεν διέθετε κχτινές πχ)λιτικές πχ)υ κχχλύπτχ)ντχχν από ένχχ ενιχχκ>πρχ)ϋπχ)λχ)γκτμύ3('κχχι τχ) εμπόριο και χτι χρηματοδοτικέςροέςαποτελούχταν τμήμα μόνο τχον χτημερινχόν. Αυτές οι τελωνειακές απάτες είναι πολλές και ποικίλες: από το λαθρεμπόριο τσιγάρων (βλ. κειμάλαιο 6, τμήμα 1, σημείο 1. 14, σελίδα 63) στα carrousels <|χ)ρτίου αλκοόλης και γεωργικών προϊόντων καθώς και τις απάτες στους δασμούς αντιντάμπινγκ (βλ. κεΐ|χ'ιλαιο 6, τμήματα 1, από σελίδα 53 και 3, από σελίδα 74). Ως προς τα έσοδα, το 2% των περιπτώσειον απάτης που έχουν αποκαλύψει αποτελούν το 66% τιον διακτιβευομένων ποσιίνν· σχετικά με τις δαπάνες, το 8% των περιπτώσεανναπάτης αντιπροσωπεύουν το 74% των διακυβεΐΗ>μένωνποσο>ν. Οι αριθμοί αυτοί ενισχύουν την πεποίθηση της Επιτροπής σύμφωνα με την οποία η κοινοτική απάτη δεν αποτελεί αντικείμενο της απλής εγκληματικότητας αλλά του μεγάλου και οργανωμένου οικονομικού εγκλήματος. Για παράδειγμα, οι μετα<ρορές πόρων μπορούν να πραγματοποιούνται, εντός ολίγων δευτερολέπτων με το διεθνές δίκτυο SWIFT, μεταξύ τραπεζών πολλών χωρών. Σχετικά με τη λειτουργία της δικαστικής αλλ7|λεγγύης και συνεργασίας μεταξύ τιον κρατιίιν μελιόν, η σύμβαση του Στρασβούργου ( 1959), ενώ αποδείχτηκεότι προσαρμόζεται σε μορφές μεμονωμένοι* εγκλήματος δεν είναι κατάλληλη για τη διεθνή οικονομική εγκληματικότητα και κυρΰος δεν ανταποκρίνεται στις απαιτήσεις για προστασία των οικονομικών συμφερόντίον των Ευρωπαϊκών Κοινοτήτονν. 35 20 ΚΕΦΑΛΑΙΟ 2 : ΣΗΜΑΝΤΙΚΕΣ ΕΞΕΛΙΞΕΙΣΤΗΣ ΝΟΜΟΘΕΣΙΑΣ ΚΑΤΑ ΤΟΜΕΑ ΓΙΑ ΤΟ 1995 Αντικείμενο του δεύτερου αυτού κεφαλαίου αποτελεί η επισήμανχτη με τον πκ> πρχχκτικύ τρύπο των εξελίξεων που σημειώθηκαν το έτος 1995 σε ύτι αφορά την κοινοτική νομοθεσία με χτκοπά την απλοποίηση της και σε ύτι αφορά τα μέτρα που έχουν οικονομικές επιπτχόσεις χχπύ την άπχτψη της ευχχισθησίας τους στην απάτη. Σημειώθηκαν χτημχχντικές εξελίξεις στους τομείς της γεχοργίας κχχι τχον τελχονείχον, κυρίχος χτε ύτι αχρορά το κχχθεστχός της διαμετακύμισης. Στον τομέα τχον διχχρθρχοτικχόν πχτλιτικχόν, είχε χτημειχοθεί ουσιαστική πρόοδος τχ) 1994 με την ενίχτχυχτη της νομοθεσίας κατά τομέα και την έγκριση τχον κανονισμών (ΕΚ) χχριθ. 1681/94 κχχι 1831/94 γιχχ τις πχχρχχτυπίες κχχι την χχνχ'χκτηχτη τχον χχχρεχοστήτχοςκχχτχχβληΟέντχονπχκιχόν χττο πλχχίχτιχ) των διχχρθρχοτικχόν τχχμείχον κχχι τχ)υ Ταμείου Συνοχής. Οι υπηρεσίες της Επιτροπής κχχτέβαλχχν σημαντικές προσπάθειες γιχχ την τελειοπχτίηση της εχραρμογής της νομοθεσίας χχυτής37, η οπχ)ίχχ ακόμα εχραρμύζετχχι διαφορετικά απύ τα κράτη μέλη. ΤΜΗΜΑ Ι : ΤΟΜΕΑΣ ΤΩΝ ΙΔΙΩΝ ΠΟΡΩΝ Η πρύτχχχτη τροπχτπχτίησηςτου κανονισμού(ΕΟΚ, ΕΥΡΑΤΟΜ) χχριθ. 1552/89 τχτυ Συμβουλίου γιχχ την εχραρμογή της χχπύχρχχχτης 88/376/ΕΟΚ,ΕΥΡΑΤΟΜ για το χιύχττημχχ τχον ιδίχον πόρων της Κχτινύτητχχς, η οπχ)ία πχχρχνυσιάστηκε χχπύ την Επιτροπή38, δεν εγκρίθηκε χχκύμχχ επίχτημχχ χχπύ τχ) Συμβούλιχ). Η πρύτχχχτη χχυτή χχπχτβλέπει κυρίχος χττη βελτίχοση της διχχδικχχχτίχχς χχνχχκχτίνχοχτης χττην Επιτροπή πληρχκροριχόνγκχ περιπτχόχτεις χχπχ'χτης κχχι πχχρχχτυπιχόν που δκχπκττχόνχτντχχι χχπύ τχχ κρχ'χτη μέλη, με επιπρύχτθετες λεπτομέρειες τχον στχτιχείχον που διαβιβάζχτντχχι κχχι χτυχνύτερες ανακοινχόχτεις. Το δεύτερο μέτρο συμβαδίζει με αντίστοιχχ) που ισχύει στον τομέχχ τχον δαπχχνχόν. Η Επιτρχτπή θα βρίσκεται έτσι σε θέση να παρχχκολουθεί κχχλύτερχχ την είχτπρχχξη τχον εν λόγιο πχτχτχόν χττις περιπτχόχτεις χχπχχτης κχχι παρατυπιών. Ίο Συμβούλιο χχποχρχ'χσισε χττις 17. 11. 1995 ένχχ κοινό προχκχνχχτολισμύγια τις τροποποιήσεις που πρέπει να εγκριθούν και τον διαβίβχχσε στο Ευρωπαϊκύ Κχτινχ)βούλιο στο πλχχίσιχ) της διαδικασίας συννενύησης. Μετά απύ τη συννενύηση αυτή, κατά τη διάρκεια της οποίας επετεύχθη συμχρχονία ανάμεσχχ χττα δύο σκέλη της αρμόδιας για τον προϋπολογισμό αρχής, ο κχχνχ)νισμός θα μπορούσε να εγκριθεί κατά το πρχότχ) τρίμηνο του 1996. 37 1Χ Κυρίιος μέσω των δράσεων κατάρτισης που προορίζονται για τα ενδιαφερόμενα πρόσωπα στις εθνικές διοικήσεις. Νλέπεκεφάλαιο 5. τμήμα 1, σελίδα 45. Βλέπε την ετήσια έκθεση «Καταπολέμηση της απάτης » για το 1994, κε. (|χ'ιλαιο 1, ηιήμα 1. 21 ΤΜΗΜΑ 2 : ΓΕΩΡΓΙΚΟΣ ΤΟΜΕΑΣ Η αναθεχορηση και η βελτίχοση της γεχοργικής νομοθεσίας που αναφέρεται σε διατάξεις οικονομικού χαρακτήρα απχττελούν ένα απύ τιτυς κύριους στύχους της πτυχής «πρόληψη» της στρατηγικής καταπολέμησης της απάτης που εγκρίθηκε απύ την Επιτροπή το Μάρτιο τχτυ 199439. Συνεχίζοντχχς το πρύγραμμά της δράσεχον για το 199540, η Επιτροπή χτυνέχκτε το κχχθήκχτν της χχυτύ με τχχ χχκύλχτυθχχ χχπχ)τελέχτμχχτχχ: Ο κχχνχ)νισμύς (ΕΟΚ) αριθ. 4045/8941 του Συμβουλίου, περί τχον ελέγχχον εκ μέρους των κρατχόν μελών τχον πράξεων που αποτελούν μέρος του συστήμχχτος χρηματοδύτησης απύ το ΕΓΤΠΕ-Τμήμα Εγγυήσεων, έπρεπε να συμπληρωθεί χχκύμα με τη λήψη ειδικών μέτρων ειδικύτερα στους εξής τομείς: Σε ύτι αχρορά αφενός την ενίχτχυση των διαδικασιών αμοιβαίας χτυνδρχτμής μεταξύ τχον κρχχτχόν μελχόν (χττχτ πλαίσιο του άρθρου 7 του προχχνχχφερύμενου κανονισμού) και τη διεύθυνχτη τχον συντονισμένων δράσεχον όταν τχχ εμπορικά έγγραχρα κρίνονται ανεπαρκή ή προέρχονται απύ εταιρίες που εδρεύουν εκτύς κοινχττικού εδάχρους. Οι χτυζητήσεις για πρύταση σχετικά με χχνάλογο κχχνχ)νιχτμύ χτυνεχίζχτντχχι χττο επίπεδο τχον χτμάδχον εργχχσίχχς της Επιτροπής· Σε ύτι αφορά αφετέρου την τυποποίηση τιον εγγράq)xov και τχον εκθέσεχον πχ)υ παρέχονται απύ τα κράτη μέλη για την εναρμύνιση τχον ελέγχων, η Επιτρχτπή ενέκρινε, στις 19 Δεκεμβρίχτυ 1995, τον κανονισμύ (ΕΚ) αριθ. 2992/9542, που τροποποιεί τον κανονισμύ (ΕΟΚ) αριθ. 1863/9043 για τις λεπτομέρειες εφαρμογής του κανονισμού (ΕΟΚ) αριθ. 4045/89. Η Επιτροπή ενίσχυχτε περισσότερο τις λεπτομέρειες εφαρμογής του κχχνχτνιχτμχτύ (ΕΟΚ) χχριθ. 386/9044 του <Συμβουλίου για τον χρυσικό έλεγχο κχχτά την εξχχγχογή γεχοργικών πρχτϊύντων που τυγχάνουν επιστροφών, κανονισμού που τροπχνπχτιήθηκε απύ τον κανονισμύ (ΕΚ) αριθ 163/9445 του Συμβουλίου: Στρατηγική της Ηπιτροπής για την καταπολέμηση της απάτης και πρόγραμμα εργασίας για το 1994, έγγραφο COM(94) 92 τελικό. 1 Ιρόγραμμα εργασίας της Επιτροπής για την καταπολέμηση της απάτης για το 1995, έγγρα(|χ> COM(95) 26 τελικά. ΕΕ L 388 της 30. 12. 1989. Κανονισμός που τροποποιήθηκε από τους κανονισμούς (ΕΚ) αριθ. 3094/94 (ΕΕ L 24 της 29. 01. 1994) και αριθ. 3235/94 του Συμβουλίου (ΕΕ L 338 τ7|ς 28. 12,1994). Ηλέπε την προαναφερόμενη ετήσια έκθεση «Καταπολέμηση της απάτης» για το 1994. HE L 312 της 23. 12. 1995. EEL 170 της 03. 07. 1990. EEL 42 της 16. 02. 1990. EEL 24 της 29. 01. 1994. 22 Ο κχχνχ)νκτμός (ΕΚ) αριθ. 3122/94'"' της Επιτρχτπής ορίζει τχχ κριτήρκχ που πρέπει να χρησιμοποιούν τα κράτη μέλη για την εφαρμογή τχον τεχνικχόν ανάλυσης κινδύνου για τον καθορισμύ της στρατηγικής τους πρύληψης τχον διαπραττομένων απατχόν, οι οποίες αφορούν τα γεωργικά προϊόντα που τυγχάνουν επιστροορών. Ο κανονισμύς αυτύς τέθηκε σε ισχύ την 1η Ιανουαρίου 1995. Ο κανονισμύς (ΕΚ) αριθ. 2221/9547 της Επιτροπής αφορά τη διεξχχγχογή χρυσικών ελέγχων και την επιλογή δειγμάτων που πρέπει να αποτελέσουν αντικείμενο αναλύσεων κατά την εξαγχογή γεωργικών προϊύντχον που τυγχάνουν επιστροφών. Ο κανονισμύς χχυτύς τέθηκε χτε ιχτχύ την 1η Ιχχνουχχρίου 1996. Σε ύτι αφορά τχχ κοινοτικά γεωργικά προϊύντα που εξχχγοντχχι απύ την Κοινύτητχχ χτε τρίτες χώρες με χορηγηχτη επιχττροχρχον, η Επιτροπή προβαίνει χτήμερχχ χττην πλήρη κχοδικοπχτίηχτητου κχχνχτνισμχ)ύ(ΕΟΚ) χχριθ. 3665/8748 της Επιτρχτπής. Η εργαχτία χχυτή θχχ τελεκόχτει το 1996 κχχι θχχ ενχτχομχχτχόχτει τχχ χχπχττελέσμχχτχχ τχον εργχχχτκόν που πρχχγμχχτχ)ποιήθηκχχνπρχ)ηγχ)υμένχος. Ο κχχνονισμύς (ΕΚ) αριθ. 2949/9449 της Επιτροπής που τέθηκε σε ιχτχύ την 1η Απριλίου 1995, καθορίζει ένα σύστημα προστίμχον και κυρώσεων πχ)υ με τα αχρεχοστήτχος καταβληθέντα πχτσχχ κχχι εχραρμύζονται ανάλογα τροποποιεί κατά συνέπεια το άρθρο 11 του κανονισμχτύ (ΕΟΚ) αριθ. 3665/87. Ο κανχτνισμός (ΕΚ) αριθ. 2955/9450 της Επιτροπής τροποποιεί τα άρθρα 18 και 44 του κανονισμού (ΕΟΚ) αριθ. 3665/87 σε ύτι αφορά την έγκριση τχον ειδικευμένχον σε διεθνές επίπεδο εταιρειών σε θέματα ελέγχου κχχι επχτπτείχχς, οι οποίες είνχχι επιχρορτισμένες με την κχχτάρτιχτη τχον βεβχχκόχτεχον εκφύρτχοσης και θέσεχος στην κατανάλωση των τρίτων χωρών. Ο κχχνονισμύς αυτύς, που τέθηκε σε ισχύ την 1η Ιανουαρίου 1995, ορίζει ύτι η δυνατύτητα χορήγησης παρύμοιων εγκρίσεων εναπύκειται στα κράτη μέλη. Παράλληλα, η έγκριση του κανονισμού αυτού επέτρεψε τη δημιουργία κριτηρίχον χτχετικχόν με τις διαδικασίες έγκρισης που τα κράτη μέλη θχχ μπχτρούν νχχ χρησιμοποιήσουν. Προβλέπετχχι επίσης ύτι θχχ δημοχτιεύετχχι περιοδικά ένχχς ενημερχομένος κατάλογος τχον εγκεκριμένχον χχπύ τχχ κρχ'χτη μέλη ετχχιριχόν χττην Επίσημη Εχρημερίδχχτχον Ευρχοπχχϊκχόν Κχ)ΐνχ)τήτχον, χτειρά C. Επίσης, η Επιτροπή άρχισε την χχναθεχόρηχτη του άρθρου 15 τχτυ κανονισμού (ΕΟΚ) χχριθ. 3665/87 με την προοπτική της κχχταπολέμηχτης της μη κατά ΗΗ Ι, 433 της 21 12 1994. HE L 224 της 21. 09. 1995. EEL 351 της 14. 12. 1987. Κανονισμός που τροποποιεί τον κανονισμό (ΕΧ)Κ) αριθ. 3665/87 σε ότι αιρρά την ανάκτηση τονν αχρεωστήτως καταβληθέντων ποσών και τις κυρώσεις (ΕΕ L 310 της 03. 12. 1994). Κανονισμός που τροποποιεί τον κανονισμό (ΕΟΚ) αριθ. 3665/87 (ΕΕ L 312 της 06. 12. 1994). 23 προορισμό χρήσης τχον γεωργικών πρι> ιόντων τα χτπχτίχχ χχχρού εξήχθησαν χχπχ) την Κοινότητα (με κατα|Ιολή επιοτρο<|«ί)ν) επανεισάγονται μ. εταποιημ. ένα κχχι (χχρχ)ύ έχχ)ον τύχει του ευεργετήματος των μεκομένχον τελών εκτχχγχογής, βχ'ιχτει τχον προτιμηοιακών χτυμχρχονιχόν πχ)υ έχχ)υν <τυνχχχ{)θεί με τις ενδκχχρερχ>μενες τρίτες χώρες (υπερπόντιες χώρες κχχι εόάχρη, χχόρες ΑΚΕ). Ίο κείμενο χχυτχ') προβλέπει κυρίχος την απόδχκτη χχπύ τον εξχχγοτγέχχ της επιστροχρής πχ>υ αχρεχοστήτχος καταβλήθηκε για τα προϊύντα του. Ο κανονισμύς (ΕΚ) αριθ. 1384/9551 της Επιτροπής τροποποιεί τον κανονισμύ (ΕΟΚ) αριθ. 3665/87 σε ύτι αχρορά τις διαφοροποιημένες επιστροφές, ειδικότερα προκειμένχτυ νχχ επιτευχθεί κάποιος βχχθμύς κυρχόσεχον σε περίπτχοχτη χχλλχχγής του προορισμού ύτχχν το ποσοχττύ της πρχχγμχχτικής επιστροφής αποδεικνύεται μικρύτερυ απύ το προκαθορισμένο ποσοστύ. Αυτύ συντελεί στο να αποφευχθεί κάθε καταχρηστικύς "προκαθορισμύς" τοτν προορισμών πχτυ έχχτυν υψηλύτερα ποσοστά επιστροφχόν. Ο κανονισμός (ΕΚ) χχριθ. Ι469/9552 τχ>υ Συμβχτυλίου περιέχει διατάξεις πχηι επιτρέπουν νχχ ληχρθχτύν ορισμένα μέτρχχ ένχχντι τχον δικαιούχχον χτυνχχλλχχγχόν πχτυ χρημχχτχτδχττχτύνται χχπύ τχτ ΕΓΤΠΕ-Τμήμχχ Εγυηχτεχον, χτι οποίοι παρουσιάζουν ενδεχόμενο χχνχχξιοπκττίχχς (κχχνχ>νκτμχ>ς λεγόμενος "μχχύρη λίχττχχ"). Η κχχτχ'χρτκτη καταλόγου τχον χρορέχον χχυτχόν, φυσικών ή νχτμικχόν πρχκτχόπχον, πχ)υ χχπχτδεικνυετχχι ύτι δρουν κχχτ' χχυτύ τον τρύπο λύγχο σχτβαρής αμέλειας ή εκ προθέσεχος, είνχχι εχρεξής δυνατή, θχχ αποτελέσουν χχντικείμενο ενισχυμένχον ελέγχων και μέτρχον χχπύ τχχ σχετικά κράτη μέλη που μπορούν να χρθανουν έως την αναστχτλή ή τον χχποκλεισμύ για συγκεκριμένη περίοδο απύ το αιτούμενο ευεργέτημα. Η πρύταση της Επιτροπής που καθορίζει τους ύρους εφαρμογής του κανονισμού αυτού προετοιμάζεται. Σε ύτι χχχρχτρά, τέλος, τχ) κχχθεχπχός κοινχ)τικής χτυγχρημχχτχτδύτηχτης γιχχ την ενίχτχυχτη τχον ελέγχχχτντχον κρχχτχόν μελχόν, η Επιτρχ>πή κχχτάρτιχτε έκθεση που χχνχχχρέρετχχι χττην κχχτάστχχχτη εχρχχρμογής του στιμερινού κχχθεχττώτος με χτκχτπύ τη διχχτύπχοχτη νέχον προτάσεοτν που να αποβλέπουν στην κάλυψη των ελλείψεων του πχχλχχιού κανονισμού". Εκπονήθηκε ένα σχέδιο, το οποίο πρέπει να εγκριθεί προσεχώς απύ το Συμβούλιο (το 1996). Το κείμενο αυτύ προβλέπει ότι οι πράξεις ελέγχου στα κράτη μ έ λη μ ε λ έ τ ης «κύχττχτυς/χχπχ)τελεχτμχχτικύτητας»,πχ)υ θχχ χχποχρχχίνετχχι γκχ κάθε χτχέδιχτ πχτυ τχχ κρχ'χτη μέλη θχχ υποβάλλχτυν χττην Επιτροπή κάθε ύτος. σ υ γ χ ρ η μ α τ ο δ ο τ ο ύ ν τ α ι, μ π χ) ρ ο υν β ά σ ει vxx ΕΕ αριθ. L 134 της 20. 06. 1995. EEL 145 της 29. 06. 1995. Κανονισμός (ΕΟΚ) αριθ. 307/91 του Συμβουλίου, ΕΕ L 37 της 09. 02. 1991. 24 ΤΜΗΜΑ 3 : ΤβΛΟΝΕΙΑΚΟΣ TQMEAS 1. Τα καθεστώτα τελωνειακής διαμετακόμισης Η Επιτροπή ενέκρινε χττις 29 Μαρτίου χχνχχκχτίνχοχτη γιχχ «την χχπχ'χτη κχχτά τη διχχδικχχχτίχχ δκχμετχχκόμκτης:πρχ)βλεπύμενεςλύχτειςκχχι προοπτικές για τχ) μέλλον»*1. Μεταξύ τχον χττχ')χχον αυτής της ανακοίνχοσης εμχρανίζεται η ευαισθητοποίηση τχον οικονομικοί χρχ>ρέχον που ενδιαφέρονται γιχχ το σύστημα διαμετακόμισης και ιδιαίτερα εκείνων μεταξύ χχυτχόν πχ)υ ενεργούν ως κύριοι υπόχρεοι, ως προς τους κινδύνους που πρέπει να αποφεύγουν κατά την άσκηση του επαγγέλματος τους, διότι σε καμμιά περίπτωση, η Επιτροπή δεν είναι σε θέση vxx δχόχτει χτυνέχειχχ χττις αιτήσεις για χτυμχρχονίχχ πρόσκαιρης αναστολής χος προς την πληρχομή της τελχονειχχκής οφειλής. Δεν υπάρχει καμμία νχ)μική δυνχχτύτητχχ XTTXW τομέχχ χχυτύ, χχντίθετχχ η Επιτροπή οφείλει να προστατεύει τους ίδιους πύρους της Κοινύτητας. Η ανακοίνωση της Επιτροπής αναγγέλει ειδικές δράσεις ενίσχυσης των διαδικασιών ελέγχου καθχός και τη βελτίχοση και τη μηχανοργάνωση τχον διαδικασιών διαμετακόμισης. Χχορίς νχχ επχχνέλθουμε στους μηχανισμούς που χρησιμοποιούνται χχπύ τους μετερχομένους χχπάτη ούτε χττχχ χαρακτηριστικά των χχπχχτχόν χχυτχόν55, ο σκοπός του τμήμχχτχ)ς χχυτού είνχχι η παρουσίαση της ακριβούς κχχτχχχττχ'χχτεχος, ως προς τις δραχτείς που χχνχχκχ>ινχόνχ>ντχχι στο πλαίσιο της σημαντικής χχυτής χχνχχκχτίνχοχτης της Επιτροπής. Στο επίπεδο της διχχδικχχχτίχχς : Μερικά από τα μέτρα που ανακοινώθηκαν στο έγγραφο της Επιτροπής λήφθηκαν το 1995. Η τροποποίηση των διατάξεων στο ζήτημα της εγγύησης για τις πράξεις κοινοτικής διαμετακόμισης/κοινήςδιαμετακύμισης56που αφορούν ευαίσθητα εμπορεύματα57. Όλες οι πράξεις διαμετακόμισης πρέπει να καλύπτχτνται απύ εγγύηχτη, τχον δχχχτμχόν κχχι άλλχον επιβαρύνσεων που μπορεί να κχχτχχστούν απαιτητές σε περίπτχοση που δεν λήξει κχχνονικά το καθεστώς με την επιστροφή των παραστατικχόν τύπου Τ που πρχτορίζεται για την κάλυψη του ποσού της τελχονειακής οφειλής (δασμοί και άλλες επιβαρύνσεις). Προβλέπονται τρίχχ είδη εγγύηχτης (χτυνχτλική, κατ' χχπχ>κχ)πή κχχι μεμονωμένη)στο πλαίσιο της κχ)ΐνχ)τικής/κχ)ΐνής διαμετακόμισης. Η συνολική εγγύηση (η πιο ελχχχττική γιχχ τχτυς χρορείς) καλύπτει χτειρά πράξεχον πχτυ πρχχγμχχτχ)πχτιούντχχι Έγγρα<|χ> (ΧΤΜ(95) 108 τελικό. Μλέπε την ετήσια έκθεση «Καταπολέμηση της απάτης» για το 1994, κειμάλαιο 1, τμήμα 5. Υπενθύμιση : το σύστημα κοινής διαμετακόμισης είναι επέκταση του συστήματος κοινοτικής διαμετακόμισης στις χώρες της Ευρωπαϊκής Ζώνης Ελεύθερων Συναλλαγών (ΕΖΕΣ), βάσει σύμβασης του 1987. Τα εμπορεύματα αυτά είναι τα τσιγάρα, τα γεωργικά προϊόντα, το βούτυρο, το γάλα σε σκόνη, το οινόπνευμα, η ζάχαρη, το κρέας και τα υιμαντουργικά προϊόντα. 25 χχπύ τχτν ίδιο κύριο υπόχρεο κχχτά τη διάρκεια ορισμένης περιόδου. Το επίπεδχ') της υπολογίζεται σύμφχονα με παραμέτρους που καθορίζονται χχπύ τη ρύθμιση, που προβλέπει μύνο μερική κάλυψη τοτν δασμών (και άλλχον επιβαρύνσεων) που οχρείλονται γιχχ τις πράξεις αυτές. Το άρθρο 360 του κανονισμού (ΕΟΚ) αριθ. 2454/93 της Επιτροπής58 προβλέπει ύτι τα κράτη μέλη μπορούν να ζητήσουν τη σύμφωνη γνώμη της Επιτροπής για νχχ χχπαγορευθεί προσωρινή προσχρυγή σε αυτύ το είδος εγγύησης για τις πράξεις που αχρορούν προϊύντα πχτυ παρουσιάζουν «χχυξημένους» κινδύνους απάτης. Η απαγύρευση προσφυγής στη συνολική εγγύηση χχποτέλεσε αντικείμενο δύο χχποχράσεχον της Επιτροπής59, κατύπιν αιτήσεχον χχντίστοιχα της Ισπανίας για τη μεταχρορα τσιγαρχον και της Γερμχχνίας για τη μεταφορά ορισμένχον γεχοργικχόν προϊύντχον (βοειδή ζχοντανα, κρέχχτα βοοειδχόν κατεψυγμένα, γάλα και κρέμα γάλακτος, βχτύτυρο, τυρί, μπανάνες, οινύπνευμακαι άλλα οινοπνευματώδη προϊόντα, ζάχαρη, σίκαλη και σιτάρι). Εγκρίθηκαν πκ) αυστηρά κριτήρια πρόσβασης χιτη συνολική εγγύηχτη γιχχ τους οικονομικούς χρορείς χχπύ την επιτροπή γιχχ τον τελχονειχχκύ κχόδικχχ (τμήμχχ διαμετακόμισης) και ενχτχομχχτχόθηκχχν χττην ρύθμιχτη στην αρχή τχτυ 1996. Επίσης, οι διατάξεις του κχχνονισμού αυτού σχετικά με την κατ' χχποκοπή εγγύηση ecu60) (εγγύηση που υπολογίζεται υπό μορφή τροποποιήθηκαν για να προβλέψουν την αύξηση της εγγύησης αυτής κατά 100% τοτν ενδεχόμενοτν δασμχόν και χρύρχον για τα προϊόντα για τα οποία εφαρμύζεται η χχπχχγύρευχτη χττη χτυνολική εγγύηχτη. πολλαπλασίου των 7 000 Η ταχύρρυθμη διαδικασία εξόφλησης για τα ευαίσθητχχ προϊόντα (κοινοτική/κοινή διαμετακόμιση και TIR61). Η διαδικασία αυτή θεσπίστηκε με τη μορφή διοικητικής διευθέτησης (με τέτοιο τρόπο χόστε την ίδια μέρα της υποβολής τχον εμπορευμάτχον στο τελχονείο προορισμού, χχντίγρχχχρχτ του τίτλου διαμετακόμισης χχποστέλλεται χττο τελωνείο χχνχχχχόρηχτης). Οι διατάξεις χχυτές ενσχοματχόθηκαν επίσης στην εν λόγω ρύθμιση. Σε ύτι χχχρορχ'χ τχ) καθεστώς ΤΙ R, το ψήφισμα χχριθ. 49 της 3ης Μαρτίου 199562 θέσπισε τις τχχχύρρυθμες διαδικασίες εξύχρληχτης (με τηλεμοιοτυπίχχ), που εχρχχρμύχττηκχχν την 1η Σεπτεμβρίχτυ. EEL 253 της 11. 10. 1993. XT κανονισμός αυτός καθορίζει ορισμένες διατάξεις εηχιρμογής του κανονισμού (ΕΧ)Κ ) αριθ. 2913/92 του Συμβουλίου που θεσπίζει τον κοινοτικό τελωνειακό κώδικα (ΕΙ· 1. 302 της 19. 10 1992) Αποφάσεις της Επιτροπής αριθ. 95/521/ΕΚ της 28. 11. 1995 κατόπιν αιτήσεως της Ισπανίας (έναρξη ιο/ύος την 01. 02. 1996), ΕΕ Ι. 299 της 12. 12. 1995,και αριθ. 96/37/ΕΚ της 20. 12. 1995 κατόπιν αιτήσεως της Γερμανίας (έναρξη ισχύος την 0I. XW. I996), ΕΕ L 10 τ7|ς 13. 01. 1996. Αρθρο 367 του προαναφερόμενου κανονισμού (ΕΟΚ) αριθ. 2454/93 της Επιτροπής. Το καθεστώς TIR είναι το καθεστώς διεθνούς οδικής διαμετακόμισης, όπως ορίζεται στη Σύμβαση TIR του 1975. Απόφαση του Συμβουλίου της 24. 07. 1995 αριθ. 95/285/ΕΚ που εγκρίνει το ψήφισμα αυτό. ΕΕ L 181 της 01. 08. 1995. 26 Μέτρα που αχρορούν τη μεταχρορα, την προθεσμίαπορείας (κχπνχ)τική δκχμετχχκόμιχτη/'Π R) και τχ) δεσμευτικόδρομολινγιο(ΓΙR). Τχχ μέτρα αυτά αφορούν τη διαμετακόμιση τχον εμπορευμάτων: γενικά, ο χρχτρέας έχει την ελεύθερη επιλιτγή του δρομολογίου που θα ακολουθήσει για vxx φθάσει στο τελχονείιτ προορισμού, το οποίο μπορεί επίσης να αλλάξει, παραδείγματος χάριν σε περίπτχοση μεταπχόληχτηςτχον εμπορευμάτων (διαχρορετικόςπαραλήπτης). Πρέπει μύνο να διχχχτχρχχλίσει την υποβολή τχον εμπορευμάτχον, με τον τίτλο διαμετχχκύμιχτης χττο τελχονείο προορισμού. Εφεξής, τα τελωνεία αναχχόρησης έχουν τη δυνατύτητα να καθορίσουν τα δεσμευτικά δρομολύγια καθώς και τη δυνατύτητα να απαγορεύσουν τη μετχχβολή του τελχονείυυ προορισμού γιχχ τις πράξεις που χχχρορούν ευαίσθητα προϊόντα. Στον τομέχχ τχ)υ TIR, τχ) ψήχριχτμχχ χχριθ. 49 πχτυ ήδη χχνχχχρέρθηκε προβλέπει την προχτχρυγή στη δυνχχτύτητχχ ορισμού τχον προθεσμιχόν υποβολής κχχι τχον υποχρεχοτικχόνδρομολογίχον γιχχ τα ευαίσθητα προϊύντα (μέτρα αμέσου αποτελέσματος). Ένα άλλο μέτρο που εγκρίθηκε αχρορά τον έλεγχο πρύσβασης στο καθεστώς TIR και τον αποκλεισμύ, σε περίπωση σοβαρής και επαναλαμβανύμενης παρατυπίας, του ευεργετήμχχτος του κχχθεστχότος αυτού για τους εν λύγχο χρορείς (άρθρο 38 της Σύμβασης). Ορισμένα χ'χλλχχ μέτρχχ δεν κχχτέχττη δυνατό νχχ ληχρθούν το 1995. Μεταξύ χχυτχόν είνχχι κχχι τχχ εξής: Η θέσπιση, στο πλαίσιο του κχχθεχττχότος κοινοτικής διχχμετχχκύμισης,διχχχρύρχον δκχτχ'χξεχον που θεσπίζονται σε κοινοτικύ επίπεδο και αχρορούν τις εγγυήσεις, Η θέσπιχτη χχυτού του μέτρου προϋποθέτει τη συναίνεση όλων των συμβαλλομένων μερχόν. Αυτύ δεν μπύρεσε να γίνει το 1995 διύτι η Ελβετία αρνήθηκε να εγκρίνει την απαγύρευση της πρχτσχρυγής στη συνολική εγγύηση για τη μεταq)oρά σιγαρέτων. Ο υπολογισμύς της συνολικής εγγύησης σε 100% (αντί για 30% τουλάχιχττχτν που ιχτχύει χτήμερχχ) γιχχ τχτυς δκχκυβευύμενχτυς δχχχτμχτύς κχχι χρύρχτυς, με προοριχτμύ του πχκτχ)ύ με πκττχ)πχ)ΐητικχ') εγγύηχτης. Η σόχιτχχχτη της υπόχρεοτχιης να ορίζει τχ) τελχονείχ) ανχχχχί)ρηχτης χτύντομη προθεχτμίχχ υποβολής του εγγράχρου "Τ" χττχ) τελχονείο άχριξης. Η σύσταση οικονομικής ευθύνης και άλλων προσώπων, εκτός του κυρίως υπόχρεου, και συγκεκριμένα του μεταφορέα. Η χτύχττχχχτη υπχ)χρέχοχτης γιχχ την κχχτάθεχτη εγγύηχτης γκχ τχχ εμπχτρεύμχχτα υπχ') κχχθεχττχός δκχμετχχκύμιχτηςπχτυ μεταχρέρονται δια της θχχλχχχτχτίχχς χ)δχ)ύ. Η σύσταση υποχρέωσης για την υποβολή απόδειξης κοινοτικού τύπου για εμπορεύμχχτχχ που μεταφέρονται δια θαλάσσης. Το σύστημα προηγούμενης πλτιροχρύρτισΐκ (ή Early Warning System) : Ενχχ άλλο σημαντικύ μέτρο αφχτρά κυρίχος την εχραρμχτγη χτυστήμχχτχτς προηγχτύμενης πληρχκρύρηχτηςγιχχ τχχ ευχχίχτθητχχ προϊόντα (πράξεις κχτινχττικής/κχτινής δκχμετχχκύμισης,καθεχττχός TIR). Ίο τελχονείχ) αναχώρησης ενημερχόνειάμεχτχχ τχ) τελχονείχ)προορισμούγια την υπχχγχογη τχον εμπχτρευμχ'χτχον χττο εν λχ')γχο κχχθεχττχός. Ίο τελχονείιτ προορισμού έχει με χχυτύ τον τρόπο το χρόνο 27 νχχ διεξάγει έρευνες γιχχ τον πχχρχχλήπτη πχτυ έχει δηλιοθεί,ή vxx βεβχχκοθεί γκχ την μη υπχτβολή τχον εμπχτρευμάτχονκχχι νχχ ειδχ)πχ)ΐήχτειχτχετικά ΤΧΤ τελχονείο χχνχχχχόρηχτης. Σε ύτι αφορά τχτ κχχθεχττχός TIR, το σύστημα προηγούμενης πληροχρύρηχτης λειτχτυργεί χχπύ την 1η Ιουλίου 1994. II Επιτρχ>πή προβαίνει χτε χτη|ΐχχντική βελτίχοχτη τχτυ χτυχττήμχχτχ>ςχχυτχ)ύ, πρχ)κειμένχ>υνχχ επιτευχθεί τχχχύτερη όιαβίβχχχτη τχον πληροχ|)χτρκόν. Η μηγανοονάνωση του καθεστώτος διαιχετχχκύμισης : Η Επιτροπή, τα κράτη μέλη και οι χχόρες ΕΖΕΣ εργάζονται προς την κατεύθυνχτη της μηχχχνχτργχ'χνχοχτηςγιχχ την επίτευξη τριχόν στύχχον : να καταστήσουν αποδοτικότερη και χχποτελεσματικύτερηγια τις τελχονειακές υπηρεσίες τη λειτχτυργία του καθεστχότχτς διαμετχχκύμισης, να βελτιχόχτουν την πρόβλεψη και την ανίχνευση περιπτχόσεχον απάτης, νχχ αυξήσουν τη ροή, την χχσχράλεια και την ταχύτητα τχον πρχχξεχον διαμετχχκόμιχτης πχ)υ πρχχγματχτπχτκτύντχχι απύ τους χτικονομικούς χρορείς. Υπενθυμίζεται ύτι χτι προχτπάθειες τχον εθνικχόν κχχι των κοινοτικχόν επενδύσεων έχουν εκτιμηθεί αντίχιτχτιχα σε 13 κχχι 10 εκατομμύρια ecu για περίοδο 5 ετών. Με το όφελος και μόνο της εκμετάλλευχτης θχχ μπορούσε να αποσβεστεί το κύστχτς σε μερικά έτη, ενχό η απάτη θχχ μπορούσε νχχ μειιοθεί κχχτά 1. 200 εκχχτ. Ecu χτε μια πενταετίχχ. Η χράχτη της υλχτπχτίηχτης τχτυ χτυστήμχχτχτς, που διεξχ'χγετχχι χχυτύ τχ)ν κχχιρύ, θχχ επιβεβχχιχόχτει χχυτές τις εκτιμήχτεις. Η task-force : Η Επιτροπή δημιούργησε μια task-force «κοινιττικής διαμετακύμισης» για να παρχχκολχτυθείται κχχλύτερα η εφαρμογή τχον μέτρχον ενίσχυσης και βελτίωσης τχτυ συστήματος, και μάλιχπχχ με τη χτυνχτλική ανάλυση του καθεστχότος διαμετακύμισης που έγινε στο πλαίσιο αυτύ. 2. Το σχέδιο «Τελωνείο 2000» Η Επιτροπή ενέκρινε χττις 4 Λπριλίχτυ 1995 πρύτχχχτη χχπύφχχχιης τχτυ Ευρχοπχχϊκού Κοινοβουλίου κχχι τχ)υ Συμβουλίου'" που χχχρχτρά την έγκριση προγρχχμμχχτχτς δρχ'χχτης γιχχ το κοινοτικό τελχονείχ), γιχχ την περίοδο χχπύ Ι η Ιανουαρίου 1996 έχος 31 Δεκεμβρίου 2000, πιτυ ενισχύει και διευρύνει την πειραμχχτική δράση που αναλήφθηκε το 199464. Το πρύγραμμα αυτύ που χτνομάζετχχι «Τελχονείο 2000» έχει χος στύχο, ενισχύοντας τη διαχφάνεια της τελωνειακής δράσης και τη συνεργασίχχ μεταξύ τχον τελωνείωντων κρατών μελών, να βελτιωσειτη συνολική αποτελεσματικύτητα της τελωνειχχκής Έγγρα<|χ> COM(95) 119 τελικό. Μλεπε την ετήσια έκθεση «Καταπολέμηση της απάτης» για το 1994, κε<|χ'ιλαιο 1, τμήμα 4. 28 δράσης και την ομοιογένεια των ελέγχων στα εξωτερικά σύνορα της Ευρωπαϊκής Ένωσης. Το πρύγραμμα αυτύ πρέπει κυρίχος να επιτρέπει την καλύτερη διαχείρκτη της εχτχχττερικής χχγχ)ράς κχχθχός και τη βελτιχοχτη τχον χχποτελεσμχ'χτχονπου χχφορούν την είχτπραξη τχον οχρειλύμενχονδχχχτμχόν κχχι την ενίσχυση της προστασίας τχον οικονομικών συμφερύντχον της Κοινύτητχχς. Γιχχ την πλήρη πρχχγμχχτοποίηχτη τχτυ τελευταίου χχυτού ιττύχου, εκπονήθηκαν δραχτείς γιχχ την κχχτχχπχ)λέμηχτητης χχπχ'χτης χττχχ τελχονειχχκχ'χζητήμχχτχχ. Εγγρχ'χχρχτντχχι χτυνχ)λικχ'χ χττη γενική πολιτική της Επιτροπής ή χτε χχυτύ τχτν τχ)μέχχ κχχι χτκχτπεύουν κυρίχος : στην εκμετάλλευση στο μέγιστο βαθμύ της υς^ιστάμενης νομοθεσίας και αν παρχχστεί ανάγκη στην τροποποίηση της· στη βελτίωση της συγκέντρωσης και εκμετάλλευσης πληροφοριών σε κοινοτικύ επίπεδο με αυξημένη προσχρυγή στις τεχνικές της πληροχρορικήςκαι ενίσχυση της μηχανχτργάνχοσης τχον τελοτνειχχκχόν υπηρεχτιχόν· χττην κχχτάργηχτη τχον εμπχτδίχον χττην τχχχείχχ δράχτη κχχι χττην χχπχ>τελεσμχχτική χτυνεργχχχτίχχ των τελωνειακών ανακριτικχόν υπχχλλήλχον, κυρίχος σε ύτι αχρορά τις εξουχτίες έρευνας· χττην εφαρμογή ουσιαστικχόν αναλήψεων και αποτρεπτικχόν κυρχόσεχον· χττη συνέχιση και την ανάπτυξη συντονισμένων δράσεων, κυρίως την οργάνχοση τχον κοινοτικχόν αποστολχόν για έρευνα και έλεγχο σε τρίτες χώρες- χττην χχνάπτυξη της συνεργασίχχς με τις χχόρες χχυτές, κυρίχος με τις συνδεδεμένες χώρες της Κεντρικής κχχι Ανχχτχτλικής Ευρχόπης καθχός και με αρμόδιους διεθνείς χτργχχνισμχτύς κχχι με τχτυς χχντίχττχτιχους επχχγγελμχχτικούςκύκλχτυς- χτττ) δημχτχτιχτνιτμική παρακολούθηση χτε περίπτωση παρχχτυπίχχς. 3. Οι πρόδρομες ουσίες των ναρκωτικών Τχ) πλαίσιχ) της κοινοτικής παρέμβασης σε ότι αχρορά τχτν έλεγχο των χημικχόν προϊύντοτν που αποτελούν πρόδρομες ουσίες τχον νχχρκχοτικχόν καθορίζεται χχπύ τχτν κχχνχτνιχτμύ (ΕΟΚ) χχριθ. 3677/90<,<i τχτυ Συμβχτυλίου. Η Επιτροπή όκχχτχράλκτε την επέκτχχχτη τχον χχνχχγκχχίχον πρχχκτικχόν μέτρχον για την εφαρμογή του κανονισμού χχυτού στα νέα κράτη μέλη. Επίσης διασφάλισε γιχχ χχυτά τα κράτη μέλη μαθήματα κατάρτισης για τη χρησιμοποίηση της βάσης κοινοτικών δεδομένων PREXCO66. ΕΕ L 357 της 20. 12. 1990. Σύμ((χονα με το άρθρο 7 του κανονισμού αυτοΐ\ οι οιαταξεις τον κανονισμού (ΕΧ)Κ) αριθ. 1468/81 για την αμοιβαία συνορομή μεταξύ των κρατών μελών στον γεωργικό και τελωνειακό τομέα ειμαρμόζονται «mutatis mutandis». PRecursor Exportation COntrol (Έλεγχος Εξαγωγών Ιΐροορόμων Ουσιών). 29 Η δραχττηριότητα της Επιτροπής χττχτν τχτμέα χχυτύ67 χχυξάνετχχι. Τχτ 1995, 36 περιπτώσεις χχνχχκχκνχόθηκχχν χττχχ κράτη μέλη χχπύ την Επιτροπή (7 περιπτώσεις το 1994) χττχ) πλαίσιο της χχμοιβχχίχχς συνδρομής. Η Επιτοοπτ'ι έλαβΓ α τ ις 24 Σιπτι-μίίοίου 1995 κντολή ^ ί π ο α γ μ α τ ε ύ σ ε α ι ν ι -κ μ έ λ ο υς τ ου Σ υ μ β ο ύ λ ι ον σχετικά με την επίτευξη χτυμχρχονιχόν γιχχ τον έλεγχο των προδρόμων ουσιών με τις 34 χχόρες μέλη (OAK). Στο πλαίσιο χχυτύ, χχρχισε χχμέχτχος τχτυ Οργχχνισμχτυ Αμερικχχνικχον Κρχχτχόν διχχπρχχγμχχτεύσεις με τις πέντε χχόρες μέλη του Συμqxόvoυ τχον Λνδεχον68. Οι διαπρχχγμχχτεύχτεις χχυτές κατέληξαν ταχέχοςκαι η Κοινύτητα μπύρεσενα εγκρίνει και να υπογράψει τις χχντίχττχπχες χτυμχρωνίες στις 18 Δεκεμβρίχτυ 1995. ΤΜΗΜΑ 4 : ΑΜΟΙΒΑΙΑ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΗ ΣΥΝΔΡΟΜΗ Στο κοινοτικύ επίπεδο (τομείς τελχονείχον κχχι γεχοργίας), η Επιτροπή συνέχισε τις επχχχρές της με τα άλλα ύργανα σχετικά με την πρύτασή της κανονισμού (που χρονολογείταιαπο το 1992) γιχχ την χχμοιβαία συνδρομή στους τομείς τχον τελωνείων και γεωργίας. Η πρύταση αυτή βελτιχόνει κχχι ενημερχόνει τις σχετικές διατάξεις πχτυ περιέχονται στον κχχνονισμύ (ΕΟΚ) χχριθ. 1468/8 Γ'9 τχνυ Συμβουλίου και παρέχει νομική βάχτη για τη δημιουργία βάσης δεδομένχον,η οποία θα περιέχει τις πληροχρορίες που χχνταλλάσσονται μέσχο του Συστήματος Τελωνειχχκής Ενημέρχοχτης (SID), ύχτχνν χχχρχτρχ'χ τις περιπτχόχτεις που υπάγχτντχχι χττην κοινχττική δικαιοδχτσίχχ70. ()χτχ)ν αχρορά τχτ SID τχχ κράτη μέλη ενέκρινχχν χττχ) πλχχίχτιο τχνυ "τίτλχτυ VI" σύμβαση για την χρήση της πληροχρορικής χττχνν τελχονειχχκύ τχ>μέχχ κχχι χτυνήψχχν χτυμχρχονίχχ χτχετικά με την πρχκτχορινή ειραρμογήτης εν λόγιο χτύμβχχχτης μεταξύ χτριχτμένχον κρχχτχόν μελχόν. Η σύμβαση πρέπει χχκύμχχ νχχ κυρχοθεί απύ τχχ κρχ'χτη μέλη και η κεντρική βάση δεδομένχον που αποτελεί τον κεντρικά πυρήνχχ του SID θα δημιουργηθεί μύνο μετά την έναρξη ισχύος του νέου κανονισμού περί αμοιβχχίχχς συνχ\τομής71. Τχ) Δεκέμβριο τχτυ 1994 εγκρίθηκε χχπύ το Συμβούλιο κοινύς πρχτσχχνχχτολισμύς πχ)υ αχρορά τχ>ν κχχνχηαχτμύ χχυτύ κχχι ο οποίος κχχτύπιν διχχβιβχ'χχττηκε χττο Ευρχοπχχϊκύ Κχτινχτβούλιχ) τον Ιχ)ύλκ> τχ)υ 1995. Το Ευρχοπχχϊκύ Κοινοβούλιο δεν έχει ακύμη λάβει θέση χος προς τχτ εν λύγχο κείμενχ). Στο διακυβερνητικύ επίπεδο καταρτίστηκε σύμβαση βάσει του άρθρου Κ3 της Συνθήκης της Ευρχοπαϊκής Ένωσης, που αναφέρεται στη χρήση της τεχνικής πληροφορικής στον τχτμέα τχον τελχονείχον κχχι υπογράχρηκε στις 26 Ιουλίου 199572. Η σύμβαση χχυτή παρέχει, μεταξύ άλλχον, Η λειτουργική αρμοδιότητα της Επιτροπής στον τομέα αυτό μεταφέρθηκε από την 1η Ιουνίου 1995 από τη Γενική Διεύθυνση XXI (Τελωνεία και έμμεση φορολογία) στην Γενική Γραμματεία/UCLAF (Μονάδα Συντονισμού για την Καταπολέμηση της Απάτης). Ιίολφία, Κολομβία, Ισημερινός, Περού και Μενεζουέλα. ΕΕ Ι. 144 της 02. 06. 1981. Ιΐλέπε την ετήσια έκθεση «Καταπολέμηση της απάτης» για το 1994, κε<|χ'ιλαιο Ι, τμήμα 4 και κε«|χ'ιλαιο 2, τμήμα 1. 2. 3. Ηλ. ετήσια έκθεση "Καταπολέμηση της απάτης" του 1994, κεφ. 1 τμήμα 4. ΕΕ C 3IX) της 27. 11. 1995, αελΐοα 33. 30 νομική βάχτη για την ενσχοματχοχτη πληρχτιρυριιόν σχετικά με την κατχχπχτλέμηχτη τχτυ παράνχτμου εμπορίχτυνχχρκχοτικχόνκχχι άλλχονευαίσθητων πρχτϊχ'τντχονχττηβχ'χχτη (νχ>ο|ΐένχονπχ)\) θχχ κχιτχχρτκττεί μετά την έγκρκτη του κανχννκτμοΰ, κατχχργχόντχχς τχ)ν κχχνχηαχτμύ (ΕΟΚ) χχριθ. 1468/81, που χχχρορχχ τους τχ)μείς που υπχ'χγχνντχχι χττην κοινχ)τικη όικχχιχ><ν)χτίχχ. Ο χχριθμύς τχον τερμχχτικχόν SCENT/SI D™ που έχουν εγκαταχτταθεί χττις καθοριχτμένεςχχπύ τχχ κράτη μέλη υπηρεσίες στις κεντρικές διοικήσεις, στους μεγάλους λιμένες κχχι αερολιμένενες έφθχχσε τχχ 323, κυρίχος με την επέκταση του δικτύου στα νέα κράτη μέλη. Το εργαλείο αυτύ της πληροφορικής θα χρησιμοποιηθεί και για τα δεδομένα που αφορούν το κοινοτικύ πεδίο και για τα δεδομένα που αφορούν το μη κοινοτικύ πεδίο. System for a Customs Enforcement NeTwork (Δίκτυο για την Επι|!ολή ΤελωνειακώνΣυστημάτων), μηχανοργανωμένο όίκτυο του οποίου το SID αποτελεί ένα από τα μέρη. 31 ΚΕΦΑΛΑΙΟ 3: ΤΑ ΑΛΛΑ ΟΡΓΑΝΑ Τα άλλα ύργανα της Κοινύτητας συνέχισαν στο πλαίσιο των αντίστοιχων καθηκύντων τους τα μεν τον προβληματισμύ τους τα δε τις ενέργειες τους ώστε, με το ίδιο πρίσμα της Επιτροπής, να αυνεχίαουν τον αγχόνα για την κατχχπχτλέμηχτη της απάτης κατά την έννχτια που επιθυμεί χ) ευρχοπχχίος πχτλίτης κχχι ιρορχτλχτγούμενος. II χχνχ'χγκη νχχ χτυνεχιχτθεί χχόιχ'χκοπχχ χ) χχγχόνχχς για την κχχτχχπχ)λέμηχττ|της χχπχ'χτης υπχ>γρχχμμκτθηκε σε ανώτατο πολιτικά επίπεδο. Η πρύσκληση αυτή απευθύνεται συγκεκριμένα στα κράτη μέλη χχλλά και σε ύλα τα κοινοτικά ύργανα. Η υποχρέχοσηνα υπάρξουν αποτελέσματα στον τομέα αυτύν δεν ενχχπύκειται χχποκλειχττικά στην Επιτροπή. Με την προοπτική αυτή, η ανάπτυξη μιχχς χίποτελεχτμχχτικής χτυνεργχχχτίχχς μετχχξύ τχον χ)ργχχνχυν χχπχττελεί βχχσικύ χττχτιχείο που εξηγεί πλήρχος τχ) γεγχννύςχ'ττι ενχχ ειδικύ κεχράλχχιο της πχχρχνύχτχχς έκθεχτης είνχχι χχχριερχομένχτ χττις δρχχχττηριύτητες που χχνέπτυξχχν τχ) Ευρχοπχχϊκύ Κοινοβούλιο, τχτ Συμβχτύλιο κχχι τχ) Ελεγκτικά Συνέδριο γιχχ την κχχτχχπχτλέμηχτη της χχπχ'χτης μέχτχχ χττο 1995. ΤΜΗΜΑ 1: ΤΟ ΕΥΡΩΠΑΪΚΟ ΚΟΙΝΟΒΟΥΛΙΟ ΤΧΤ Ευρχοπχχϊκύ Κοινοβούλιο ασκεί καθήκοντα ελέγχου ύσον αφορά τη χρησιμοποίηχτη τχον κοινοτικχόν οικονομικχόν. Με την ιδιύτητά του χος αρμύδιας για τον προϋπολογισμύ χχρχής, το Ευρχοπαϊκύ Κοινοβούλιο, μέσω της επιτροπής δημοσιονομικού ελέγχου που διαθέτει, αχτκεί πλήρχος αυτά τα θεσμικά καθήκοντα του που ενισχύονται απύ τη δημοκρατική νομιμύτητά του. Επομένχος, κυρίχος χττο πλαίσιο τχον εργασκόν της Επιτροπής χχυτής, το Κχτινχ)βούλκ) παρχχκχ)λουθεί εκ τχτυ χτύνεγγυς ύλχχ τχχ ζητήμχχτχχ πχ>υ χτυνδέχνντχχι με την κχχτχχπχτλέμηχτη της χχπχ'χτης κχχι με την πρχτχττχχχτίχχ τχον χ)ΐκχ)νχ>μικχόν χτυμχρερχ'τντχον της Κχ)ΐνύτητχχς κχχι χ>τχχν τχ> κρίνει χχπχχρχχίτητο χ)δηγείτχχι χττην χχνχ'χληψη χτυγκεκριμένχονπρχοτοβουλιχόν χττχτυς τομείς χχυτχτύς. Εκτύς απύ τις συνήθεις δραστηριύτητέςτου της υποβολής ερωτήσεων στα ευρχοπαϊκχχ ύργχχνα κχχι της άσκησης του δημοσιονομικού ελέγχου, το Κοινοβούλιο, για να προσδώσει στη δράση του την πχτλιτική διάσταση που της χρειάζεται, πρχτέβη στη διοργάνχοση, ύπως εξάλλου είχε κάνει και το 1993, δημύσιας ακρύαχτης ύσον αχρορά την καταπολέμηση της απάτης εις βάρος της Ευρχοπχχϊκής Ένχοσης74. Επελέγησαν τρία θέματα: "η διχχχρθορά και το οργανχομένο έγκλημχχ κχχτά του προϋπολογισμού της Ευρχοπχχϊκής Ένχοχτης", "η επιστροφή τχον ποσχόν πχ)υ έχουν ληχρθεί με απάτη", κχχι "τχχ μέχτχχ νχτμικής προχττχχχτίχχς τχον χτικχτνχτμικχόν χτυμχρερχ'τντχον της Ευρχοπχχϊκής Ενχοχτης: νχτμιτθεχτίχχ, διχχδικχχχτίες όίχυξης κχχι έρευνα". Το Ευρχχτπαϊκύ Κχτινοβχτύλιχτ άσκησε επίχτης τη νέα εξουσία πχτυ του παρχχχχορήθηκε με τη Συνθήκη γιχχ την Ευρχοπαϊκή Ένχοση: την ειδική εξουσίχχ έρευνας. Επέλεξε να αχτκήσει τη νέχχ χχυτή χχρμοδιύτητα στχτν τχτμέα της καταπολέμησης της απάτης και ειδικύτερχχ ύσχτν χχχρορά τχτ κχχθεχττχός της κοινοτικής διχχμετχχκύμισης, που είχε αποτελέσει στο πλαίσιο του Κοινοβουλίου χχντικειμενχ) εργασκόν και ειδικχόν συζητήσεων, ιδίχος στα πλαίσια της Επιτροπής δημοσιονομικού ελέγχου. Με απύχραση της 13ης Δεκεμβρίου 1995 συγκροτήθηκε μια προσωρινή επιτροπή, με στύχχτ να εξετάσει την κρίσιμη κατάσταση του καθεχττχότος αυτού. Πρύκειταιγια την πρχότη επιτρχτπή τχ)υ είδους αυτού που δημιουργήθηκε απύ το Κοινοβούλιο βάσει του άρθρου 138 εδχ'χφιο Γ της Συνθήκης ΕΚ. Αποτελούμενη απύ 17 μέλη, θα υποβάλει στο Κοινοβούλιο έκθεση μέσα σε 12 μήνες μετά τη δημοσίευση της απύφασης αυτής75. 74 75 Αυτή η οημοοια ακρόαση έγινε στις 29 και 30 Μαΐου 1995. Η εν λόγω απόφαση όημοσιευΟηκε στην ΕΕ αριθ. C 7 της 12. 01. 1996. 32 Τέλχτς, το Ευρχοπαϊκύ Κοινοβούλιο εξήγγειλε μια "εσχοκοινοβουλευτική"διάσκεΛ|)η (στην οπχτίχχ θχχ κληθούν τχχ μέλη τχον εθνικχόν κχ)ΐνχ)βχ)υλίχον),πχ)υ θχχ διοργχχνχοθεί|ΐε πρχοτχ)βχ)υλκ( του προέδρου ΐχ>υ γιχχ τχ) ζήτημα της απάτης εις βάρος τχ>υ προ'ύπολογκηιού τ. ων Ευρχοπχχϊκχόν Κοινοτήτων· ΐ| διάσκεψη προβλέπεται για τις 23 και 24 Απριλίου του 1996, (>ταν θχχ αρχίζει η διακυβερνητική δκ'χχτκεψη. ΤΜΗΜΑ 2: ΤΟ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟ Οι εργασίες του Συμβουλίου χαρακτηρίσθηκαν το 1995 απύ την επίτευξη ιδιαίτερα ικανοπχτιητικχόν απχττελεσμάτχον στχτν τχτμέα της προστασίας τχον χτικονομικχόν συμφερύντχον της Κχ>ινύτητχχς. ΓΙράγμχχτι τχχ χχιτήμχχτχχ τχ)υ Ευρωπαϊκού Συμβουλίου (Έχτσεν Δεκέμβριος 1994) έχουν εν μέρει ικχχνχ)πχ)ΐηθεί. Οι εθνικές εκθέχτειςκχχι η συγκριτική χχνάλυχτη της Επιτρχ)πής (πχτυ υπχ)βλήθηκχχν χττη Μχχδρίτη76), η έκδχτχτη νομοθετικχόν κειμένχον (χττις Κχχννες και στη Μαδρίτη) χχπχττελούν τχ) πρχότχ) χττχχδκτ προς τη όκχμύρχρχοιτη τχον χχπαιτχ)ύμενχον νομικχον βχχχτεχον γιχχ την χχπχ)τελεχτμχχτική πρχκττχχχτίχχ τχον κοινοτικχόν χτικονομικχόν. Πρχότα χχπύ ύλα η πρύταση της Επιτροπής για ένα οριζύντιο κείμενο σχετικά με τον έλεγχο τχον μέτρων και τις διοικητικές κυρώσεις της Κοινύτητας ώθησε στην έκδοση του κανονισμού γιχχ την προστασία τχον χτικονομικχόν συμχρερύντχον της Κοινύτητας77. Οι εργασίες του Συμβουλίου θχχ χτυνεχιστούν για να συμπληρχοθεί το διατακτικύ αυτύ με ένα μέρος σχετικύ με την πτυχή του "ελέγχου". Το Ευρχοπαϊκύ Συμβούλιο της Μαδρίτης επέμεινε χόστε να εξετασθεί η πτυχή χχυτή κχχι κχχτχ'χ χτυνέπειαο χτριζχ'τντκτςκχχνονισμύςνχχ χτυμπληρχοθειτο χτυντχτμύτεροδυνχχτύνκχχι χτπχοχτδήπχττε πριν χχπύ τχτ τέλος τχτυ πρχότου εξαμήνου τχτυ 199678. Εξάλλου, τχτ Συμβούλιο, αφού μελέτησε τα κείμενα που προτάθηκχχν χχπύ την Επιτροπή χττον τομέχχ του τρίτου άξχτνχχ (τίτλχτς VI της Συνθήκης για την Ευρχυπαϊκή Ένχοχτη) χττο πλαίσιο τχον ειδικχόν χτμχΜχον εργχχχτίχχςκχχι επιτροπχόν συντονιχτμού της79 εξέδχοχτε χττις 26 Ιουλίχτυ 1995, χτύμβχχχτη γκχ Ηλέπε κειμάλαιο 4 μι')νο τμήμα, σελ. 37. Ηλέπε κεφάλαιο Ι, τμήμα 2, σημείο 1, σελ. 10. Το Συμβούλιο εμπιστεύθηκε τις εργασίες για το ζήτημα αυτό στη δημοσιονομική επιτροπή (βλέπε ετήσια έκθεση "Καταπολέμηση της απάτης" για το 1994, κεΐ|χ'ιλαιο 4, τμήμα 3). Η ειδική αυτή επιτροπή επιδίδεται τακτικά, μετά την καθιέρωση αυτού του ετήσιου απολογισμού που υποβάλλεται από την Επιτροπή στον τομέα της καταπολέμησης της απάτης και της προστασίας τανν οικονομικών της Ευρώπης, στην προετοιμασία τονν πολιτικο'ιν τάσεχον τις οποίες εκφράζει το Συμβούλιο στα συγκεκριμένα συμπεράσματα που επιτρέπουν την επίτευξη οτκηωδών προάοο>ν σαν αυτές που σημεκόΟηκαν το 1995. Ηλέπε την ετήσια έκθεση "Καταπολέμηση της απάτης" για το 1994, κεφάλαιο και τμήμα που προαναφέρθηκαν. Η ομάόα εργασίας "ποινικό οίκαιο/κοινοτικό δίκαιο" εργάσθηκε ιδιαιτέρως εντατικά το 1995, καταλήγοντας σε συγκεκριμένα και ουσκόδη αποτελέσματα. 33 την ποινική προστασία των οικονομικών συμφερύντων της Κοινύτητας80. Η χττρχχτηγική χτημχχχτίχχ τχτυ πχτλιτικχτύ μηνύμχχτος που πρέπει νχχ περάσει στους ευρωπαίους πολίτες ήτχχν τέτοια χόστε χτι συζητήσεις σχετικά με το σχέδιο σύμβαχτης για την προστασία τχον οικονομικών συμχρερύντχχτν της Κοινύτητας δεν ολοκληρχόθηκαν μέσα στην προθεχτμίχχ πχτυ επιθυμούσαν τχτ Συμβχτύλιο κχχι η Επιτροπή. Ενχχ χτυμπληρχομχχτικύ πρχοτχ'τκολλχτ, του χτπχτίχ)υ τχ) σχέδιο συζητείται, έχει ως χττχ'τχο να εναρμονίσει τις διώξεις σε περιπτχόχτεις διχχχρθχ)ράς τι'τσχτ εθνικχόν ύχJO κχχι ευρχοπαίχον υπχχλλήλχον κχχι μελών τχον κοινοτικών ή εθνικών θεσμικών οργχ'χνχυν κχχι υπηρεχτιχόν. Έπειτα, το Συμβούλιο θα χτυνεχίσειτις εργασίες τχτυ για την εξέταση και την χχνάλυχτη τχον εθνικχόν εκθέχτεχον που αχρορούν ττ|ν κχχτάχττχχχτη εχρχχρμχτγής του άρθρου 209 Α της Συνθήκης ΕΚ κχχι τχχ μέτρχχ που λαμβχ'χνχτντχχι γιχχ να εμπχτδίχτχτυν τη σπατάλη κχχι την εκτρχτπή τχον κχτινοτικχόν χτικχτνομικχυν μέσχον. Το χτυνθετικύ έγγραχρο που κχχταρτίστηκε χχπύ την Επιτροπή βάσει αιτήμχχτος του Συμβουλίου χχποτελεί ενδιάμεση έκθεση που θα χρησιμεύσει ως βάση για τη συνέχιση τχον εργασκόν ανάλυσης, στηριζύμενο στα συμπεράσματα του Συμβουλίου. Έτσι, το Ευρχοπαϊκύ Συμβούλιο της Μαδρίτης οδηγήθηκε να συμπεράνει ότι πέρα απύ την χχρχή της εξομοίωσης81 που καθιερώνεται στο άρθρο 209 Α, Ιο εδάφιο της Συνθήκης ΕΚ, επιβάλλεται χττχχ κράτη μέλη ύπχος και στα ευρχοπαϊκά θεσμικά ύργανα τχτ καθήκχτν να εξασχρχχλίσχητν ένχχ επίπεδχ) προχττχχχτίχχς τχον κχτινχττικχόν χτικχτνχτμικχόν χχντίχττοιχχ) πχχντχτύ χττην Κχ)ΐνχ')τητχχ. ** Η χχνάγκη να συνεχισθούν οι εργασίες χόχττε η Κοινύτητα να διαθέτει πραγματικά χχποτελεσματικά μέχτα χχχρενύς για να προχττατεύσει τα οικονομικά της και αφετέρου για να εξασφαλίσει την χχποτελεσμχχτική καταστολή σε περίπτχοση δικαστικής δίωξης της οικονομικής εγκληματικύτητχχς μεγάλης κλίμχχκχχς υπχτγραμμίχτθηκε χταχρχός με την ευκαιρία του Ευρωπαϊκού Συμβουλίου της Μαδρίτης, ιδίχος μέσω τχτυ εντοπισμού, χτε ένχχ ειδικύ κεχράλχχιο, θεμχχτχχτν πχτυ χτχετίζχτντχχι με την κχχτχχπύλεμηση της κχτινοτικής χχπάτης. ΤΜΗΜΑ 3: ΤΟ ΕΛΕΓΚΤΙΚΟ ΣΥΝΕΔΡΙΟ Η χ'χχτκηχτη τχον παραδοσιακχόν κχχθηκύντχον τχτυ Ελεγκτικού Συνεδρίου, οργάνου επιχρορτιχτμένχτυ με τον εξχοτερικύ έλεγχχτ τχον Κοινχττήτχον, που χτυνίστανται στην εξέτχχση της νχτμιμύτητχχς κχχι κανχτνικύτητας τχον εσύδων και δαπανχον και στην εξασφάλιση της χρηστής δημοσκτνομικής διαχείρισης των Κοινχττήτχον χόθησαν τοΕλεγκτικύ Συνέδριο σε έναν εκτεταμένο πρχτβλημχχτιχτμύ ύχτχτν αχρορά την κχχτχχπχ)λέμηχτη της χχπάτης εις βάρος τχτυ κχτινοτικχτύ προϋπολογισμού. 80 81 Ηλέπε κεφάλαιο Ι, τμήμα 3, σελ. 13. Ηλέπε κεφάλαιο 4, μόνο τμήμα, σημείο 2, σελ. 38. 34 Έτσι, στην ετήσια έκθεση του για το οικονομικό έτος 1994 , το Ελεγκτικό Συνέδριο διευκρίνισε ΤΧΤ ρόλο τχτυ επί του θέματος υπενθυμίζοντας ότι η πριοταρχική αρμοδιότητα για την πρχ>βλεψη, την ανίχνευση και τη διερεύνηση της χχπχ'χτης ενχχπχ'τκειτχχι στις αρχές πχ)υ διοικούν και εποπτε ύουν την εχρχχρμ,ογή τχον οικιτνομικχόν πολιτικών τχον Κοινοτήτων. Η συνεργασία με την Επιτρχτπή χχπύ την άποψη χχυτή προσλχχμβάνει ιδιαίτερη χτημχχχτίχχ εχρόχτον τ| χχνχ'χγκη της Επιτροπής να ενεργεί με τη μεγαλύτερη δυνατή διαφάνεια ύσχτν αφορά όλες τις δαπάνες και τα έσοδα της συνοδεύεται από την ανάγκη να καθοριστούν σαφείς και συγκεκριμένοι κανύνες ύσον αφορά ειδικότερα την καταπολέμηση της απάτης και τις ανταλλαγές πληροχρχτρκόν και δεδομένων μεταξύ τχον ειδικευμένχον υπηρεσιών των δύο θεσμικών οργάνχον. Επί του παρόντος μελετούνται οι λεπτομέρειεςγια την ενίσχυση της συνεργασίας του Ελεγκτικχτύ Συνεδρίου και της Επιτροπής. ΤΜΗΜΑ 4: ΤΟ ΑΙΚΑΣΤΗΡΙΟ Ο ρόλος τχτυ Λικχχχττηρίχτυ τχον Ευρχχτπαϊκχόν Κοινχττήτχον ήτχχν ανέκαθεν <τημχχντικύτχχτχ)ς χττχτν τχτμίχχτηςπρχΜττχχχτί,χις τχτΐ)κχτινχττικχτύπρχ)ύπχτλχτγκτμχτύ. Πρχ')χτχρχχτχχμχ'χλιχττχχέλχχβενέεςδκχχιτά(τεις με την έκχ'ΤχΝτη κχχθοριχττικχόν χχπχτχρχ'χχτεχυν. Η χχπύχρχχχτη της 21ης Σεπτεμβρίου 198983 έθεσε τις βάχτεις τχον υπχτχρεχόσεχον τχον κρχχτχόν μελχόν ένχχντι του κοινοτικού πρχ)ϋπολογιχτμχτύ,υπχτχρεχόσειςπου έκτχττε έχχτυν χτυμπεριληχρθεί χττχ) χ'χρθρχ) 209Α της χτυνθήκης ΕΚ πρώτο και δεύτερο εδάφιο, δηλχχδή την αρχή της τχχύτκτης τχον χτικχτνομικών συμφερύντχον της Κοινύτητας με τα δικά τους οικονομικά συμχρέροντα κατά την καταπολέμηση της απάτης, και τους λεπτομερείς ύρους συνεργασίας προκειμένου να τεθεί χτε εφαρμογή αυτύ το έργο. Οι αρχές αυτές επιβεβαιώθηκαν πρύσφατα απύ το Δικαστήριο (απόφαση της 14ης Ιχτυλίχτυ 1994: Milchwerke Kôln/Wuppertal e. G κατά Hauptzollamt Kôln-Rheinau"84). Αλλες υποθέσεις πχτυ χχναφέρθηκαν ήδη χττην παρούχτα έκθεση85, ειδικότερα χττχτ πρχότχτ κεχρχ'χλχχιχτ, χτδήγηχτχχν τχτ Δικαστήριο στη λήψη εμπεριστατχομένχον αποφάσεων γιχχ τη νχτμιμότητχχ τχον διοικητικίόν ποινχόν σε κχτινοτικύ επίπεδο χτι χτποίες έχχτυν επιβληθεί χττχτν τχτμέχχ της Κοινής Γεχοργικής Πχτλιτικής, κχχι χττην αναγνχόριση της αρμχτδιύτητας της Επιτρχτπής νχχ πρχτβλέπει τέτοιες ποινές στην εκτελεστική της νομοθεσία (απύχραση της 27ης Οκτχοβρίχτυ 19928ί' κχχθχός κχχι απύφαση της 12ης Οκτχοβρίου 199587). Με τις αποφάσεις αυτές επιβεβαιώνεται η αρμοδιότητα της Επιτροπής να προβλέπει τέτοιες ποινές, στις οποίες μπορεί να περιλαμβάνεται ο προσωρινός 82 83 84 85 86 Χ7 ΕΕαριΟ. C 303 της 14. 11. 1995. Υπόθεση 68/88 Υπόθεση C 352/92 Μλ επίσης την έκθεση "Καταπολέμηση της απάτης" του 1992 τίτλος Ι τμήμα 2. 8 Υπόθεση 24()/9() Λπο<|Κ(οη (' 104/94. 35 χχπχτκλεισμύς ενός χρχτρέχχ χχπύ τα χτχρέλη κάποιου καθεστχότχτς ενιχτχύσεχχτν κχχι η πρχτχτχχύξηχτη χτε πχτσύ ενίχτχυχτης χχχρεχχτχττήτχος κχχτχχβληθείχτης. 88 Ο έλεγχχτςτης δικαιοδοσίας είναι πράγμχχτι κεντρικύς και επιβεβακόνεται χχπύ τα μέχτχχ του τίτλχτυ VI ύσον χχχρορά την πχτινική προστχχσία τχον χτικονομικχόν συμφερύντχον της Κοινύτητχχς. Ίο άρθρο 8 της χτύμβχχχτης γκχ την πρχτχττχχχτίχχ τχον χτικχτνχτμικχόν χτυμχρερχ'τντχον της Κχτινύτητχχς, η χ)ποίχχ υπεγράφη χττις 26 Ιουλίχτυ 1995, χχπχτνέμει χττο Δικαχττήριο χχρμχτδιύτητχχ γιχχ εκόίκχχχτη διαχρορχόν και επιτρέπει την υποβολή προσχρυγής του απύ την Επιτροπή (σχετικά με τα άρθρχχ 1 και 10 της εν λύγχο σύμβασης). Εντούτοις, το θέμα της αρμοδιύτητας για προδικαστικά θέματχχ παραμένει σε εκκρεμύτητα89. Στην πρύτασή της για πρύσθετο πρωτύκολλο στη σύμβαση για την προστασία τχον οικχτνομικων συμχρερύντωντων Κοινοτήτων90, η Επιτροπή προσάρτησε ένα άρθρχτ 17, χττο χτποίχτ προβλέπεται μεταξύ άλλων η χχρμχτδιύτητα για προδικαστικά θέματα καθ' ερμηνεία χχυτχτύ τχ)υ πρχοτχτκύλλου. Επί του παρύντχτς, η ομάδα εργασίας "Δικαστήριο" του Συμβουλίχτυ, η οποίχχ είνχχι επιχριτρτισμένη με τχχ θέμχχτχχ χχυτά, δκχπραγματεύετχχι την εν λύγχο χχρμχτδιύτητχχ τχτυ Δικαστηρίου στχτ πλαίχτιο της σύμβχχσης EUROPOL. Για την Επιτροπή είναι χχπχχρχχίτητχτ νχχ επεκταθεί τουλάχιστχτν το ενδεχύμενοαπχττέλεσμααυτχόν των όιαπρχχγματεύσεχονχπη χτύμβχχση γιχχ την πρχτχττασία τχον οικονομικχόν συμχρερύντχον τχον Κοινοτήτχον, λύγχο του κεντρικού ρύλου πχτυ χχνχχτίθετχχι στο Δικχχχττήριοπρχτκειμένχτυνχχ κχχθοριχττχτύν οι υπχτχρεχόσειςτχον κρχχτχόν μελχόν χττχτν τχτμέχχ της κχχτχχπχτλέμηχτης της χχπχ'χτης. Αρθρο 5 του κανονισμού (1\Κ, ΚΚΛΗ) αριθ. 2988/95 τον Συμ|Ιουλίου για την προστασία τ<··ν οικονομικών συμφερόντων της Κοινότητας. Συγκεκριμένα,κατά την υπογραφή της σύμ|5ασης, πολλές αντιπροσωπίες κατέ()εα<ινδηλώσεις ουνάμει των οποίων τη μετέπειτα κύρωση Ou υπόκειται στην απονομή στο Δικαστήριο προδικαστικής αρμο6ιότητ<ις όσον α<|*>ρά τις <ϊυμ(νίσεις EUROPXTL, SID κ(α"πρ«)(^«ή(ΐ τιοντ(ΐ)ν()ΐκ()ν()μικ<όν<ηιμ(()ερόντ(ΐ»ντης Κ<)ΐνότητ(ίς"((!λ μεταξύάλλ<ιιν κε(|). Ι τμήμα 3 σημείο 1 σελ. και κεφ. 5 τμήμα 2 σημείο 1 σελ ) Βλ. κεφ Ι τμήμα 3 σημείο 2 σελ 15. 36 ΚΕΦΑΛΑΙΟ 4: ΤΑ ΚΡΑΤΗ ΜΕΛΗ Η έντχχξη στην ετήσια έκθεση της Επιτροπής τχον δραστηριοτήτχον τχον κρχχτχόν μελχόν κχχτχ'χ της χχπάτης έχει βέβαια την έννοια της ενίχτχυσης της χτυνεργασίας μετχαξύ τχον εθνικχόν δκτικήχτεχον, χ)ΐ οποίες ενεργοποιχτύντχχι σε μεγάλχτβαθμύ επιτόπου, και της Επιτροπής πχ>υ, χττα πλχχίχτιχχ τχον αρμοδιοτήτατν της γιχχ τον προϋπολογισμό, πρέπει να ελέγχει την ορθή χρηχτιμχ>πχ>ίηχτη τχον κχ)ΐνχττικχόν πόρχον'". Η κχχτχχπιτλέμηχτη της χχπάτης, της οποίας την ευθύνη φέρουν πράγμχχτι κατά κύριο λύγο τχχ κράτη μέλη, είνχχι υπύθεχτη ύλχον μας. Το 1995 γνώρισε πολλές εξελίξεις σε ύτι αφορά τον επιμερκτμύ τχον ευθυνχόν, οι οπχύες όκχμορχρχυθηκαν χττχτ υψηλότερο πχτλιτικύ επίπεδο με την εκπόνηση εθνικχόν εκθέχτεχον χτχετικά με τχχ μέτρα που πρέπει νχχ ληχρθχτύν γιχχ την κχχτχχπχτλέμηχτη της υπεξαίρεσης και κχχτχχχτπχχτάληχτης τχον κχτινχττικχόν πόρχον. Παρόμοιες εκθέχτεις εκπονήθηκαν κχχι στα νέχχ κρχ'χτη μέλη. Απύ την παρουσίαση τχον χτυμπερχχσμάτχοντχτυ Ευρχυπχχϊκχητ Συμβουλίχτυ του Έσσεν τχ)ν Λεκέμβριχ) του 1994 μέχρι το Ευρωπαϊκό Συμβούλιο της Μαδρίτης, υλοποιήθηκε: ένχχ τερχ'χχττιο έργο, πρχ'χγμχχ γιχχ τχτ οποίο γίνετχχι λχ'τγος χττχτ πρχότο τμήμχχ τχτυ κεχρχχλχχίχτυ χχυτχτύ. ΜΟΝΟ ΤΜΗΜΑ: ΤΩΝ 01 ΕΘΝΙΚΕΣ ΕΚΘΕΣΕΙΣ ΓΙΑ ΤΗΝ ΑΘΕΜΗΤΗ ΧΡΗΣΗ ΚΟΙΝΟΤΙΚΩΝ ΠΟΡΩΝ ΚΑΙ Ο ΑΠΟΛΟΓΙΣΜΟΣ ΕΦΑΡΜΟΓΗΣ ΤΟΥ ΑΡΘΡΟΥ 209Α Το Συμβούλιο Οικονομίας και Οικονομικών, στα συμπεράσματα του της 11ης Ιουλίου 1994 γιχχ την καταπχτλέμηση της χχπάτης92, κάλεσε την Επιτρχτπή να εκπονήσει, το αργότερο μέχρι το τέλος τχτυ 1995, ένχχν απολογκτμόγια την ειραρμογήτου χ'χρθρου 209Α της χτυνθήκης ΕΚ. Τχτ Ευρχοπαϊκύ Συμβούλιο τχτυ Έσσεν της 9ης και 10ης Δεκεμβρίου 1994 κάλεσε τχχ κράτη μέλη νχχ υποβάλουν εκθέσεις σχετικά με τα μέτρα που εχραρμύζουν σε εθνικύ επίπεδο γιχχ την κατχχπολέμηση της σπατάλης και της μη κατά προορισμύ χρήσης των κοινοτικών πύρχον. ΤΧΤ Ευρχοπαϊκύ Συμβούλιο τχον Καννχόν της 26ης και 27ης Ιχτυνίου 1995 ενημερώθηκε γιχχ τις εκθέχτεις τχον κρχχτχόν μελχόν κχχι κχχλεχτε την Επιτροπή νχχ επεξεργχχχττεί έγγρχχχρχ) συγκριτικής χτυνθετικής πχχρχηκτίχχχτης, τχ) οποίχ) κχχι υπχ)βλήθηκε χττη Μαδρίτη, χττις 15 κχχι 16 Δεκεμβρίου. 1. Η μεθοδολογία Το έγγρχιχρο χτυγκριτικής χτυνθετικής πχχρχτυχτίασης, το χ)πχ)ίχ) χτυντχ'χχθηκε με (ίαση τις εθνικές εκθέσεις αφενός πχχρουχτκ'χζει ένχχν απχτλογιομό της πορείας εχρχχρμογής του χ'χρθρχτυ 209Λ ΕΚ χτχετικά με την πρχτχττχχσία τχον οικχτνχτμικχόν χτυμχρερχ'τντχον της Κοινύτητχχς κχχι, χχχρετέρου, προτείνει μια σύνθεση μέτρων που λαμβάνονται χχπύ τα κράτη μέλη για την παρεμπόδιση της μη κατά προορισμό χρήσης των κοινοτικών πύρων. Λεν είναι άσκοπο να υπενθυμιστεί ότι οι δαπάνες του κοινοτικού προϋπολογισμού διέρχονται, κατά 80% περίπορ, από τα οημόσια ταμεία τιον κρατών μελών. 92 ΕΕ αριθ. C 292 της 20. 10. 1994 37 Πρχτκειμένουνα υπχ'χρξχ>υν χτμοιχτμορχρες εκθέσεις, οι οπχτίες θχχ επιτρέπουν ουσιαστική σύγκριση τχον εθνικχόν χτυχττημχχτχον, η Επιτροπή εκπόνησε, χτύμχρχονχχ με τχτ αίτημα τον Συμβχ)υλίχ>υ, γενικχ) σχέδιο επεξεργχχχτίχχς τχον εν λόγιο εκθέχτεχον, τχτ οπχτίχτ εγκρίθηκε χχπύ το Συμβχτύλιχτ "()ικχ)νομίχχς κχχι Οικονομικχόν" της 20ής Φεβρουαρίου. Τα κράτη μέλη ακολούθησχχν, γενικά, τις προτεινόμενες χττο σχέδιο αυτύ κατευθυντήριες γραμμές αν κχχι οι εθνικές εκθέσεις εμχρχχνίστηκχχν χτχετικά χχνύμοιες δεδχτμένου ότι ορισμένα κράτη μέλη επέμειναν στις πρύχτφατες εξελίξεις τχον νχτμοθετικχόν κχχι κχχνχτνιχττικχόν διατχ'χξεχόν τους, ενχό άλλχχ επεχτήμχχνχχν την χ>ργχχνχοχτη τχον υπηρεχτκόν ελέγχχτυ. Συνολικά, και λαμβχχνομένχονυπύψη τχον πρχτθεσμιχόνπχτυ έχχτυν κχχθχτρκττεί, χτι προχτπχχθειεςπου κχχτέβχχλχχν οι εθνικοί ειχτηγητές επέτρεψαν χττην Επιτροπή να ολχτκληρχόσει την χτυνθετική έκθεχτη κχχι τχτν χχπχτλχτγισμύπχτυ της είχαν ζητηθεί93. Μετά απύ πρύσκληση του Συμβχτυλίχτυ, η Επιτροπή χάραξε τχτυς χ'χξχτνες προβληματισμού χτι χτπχτίχτι πρέπει νχχ χρησιμχτπχτιηθχτύν χος βάση πρχτετχτιμαχτίαςτχον όρχ'ιχτεχον πχτυ <χπχ)βλέπχ)υν χττην εντχχτικχ)πχ)ίηχτη της μάχης κχχτχ'χ της χχπχ'χτης κχχι της χτπχχτχχλης, με τρχ'τπχτ πχτυ θχχ διχχχτχρχχλίζειτην χχπχττελεχτμχχτικήπρχκττχχχτκχτχον χτικχτνομικχόν χτυμχρερχτντχον ττ|ς Κχ)ΐνχ')τητχχς. 2. Ο απολογισμός (εφαρμογή του άρθρου 209Α της Συνθήκης ΕΚ, πρώτο εδάφιο) Τχ) άρθρχτ 209Α της συνθήκης ΕΚ, πρχότχτ εδάχριο, κχχτχ)χυρχόνει την χχρχή της εξχτμχτίχοχτης. "ΤΧΧ κρχ'χτη μέλη λχχμβχ'χνχτυν τχχ ίδιχχ μέτρχχ κχχτχχπολέμηχτης της χχπχ'χτης κχχτχ'χ τχον χ)ΐκονχ>μικ<όν χτυμχρερχ'τντχον της Κοινύτητας με εκείνα που λαμβάνουν γιχχ την καταπολέμηση της χχπχ'χτης κχχτχ'χ τχον ιδίχον οικονομικών συμχρερύντων". Η διάταξη αυτή ενσχοματχόνει τη νομολογία του Δικαστηρίου τχον Ευρχοπχχϊκχόν Κοινχττήτχον, (χχπύχρχχχτη της 21ης Σεπτεμβρίου 1989) η χτπχτίχχ χχπχτχτχχχρηνίζει την εμβέλεια τχτυ άρθρου 5 της Συνθήκης ΕΚ. Στις εκθέχτεις τους τχχ κρχ'χτη μέλη χχνχχχρέρχτυν ότι εχραρμχ'τζχτυν τχ) χ'χρθρο 5 της χτυνθήκης ΕΚ, χ'τπχος ερμηνεύετχχι χχπύ τχ) Λικχχχττήριχτ, χχπύ κχτινχτύ με τχ) χ'χρθρο 209Λ της συνθήκης ΕΚ. Τις περιχτχτύτερεςχρχτρές χττις εκθέχτεις χχνχχχ|)έρχτντχχι τύχτο τχχ μέτρχχ που λχχμβχ'χνχτντχχι γιχχ την "εξομοίχοση" τχον ρυθμίσεχον κχχτχχπολέμηχτης της χχπχχτης εις βχ'χρχτς του κοινοτικού πρχτϋπχτλχτγιχτμχτύμε τις εθνικές ρυθμίχτεις, ύχτο κχχι χττην χχπχττελεσμχχτικύτητα τχον κυρχόσεχον πχτυ επιβχχλλχτντχχι για παρχχβιάσεις τχτυ κοινχττικού δικαίου. 2. 1 Τχχ κείμενα Ελάχιστα έχχτυν εξετχχχττεί οι προληπτικές ρυθμίσεις. Εξάλλχτυ, τχχ κράτη μέλη διχχθέτουν ένχχ κχχθεχττχός κυρχόσεχον ειδικά για τχχ έσοδα (το οποίχτ εντάσσεται στο χρορολχτγικύ και τελχονεκχκύ δίκαιο) κχχι ένχχ άλλχ) καθεχττχός ειδικά γιχχ τις δχχπάνες (κχχθεχττχός ελάχκτταδιχχχριτροπχτιημένχχχνά τχτμείς <">(χπχχν<όν). Γκχ τους πύρους, η εξομοίωση σε κχχτασταλτικύ επίπεδο εκτιμάται με σύγκριση του καθεστχότος που εφαρμύζουν τα κράτη μέλη στα κοινοτικά έσοδα (παραδοσιακοί ίδιχτι πύροι) προς τχτ καθεστχός που εχραρμύζουν στα εθνικά έσοδα (ΦΠΑ, ειδικοί χρύρχτι κχχτανάλχοχτης). Γιχχ τις δχχπάνες, υπάρχει σε ορισμένα κράτη μέλη ιδιώνυμο αδίκημα της χχπάτης γιχχ επιδοτήσεις, στο οποίο περιλαμβάνιτνται οι κοινοτικές χρηματοδοτήσεις. Ηλ έκθεση ορνΟπικής παρουσίασης "Σργκριτική ανάλυση" (πρόκειται να. συμπληρωθεί) και το έγγρα»|>ο της ορνΟετικήςπαρορσίασης Χ'Χ)Μ(95) 55Χι τελικό 38 Έτσι, κχχτεχττη δυνατό να καταδειχθούν <η, στρεβλώσεις μεταξύ των καθεστώτων σχετικά μι ΤΧΧ έσοδα και τις δαπάνες σε ύ,τι αχρορά την αποτελεσματικι'ττητα τχον νομικών μέσων. Στόχος χτυνεπχός πρέπει νχχ είνχχι, για ορισμένα κράτη μέλη, η ενίσχυση του επιπέδου προχττχχχτίχχς. Δύο πρχότα συμπεράσματα επιβάλλονται: Μ χτυγκριτική χχνάλυχτη κατέδειξε ότι μέρος μύνχτν τοτν χχνχχγκχχίχον στοιχείων κχιτέιπη δυνχιτόν νχχ χτυγκεντρχοθούν. Είναι απαραίτητες χτυμπληρχομχχτικές πληροιρορίες, ιδίχος όχτον αχρορχ'χ τον τχτμέχχ της πρόληψης- Ϊ) διαχροροποιημένη προχτέγγιχτη (μετχχξύ εχτχ'τδχον κχχι όχχπχχνχόν) θέτει τχ) πρύβλημχχ της συνχ'χχρειχχς τχον χττχ')χχον κχχι της χχπχ)τελεχτμχχτικχ')τητάςτχ>υς, δεδομένου χ>τι χ)ΐ μηχανκτμοί πχ)υ χρηχτι,|ΐχτποιούνχ)ΐ οργχχνχυχτειςχτικχτνχτμικχνύ εγκλήμχχτοςδκχχρέρουν κχχτχ'χ τομέχχ. 2. 2 Η διοικητική οργχ'χνχοχτη Η οργχ'χνχοχτη τχον υπηρεσιών, ύπχος περιγράφεται στις εθνικές εκθέσεις, επιβάλλει την ύπαρξη ή τη δημιουργία ειδικχόν διαρθρχόσεχον, αρμύδιχον για το σύνολο τχον ιδίχον πύρχον. Σχετικά με τον έλεγχχ) τχον γεχοργικχόν δαπανχον, οι εθνικοί οργανισμοί πληρχομχόν χχποβλέπουν κυρίχος χττην ικανχτπχτίηση τχον χχπχχιτήχτεχον της κχτινχττικής νχτμχτθεσίας χχπχ') ποκττική άποψη. Στχτν τομέχχ τχον χτυνχχλλχχγχόν (επιχττρχ)χρέςκχχτά την εξχχγχογή),επιβάλλετχχι ένχχς χχνεξάρτητχ)ς μηχχχνιχτμύς, ύπχος κχχι γιχχ τον έλεγχο τχον εχτύδχον (χχνχχχρερχτντχχι ειδικχ'ττερα ο ρύλχτς τχον ειδικχόν χτχομάτχον κχχι χτ ρχ')λχτς των εθνικχόν ελεγκτικχόν χτυνεδρίχον). Ο τχτμέχχς τχον διχχρθρχοτικχόν ταμείχον αποτελεί χχντικείμενο διαδικασιχόν ελέγχου χχπχ'τ τις υπηρεχτίες χττις χτπχτίες έχει χχνχχτεθεί η εχρχχρμογήτχον κοινοτικχόν προγρχχμμάτχον,σε τοπική κυρίχος κλίμχχκχχ. Απύ τη χτυνθετική πχχρχτυχτίαχτη κχχτχχδεικνύετχχι ύτι επικρχχτχ)ύν πεπειρχχμένχτι οργχχνιχτμοί, τχον χ>ποίχον η χχπχττελεχτμχχτικχ'ττητχχτχον ελέγχιονεπιβεβχχκόνετχχι χτε δημχτχτκτνχτμικχ'τεπίπεδχ) (τελχονείχ/. , χρορολογίχχ). Γενικύτερχχ, οι κχτινχ)τικές όχχπάνες που (διέρχονται σε μεγχ'χλο βχχθμχ') χχπχ> τους εθνικούς προϋπολχ)γιχτμ,χ)ύςδιέποντχχιχχπύ τχ)\)ςκχχνχ')νες της εθνικής λογιχττικήςπχ)υπρχ)χττχχτεύχ)υν τχχ δημχΉτιχχοικχ>νχ)μικάχτε ύλχχτχχ κρχ'χτη μέλη. Ωχττύσχτ,η πρχ)<ττχχχτί<χτχονκχ)ΐνχ)τικχόνχτυμχρερχ')ντ(ον |)ρίχτκετχχι χτε ένχχ επίπεδο χχχμηλχ'περχ) χχπύ εκείνο τχον εχτύδχον. Το γεγονύς ύτι χχνχχτίθεντχχι χχποχττολές ελέγχου χτε διχχχειριστικούς οργανισμούς, ελάχιστα εξοικειωμένους με τεχνικές κχχταπολέμησης της απάτης μεγάλης κλίμχχκας, προσιδιάζει περισσύτερο με τεχνικές εξχοτερικχτύ ελέγχου κχχι ελέγχου λογχχριασμχόν που θα μπορουχτχχν να αποδειχθούν ελάχιστα χχποτελεσμχχτικές γιχχ την χχντιμετχόπιχτη τχον μεθύδχονπχτυ χρησιμοπχτιεί η μεγάλη οικονχτμική εγκλημχχτικχ')τητχχ κχχι το οργχχνχομένο έγκλημχχ. Ένχχς ειδικός έλεγχοςγιχι την κχχτχχπολεμηση της χχπχ'χτης, που θχχ χχχτκείτχχι χχπύ ειδικούς σε εθνικύ επίπεδο, στο πλαίσιο χρορέων με ευρείες ερευνητικές αρμοδιύτητες και με ανεξάρτητη άσκηχτη τχ>υ έργου τους έναντι τχον διαχειριστχόν, θα μπορούσε, ύπχος συμβαίνει στον τομέα τχον εσύδχον, νχχ αυξήσει χχισθητά τχτ επίπεδο προστασίας τχον κχτινχττικχόν οικονχτμικχόν. 2. 3 Τχχ χχποτελέσιιχχτχχ Ως προς τχχ χχποτελέχτμχχτχχ, το ήμιχτυ μύνχ>ν τχον εκθέχτεχον πχτυ έχχτυν μελετηθεί χχνχχχρερχτντχχι χτε 39 αριθμητικά στχτιχεία χτχετικά τύσο με τους ελέγχους που έχουν πρχχγμχχτχτπχτιηθεί ύχτχ) κχχι με τη συνέχεια που έχει δοθεί απύ διοικητική και δικαστική άποψη. ΤΧΧ χχναχρερύμενχχ ποσοτικά χττχτιχεία πρέπει να εξεταστχτύν με σύνεχτη. Εν πρχτκειμένχο, πρχ'τκειτχχι γιχχ ένα ευαίσθητο τομέχχ που μπορεί νχχ οδηγήσει χτε κχ'χθε είδους ερμηνείες, που θχχ μπορούσαν νχχ αχρορούν θέματα που αγκαλιάζουν τχ')χτχ> την, θεμιτή, βελτιχοχτη τχον χττχχτιχττικχόν κοινοποιήοεχον και την ενίσχυση της δραστηριότητας τιον υπηρεσιών καταπολέμησης της χχπάτης όσο κχχι την χχνχχζχοπύρχοση του φχχινομένου αυτού καθ'χχυτού. Αυτύς είναι οπωσδήποτε ο λύγος γιχχ τον οποίο λίγα μύνο κράτη παρέδχοσαν λεπτομερή στοιχεία ή προχχόρησαν σε αναλύσεις ή σχόλια πχτυ είνχχι δυνατόν νχχ χχξιοπχτιηθούν χ'χμεχτα. Λεν έχει διαλευκανθεί ο εντοπισμός του τομέα κινδύνου, η επεξεργχχσία χ'τμως τχον κχχτάλληλχυν τυπχτλογκόν χτε κοινοτικό επίπεδο πρχ>ϋπχ)θέτει την εμπεριχττχχτχομένη εξέτχχση ομχτιχτγενχίτν χττοιχείχον, τχχ χτποίχχ δυχττυχχός δεν υπχ'χρχουν. Ως προς την είσπραξη94 πχτσχόν που αποτέλεσαν χχντικείμενο απάτης, οι εθνικές εκθέχτεις δεν επιτρέπουν την εκτίμηση του βαθμού εξομοίχοσης. Εκτός εξαιρέσεως, δεν μνημονεύοντχχι τχχ κείμενα που προβλέπουν προνόμια για τχτυς δημόσιους πισττοτές (δηλαδή και κχτινχττικούς). Δεν περιγράφονται οι διαδικασίες και δεν αναφέρεται ο δεσμός μεταξύ οικονομικχόν υπηρεχτιχόν κχχι ερευνητικχόν υπηρεχτιχόν. Επιπλέχτν, χτε ότι χχχρορά τις διεθνείς πρχ'χξεις, θχχ πρέπει να αξιχτπχτιηθχτύν καλύτερα οι πιθχχνχ'ττητες κχχι χ)ΐ δυνατύτητες χχμοιβχχίας συνδρχτμής σε τελχονειχχκά και γεχοργικχχ θέματχχ. 3. Ο απολογισμός (εφαρμογή του άρθρου 209Α της συνθήκης ΕΚ, δεύτερο εδάφιο) Το άρθρο 209Α της Συνθήκης ΕΚ χχποβλέπει χττην ενίσχυση της συνεργχχσίας: "Με την επιχρύλχχξη άλλχον διατάξεων της παρούσας Συνθήκης, τα κράτη μέλη συντονίζουν τη δράση τχτυς σχετικά με την πρχτχττασία τχον χτικχτνχτμικχόν συμιρερύντχον της Κοινύτητας κχχτχ'χ της απάτης. Γιχχ τχτ χτκχτπύ χχυτύ, διοργχχνχυνουν,με τη βοήθειχχ της Επιτροπής, χττενή κχχι τχχκτικη χτυνεργχχχτίχχ με τις χχρμχ')διες διοικητικές υπηρεσίες τχτυς". Η νέα αυτή διάταξη συμπληρώνει την υποχρέωση που περιγράφεται στο πρώτο εδάφιο τχτυ άρθρχτυ αυτού. Αποβλέπει στη δημιουργία των συνθηκών που είναι απαραίτητες για την ανάπτυξη της μάχης κατά τωνοργανχομένχον δικτύων εγκλήματος που έχουν ως στύχο τα οικονομικά της Κοινύτητας. Γιχχ το χτκχτπύ χχυτύ, θα πρέπει νχχ κχχθιερχοθεί στενή και τακτική χτυνεργχχχτίχχ μετχχξύ τχον χχριιύδιχον υπηρεχτιχόν. Με την πρχτοπτικη χχυτή, η Επιτροπή δημιούργησε την χτυμβχτυλευτικη επιτροπή συντονισμού χττχτν τομέχχ της κχχταπχτλέμηχτης της απχχτης (COCOLAF)95. Σχετικά με τη διοικητική συνεργασία (χτυνόρομή χττη βχ'χχτη μη κοινχπικχόν μέχτχον), τχχ χττχ)ΐχείχχ πχτυ κχτινχτποίηχτχχν τχχ κρχ'χτη μέλη αποόεικνύχτυν ύτι τχχ μέχτχχ χτυνεργχχχτίας δεν έμειναν χχχρηχτιμοποίητα. Τχχ μέχτχχχχυτά <χπχ)βλέπχ νυν χττην πρχτχττχχχτίχχτχον χ)ΐκχ>νχ>μικ<όντχον κρχχτχόν μελχόν. Ωχττύχτχτ είνχχι χχνχχγκχχίχχ μια περιχτχτι'ττερχτόκχρθρχυμένη χτυνεργχχχτίχχ γιχχ την επίτευξη του επιπέδου προστασίας που επιβάλλει το άρθρο 209Α σχετικά με τχχ κχ)ΐνχ)τικχ'χ οικονομικά και για την αντιμετώπιση των υφισταμένχον δυσχεριών (ιδιαιτέρχος τχον προθεσμιχόν απάντησης). Ηλ. κε. (|χ'ιλαιο 7, τμήμα 4, σελίοα 'ΤΟ. Βλ. κε<|>άλαιο 5, τμήμα 2, σελίοα 47. 40 Ως προς την χτυνεργχχχτίχχ χτε θέματα κχχτχχιττολής, το άρθρο 209 ΕΚ χιποβλέπει ειδικύτερχχ χττην κχχθιέρχοχτη ευρύτερης συνεργασίας,η οποία είναι χχνχχγκχχίχχ γιχχ την κχχτχχπολέμηχτητης διεθνούς απάτης που διαπράττουν τα οργανχομένα δίκτυα. Η όιαχρορετική δικχχχττική αντιμετχόπιχτη χττα κράτη μέλη αποτελεί σοβαρύ κίνδυνο και η ανάγκη άμεσης κχχι ταχείχχς συνεργασίας διαχρχχίνετχχι χτε ύλες τις εθνικές εκθέσεις. ( )ρι<ηιένεςαπό τις εκθέσεις αυτές προσεγγίζουνεπίσης την χχχττυνχ>μική συνεργασία, χχορίς νχχ TÎ|V διακρίνχτυν χτχχχρχός χχπύ τη δικχχχττική χτυνεργχχχτίχχ. Στχτν τχτμέχχ χχυτύ, όιεχρχ'χνη η ανάγκη διοικητικής συνεργασίας χχπύ το στάδιο ήδη των πρώτων επιτύπιχον διχχπιχττχόχτεχον (ανταλλαγή πληροχροριών μεταξύ τχον κρατών μελών και με την Επιτρχτπή). Επίχτης, υπχτβλήθηκχχν χτυγκεκριμένες προτάσεις για την ενίσχυση της συνεργασίας στον τχτμέχχ της κχχταστολής, ειδικότερα σε ότι αφορά τη δυνατύτητα να δοθούν στους υπεύθυνους τχον κρχχτχόν μελχόν για τη διερεύνηχτη τχον υποθέσεων ανάλογες εξουσίες. Σχετικά με τη διοικητική χτυνεργχχχτίχχ και την χχμχτιβχχίχχ χτυνδρομή (χττη βάση κχ)ΐνχ)τικχόν μέχτιον), χχπύ τις εκθέχτεις τχον κρχχτχόν μελχόν προκύπτει ύτι τχχ μέχτχχ χχυτχ'χ, χχκύμη κχχι χττην περίπτχοχτη που δεν παρχχμελήθηκχχν, δεν χχξιοπχτιήθηκχχν πλήρχος. Οριχτμένες εκθέχτεις χχνχχχρέρχτνται χχκύμη κχχι χτε δυχτκολίες πχτυ θχχ μπορχτύσχχν νχχ κχχθυστερήχτχτυν τις έρευνες κχχι την κχχτχχχττχχλτική δράχτη (διοικητικές, νομικές κχχι τεχνικές διαχρορές πχ>υ πχχρεμπχτόίζχτυντη ροή τχον πληρχτχρχτριχυν μεταξύ κρχχτχόν μελχόν). 4. Οι άξονες προβληματισμού Οι άξονες χχυτοί είνχχι πολυάριθμοι, δεν επιτεύχθηκε όμως ο αρχικός σκοπός της χχ'χρχχξής τους, νχχ κχχθοριχττεί δηλχχδή, εχ'χν υπάρχει, η χτχέχτη ιχτχτδυναμίας (αν και στις εκθέσεις χχυτές υπάρχουν πολλά στοιχεία) μεταξύ μέτρχον κχχι μέσχον που χχποβλέπουν χττην προστασία τχον δημύχτιχον χτικχτνομικχον τχον κρχχτχόν κχχι τχον χχντίχττοιχχονπου χχπχτβλέπχτυν στην προχττχχσίχχτχον χ)ΐκχτνχτμικχί)ν χτυμφερόντων της Κχ)ΐνχ'ττητχχς. Πράγματι, χχν κχχι χττις εκθέσεις χχυτές υπάρχχτυν πολλά χττχτιχείχχ, τ] χτυγκριτική χχνάλυχτη τχον χχποτελεσμχχτχονκχχτχχπολέμησηςτης απάτης εις βάρος του κοινοτικού πρχτύπχτλχτγισμχτύ κχχι τχτυ εθνικχτύ πρχτϋπχτλχτγιχτμχτύ δεν έχει επιτευχθεί ελλείψει επαρκώς χ)λοκληρχομένχυν χττχτιχείχον. Έτχτι, πχχρά τχτ γεγονύς χ'ττι επιβεβχχιχόθηκε η χχπχ'τδε. ιξη της χχρχής της εξομοίχοχιης, είνχχι δύχτκχ)λχ) να χχπχτχρχχνθεί κανείς γιχχ τον πρχχγμχχτικχ') βχχθμχ') ττις χττχτ εχτχοτερικύ της Ένχοχτης. H χχνάλυχτη τχον μ. τιχχχνΐ-(τμ(ί)ν(κΓέμι·νχί,χ)(_τγ<'ίνχο<τη)κχχτ<Χ(>ε:ικνν)ί·ιχ'ττι τχχ κχ>ινχ>τικχ'χ έχτχχ^ίλ π^τχχττίχτΓ/ιΉτντχχι, (Τίτνολικχ'χ, κχχλύτερχχ (χπό τις δαπάνες κχχι ότι, χττχτν τελευταίο χχυτύ τχτμέχχ, χ)ΐ γεχοργικές δχχπάνες χρχχίνχνντχχι κχχλύτερχχ πλχχισιχομένες χχπύ τις δαπάνες πχτυ χχχρχτρχτύν τις διαρθρχοτικές δραχτείς. Σε κάθε περίπτωση, στο σημερινά στάδιο προβληματισμού και αναλύσεων, η απύδειξη της χτχέχτης πλήρους ισοδυναμίας δεν μπορεί να θεχορηθει κεκτημένη. Η προστασία τχον οικονομικχον συμφερύντχον είναι επίσης διαφορετική σε κάθε κράτος μέλος. Είναι επομένχος αναγκαίο νχχ χχποτιμχόνται συνεχχός τα λαμβανύμενα συγκεκριμένα μέτρα προκειμένου η δημοσιονομική δκχχείριση της Κοινύτητας να είναι πρχχγματικά διαφανής και η πρυστασίχχ τχον οικχτνομικχόν χτυμχρερχ'τντχον της ανχχμχριχτβήτητη. Αυτύ οδηγεί στην άποψη χ'ττι η χχρχή της εξομοίοκτης πρέπει vxx χτυμπληρχοθεί με την έννχ)κχ χχντίχττοιχης πρχτχττχχχτίχχς χτε χτλχ'τκληρη την Κοινύτητχχ. Συνεπώς, η Επιτροπή πρύτεινε χττο Συμβούλιο μια σειρά αξύνχον προβληματισμού που 41 παρατίθενται στην έκθεση συνθετικής παρουσίασης, στο τέλος της περιγραφής κάθε τμήμχχτχτς. Μιχχ πρχότη σειρά αξόνων χχχρορά την χχρχή της εξομιτίχοχτης. Εκτός χχπύ τχχ μειονεκτήματα της διαφοροποιημένης προσέγγισης μεταξύ τχτυ τρύπχτυ προχττχχσίας τχον εχτύχ^χον κχχι τχτυ τρύπου ελέγχου της ορθής χρησιμοποίηχτης των δαπανχον, πρύκειται κυρίχχτς γιχχ τη δημιουργία μέσχον που θα ανταποκρίνονται στην αποστολή τους, που θα μπχτρχτύν δηλαδή να είναι χχπχττελεσματικά και αποτρεπτικά έναντι τχον οργανχομένχον, εξειδικευμένων ΧΤΤΧΤ οικονομικό έγκλημα, δικτύχον. Ο προβληματισμός χχυτός ιχιχύει κχχι γιχχ την πτυχή της πρόληψης, πρχ'χγμα που δεν αναλύθηκε επαρκώς στο πλαίσιο τατν εθνικών εκθέχτεχον. Με βάση αυτή τη διαπίστωση, κρίνεται αναγκαία μία σαφής πολιτική κυρχόσεχον στον τχτμέα των δαπανχον. Τέτοιες κυρώσεις υχρίστανται σε εθνικύ επίπεδο, είναι βεβαίχος χχυτύνομες αλλά μπορούν να προστεθούν στις κοινοτικές διοικητικές κυρώσεις πχτυ προβλέπονται ιδίχος χπχτν γεχοργικύ τομέα. Ο οριζόντιος κανχτνισμύς της Επιτροπής πχτυ εγκρίθηκε χχπύ το Συμβχτυλιο % κχχθορίζει μια νομική βάση πχτυ πρέπει να χχπχττελέχτει πλχχίχτιχτ χχνχχχρχτράς γιχχ την εχρχχρμχτγή, ειδικότερα, πραγμχχτικχόν κυρχόχτεχον χττχτν γενικό τχτμέα τχον δχχπχχνχόν. Εξάλλου, η μετχχχρορά χττο εσχοτερικύ δίκαιο της σύμβασης σχετικχχ με την πρχτχττχχχτίχχ τχον οικονομικχον συμφερύντων τχον Ευρωπαϊκών Κοινοτήτων97 πρέπει να αποτελέσει την νομική βάση που έχουν ανάγκη τα κράτη μέλη για τη ρητή πρύβλεψη του αξιύποινχτυ σχετικά με τις δύλιες συμπεριχρορές εις βάρος του προϋπολογισμού τχον Κοινχττήτχον. Με την προοπτική αυτή, τα νομικά πρύσχοπα, με την ιδιύτητα του δικαιούχου ή χχποδέκτχτυ κχτινοτικών χρηματοδοτήσεων πρέπει, λογικώς, να είναι δυνατύν vxx χχποτελέσχτυν χχντικείμενχτ πχτινικχόν κυρχόχτεχον σε περίπτχοση απάτης. Τέλος, η προχτέγγιση τχον χτυχττημχ'χτχον πχ>ινικχόν κυρχόχτεχον τχον κρχχτχόν μελών πρέπει να οδηγεί στην εξάλειψη του κινδύνου δημιουργίας ζχονχόν λιγύτερης κχχτχχχττολής κχχι του κινδύνου εκτροπής των οικονομικχον πράξεων προς κράτη μέλη στα οποίχχ ιτι επιβαλλύμενες κυρώσεις είναι ακύμη μικρές. Μιχχ δεύτερη σειρά αξύνχον προβληματισμού αφορά την οργάνιοση των εθνικών υπηρεχτιχόν ελέγχου και καταπολέμησης της απάτης. Οι ειδικευμένες υπηρεσίες έρευνας θα πρέπει vxx αποκτήσουν τις αναγκαίες εξουσίες για την επιτέλεση των καθηκύντων τους μέσχχ σ'ένχχ διαπιστχοθείσχχ χχνχ'χπτυξη κλίμα που γίνεται ύλο και δυσκολότερο. Εξάλλου, η πχτλυχτχιδχόν διχχρθρχόχτεχον, εχροδκχχτμένχον με παρόμοιες εξχτυσίες ελέγχχ>υ, πρέπει νχχ επισημανθεί. Υπάρχχτυν πχτλλά πχχρχχδείγμχχτχχ κχχι ειδικότερα η κεντρική υπηρεχτίχχ γιχχ την κχχτχχπχτλέμηχτη τχτυ χτργχχνχομένχτυ οικονομικού εγκλήμχχτχτς (OCDEFO) χττχτ Βέλγιο, χττην οπχτίχχ χτυμμετέχχτυν ειδικοί που ενεργοποιχτύντχχι στους τομείς τχον τελχονείχον κχχι της φορολογίας, ύπχος επίσης και δικχχστές και αστυνομικοί. Επίσης, η Guardia di Finanza μετατρέπεται τχόρα στο ισχυρύτερο μέσο της πολιτικής που καθορίστηκε στο υψηλότερο επίπεδο από την διυπουργική επιτροπή καταπολέμησης των απατχόν εις βάρος της Κοινότητας98. ι)7 98 Μλ κε<|*'<λαιο Ι, τμήμα 2, σελίοα 10. Βλ. κε<|>άλαΐο 1, τμήμα 3, σελίοα 13. Επιτροπή που δημιουργήθηκε το 1992, σύμ<|χονα με το πνεύμίΐ του άρθρου 209Α της Συνθήκης ΕΚ, στο τμήμα συντονισμοί' των κοινοτικών πολιτικών της προεδρίας του Υπουργικού Συμ|Ιουλίου, στο πλαίσιο του οποίο Ρ ίϊΐίμιοΐ'ργήΟηκε ο επιχειρησιακός πυρήνας της Xhiardia di Finanza με διάταγμα του προΟυπουργού στις 11. 01 1995 42 Θα μπορούσε βέβαια ο κατάλογος να είναι μεγαλύτερος, απύ τα παραδείγματα ύμχος αυτά διαφαίνεται μια σημαντική τάση που θα πρέπει να επισημανθεί γιατί συνεκτιμά την ιδιομορφία της μάχης κατά της κοινοτικής απάτης (μακροχρύνιεςκαι μεγάλης εμβέλεκχς έρευνες που απαιτούν την παρέμβαση ειδικών απύ διάφορους τομείς). Μιχχ τρίτη σειρά χχξύνχον αχρορά τα χχποτελέσματα της κατχχπολέμησης της χχπχ'χτης. Η μείχοχτη τχον κινδύνχον χχπάτης συνδέετχχι με τη γνχόχτη κχχι την χχξιοποίηχτη τχον διαπιστουμενχον επιτόπου στοιχείχον. Για παραδειγμχχ, οι εκθέσεις τχον κρχχτχόν μελχόν χχπέδειξαν ότι τα κράτη μέλη συνειδητοποίησαν τον διεθνικά χαρακτήρχχ τχον όιαπραττομένχον απατχύν και τχον επακύλουθων ληπτέχον μέτρχον. Είναι τχΉτη Ί\ πυκνύτητχχ των πληρχ)χρχ)ρι<όν<τχετικχ'χ με τις χχπχ'χτες πχ>υ κχχθιχττά χχνχχγκχχίχχ μιχχ κχχλύτερη γνχόχτη τχον χχπχττελεχτμχ'χτχον της μχ'χχης κχχτχ'χ της χχπχ'χτης, χχπύ τχ> χττχ'χδιο τχτυ ελέγχου έχος την ανάκτηση των ποσχόν που χχποτέλεσαν χχντικείμενο χχπχ'χτης κχχι την εφαρμογή των κυρώσεων στους απατεώνες. Έτσι, καθίσταται αναγκαία μια προσέγγιση σε κοινοτικά επίπεδο των εθνικών πρακτικχόν. Το ίδιο πρέπει να γίνει με τους τρύπους ελέγχου που πρέπει να τείνουν προς ένα ιχτοδύνχχμο επίπεδο στην επικρχ'χτειχχ της Κοινύτητας, και με τους κχχνύνες είσπρχχξης, διοικητικίόν κυρχόσεχον κχχι τχον προϋποθέσεχον εφαρμογής τους. Τέλχτς, χτε πχτλλές εκθέχτεις διχχτυπχόνετχχι τχ) πχ'χγιο χχίτημχχ χχπλχτποίηχτης τχον κοινοτικχόν ρυθμίχτεχον. Η Επιτρχτπή χτυμμερίζετχχι την χχντίληψη χχυτή. Ενχό οι δραχτείς πχτυ χχνχχλχχμβάνει προς την κατεύθυνση αυτή χχποβλέπουν στχτ να μη διευκχτλυνθεί η διάπρχχξη δύλιχον πρχχξεχον με την εχραρμχτγη εξχχιρετικά σύνθετων ρυθμίσεχον. Ο τελευταίος άξονας προβληματισμού αχρορά τη συνεργασία. Η ανάγκη ανάπτυξης τχον πρακτικχόν αυτών αvα(Sεικvύεται σε πολλές εθνικές εκθέσεις. Στο πλαίσιο χχυτύ, θχχ μπορούσε να προβλεφθεί η ικανοποίηση των αιτιάσεων που διατυπώνονται για τη λειτχτυργία τχον μηχανισμχόν αμχτιβαίχχς συνδρομής. Θχχ πρέπει επίχτης νχχ βελτιχχτθχτύν χτι λειτχτυργικυύ δεσμοί μετχχξύ τχον υπηρεχτιχόν που είνχχι επκρορτισμένες με τη δίωξη σοβαρχόν και σύνθετων απχχτχόν, ειδικύτερα με την χχνάπτυξη προσωπικών επαφών και ανταλλαγής πληροφοριών. Σχετικά με τη χτυνεργασία χττον τομέχχ της καταχττχ)λής, χχπύ τα στοιχεία πχτυ πχχρέχχ)υν χ>ι εθνικές εκθέσεις κατχχδεικνύεται ύτι είνχχι εξχχιρετικά επείγχτν νχχ διχχθέτχτυν χτι εθνικές χχρχές χχποτελεσμχχτικά μέχτχχ προκειμένχτυ νχχ χχνταποκρίνονται στις επιτχχγές πρχτχττχχχτίχχς τχον κχτινχόν χτικχτνομικχον της Ένχοχτης: χχυτύ χχχρορά ταυτύχρονχχτην ρχτή τχον χχντχχλλχχχτχτύμενχον 43 πληροχρχτρκόν μεταξύ τχον εθνικών κχχτασταλτικών υπηρεσιχόν και τχον αρμύδιιον υπηρεσκόν της Επιτροπής, τον εχροδιασμύ τχον επιφορτισμένων με την καταπολέμηχτη της χχπάτης υπχχλλήλχον με αυξημένα μέσα κχχι εξχτυσίες ελέγχχτυκχχι, χττιτν τχτμέχχ τχτυ πχτινικχτύ δικαίου, τη χρησιμοποίηση τοτν μέτρων εκείνο >ν που είνχχι αναγκαία γιχχ την ταχεία έναρξη ισχύος της <>ύμβχ<χ)ης σχετικά με την ποινική προστασία τχον οικονομικο'ιν συμφι-ράντων της Κοινότητχχς. Ακόμη, σχετικά με τα κοινοτικά μέσα αμοιβχχίας συνδρομής, επισημάνθηκε η χχνχ'χγκη προσαρμογής των συστημάτων πληροφόρησης. Θα πρέπει να διερευνηθούν και να αναπτυχθούν ορισμένες μορφές συνεργασίας που προτείνονται στις εκθέσεις (για παράδειγμα, η συνέχεια που δίδεται στους διασταυρωμένους ελέγχους για τα εμπορεύματα που τίθενται σε ελεύθερη κυκλοχρορίχχ. Η χχμοιβχχία συνδρομή χτε θέματα είσπραξης κχτινοτικχόν χχπχχιτήχιεχον θχχ πρέπει νχχ κχχτχχχιτεί χχποτελεσμχχτικύτερη,ανεξάρτητχχ για ποιον τομέα του προϋπολογισμού πρόκειται. Η συμβουλευτική επιτροπή συντονισμού στον τομέα της καταπολέμησης της χχπάτης συνέρχεται τακτικά για να εκτιμήσει τις δυνατότητες τχον συστημχχτων και νχχ πρχττείνει τις αναγκαίες προσαρμογές. * * * Η ανάλυση που πραγματοποίησε η Επιτροπή αποτελεί το πρώτο στάδιο ενός έργου μεγχ'χλης εμβέλειας που συνίσταται σε πρόοδο προς όλες τις κατευθύνσεις, σχετικά με ύλες τις πτυχές για την καταπολέμηση της απάτης, απύ την πρύληψη έως την καταστολή, της συνεργασίας συμπεριλαμβανομένης. Το πλαίσιο εθνικής εποπτείας και το κοινοτικύ πλαίσιο θα πρέπει να κχχτχχχττούν βέλτιστα σε χτυνάρτηχτη με τχτυς πραγματικούς κινδύνους και τις χχντιμετχοπιζύμενες συνθήκες. Η αξιοπιστία των ενεργειχόν πχτυ σχεδιάζονται σε ανώτατο πολιτικά επίπεδο πρέπει vxx υπχτβχτηθείται χχπύ χτυγκεκριμένες και ανχχμενύμενες προόδους σε όλους τχτυς τομείς της προχττχχχτίχχς τχον χ)ΐκχ>νχ>μικχόν χτυμχρερχ'τντχον της Κχτινχ'ττητχχς. Η υλοποίηση τχον πρχκ'τόχον χχυτχόν αποτελεί τχχ χ'χλλχχ στάδια, χτι εξελίξεις τχον οποίοτν θχχ υποβληθούν χτε επόμενα Ευρχοπχχϊκύ Συμβούλια. Όπχος υπογράμμισε το Ευρωπαϊκό Συμβούλιο της Μαδρίτης, η προστασία των οικονομικχον της Κοινύτητας δεν μπορεί να είναι αποτελεσματική αν δεν συνεπάγεται ένα επίπεδο ελέγχου τχον κοινοτικών πολιτικών ισοδύναμο σε ολύκληρη την Κοινύτητα. Οι εργασίες των οργάνχον κχχι τχον κρατχόν μελχόν είχαν στραφεί προς αυτή την κατεύθυνση. 44 ΚΕΦΑΛΑΙΟ 5: ΣΥΝΕΡΓΑΣΙΑ ΚΑΙ ΕΤΑΙΡΙΚΗ ΣΧΕΣΗ Τχτ κεχράλαιο αυτύ αναφέρει συνήθχος τα σεμινάρια πχτυ οργάνχοσε η Επιτρχ)πή, με πρχοτχ)βχτυλίχχ της ή μετά χχπύ αίτημα τχον κρχχτχόν μελχόν, στχ)ν τχ)μ,έχχ της κχχτ<χπχ)λέμηχτηςτης χχπχ'ίτης. Ο διάλογος με τις ειδικευμένες εθνικές υπηρεσίες δεν περιορίζετχχιστχχ σεμινάρια χχυτά χχλλά επεκτείνετχχι, είτε σε διμερείς χτυνχχντήχτεις με τις αρμόδιες αρχές, είτε χττο θεσμικό πλχχίσιο που εκπροχτχοπεί, χτε χ'ττι χχχρορά ειδικότερα την κχχτχχπολέμηχτη της χχπχ'χτης, η χτυντχτνιστική επιτρχτπή για τον χτυντονιχτμύ τχον χτχετικχόν δράχτεχον (COCOLAF). Η επιτρχτπή χχυτή συγκροτήθηκε το 1995 με τρύπχ) πχ>υ νχχ διχχχτχρχχλίζει μκχ χτυνολική εικύνχχ της πχτλιτικής γιχχ την κχχτχχπολέμηχτη της χχπχχτης. ΓΙχχρχχλλήλχος, τα κράτη μέλη συνεχίζουν την προσαρμογή των ειδικευμενχον δομχόν τους χττην πολυχτχιδή και πολυτομεακη διάσταση της κοινοτικής απάτης. Οι επχχφές με την Επιτροπή διευρύνχτνται και οι πρχοτοβχτυλίες πολλαπλασιάζχτνται σε αμχρύτερα τχχ μέρη. Στχ) κεχράλχχιο χχυτχ') πχχρχχτίθεντχχι χ)ριχτμένχχ πχχρχχδείγμχχτχχ, χττχ) πλχχίχτιο τχ)υ τμήμχχτχτς 3. ΤΜΗΜΑ 1: ΣΕΜΙΝΑΡΙΑ, ΚΑΙ ΑΝΤΑΛΛΑΓΕΣ ΥΠΑΛΛΗΛΩΝ Απύ τη σύσταση της UCLAF ( 1988) και για να γίνει γνωστή η συντονισμένη δράση της Διεύθυνχτης χχυτής κχχι των άλλχον ειδικευμενχον υπηρεσιχόν της Επιτροπής, οργανχόθηκαν πχτλλχ'χ γενικχ'χ χτεμινάρια πληροφόρησης. Πολλά θέματα εξετάσθηκαν, με τη συμμετοχή όλων ουσιαστικά τχον αρμύδιχον εθνικχόν υπηρεσιχόν. Πράγμχχτι, είχε τεράχττκχ χτημχχχτίχχ η προχτχχρμχ>γή τχον μεθύδχυν εργχχσίχχς (έλεγχχ)ΐ κχχι έρευνες επιτχ'τπχτυ) χττην κχ)ΐνχ)τική διχ'χχττχχχτη ττις χχπχ'χτης. Ίο χ)ΐκχ)νομικύπλχχίχτιχ) εξελίχτχτετχχιχττχχθερχ'χ, ύπχος επίχτης κχχι οι μηχχχνιχτμοί της χχπχ'χτης· γιχχ τχτ λύγχ) χχυτύ, τχχ "γενικά" σεμινάριχχ πχτυ διοργχ'χνχοχτε η Επιτρχτπή είχαν χος στύχο, γκχ ένχχ πρχότο διάστημα, την ευαισθητοποίηση τχον υπχχλλήλχον πχ)υ ενεργχτποκτύνται επιτύπου στις ιδιομορχρίες της διεθνικής κοινοτικής απάτης. Αυτά τα γενικά σεμινάρια (εκτύς χχπύ τις δράσεις που αφορούν τα νέα κρχ'χτη μέλη) χχντικαταστάθηκαν το 1995 απύ συγκεκριμένες δράσεις. Η Επιτροπή συνέχισε επίχτης, σύμχρχυνχχ με τχτ πρόγραμμα εργχχσίχχς της, την διοργχ'χνχοση δράσεχον ειδικής κατάρτισης για τους εθνικούς υπχχλλήλουςπχτυ είνχχι επιχρχτρτκτμένχτι με την κχχτχχπολέμηχτη της χχπχχτης εις βάρχτς τχ)υ κχ)ΐνχ)τικχ>ύ πρχ)ϋπχ)λχ)γιχτμχτύ χττχτ πλχχίχτιο τοτν εθνικχόν δομχόν τους. Αιχ)ργχχνχόθηκχχν δραχτείς γενικής κχχτχ'χρτκτης γιχχ τχ>υς υπχχλλήλχτυς τχον νέχον κρχχτχόν μελχόν, χττις Βρυξέλλες, γιχχ ένχχ μικρό χχριθμύ χχνχοτέρχον υπχχλλήλχον (χτεμινχ'χριχχ ευαιχτθητχτποίηχτηςγκχ χτχτυηδχτύς,χρινλχχνδχ)ύςκχχι αυστριακούς υπαλλήλους) κχχθχός κχχι χττχχ κρχχτη μέλη, ύπχος έγινε χττην περίπτωση της Φινλανδίας και της Σουηδίας ύτχχν ο χχριθμύς τχον υπαλλήλχον ήταν πολύ υ\ρηλύς9<\ θα οργανωθεί στην Αυστρία σεμινάριο κατά το πρώτο τρίμηνο του 1996. 45 Οι υπάλληλχτι αυτοί προέρχονται απύ υπηρεσίες φορολογικής έρευνχχς, τελχονείχχ, ελεγκτικχ'χ χτχόμχχτχχ (οικονομικχον υπηρεσιχόν, χχχττυνομίχχς, δικχχχττικχόν χχρχχόν). Μια άλλη προτεραιύτητατης Επιτροπής συνίσταται στην ειδική κατάρτιχτη τοτν υπηρεσιχόν και οργανισμών που ενεργοποιούνται στην καταπολέμηση του οικονομικού εγκλήμχχτος, συμπεριλαμβανομένης της δικαστικής δίωξης και απύδοσης ευθυνών (ομάδες παρέμβασης επιτύπου, διοικητικές και δικαστικές αρχές κ. α). ' Ετσι, διοργανώθηκαν ειδικά προγράμματακατάρτισης στις Βρυξέλλεςγια ανωτέρους υπαλλήλους της δανικής αστυνομίας, επίσης για ερευνητές του γραχρείου οικονομικού ελέγχου (ECD, εξαρτχχται χχπύ τχτ χτλλχχνδικύ υπουργείο χτικχτνομικχον) κχχθχός και για ερευνητές της ιταλικής Guardia di l'iiiaii/ii. ΙΙρχχγμχχτοπχ)ΐήθηκ<χν πέντε χτεμινχ'χριχχ στχχ κρχ'χτη μέλη: χχτχτν τχτμέχχ τχον διχχρθρχοτικχόν τχχμείχον10", γιχχ υπχχλλήλους της IGAT στην Πορτογαλία- στην Κολωνία της Γερμανίας γιχχ εισχχγγελείςεπιχρορτιχτμένχτυςμε τη δίοτξη τχτυ χτικχτνχτμικούεγκλήματχτς, χτυμπεριλχχμβχχνομένηςτης χχπάτης εις βάρος τχον οικονχτμικχόν της Κοινύτητας· στη Βαρκελώνη (Ισπανία) για το Τχχμείο Συνοχής- χττη Deauville (Γαλλία)για τα μέλη της δικχχστικής αστυνομίας και στην Αθήνα (Ελλάδχχ) γιχχ τχτυς υπαλλήλχτυς πχτυ είναι επιφορτισμένοι με τη διαχείριση, τον έλεγχο και τη δίχοξη τχον πχχρχχτυπιο'τν χττον τομέα τχον διχχρθρχοτικχόν πολιτικών. Η Επιτροπή ελπίζει με τον τρύπο αυτύ να χχνχχπτυχθεί, με την οργάνοτση αυτών των διαχρύρχον τύπχον κατάρτισης, μια άμεση και παραγχογική συνεργασία με τους εθνικούς οργανισμούς101. Πράγματι, οι άμεσες καθημερινές επαχρές μεταξύ υπχχλλήλων επιφορτισμένων, σε κοινοτικό κχχι εθνικό επίπεδο, με την καταπολέμηση της απάτης αποτελούν για την Επιτροπή ένα εχέγγυο κατανόησης και αμοιβαίας εμπιστοσύνης, στοιχεία που επίσης αναπτύχθηκαν στο πλαίσιο της εργασίας στα "workshops"102, για την προετοιμασία των ερευνών ή και για τις περιπτώσεις ερευνχόν σε πολλούς τομείς. Εξάλλου η Κχτινύτητχχ δκτργανχόνει στις χχόρες της Κεντρικής και Ανατολικής Ευρχόπης ενημερχυτικά σεμινάρια και συναντήσεις χχπχ') κχτινχτύ με τις υπηρεχτίες που έχχτυν χχνχχλχ'χβει την ιήρηχτη της οικονομικής τχ'χξης κχχι με τις οποίες θα χτυνεχίχίει να χτυνεργχ'χζετχχιχτταθερχ'ί χττο εγγύς ή απώτερο μέλλον, με. χττύχο την κχχτχχπχτλέμηχτη της χχπχ'χτης, τχτύτο δε κινείται πρχτς την κατεύθυνση της στρατηγικής για την πριν απύ την ένταξη αυτχόν των χωρών περίοδχτ. Μιχχ πρχότη δράση ενημέρωσης στην οποία έλαβαν μέρος 8 ερευνητές των τελωνειακών υπηρεσιχόν της Τσεχικής Δημοκρατίας (με τις οποίες η Επιτροπή χρειάστηκε να συνεργαστείγια ορισμένες ειδικές έρευνες) πραγματοποιήθηκε στις Βρυξέλλες, σχετικά με την επιχειρησιακή συνεργασία και την χχντχχλλαγή πληροχροριχόν. 100 101 102 Ο ιδιαίτερος αυτός τομέας και ο τομέας του Ταμείου Συνοχής θα αποτελέσουν αντικείμενο, το 1996, ιδιαίτερης προσοχής ως προς την κατάρτιση. Μλ. τμήμα 3 του παρόντος κεφαλαίου, σελ. 48. Αυτέςοι ομάδες εργασίας αποτελούν, στη (5άση μελετώνσυγκεκριμένοινπεριπτώσεων,ένα εξαιρετικό μέσο διάχυσης TOP προβληματισμού για τα απαντώμενα προβλήματα και τις σχετικές λύσεις. Γενικά, οι λύσεις αυτές συνδέονται με την ενίσχυση της δικαστικής συνεργασίας (|ΐλ. κε<|χ'ιλαιο 2, τμήμα 3, σελίδα), ή αναφέρονται σε διαθέσιμα ή προς σύσταση μέοιον δράσης (πράγμα που συνεπάγεται, ενδεχομένοις, πρόταση της Επιτροπής για τον κ<ι()οριομό νέοιν νομικών βάσεπιν). 46 Τχχ σεμινάρια πχτυ θχχ διοργανιόσειπροσεχώςη Επιτροπή, ΧΤΤΧΤ πλχχίχτκτ τχον δράσεατνπου άρχισαν το 1994, θα αποτελούν ενέργειες μικρότερης κλίμακας (η αποτελεσματικότητα τχον οποίοτν δεν χρειάζεται πλέον απόδειξη) κχχι θα έχουν μια πλέον εξειδικευμένη προσέγγκτη. Τέλος, διοργανώθηκαν 14 σεμινάρια το 1995 στο πλαίσιο του προγράμματος Matthaeus (πρύγραμμα κοινοτικής δράσης για την επαγγελματική κατάρτιση των τελωνειακοί υπαλλήλων, το οποίο δκχχειρίζετχχι η ΓΔ XXI) εκ τχον οποίχον 7 χχχριερχόθηκχχν ειδικύτερχχ χττην κχχτχχπολέμηχτη της τελωνειακής χχπάτης. Επίσης, πραγματοποιήθηκαν 11 σεμινάρια χττο πλχχίχτκτ του προγράμματος Matthaeus Tax103. Μεταξύ αυτιόν τρία διοργανώθηκαν ειδικά για υπαλλήλους που είναι υπεύθυνοι για το ΦΠ Α και τχτυς ειδικούς φόρους κατανάλοτσης στα τρία νέα κράτη μέλη κχχι αχροροΰσαν τχχ κχ)ΐνχ)τικά κχχθεχττχότα ΦΠΑ κχχι ειδικχόν χρύρχον κχχτχχνάλχοχτης. Υπάλληλχτι τχον κρχχτχόν μελχόν πχιρουσίαοαν τη λειτουργίχχ της εοτοτερικής αγοράς κχχι, εξηγχόντχχς τχχ συστήματα κχχι τους τρύπχτυς ελέγχχτυ, γνχοχττχτποίηχτχχν την πείρα τχτυς. Αυτά τχχ προγρχ'χμμχχτχχ Matthaeus κχχι Matthaeus Tax προβλέπουν επίχτης χχντχχλλχχγές υπχχλλήλχον μεταξύ τχον τελχονειχχκχόν διοικήσεχοντχον κρχχτχόν μελχόν (390 ανταλλχχγές το 1995) κχχι μετχχξύ τχον διοικήχτεχοντχον επιχρορτισμένχονμε τα φορολογικά θέματα (αφορούσαν 118 υπαλλήλους το 1995). Παράλληλα, στα κράτη μέλη πραγματοποιήθηκε δράση που αφορά 60 ανταλλαγές με επίκεντρο την ανάπτυξη μεθύδοτν λογιστικού ελέγχου για τχτν έλεγχο των λογαριασμχόν τιον επιχειρήσεχον. ΤΜΗΜΑ 2: Η ΣΥΜΒΟΥΛΕΥΤΙΚΗ ΕΠΙΤΡΟΠΗ ΣΥΝΤΟΝΙΣΜΟΥ ΚΑΤΑΠΟΛΕΜΗΣΗ ΤΗΣ ΑΠΑΤΗΣ (COCOLAF) ΓΙΑ ΤΗΝ Οι δραστηριότητες της COCOLAF εμπλουτίστηκχχν το 1995. Ενιχτχυμένες από την πείρχχ του προηγούμενου έτους104, η Επιτροπή, η οποία προεχ\τεύει της COCOLAF, και οι χχντιπρχτχτχοπείες τχον κρχχτών μελχόν χιυνέχιχταν να εργάζονται πάνω σε διάφορα θέματα πχτυ συνδέχτντχχι με την προστασία τχον οικονομικών συμχρερύντχον της Κοινύτητας, ειδικότερα στο πλαίσιο της εξέτασης του πρχτγράμματχτςεργχχχτίας της Επιτρχτπής κατά της χχπάτης για τχτ 1995 και της ετήσιας έκθεχτης για τχ) 1994. Έτσι, η επιτροπή αυτή πραγματοποίησε τρεις ολομέλειες το 1995: την 1η Φεβρουαρίου, την 31η Μαΐου και την 1η Ιουνίου (2 ημέρες) και την 4η Οκτχοβρίου. Το ενδιαφέρον τιον εργασκόν χχυτχόν επισημάνθηκε απύ το Συμβούλιο στα συμπεράσμχχτχχτης 19ης Ιουνίου 1995 και της 27ης Νοεμβρίου 1995 για την καταπολέμηση της χχπάτης, ειδικύτερχχ σε ύτι χχχρορά τις εργασίες περί παρακολούθηχτης του προγράμμχχτος εργασίας της Επιτρχτπής κχχτχ'χ της χχπάτης και την εξέταση της ετήσιας έκθεσης της του 1994, καθώς και σχετικά με την παρακολούθηση τχον εθνικχόν εκθέχτεχον και της χτυγκριτικής ανάλυσης της Επιτροπής χος προς τις Στόχος της ανάπτί'ξης αυτής είναι η ενίσχυση της αμοι|$αίας κατανόησης ως προς την υλοποίηση από τα κράτη μέλη της εσωτερικής αγοράς στον τομέα της άμεσης ηιορολογίας. Τα μέτρα ελέγχου που αποβλέπουν στην πρόληψη της απάτης αποτελούν σημαντικό τμήμα της εν λόγω υλοποίησης. Η CXTCOLAI·' συγκροτήθηκε με απόηχιση της Κπιτροπής στις 23. 02. 1994, |!λ. σχετικά ετήσια έκθεση "Καταπολέμηση της απάτης" 1994 47 πτυχές που καλύπτονται απύ τη Συνθήκη ΕΚ 105 Οι συνεδριάσεις εργασίας χχχριερχόθηκχχν κυρίχος, εκτύς απύ την εξέτχχχτη τχον προαναιρερόμενο>ν εκθέχτεχον, στην ανάπτυξη τχον μέσοτν, τι'τσο νομικχον όσο και πρακτικό'»ν, που χχποβλεπουν οιο να •καταστήσουν χχποτελεσμχχτικοτερη την καταπολέμηση της απάτης. Οι συνεδριάσεις αυιές αποτέλεσαν τχ>ν χο'τρο για την άμεση ενημέρχοχτη τχον κρχχτχόν μελχόν χχπύ τους υπι ϋθυνους της Επιτρχχπής. Στον τομέα αυτύ, εξετάσθηκαν ευρύτατα τα θέματα που συνδέονται με την τακτική ροή πληροφοριών μεταξύ των κρατών μελών αφενύς και των ειδικευμένων εθνικών υπηρεσιών και της κεντρικής υπηρεσίας της Επιτροπής (ΓΓ/UCLAF) αφετέρου, (ειδικότερα σε ότι αχρορά την κοινοποίηση περιπτχόσεων παρατυπιών που διαπιστχόνονται από τα κράτη μέλη στχτν τομέα τχον διαρθρχοτικχόν τχχμείχον κχχι τχτυ Ταμείου Συνχτχής). Εξετάσθηκε η ύπχχρξη και η λειτουργίχχ διαχρύρχον κατχχ τομείς επιτροπχόν κατχχπχτλέμησης της χχπάτης. Έτσι, η επιτροπή "αμοιβαία συνδρομή", η συμβουλευτική επιτροπή "ιδίων πόρχον" (ΣΕΙΠ) και η διαρκής επιτροπή διοικητικής συνεργασίας στον τομέα των έμμεσων χρόρχον χχποτελούν ειδικά βήματα στον κάθε τχτμέα, έργχτ τχον οποίων είναι η αντιμετχόπιση θεμάτχον κχχταπχτλέμηχτης της χχπάτης. Στχτ πλχχίχτιο τχον εν λόγω επιτροπχόν μπορούν να λειτουργχτύν υπχτεπιτρχτπές ή "τεχνικές" ομάδες εργχχχτίχχς, αποτελούμενες χχπύ εμπειρογνώμονες τχον κρχχτχόν μελχόν και αντιπροσώπους τχον χχρμύδιχον υπηρεχτιχόν της Επιτρχτπής, τχον οπχτίχον οι εργχχχτίες έχουν "επιπτχόχτεις" χττχτ θέμχχ της κχχτχχπολέμηχτης της χχπάτης: αναφέρεται ειδικύτερχχ η ομάδα εργχχσίας SCENT/CIS (που εξαρτχ'χτχχι χχπύ την επιτροπή "αμοιβαία συνδρομή", η υποομάδα "παρατυπίες" χττον γεωργικά τχτμέχχ, οι ομάδες εργασίας "Πληροχρορικήκαι λογιστική" και η υποομάχ^α "Εισπράξεις" της ΣΕΙΠ, και τέλος η υποομάδα κατά της απάτης της διαρκούς επιτροπής διοικητικής συνεργασίας στον τομέα τοτν ιδίων πύρχον. ΤΜΗΜΑ 3: Η ΕΤΑΙΡΙΚΗ ΣΧΕΣΗ ΜΕ ΤΙΣ ΕΙΔΙΚΕΣ ΕΘΝΙΚΕΣ ΥΠΗΡΕΣΙΕΣ ΣΤΑ ΚΡΑΤΗ ΜΕΛΗ Η ετήσια έκθεση της Επιτροπής του 1994 αναφέρει ήδη τις επαχρές πχτυ χτυνάφθηκχχν μετχχξύ της Επιτροπής (ΓΓ/UCLAF) και ορισμένων ειδικών οργανισμών στα κράτη μέλη. Οι συχνά άτυπες αυτές επαχρές, εντάσσονται στο πλαίσιο μιας σχραιρικής πολιτικής που περιλαμβάνεται στο πρόγραμμα κατά της απάτης της Επιτροπής. Η χχντχχλλχχγή εμπειριχόν πραγματοποιείται κατά τη διάρκεια συναντήσεων στις οποίες χχνχχδεικνύχτνται οι πρχχκτικές πτυχές, που χχποτιμχόνται άμεσα χος προς τα χχποτελέσματχχ κχχι πχτυ πραγματοποιούνται με χχπύ κχτινχτύ έρευνες κχχτχ'χ της χχπάτης. Άλλες ενέργειες, χ'τπχος είνχχι τχχ προγράμματα κατάρτισης ή τχχ σεμινάρια με χτυγκεκριμένο στόχο αποτελούν επίχτης ευκαιρίες τις οπχτίες η Επιτροπή θεχορεί καθήκον να αξιοποιήσει με ιδιαίτερη φρχτντίδα και κριτικό πνεύμχχ. Οι επαχρές έγιναν με χχποδχττικύ και θετικύ τρόπο, δεχ^ομένουότι η Επιτροπή καθύλη τη διάρκεια Μλ. κεηχ'ιλαιο 4, μόνο τμήμα, σελίδα 37. 48 τχτυ 1995 χτυνεργάχτθηκε δραστήρια με κάθε εθνική υπηρεσία που είναι επκρορτισμένη με τη διερεύνηχτη, δίωξη και καταστολή της απάτης που διαπράττεται εις βάρος του κοινοτικού προϋπολογισμχτύ στα κράτη μέλη. Πρύκειται συγκεκριμένα για τελχονειακές υπηρεσίες που εμπλέκονταικυρίως σε περιπτώσειςπον οι διαπραττόμενεςαπάτες αφορούν συνθέτες συναλλαγές προϊόντων με μεγάλο συντονισμό και οι οποίες γίνονται με διαδικασίες καθιερωμένες στο επίπεδο της Ένιοσης. Πρόκειται επίχτης γιχχ υπηρεσίες δημοσιονομικού ελέγχου, που εξχχρτχόντχχι χχπύ τχχ υπουργεία οικονομίας κχχι οικονομικχον, ύπχος είναι η Γενική Επιθεώρηση Οικχτνομικχόν χττη Γαλλία και η 1GAE106 χττην Ισπανία), οι εθνικές υπηρεσίες επιθεχόρηχτης στους διάιρορους τομείς (ιδιαίτερα ο κοινωνικύς τομέας), οι υπηρεσίες δικαστικής αστυνομίχχς για χρχχκέλχ)υς που χρήζουν ποινική δίωξη (υπηρεσίες που εξαρτώνται απύ την αστυνομία και τη χχοροχρυλχχκή), συμπεριλαμβανομένωντων περιπτώσεων που εμπλέκονται δίκτυα του οργχχνχομένου οικονομικού εγκλήμχχτος. Έτχτι, γιχχ παράδειγμα, χχνχχχρέρεται η Κεντρική Υπηρεσία κχχτχχπχτλέμηχτης τχτυ οργανοτμένου οικονομικούεγκλήματος((ΚΊ)ΕΙ;())γι<ί τχ) 1994 ",7. Ο οργανισμός αυτός λειτουργεί υπό τχνν έλεγχο του βελγικχτύ υπουργείου Αικχχιχ)χτύνης, χτυμμετέχει δε ΧΤ' χχυτύ δικχχχττικύ προχτχοπικύ που τίθετχχι χττη διχ'χθεσή του χχπύ ττ| Χοτροχρυλακήκαι τη δικχχχττική χχχττυνομίχχ πχτυ λειτουργεί χττχτ πλχχίχτιχ) τχον εισχχγγελκόν κχχι χχπύ την Ανχότερη επιτροπή Ελέγχου. Κάθε υπηρεσία έχει τη δική της αντίληψη κχχι τη δική της πρυχτέγγιση για το χραινύμενο χχυτύ και, συνεπχός, συμβάλλει, σύμχρχονα με τη διατύπχοση της έκθεσης, στη δημιουργία "μιας νέας αστυνομικής αντίληψης και ενύς πνεύματος πρωτοβουλίας στην υπηρεσία της Δικαιοσύνης". Η υπηρεχτίχχ αυτή εκτελεί ερευνητικές χχποχττχτλές χττχτυς τομείς τχ)υ κοινχττικχτύ προϋπχτλχ)γισμχ>ύ που χτυνδέοντχχι χχμεχτχχ με την χχπχχτη μεγχ'χλης κλίμχχκχχς. Έχει επιχρορτισθει επίχτης με χχποχττχτλές πχ)υ χχχρχτρχτύν περιπτχόσεις ξεπλύμχχτος κεχρχχλαίχον, με σχτβαρά φχτρχτλχτγικά χχδικήμχχτχχ, με χρηματιστηριακά αδικημχχτα κχχι σοβχχρές κοινωνικές απάτες. Με το ίδιο πνεύμα, η ιταλική Guardia di Finanza χτυγκρύτησε μια ειδική ομάδα γιχχ την κατχχχττολή τχον κχτινοτικχόν χχπχχτχόν, χος την κχχτχ'χλληλη χχπχ'χντηχτη χττην χχνάγκη εχρχχρμογής τχον διχχτχ'χξεοτν τχ)υ χ'χρθρου 209Λ, πρχότχ) εδάχριχ), της Συνθήκης ΕΚ γιχχ την προχττχχχτίχχ τχον οικονομικχον χτυμχρερχ'τντχον της Κοινύτητχχς. II Gnardia di Finanza αποτελεί ένχχ πχτλυκλχχδικύ χ)ργχχνισμύ που δρχχστηριοποιείται τύχτχ) στχ>ν τχτμέχχ πχχρεμβχ'χχτειον σττ|ν χχγχ>ρχ'χ ύχτχ) κχχι χττχτν τχ)|ΐέα τχον ιδίχον πύρχον κχχι τχον διχχρθρχοτικχόν τχχμείχον. Λιαθέτει ύλχχ εκείνχχ τχχ μέχτχχ δράχτης που είνχχι χχνχχγκχχίχχ γιχχ τη διεξχχγχογή λεπτομεροόν ελέγχχον κχχι μάλιστα χτε πχχνιτχχλική κλίμχχκχχ. Η ιταλική κυβέρνηση επιθυμεί η ειδική αυτή ομάδα να αποτελέσει τον οργανισμύ πχτυ θχχ πραγματοποιεί κατά προτεραιύτητα και συγκεντρωτικά τις πράξεις ελέγχου για παραβάσεις εις βάρος τιτυ προϋπολογισμού των Ευρωπαϊκχόν Κοινοτήτοτν. Η πραττοβουλία αυτή είχε χος βασικό χττύχο την ένταξη της αποστολής αυτής σε μια διαρκή προοπτική, ενχό θα πρέπει νχχ επισημχχνθεί ο μύνιμος χαρακτήρας τχον καθηκόντχον αυτής της ομχχδας ή ειδικής μονάδας108. lntervencion General de la Administracion del Estado. Ο OCDEFO δημοσίευσε την πρώτη τον έκθεση τον Νοέμβριο τον 1995. Ειδική ομάδα αποκαλούμενη "Nucleo Spéciale per la repressione délie frodi comunitarie". 49 Στην Ιχτπανία, η Guardia civil έχει χος αποστολή την προχττασία και την "χρορολχτγική" επιτήρηση του Κράτους κχχι την ευθύνη τχον δράχτεχονπου είνχχι χχνχχγκχχίες γιχχ την καταπολέμηση κάθε είδους λχχθρεμπορίουσε ύλη τ») Οχχλχ'χχισιχχ κχχι χερχτχχίχχ επικρχχτειχχ της χχόρχχς. Ο χαρχχκτήρας της διοικητικής αστυνομίας της Guardia civil, απύ κοινού με την ιδιύτητά της χος δικαστικής αρχής, της προσφέρει τη δυνατύτητα να πραγματοποιεί κάθε είδους έρευνες, χχπύ την χχπλή διοικητική διαπιστχοση έχος τη δίχοξη και την καταστολή τχον πλέον σύνθετχον αδικημάτχον που διαπράττχτνται απύ διεθνείς εγκλημχχτικές οργχχνχόσεις. ΤΜΗΜΑ 4: Η ΑΜΟΙΒΑΙΑ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΗ ΣΥΝΔΡΟΜΗ ΜΕΤΑΞΥ ΚΟΙΝΟΤΗΤΑΣ ΚΑΙ ΤΡΙΤΩΝ ΧΩΡΩΝ ΣΤΟΝ ΤΕΑΩΝΕΙΑΚΟ ΤΟΜΕΑ Στο πλαίσιο τχον οδηγιχόν διαπραγμάτευσης του Συμβουλίου, σχετικά με τη δκχπρχχγμάτευχτη με τρίτες χχόρες συμχρχονκόν που περιλαμβάνουν πρωτύκολλα που αφορούν την αμοιβαία συνδρομή στον τελχονεκχκύ τομέα, η Επιτρχτπή συνέχισε τις εργασίες της με πολλές χχόρες αποβλέποντχχς χττην ενίσχυση του κοινοτικού μηχανισμού καταπολέμησης της κοινοτικής απάτης. Συμφχονίες με παρύμοιες διατάξεις έχουν μονογραφηθεί ή υπογραφεί το 1995 με την Τυνησία (υπογραφή στις 17 Ιουλίου 1995), το Μαριτκο (μονογραφή στις 16 Νοεμβρίου 1995), το Ισρχχήλ (μονογραχρήστις 20 Νοεμβρίου 1995 και υπογραφή της ενδιάμεσης συμχρχονίας στις 18 Δεκεμβρίου 1995), κχχθχός και με τη Σλοβενίχχ (υπογρχχφή χττις 15 Ιχτυνίου 1995) κχχι τις υπερκχχυκχχχτιχχκές (δημοκρατίεςτης Αρμενίχχς, Αζερμπαϊντζάν, Γεχοργίας(υπογραχρήχττις 15 και 19 Δεκεμβρίου 1995). Εξάλλου, εν χχνχχμονή της έναρξης ισχύος τχον συμχρχονκόν που υπογράχρηκαν με τις περιχτχτύτερες χχόρες της Κ Α Ε, υπχτγρχ'χχρηκχχν ενδιάμεσες συμχρχονίες, οι οπχτίες προβλέπουν την χχμχτιβχχίχχ διχτικητική συνδρομή χττχτν τελχονεκχκύ τχ)μέχχ πχ)υ εντάσσεται χττην κχ)ΐνχττική χχρμχτδιύτητχχ, με την Αευκορχοχτίχχ (Ιχτύνιος 1995), τχ) Κιργιχττάν (9 Φεβρουαρίου 1995), την Μολδαβία (2 Οκτοτβρίου 1995), τη Ρχοχτίχχ (17 Ιουλίου 1995) και την Ουκρχχνίχχ (1 Ιχτυνίχτυ 1995). Οι χτυμχρχονίεςελευθέρχονχτυνχχλλχχγχόνπχτυ υπογράχρηκαν με τχχ βχχλτικά κράτη άρχισαν vxx ισχύουν την Ι η Ιανουαρίου 1995. Εξάλλιτυ οι χτυμχρχονίες "Ευρώπη" πχτυ υπχτγράχρηκχχν χχπύ την Τσεχική Δημιτκρχχτίχχκαι τη Σλοβακική Δημοκρατία κχχθχός και απύ τη Ρουμανία και τη Βουλγχχρίχχάρχισχχν να ισχύουν την 1η Φεβρουαρίου 1995, επεκτάθηκε έτσι, ως προς τις χχόρες αυτές, η αμοιβαία συνδρομή χττο μη κοινοτικύ τομέα. Συνεχίσθηκαν οι διαπραγματεύσεις με τις νήσους Φερύε, την Ιορδανία, την Αίγυπτο, το Λίβανο, τη Νύτια Αφρική καθχός και με τις Ηνχομένες Πολιτείες, τον Καναδά και την Νύτιο Κορέα. Τέλος, τχ) ΕυροΜίαϊκό Κοινοβούλιο επικύρχοχτε τη σύναψη χτυμχρχυνίχχς τελχονειχχκής ένχοχτης της Κοινύτητχχς με την Τουρκία, η χ>πχ)ίχχ περιλαμβάνει επίσης ένα πρ<υτχ')κχ)λλχ)<χμχ)ΐβαίχχς συνδρομής, που θχχ αρχίσει να εψαρμχ'τζεται χχπύ την 1η Ιανουαρίου 1996. 50 ΚΕΦΑΛΑΙΟ 6: ΕΡΕΥΝΕΣ Είνχχι χτχχχρές ότι η προχττχχχτίχχτχον χτικχτνομικχον χτυμχρερχ'τντχον της Κχ)ΐνύτητχχςχχποτελείθέ|ΐχχ που, χρόνο με το χρύνο, δικαιώνεται απύ τα συμβάντα στο χώρο αυτό. Πράγματι, είναι τέτοια η χτοικιλία π ου (Te γενικές γραμμές είναι δυνατή η κατάταξη σε Λύο κατηγορίες. Πρχότχχ, μιχχ σειρά περιπτχόσεχονπχτυ μπορούν να χαρακτηριστούν ως μεμχτνοτμένες,κχχι τις χτποίες διαπράτουν οι οικονομικοί χρορείς ύτχχν χχυτοί επιδιχόκουν, χχπύ την χχντχχγχονιχττική τχτυς θέχτη χττις διεθνείς αγορές, νχχ χτυγκεντρχόχτχ)υν ύχτχτ περισσότερα τμήμχχτχχ της αγοράς είναι δυνχχτύν - κατάσταση που μερικές χρχτρές οδηγεί σε ερμηνείχχ τχον κανύνχυν πχτυ εκχρεύγει του κχχνχτνικχτύ. Οι περιπτχόχτεις χχυτές μπορεί συχνά vxx έχχτυν εθνική διάσταση, οπότε κχχι οι ενεργείς της Επιτροπής συνίστχχντχίΐ στη χττήριξη τχον κρχχτχόν μελχόν χττχ) ελεγκτικό τους έργο κχχι τις έρευνες πχτυ διεξάγουν, προσθέτοντας έτχτι επικεντρχομένη υπερχχξίχχ χττις ισχύουσες χτε κοινοτική κλίμχχκχχ μεθχ'τδχτυς κχχι χτυνδρχ'χμοντχχς τχχ ενδιχχχρερύμενχχ κράτη μέλη χχνχχλογχχ με τις περιπτχόχτεις κχχι τις ενδεχύμενες δυσκολίες. Έπειτα, υπάρχουν περιπτώσεις που χαρακτηρίζονται απύ σκύπιμες ενέργειες απχχτης, άψογα οργανχομένες. Αυτύς ο τύπος απάτης αποκαλύπτει πλευρές εγκληματικές εν τη ευρεία εννοία του ύρου. Οι απάτες αυτές διαπράττονται είτε απύ ιδιώτες, οι οποίοι απύ την ίδια τη qnkni τοτν ενεργειχον τους είναι σκύπιμα οργανωμένοι σε δίκτυα, είτε, ενδεχομένως, απύ το "οργχχνχομενο έγκλημα", που διαθέτει σημαντικύτατη ικανύτητα κινητοποίησης σοβαρών μέσχον, κυρίχος χ)ΐκχτνχ)μικχόν. Αυτές οι απάτες έχουν επίσης χχχρακτήρα διακρατικό και μπορχτύν επίσης να χχπχττελέχτουνδέχτμηχχυτχ'τνχτματνπεριπτχόχτεχονπου διαπράττχτντχχιχτε πχτλχ'χκράτη μέλη(πχτλυεθνικύς χχχρχχκτήρχχς), με δεχτμούς μετχχξύ τους. Πίχτχο χχπχ'τ χχυτές ευρίσκετχχι χιυχνχ'χ ένχχς κχχι μύνος δκχτάκτης, συνήθχος αόρατος. Είναι προχρχχνές ότι χχυτές οι περιπτχόσεις έχουν κατχχχττρεπτικές επιπτχόχτειςγια την Κχ)ΐνύτητχχ, τα χτργχχνά της κχχι τα κράτη μέλη. Απχτχττχτλή της Επιτροπής χτυνεπχός είνχχι χτχχχρχός νχχ κχχτχχπολεμηθεί αυτή η μάστιγχχ χτε χτυνεργχχχτίχχ με τις υπηρεσίες έρευνας χττχχ κράτη μέλη. Έτσι η Επιτροπή στο πλαίσιο της εχτχοτερικής της οργχΊνατσης, επέλεξε νχχ χτυγκεντρχόχτει ύλες της τις δυνάμεις σε μία υπηρεσία, χχνεξάρτητη κχχι ειδικευμένη, γιχχ νχχ στηρίξει κχχι νχχ χτυνδρχ'χμει τχχ εθνικά ύργχχνχχ πχτυ δεν έχουν παρύμοκχ όκ'χρθρχυχιη. Βέβχχια ο έλεγχος και η χχνίχνευχτη χχυτχόν τχον περιπτχόσεχον χχπχ'χτης δεν είναι, κχχτχ'χ γενικύ κχχνύνχχ, χχυτοχτκοπύς, χχλλά είναι απαραίτητο να χχνχχβαθμκττει η πάτχχξη τχτυ μεγάλου εγκλήμχχτος κχχι νχχ διχοχθεί ποινικά, κατά τρύπο ομοιόμορφο σε όλα τα κράτη μέλη κάθε σοβχχρή χχπχχτη χτε βάρος του κοινοτικού προϋπολογισμού, δεδομένου ύτι το εύρος κχχι ο χτύνθετος χαρακτήρας του φαινομένου απαιτεί άμεσες απαντήσεις ύσο το δυνατύν πιο αποτρεπτικές. Έτσι, στο πλαίσιο τχον εργασκόν που διεξάγονται στο Συμβούλιο109, η Επιτροπή επιθυμεί να τεθεί οπιοσδήποτε σε εφαρμογή απύ τα κράτη μέλη κατάλληλη πολιτική σε ποινικά θέματα. Όταν κάποια έρευνχχ εξέλθει τχον χτρίοτν τχτυ κράτους μέλχτυς, χχυτύ συναντά περιορισμούς χος προς το πεδίο δράχτης τχτυ, οι διαδικασίες είνχχι μακρές κχχι χχτελείχοτεςκχχι τχ'ττε ο ρχ'τλος της Επιτροπής 109 Βλ. ειδικότερα κι,φ. 1 τμήμα 4, οελ 18. 51 χχποκτά ύλο και μεγαλύτερη σημασία, ειδικότερα με τον στόχο που έχει τεθεί, δηλαδή να συσταθεί αποτελεσματική δικχχχττική χτυνεργχχχτίχχ μετχχξύ τχον εθνικχόν υπηρεχτιχόν πχτυ είνχχι αρμόδιες για τχχ χτυγκεκριμένχχ θέμχχτχχ. Είνχχι γεγονός ύτι χχυτές OL σοβαρές χχπχχτες είναι συστηματικά διακρατικού χχχρακτήρχχ. Συγκεκριμένχχ, όσο μεγαλύτερο είναι το οικονομικό χτυμχρέρον τόσο πιο τέλειες είνχχι οι μέθοδοι που χρησιμοποιούντχχι. Τα δίκτυα που κρύβχτντχχι πίχτχο χχπύ χχυτές εκμεταλλεύονται το παραμικρό κενό γιχχ νχχ επχοιρεληθούν τχον εξελίξεχον κχχι να προχταρμοχττχτύν χχποτελεχτμχχτικά, θέτοντας σε λειτουργία και χρησιμοποιώνταςτεκμηρίωση και οικονομικά κυκλχόμχχτα που εδράζουν εντός κχχι μερικές χρχτρές κχχι εκτός του εδάχρους της Ευρχοπχχϊ'κής Ένχοχτης. Οι δυχτκολίες που χχντιμετχοπίζουν τχχ κρχ'χτη μέλη και η Επιτροπή είνχχι πολλές κχχι αιρορούν τχχ χαρακτηριστικά χχυτού του οργχχνχομένου οικονομικού εγκλήματος, το οποίο, με την επίχρχχση της νομιμύτητας, απχτκρύπτει τον κύριο σκοπύ του να αποψιλώσει τους κοινοτικούς πύρους. Συγκεκριμένα, επιδιώκει νχχ εκμεταλλευτεί στο έπακρο τις αδυναμίες που συνδέοντχχι με το συνδυασμένο σχήμα της κοινοτικής ρύθμισης και των νομοθεσιών τχον κρατχόν μελχόν γιχχ νχχ πλήξει τους τομείς που χαρακτηρίζονται ως ευαίσθητοι, δυσκολύτερο να ελεγχθούν, ύπχτυ τα ενδεχύμενα κέρδη είναι πολύ υψηλά σε σχέση με τους κινδύνχτυς οι οποίοι είναι ακύμα μικροί ελλείψει κατάλληλου πχτινικχτύ αντίκτυπου. Πρχ'τκειτχχι ειδικύτερχχ γιχχ τον τομέα της κοινοτικής διαμετακόμισης ύπχτυ, ύτχχν όιχχπιχττχόνχνντχχι περιπτώσεις απάτης, η εφαρμογή του συστήματος εγγύησης, έναντι του "κυρίχος υπόχρεου", είνχχι ακόμα πολύ περιορισμένη110. Το οργανχομένο έγκλημα κρύβεται επίσης πίσω και από άλλες μορφές απάτης σε βάρος του κοινοτικού προϋπολχτγισμού,ειδικύτερατις απάτες πχτυ αφορούν την καταγωγή κχχι την χχξία τχον πρχτϊύντχον πχτυ εξάγονται απύ ορισμένες τρίτες χχόρες προς την Κοινύτητα, χχλλά και χττις περιπτχόχτεις προτιμηχτιχχκχόν πρχτϊύντχον. Έχει δΐ(χπκττχοΟείχ')τι οι χχπάτες πχ)υ γίνχνντχχι χτε χχυτούς τους τχτμείςχχπύ οριχιμένχτυςχτικονομικούς χρορείς χχχρχτρχτύν πχτλλχ'χ κρχ'χτη μέλη κχχι (τυνεπάγχ)ντχχι την κινητχτποίηχτη πχχρύμχτιχον μέχτχον κχχτχ'χ την ίδια περίοδο. Τχχ χτυχττήμχχτχχ άμυνχχς πχ)υ διαθέτουν χχυτχ)ί χ)ΐ χρορείς προϋποθέτουν επίσης υψηλύ βχχθμύ προετοιμχχχτίχχς κχχι συνεννύηχτης μετχχξύ προμηθευτχόν χττις τρίτες χχόρες κχχι ειχτχχγχογέχον. Ορισμένες περιπτώσεις αποκάλυψαν την ύπαρξη οργανώσεων, κατά γενικύ κχχνύνχχ εγκχχτεστημένχον εκτύς Κοινύτητας, που είναι σε θέση, μέσχο συνενύχων εγκατεστημένων σε πχτλλές χχόρες, νχχ εκδίδουν πιστοποιητικά κατχχγχογής άλλοτε πλαστά και άλλοτε αυθεντικά, εκδιδόμενα χττο ύνχτμχχ εταιρκόν που χχποτελχτύν κάλυμμα κχχι χάρη στα χτποία οι κοινχττικχτι χχγορχχχττές μπορούν να προβούν χττην ελεύθερη κυκλοχρορία τχον πρχτϊύντχον χχορίς νχχ κχχτχχβάλλχτυν τχ>υς δασμούς (τελχονειακούς ή αντιντάμπινγκ) που απαιτούνται υπύ κανονικές συνθήκες. Σε άλλες περιπτχόσεις, η απάτη επισυμβαίνει μέσα στην ίδια την Κοινύτητα, ύταν π. χ. ευρχοπαϊκές εταιρίες, έχχ)ντας πλήρη επίγνχοχτη τχον πράξεχόν τχτυς, παραδίδουν πρώτες ύλες μη κχχτχχγχ'τμενες χτε επιχειρήσειςχτυναρμολχ'τγησηςή μετχχπχτίησηςκχχι εισάγοττντελεκομέναπροϊόντα με την κάλυψη πιστοποιητικού προτιμησιακής κχχτχχγχογής, τχτ οποίο γνχορίζουν κχχλά xVri έχχτυν αποκτήσει πχχρχ'χνχτμχχ. Βλ. κε(|)άλαιο 2 τμήμα 3 σημείο 1, οελ 25. 52 Κχχι χττη μίχχ κχχι χττην άλλη περίπτοτση η πρχχγμχχτική κχχτχχγχογή έχει, τχτυλχ'χχκττχτν επκρχχνειακά, νομιμοποιηθεί χχπχ') τη διεκπερχχίιοχτη τχον τελχονειχχκχόν διχχτυπχοχτειον. Οι αποδέκτες τιον προϊοντχον μπορούν νχχ τα θέιτουν σε εμπορία στο έδαφος της Κοινύτητχχς μέχτοτ νιτμίμχυν κυκλχομάτχον διανομής, χωρίς να χρειάζεται να επιβαρυνθούν με τους κινδύνους και τα επιπλέον έξοδα που συνδέονται με τις παράνομες πωλήσεις. Η διάρθρχοση χχυτού τχτυ κεχρχχλαίου έχει γίνει με βάση αυτές τις διάπιστχόσεις. Δεδομένχτυ ύτι η αύξηχτη τχτυ αριθμού τχον χχποκαλυχρθεισχόν περιπτχόσεατν διακρατικής απάτης έχει χχκολχτυθήσει τον ρυθμύ χχνάπτυξης τχον συναλλαγχόν "εισχχγχογής/εξαγχογής" μεταξύ τχον χχορών της Κοινύτητας και με τρίτες χχόρες, είναι δικχχιχ)λχτγημένχτ νχχ χτυγκεντρχοθχτύν ύλχτι χτι σχετικχτί τομείς κάτχο χχπύ τον ίδιο τίτλο που χητγκεντρχυνει χχυτές τις ειδικές περιπτχόχτεις. Τχχ στχχτιχττικά χττοιχείχχ μιλούν απύ μύνχχ τους: χχπύ χ'χνχο τχον 12. 000 περιπτχόχτεχον πχτυ χχνχχκοινχόθηκχχν χχπύ τχχ κράτη μέλη κχχτχ'χ την περίχτδχτ 1991 -1995 κχχι χχχρχτρχτύν τους πχχρχχχνκτιχχκχτύς ίδιους πύρους κχχι τις δχχπχ'χνες πχτυ χρηματοδχττήθηκχχν απύ του FEOGA-τμήμα εγγυήσεων, 120 περιπτώσεις (δηλ. το 1% του χτυνολικού αριθμού) καλύπτουν μύνες τους πάνχο χχπύ το 50% του συνύλχτυ της δημοσιονομικής επίπτχοσης. Εξάλλχτυ, χραίνεται ύτι το 3% του συνολικού αριθμού τχον περιπτχόσεχον που ανακοινώνονται απύ τα κράτη μέλη θέτουν σε κίνδυνο μεμονχομένχχ ποσά ύψους μεγχχλύτερουτου 1 εκχχτ. ECU, ποχτύ που αποτελεί χτυνολικά πχχνχο χχπχτ τχχ 2/3 του χτυνολικού ποσού τχον ανχχκχτινχοθεισχόνπεριπτχόσεχυν(όιαχρυγύντεςόχχσμχτίκαι δχχπάνες πχτυ έχχτυν εκτρχχπεί τχτυ αρχικού τους προορισμού ή έχουν εισπρχχχθεί χχχρεοτχττήτχος). χχπύ τις 273 περιπτχόχτεις που εξετάχττηκχχν απύ τις υπηρεσίες της Επιτρχτπής κχχτχ'χ την ίδια περίοδο 1991-1995, το 20% αχρορά ποχτά μεγχχλύτερχχ τχον 100. 000 ECU, ενχό για τις μισές χχπύ χχυτές τχχ διχχκυβευύμενχχπχχτχ'χ υπερβαίνχτυν τχ) 1 εκχχτ. ECU. Οι περιπτώσεις απάτης στις οποίες ενέχεται το οργανχομενο έγκλημα, αν και πολύ περιορισμένες αριθμητικά, έχουν αντίθετα σημαντική δημοσιονομική επίπτωση. Η Επιτροπή συγκεντρχονει συνεπχός κατά προτεραιύτητα την προσοχή της σε αυτές τις περιπτώσεις, διύτι ακριβχός σε αυτχτύς τους τομείς, ύπου χτι απάτες οργανχόνονται απύ μία ή περισσύτερες χχόρες, είναι χχπχχρχχίτητη η ενεργύς χττήριξη σε κοινοτικύ επίπεδο. Οι έρευνες που περιγρχ'χχρχτντχχι χτε χχυτύ το κεχράλχχιο, με τχτν υπχτδειγμχχτικύ χχχρχχκτήρχχ τχ>υς, τη δημοσιονομική επίπτχοσή τους και την ποικιλία τους, καθιστούν σαφή την ανάγκη τόσο οι εθνικές όσο και οι κοινοτικές υπηρεσίες καταπολέμησης της χχπάτης να ευρίσκονται σε συνεχή εγρήγχτρση χτε ύλχχ τχχ μέτχυπχχ. ΤΜΗΜΑ 1: ΜΕΓΑΑΕΣ ΟΙΤΑΝΩΜΕΝΕΣ ΔΙΑΚΡΑΤΙΚΕΣ ΠΕΡΙΠΤΩΣΕΙΣ ΑΠΑΤΗΣ Ο πχχρχόν τίτλος περιλαμβάνει την περιγραχρή σειράς ερευνών και μεγάλου αριθμού επιτχτπίχυν ελέγχχον πχτυ διεξήχθησαν σε συνεργασία με τα κράτη μέλη. Αυτοί κατέστησαν δυνατά vxx αποκαλυχρθούν μερικές σημαντικές πρχχκτικές χχπχ'χτης, χτργχχνχομένηςκαι διχχκρχχτικχτύ χχχρχχκτήρχχ, οπούς τομείς τχον γαλακτοκομικοί προϊοντχον, τχον χτιτηρχόν κχχι τχτυ ρυζιού, του ελαιολάδου, του βοδινού κρέχχτος, του κχχπνού και της ζάχαρης κχχθχός και στον αμπελοοινικύ τομέα. Μίχχ ειδική 53 παράγραφος είναι επίσης αφιερχομενη στο λαθρεμπύριο τσιγαρχον (δραστηριύτητα της task force που συστάθηκε στην Επιτρχτπή), στους τομείς του Εϋρχοπαϊκού Κοινωνικού Ταμείου (διαρθρωτικές πολιτικές) και του τουρισμού (άμεσες δχχπχχνες). Οι έρευνες που περιγράφονται σ'αυτύ το τμήμα οδήγησαν μερικές φορές στην εκτέλεση αποστολών που εξελίχθηκαν σε διάστημα πολλών ετχόν1". Οι αρμύδιες υπηρεσίες τχον κρατχόν μελχόν κχχτέβαλχχν σε συνεργασία με την Επιτροπή, σημχχντικές προσπάθειες για την επιχτήμχχνχτη τχον δικτύχον χχπάτης. Έτσι μπόρεσαν νχχ αποκαλυφθούν μεγάλης έκτασης λαθρεμπόρια πίχτχο χχπύ τχχ οποία βρίσκεται συχνά το οργανωμένο έγκλημα. Πρόκεται για περίπλοκες διακρατικές περιπτώσεις απάτης πχτυ αφορούν περισσότερα του ενός κράτη μέλη και μερικές τρίτες χχόρες. Στχ) πλχχίχτιο χχυτύ, κχχθιερχόθηκε χττενή χτυνεργχχχτίχχ μεταξύ τχον χτχετικχόν υπηρεχτιχόν τχον κρχχτχόν μελχόν κχχι τχον χχρχχόν τχον τρίτχον χχορχόν. 1. 1 Ραχριναοισμένη tayaon"2 Διαπιστώθηκε η χρησιμοποίηση στη διαδικασία εσωτερικήςπαραγωγής οίνου 1. 375 τόνων ζάχαρης C πχτυ προέκυψαν από διαδικασίες εξαγχογής προς την Ανατολική Ευρχόπη, οι οποίες όμως πχχρέμεινχχν χττο ιτχχλικύ έδχχχρχτς. Επίχτης χττχτ πλαίσιο της ίδιας έρευνχχς υπολχτγίζετχχι ύτι 1. 243 περίπχτυ τύνχτι ζάχαρης (που δεν υπαγόταν ΧΤΤΧΤ κχχθεχττχός C) χρησιμοποιήθηκαν μετχχγενέχττερχχγκχ την πριχτθήκη ζχ'χχχχρης χττο κρχχχτί. Από τχχ 65 άτομα που κατηγορήθηκαν για λχχθρεμπύριο, παράνομη χρηχτιμχτπχτίηχτη ζάχαρης για την παραγοτγή κραχτιού, φορολογικές παρα|νισεις και πλχχχττχτγρχχχρίχχ, 38 τέθηκχχν υπύ προσοτρινή κρχ'χτηχτη. Το Δικαστήριο του Asti κοινοποίησε στην Επιτροπή τις δικαστικές διώξεις της υπύθεσης αυτής για το 1995. Οι ιταλικές αρχές πρέπει ακύμη να καθορίσουν εάν διεξάχθηκαν άλλες παραβάσεις εις βάρος του κοινοτικού προϋπολογισμού. 1. 2 Εξχχγχογή τυριού, κρέατος κχχι νχχλχχκτχτκομ,ικχόν πρχτϊχ'τντχον"3 Τα προϊόντα αυτά διοχετεύθηκαν στην Ελλάδα, ενχό προορίζονταν, ή είχε δηλχοθεί ότι προχτρίζοντχχν προς εξχχγχογή προς την Ιορδανία, τη Βχτυλγχχρίχχ και το Αίβανο, με πληρχομή τχον επιχττροχρο'τν κχχτχ'χ την εξχχγχογή. Οι έρευνες αποκάλυψαν ύτι η χχπχχτη δκτργχχνχόθηκε χχπύ επχχγγελμχχτίες του οικονομικού εγκλήματος που χρησιμοποιούσαν δίκτυα επιχειρήχτεοτν χττη Δχχνίχι, τη Γερμχχνίχχ, την Κύπρο κχχι την Ελλάδχχ, τχον οποίχον τχχ ονύμχχτχχ άλλχχζχχν εξχ'χλλου τχχκτικχ'χ, χχλλά χτ ρύλχτς τχτυς πχχρέμενε ο ίδιος: να προσποιούνται ύτι εξάγουν προς τρίτες χώρες με είσπραξη των επιστροφχόν. I ll 113 Πρχχγμχχτι οριχτμένες υποθέσεις χχνχχχρέρθηκχχν γιχχ πρχότη χρορά χτε παλχχκττερες ετήχτιες εκθέχτεις, και χτυγκεκριμένα τχον ετχόν 1993 κχχι 1994. Βλ. τις ετήαιες εκθέσεις "Καταπολέμηση της απάτης" για το 1993, κε<(χϊλαιο 4, τμήμα 1,1 και για το 1994, κε<(*'ίλαιο 5, τμήμα 2. 2. 1. Βλ. την ετήσια έκθεση "Καταπολέμηση της απάτης" για το 1994, κεφάλαιο 5, τμήμα 1. 1. 4. 54 Οι επιχειρήσεις είχαν πρχ'κτβχχχτη χτε διάχρχτρχχ κυκλώματα χχνεχ[)θδκχσμού κχχι χρηχτιμοπχτιούχτχχν επίσης διάφορα μέσα και μεθόδους μετχχχροράς για να αποφεύγεται η επισήμανση του λαθρεμπορίου. Είχαν χορηγηθεί πλαστά πιστοποιητικά διάθεσης στην κατανάλωση στις τρίτες χχόρες πχτυ δικαιολχτγούσαν τις αιτήσεις για επιστροχρή, κατά την εξαγχογή από την Κοινύτητα. Στην πρχχγμχχτικύτητα τχχ τελχονειχχκά παραστχχτικά πχτυ βεβαίοτναν την άφιξη τχον εμπιτρευμχχτιυνχττχτν τύπχτ προιτριχτμού είχχχν πλαχττογρχχφηθεί ενχό τα προϊύντχχ είχχχν χχποστχχλεί εκ νέχτυ χττην Κοινύτητα και είχαν τεθεί σε κυκλοχρορία χττην Ελλάδα. Οι έρευνες συνεχίζχτντχχι χττα σχετικά κράτη μέλη, επειδή επισημάνθηκαν και άλλες εταιρείες οι οποίες ενέχονται στο λαθρεμπύριο αυτύ. Διεξήχθη αποστολή διοικητικής συνεργασίας στη Βουλγαρία έτσι χόστε να συλλέγουν επιπλέον αποδείξεις. Τέσσερα άτομα διχόκονται ποινικά: ένα στη Δανία, ένα στη Γερμανία και δύο στην Ελλάδχχ. Αφενύς, αχρεωστήτχος καταβληθείσες επιστροφές ύψους 5 εκατ. ECU αποτελούν το χχντικείμενο διχχδικασίας χχνάκτησης απύ τχτυς προμηθευτές και χχχρετέρουοι δχχσμοίκαι οι γεοτργικές ειχτχρορές πχτυ δεν έχουν καταβληθεί χττην Ελλάδχχ χχπύ τχτ 1989 χχνέρχχτντχχι σε 9 εκατ. ECU. 1. 3 Εισαγχογή νχ'χλχχκτος σε σκύνη κχχι βουτύρου στην Κοινύτητα 114 Κατά τις έρευνες που διεξήχθησαν στην Κοινύτητα το 1991 και 1992 σχετικά με την υπαγχογή χττχτ καθεστχός κοινοτικής διαμετακύμισης 200 περίπου αποστολχόν σκύνης γάλακτος που εχττάληχταν απύ τχτ Βέλγιο προς την Ισπανία με τελχονειακά παραχττχχτικά πχτυ εκδύθηκχχν χττην Αμβέρσα, οι ισπχχνικές υπηρεσίες έρευνχχς πρχχγμχχτοποίησχχν επαληθεύχτεις χτε ιχτπχχνικές εξχχγχογικές ετχχιρείες γάλχχκτχτς χτε χτκι'τνη για νχχ προσόιοριχτθεί η προέλευχτή τχτυς. Ακχπίχττχοχτχχν ύτι χτρκτμένεςετχχιρείες αγύρχχχτχχν τη χτκχ'τνη γχ'χλχχκτχ>ς, μέχτχο άλλχον ετχχιρεκόν που δρχ)ύχτχχν χος μεχτχ'χζοντες, χχπύ μίχχ επιχείρηση η οποία φαινομενικά εισήγαγε ένχχ χημικύ προϊόν που είχε δηλοτθεί ύτι προέρχεται απύ τη Τσεχική και τη Σλοβχχκική Δημοκρατία. Κατά τις αποστολές διοικητικής συνεργασίας που πραγματοποιήθηκαν στη Τσεχική και τη Σλοβακική Δημοκρατία το 1994 και 1995, κατ' εφαρμογή του πρωτοκύλλου σχετικά με την αμοιβαία βοήθεια, δκχπιστχόθηκε ύτι 30 αποστολές γάλακτος σε σκύνη (720 τύνοι) κχχι περίπου 200 χχποστολές κατεψυγμένου βχτυτύρχτυ (5. 000 τύνοι) που είχαν εξαχθεί το 1992, το 1993 και το 1994 απύ αυτές τις τρίτες χώρες είχαν αποτελέσει αντικείμενο πλχχστής δήλωσης περιγραφής στην Ισπανία. Τα προϊύντα που αποτέλεσαν αντικείμενο πλαστής χ^ήλωσης ήταν στην χτυσίχχ γάλχχ χτε χτκχ'τνη κχχι κχχτεψΐ)γμένχ)βχνυτυρχ). Οι μη κχχτχχβληθείχτες γεχοργικές ειχτχρορές στην Ιχτπχχνίχχ εκτιμχόντχιι χτε 15,7 εκχχτ. ECU περίπχτυ. Κατά την αποστολή διοικητικής συνεργασίας που διεξάχθηκε στην Αυστρία το 1994, 114 Βλ. την ετήσια έκθεση "Καταπολέμηση της απάτης" για το 1994, κε. (|χ'(λαιο 5, τμήμα 1. 1. 1. 55 δκχπκττχόΟηκε ύτι χτημχχντικές πχ)χτύτητες βουτύρου κχχι γχ'χλχχκτχ)ς οι χτκχ')νη που προέρχονταν απύ χχόρες της Ανατολικής Ευρχόπης απχττελούχιχχν το αντικείμενο μεταποίησης στην Αυστρία (στο πλαίσιο του καθεστώτος τελειοποίησης προς επανεξαγχογή). Κατά την επεξεργασία αυτή, είχε προστεθεί στα βασικά προϊύντα ελάχιστο ποσοστά (μικρύτερχτ του 1%) καλλιέργειας μικροοργανισμχόν, γεγχτνύς που επέτρεψε την ειχτχχγοτγή τχ)υς χττην Κχτινύτητχχ υπύ δχχχιμχτλογική κλάχτη πχτυ δεν υπχ'τκειται χτε δαχτμχτύς ειχτχχγχογής. Τα εμπορεύματχχ εξάχθηκαν στην συνέχεια στην Κοινύτητα ύπου τέθηκχχν χτε ελεύθερη κυκλοφορία (Ιταλία, Γερμανία, Ισπανία) υπύ δασμολογικές κλάσεις για τις οποίες δεν εχραρμύζεται καμμία γεχοργική εισφορά. Κατά τον εκτελχονισμύ τχον εμπορευμάτχον, οι εμπορευύμενοιπαρχτυσίασαν υποχρεχοτικές δασμολχτγικέςπληροχρορίεςπχτυ είχχχν εκδχτθεί χχπύ τις γερμχχνικές χχρχές βάχτει λχχνθαχτμένχον χττοιχείχον. Οι χχνχχλύσεις πχτυ έγινχχν εκ τχον υχττέρχον χχπέδειξχχν ύτι η χχιτούμενη δχχσμχ)λογική κχχτάτχχξη ήτχχν χχκχχτάλληλη. Έτχτι, περισχτύτεροι χχπύ 20. 000 τχ')νοι γάλχχκτχτς χτε χτκύνη κχχι περιχτχτύτερχτι χχπύ 6. 000 τύνχ)ΐ βουτύρου δηλχυθηκχχν ψευδχός. Το ποσό τχον διαχρυγχ'νντχυν δχχχτμχόν χχνέρχετχχι χτε περισσότερα από 66 εκχχτ. ECU. 1. 4 ΠαράνχτΜ,η χχχρχχίρεχτη χτκύνης Υχ'χλχχκτχτς κχχι βουτύρχτυ χχπύ τχτ κχχθεχττχός κχ)ΐνχ)τικτκ διαμετακύιεισης"5 Οι έρευνες που διεξήγαγαν οι ισπανικές επιχειρήσεις άρχισαν κατύπιν αιτήμχχτος της Επιτροπής, μετά την χχνχχκάλυψη χχγχτρχόν γάλχχκτος χτε χτκύνη πχτυ πρχχγμχχτχτπχτιήθηκαν εκτχ')ς τχον χτυνηθιχτμένχυν κυκλχομχ'χτχον εμπορίχχς τχον εμπορευμχ'χτχυν αυτών. Οι ιχτπανικές αρχές συνέλαβχχν το Δεκέμβριο του 1995 στη Βαρκελχόνη τέσσερα χχτομχχ, μέλη ενύς οργχχνχομένουκυκλχόμχχτοςπου περιελάμβανε δίκτυο ευρχοπαϊκών επιχειρήσεων το οποίο ειχτήγχχγε λαθραία στην Ισπανία γάλα σε σκύνη, προελεύσεχος Εσθονίας. Οι εμπλχχκείχτες επιχειρήχτεις διοχέτευσχχν προς την εχτχοτερική χχγχτρχ'χ - χχχρχχιρχόντχχς τχ)υς χχπύ τχ) κχχθεχττχός εξχοτερικής κοινοτικής διχχμετχχκύμισης-650 τύνους γάλακτος σε χτκύνη που πρχτέρχοντχχν χχπύ την Εσθονίχχ κχχι προορίζονταν για το Μαρύκο. Αυτύ το δίκτυο λαθρεμπορίουπεριελάμβχχνε μετχχξύ άλλχιτν δύο ιχτπχχνικές επιχειρήσειςεγκχχτεχττημένεςχττχτ Vic κχχι το Montornes del valles, τχον χ)πχτίχον χτι υπεύθυνχτι χχνχχκρίθηκχχν. Διεξχ'χγοντχχι χχκύμη χτυμπληρχομχχτικές έρευνες χχπύ τις ειδικές υπηρεχτίες τχον χτχετικχόν κρχχτχόν μελχόν γιχχ νχχ πρχτχτδιοριχτθεί χ) ρύλχτς ορισμένχον χ)λλχχνδικχόν, γχχλλικχόν κχχι γερμχχνικχόν επιχειρήχτεχον. Οι έρευνες που διεξάχθηκαν ήδη χττη Γερμανία, τις Κχ'χτχο Χχόρες ύπχος και χττην Ιχτπχχνίχχ επέτρεψαν να υπολογισθεί η κοινοτική οικονομική ζημία σε 650. 000 ECU περίπου. Οι ιχτπχχνικές αρχές διεξάγουν έρευνες γιχχ άλλες περιπτχόσεις απάτης, τχον οποίχον χτ οικονομικύς χχντίκτυπχτς υπολιτγίζετχχι χτε 1 εκχχτ. ECU. Οι έρευνες χχυτές χτυντχτνίζονται χχπύ την Επιτρχ>πή, η οποίχχ χτυνεργάζετχχι εξάλλου χττην εξέτχχση του δικαχπικού φακέλλχτυ. Βλ. την ετήσια έκθεση "Καταπολέμηση της απάτης" για το 1994, κειμάλαιο 5, τμήμα 1. 1. 1. 56 1. 5 Παράνομη αφαίρεση Ιζάγαρης απύ το καθεχττχός κοινοτικής διαιιετο-κόιχισηςη το κχχθεχττχός T1R"6 Οι γερμανικές αρχές κοινοποίησαν στην Επιτροπή τον Ιούνιο του 1994 μία περίπτχοση απάτης που χχχρορούσε την αποστολή ζάχαρης που προερχύταν απύ την Τσεχική Δημοκρατία και την Πολωνία με προορισμό τρίτες χχόρες (Μαρόκο, Αγκόλα), υπό καθεστώς διαμετακόμισης από το κοινοτικό έδαιρος. Τχχ εμπορεύματα που μεταφέρονταν χχπύ τσεχικές και πχτλχονικές μετχχχρορικές εταιρείες υπύ τη χιΰμβχχχτη TIR εξήλθαν χχπύ την Κοινότητα χχπύ την Ιχτπχχνίχχ ή την Πορτογαλία. Στην πραγματικότητα, τα εμπορεύματα' παρέμεινχχν χττην Ιχτπχχνίχχ κχχι την Πορτογαλία κχχι οι χχπχχτεχόνες πλχχχττχτγρχ'χχρησχχν τχχ τελχονεκχκχ'χ πχχρχχστχχτικχ'χ με τη βοήθεκχ πλχχχττχόν τελχονεκχκχόν χτχρρχχγίδχον. Τχ) γεγχτνχ'τςύτι τα προϊόντα αυτά δεν εξάχθηκαν από το κοινοτικό έδαχρος τα καθιστά υποκείμενχχ στους τελχονειχχκχτύς δχχχτμούς πχτυ χχνχχχττέλλονται χττχτ πλχχίχτκτ τχτυ καθεχττχυτχτς κοινχττικής διχχμετχχκύμκτης ή του κχχθεχττχότος FIR. Οι 19. 000 τόνοι ζχ'χχχχρης που κχχλύπτοντχχν χχπύ 950 περίπου δελτία TIR εξάχθηκαν κχχτ' αυτόν τον τρχ'τπχτ χχπύ την Πχτλχονίχχ κχχι την Τχτεχική Δημοκρχχτίαχχπύ 150 περίπχτυδια(|)ορετικέςμεταΐ[)ορικέςεταιρείες. Οι ιχτπανικέςκχχι πορτχ)γχχλικές χχρχές επιβεβχχίχοσαν την απάτη, υπύ την έννοια ύτι τχχ χχποστχχλέντχχ εμπχτρεύμχχτχχ δεν πχχρουσιάσθηκαν πχττέ στα σχετικά τελχονεία. Η χτικονχτμική επίπτχοχτη της απάτης ανέρχεται σε 9 εκατ. ECU περίπου. Έχουν ήδη κινηθεί δικαστικές διαδικασίες στα κράτη μέλη και στις εν λύγοτ τρίτες χχόρες. 1. 6 Αλυσιδοττές πεχτιπτχόχτεις χχπάτης χττχτν τομέχχ τχτυ κοέχχτχτς"7 Αυτή η χχλυχτιδχοτή περίπτχοχτη χχπχ'χτης χτυνίχπχχτχτ χτε εισχχγχυγές υπύ το κχχθεχιτχός τελεκτπχτίηχτης πρχ>ς επχχνεξχχγχογή ζχόντχον ζχόχον χχπύ την Ανχχτχ)λική Ευρχόπη στην Ιτχχλία κχχι σε επχχνεξχχγχογές υπύ μορχρή τεμαχίχυν χχχμηλής ποιύτητας και παραπροϊύντχον σχραγίων προς τη Μάλτχχ. Αχρού χχπχ)θεμ(χτοπ(τιήθηκχχν στη Μάλτχχ, τα εμπορεύματα επανεισάχθηκαν στη χτυνέχειχχ χττην Κοινότητα. Οι έρευνες, ολχτκληρχομένες πλέον, που διεξήγαγαν χτι ιταλικές υπηρεσίες χτε χτυνεργχχχτίχχ με τις υπηρεχτίες της Επιτροπής έδειξαν ότι κχχτχ'χ τη διαμετακόμιση τχον εμπορευμχχτοκιβχοτίχονχττην Ιτχχλίχχ με προέλευση χχπύ τη Μχ'χλτχχ κχχι προορισμό την Ανατχτλική Ευρώπη, τχχ εμπχτρεύμχχτχχ άλλαζαν κατεύθυνση γιχχ νχχ εξαχθούν με επκττρχτφές χ'τπχυς κχχι άλλα πρχ)ϊύντχχ προερχύμενχχχχπύ την εχτχοτερικη χχγορά προς διχ'χχρορες τρίτες χχόρες. Οι δημοσκτνομικέςεπιπτχόσειςτης υπόθεσης αυτής εκτιμήθηκαν τελικά σε 18,5 εκχχτ. ECU γιχχ μη καταβληθείσες εισφορές και 24 εκατ. ECU για αχρεωστήτχος καταβληθείσες επιστροφές κχχτά την εξαγο^γή. Η Επιτροπή διεξήγαγε, σε συνεργασία με τις ιταλικές αρχές, αποστολή στη Γκαμπύν, κύριο προορισμό τχον εμπορευμάτχον που αλλάζουν κχχτεύθυνση κχχι δηλχόνονται συστημχχτικά χος 1 ' Βλ. την ετήσια έκθεση "Καταπολέμηση της απάτης" για το 1994, κεφάλαιο 5, τμήμα 1. 1. 3. Βλ. την ετήσια έκθεση "Καταπολέμηση της απάτης" για το 1994, κεφάλαιο 5, τμήμα 2. 2. 2. 57 "τεμάχια κρέατος που προέρχονται απύ τα οπίσθια μέρη αρρένων μεγάλων βοοειδών" κατά την εξαγχογή. Μπύρεσε να αποδειχθεί επιτύπου ύτι το μεγαλύτερο μέρος τχον αφιχθέντχον εμπορευμάτων αποτελείτο απύ τεμάχια χαμηλής ποιύτητας που πρχτέρχχτνταν απύ τα εμπρύσθια μέρη του ζχόου. Η εκκαθάριση τχον φακέλλων απύδοσης μπορούσε να γίνει μύνον χχπύ την περιγραφή του είδους τχον εμπορευμάτχον("βύειο κρέχχς") που αναγράφεται χιτις δηλχόσεις διάθεσης χττην κατανάλχοση της Γκαμπύν. Αποδείχθηκε ότι, γιχχ ορισμένες περιπτώσεις, η δήλχοση ειχτχχγχογής στη Γκαμπύν περιέγραφε επακριβχός το πραγματικύ είδος των τεμαχίων. Στις περιπτώσεις αυτές, ο εξαγωγέας κατέφευγε στις υπηρεσίες υποκαταστήματος διεθνούς εταιρείας επιθεχόρησης για να αντικαταστήσει τχτ πρχοτύτυπο έγγραφο με ένα άλλο, στη συγκεκριμένη περίπτωση με βεβαίωση εισαγωγής, που θα επαναπροσδιόριζε την περιγραχρή των εμπορευμάτχον υπό την απλή ονομασία "βόειο κρέας διατηρημένο σε ψύξη" Ο έλεγχοςτων εμπορικχόνεγγράχρωνκαι τχον παραστατικχόν μεταφοράς που θα έπρεπε να γίνει πριν απύ την έκδοση του πιστοποιητικού θα τον είχαν οδηγήσει στην περιγραχρή τχτυ πραγματικού είδους τχον εμπορευμάτχον. Εκχχτύν δέκα εννέα άτομχχ διώχθηκαν ποινικά με τις χχκύλουθες κατηγορίες: χτύχτταση χτυμμορίχχς, χχπάτη κχχτχ'χ του κοινοτικού προϋπολογισμού, λχχθρεμπύριο, χρορχτχχποχρυγή, πλχχχττχτγρχχχρίχχ κχχι <νοροδιτκία. Σαράντα δύο χ'χτχ)μχχ κχχτχχδικάχτθηκχχν ήδη και έχουν κατασχεθεί εμπχτρεύματχχαξίας 30 εκχχτ. ECU περίπου. Αι'τγοτ της σοβαρότητχχς τχον γεγονύτχον, η Επιτρχτπή κχχι το ιτχχλικύ κράτος κατέθεσαν χττχ)ν χχνχχκριτή του Τορίνχτ αίτηση παρχ'χστχχχτης πολιτικής χχγωγής. 1. 7 Εισαγωγές ειδών διατοοχρής ιχε βάση το βούτυρο 118 Οι ανακρίσεις συνεχίσθηκαν το 1995 ύσον αφορά την εισαγωγή ειδών διατροφής με βάση το βούτυρο απύ την Ουγγαρία και την Τσεχική Δημοκρατία. Τα προϊύντα είχαν δηλωθεί χος "σάλτσα" (ή βούτυρο σε υγρή μορφή) κατά την εισαγωγή στην Ιταλία και τον Άγιο Μαρίνο κι έτσι δεν είχαν εξοφληθεί οι οφειλάμενοι δασμοί. Στην Ιταλία ΧΤ εκτχχγχογέαςδιχόκετχχι ποινικά. Οι αρχές του Αγίου Μαρίνου είνχχι χχπύ την πλευρά τους υπεύθυνες για την είχτπραξη τχον ληξιπρύθεσμχονχκρειλχόν για τχ> τμήμχχ τχον εκτχχχθέντχον χττη Αημχτκρατίχχ πρχτϊοντχον. Εξχχκολχτυθεί νχχ εκκρεμεί η είχτπραξη τχον χκρειλύμενχυνδχχχτμχόν. Δκχπιστχόθηκε ύτι ένχχ μέρος τχον εμπχτρευμάτχον μετετράπη σε "βχτυτυρέλχχιο" κχχι επχχνεξχ'χχθηκε χχπύ την Κχτινύτητχχ με κχχτχχβχτλη τχον επιχττροχρχον. Πχχρύλο που το εν λύγχο προϊόν είνχχι επιλέξιμο για την κατχχβολή επιστροφών, το ύψος τους δεν μπορεί επ' ουδενί να υπερβεί το ποσό τχον εισχρορών που εισπράττονται κατά την εισαγωγή. Όλοι οι προορισμοί των αποστολών στην Κοινύτητα μπύρεσχχν να προσδιορισθούν. Ζητήθηκε απύ τα σχετικά κράτη μέλη να-εισπράξουν τη όκχχρορά μετχχξύ τχον κχχτχχβληθεκτχόν επκττρχτχρχυν κχχι τχον εισχρορχόν πχτυ ειχτπρχ'χχθηκχχν κχχτχ'χ την εισχχγιογή. Τα ποσά χχυτά δεν έχουν ακύμη καθορισθεί. Οπχοσδήποτε, οι έρευνες που διεξήγαγαν οι ιταλικές υπηρεσίες επέτρεψαν να προσδιορισθεί ύτι 11 δ Ηλ. την ετήσια έκθεση "Καταπολέμηση της απάτης" για το 1994, κε<ράλαιο 5, τμήμα 1. 1. 2. 58 το ίδιο κύκλωμα βρίσκεται πίσω απύ την παράνομη εισαγωγή 4. 000 τύνων ουγγρικού βουτύρου που έχει δηλχοθεί χος παρασκεύασμα με βάση το κακάο για να απχτχρευχθούν οι τελοτνειχχκχτί δαχτμχτί κχχι χτι γεχοργικές εισχρορές. Το προϊόν χχυτύ πχτυλήθηκε στην χτυνέχεκχ κυρίχχτς χττη Γχχλλία χος ιταλικύ βούτυρο. Οι έρευνες διεξχ'χγχτντχχι χχκύμη στη Γχχλλίχχ και την Ιτχχλία για νχχ προχτδιοριχτθεί ο τελικύς πρχτχτρκτμύς τχον πρχΗχ'νντχυν χχυτχόν κχχι νχχ κχχθχτριχτθεί τχ) χχκριβές ποχτύ τχον επιχττροχρχον που κχχτχχβλήθηκχχν χχχρεχοχπήτχος. Σε ύλες αυτές τις υπχ)θέσεις, αποδείχθηκε η χχνάμειξη δικτύχον χτργχχνχομένου εγκλήμχχτος. Επειδή χ)ΐ περιπτχυχτεις χχυτές χχχρχτρχτύν διχ'χχ(ΐχ)ρχχ κράτη μέλη, διχχπιχττχόθηκε νχυρίς χ'ττι η λήψη όκτικητικχυν μέτρχον χτε κρχχτικύ επίπεδο δεν επχχρκεί γκχ την εξάλειψη της δκχδικχχχτίας της απάτης. Απαιτείται οπωσδήποτε δικαστική συνεργασία μεταξύ τχον κρατών μελών ακύμη και για τη θέση σε εχραρμογή συντονισμένχον ενεργειχον που είναι το μύνο αποτελεσματικύ μέσο για την ποινική δίωξη των υπευθύνων. 1. 8 Παοάνοιιη αχοαίοεση βουτύρου της Τσεγικής Δτΐίΐοκοατίας απύ το καθεστώς κοινοτικής διαιιετακύιιισης Η περίπτχοχτη χχυτή χχχρχτρά την πχχρχ'χνχτμη χχχρχχίρεχτη χχπύ το κχχθεχττχός κοινχττικής διαμετχχκύμιχτης (έγγρχχχρχτΤ. 1 ) χττην Ιτχχλίχχ βουτύρου χχπύ την Τσεχική Δημοκρχχτίχχ που διοχετεύθηκε χχπύ τη Λχχνίχχ σε τρίτες χχόρες (Αίγυπτος, Ουγγαρία, Σλοβενία, κλπ. ) ελεύθερο δχχσμών. Οι ιτχχλικές υπηρεσίες κατείσχχχν 3 φορτία βουτύρου τα υπχτία μετχχφέρονταν με χρορτηγά χχπύ τη Δανία. Ο προορισμύς που αναχρερύταν στα δελτία μεταφοράς είχε ολοφάνερα πλαστογραφηθεί. Δεν είχε ακύμη καταστεί δυνατή η εξακρίβωση του αποστολέα και των μεσαζύντων. Ωστύσο, δ ιαπιστώθηκε ύτι ένας ελβετύς υπήκοος είχε παραγγείλει το μεγαλύτερο μέρος των ποσοτήτχον που χχπεστάλησαν απύ την Τσεχική Δημχτκρατια μέσω της Δανίας σε τρίτες χχόρες και στη συνέχεια τιμχτλιτγήθηκχχν χτε εικχτνικές ετχχιρείες με έδρα τις Μπχχχάμες, τις Πχχρθένες νήχτους ή την Ελβετίχχ. Η έρευνα, που συντονίζεται απύ την Επιτροπή μετά απ' αυτήν την πρχότη ανακάλυψη, έδειξε ύτι, επίσης κατά το χρχτνικύ διάστημα 31 Μαρτίου 1994 - 27 Σεπτεμβρίου 1995, 46 απύ τις 91 αποστολές που διαμετακομίσθηκαν απύ τη Δανία και είχαν χ^ηλωθεί ότι επανεξάγονται προς τρίτες χώρες, αποτέλεσαν αντικείμενο ψευδών δηλώσεων εκχρύρτωσης. Τχχ περιχτχτύτερχχ τελχονείχχ εξύχ'κτυ χχπύ την κχτινοτική επικράτειχχ βρίχτκχτνται στην Ιτχχλίχχ (Τεργέχττη, Νχ'χπιτλη. ). Τχχ τελοτνειχχκά πχχρχχχττχχτικά εκκχχθχχρίχττηκχχν με πλαχττές χτφρχχγίδες. Ως εκ τχτύτου, τχ) εμπύρευμχχεπχχνεκτχ'χχθηκε πχχρχ'χνχτμχχ χττην Κχ)ΐνχ'ττητχχ χχορίς νχχ έχχτυν εκτπρχχχθείχτι δχχχτμχτί κχχι • χ)ΐ γεχοργικές ειχτχρχτρές. Οι έρευνες θα συνεχισθχτύν για να διαπιστχοθεί εάν κχχτεβλήθηχτχχν επίσης επιστρχτχρές κχχτχ'χ την εξχχγχογή γιχχ το βχτύτυρχτ χχυτύ. Μετά απύ τις έρευνες που άρχισε να διεξάγει η Επιτροπή, το λαθρεμπύριο αυτύ μάλλον διεκύπη. Αντίθετα, απύ τις 27 Σεπτεμβρίου 1995 3 νέες αποστολές τσεχικού βουτύρου με προορισμύτην Πορτογαλία (πάντα υπύ την κάλυψη του καθεστώτος κοινοτικής διαμετακύμισης) απετέλεσαν χχντικείμενο δκχδικασκόν χχπύ τις σουηδικές αρχές στο Malmô. Δύο απύ αυτές εκφορτχοθηκαν παράνομα και η τρίτη κατασχέθηκε απύ τις πορτογαλικές αρχές (βάσει των πληροφοριο'τν που συνέλεξε η Επιτροπή). 59 Οι εν λύγχο δασμοί είναι σημαντικοί (τελιονειακοί δασμοί κχχι γεχοργικές ειιτχρορές). Αχροροϋν περισσύτερουςχχπύ 2. 700 τύνους εμπορευμάτχχτνκχχι χχνέρχχτντχχι χτε 6 εκχχτ. ECU περίπχτυ. Υπάρχουν υποψίες ύτι υ κύριος υπεύθυνος της απάτης αυτής είναι ο αποστολέας και άλλχον παράνομων αποστολών βουτύρου και ζάχαρης απύ το Ηνοτμένο Βασίλειο και τις Κάτχο Χχόρες πχτυ ανακάλυψαν στο παρελθύν οι ιταλικές αρχές. Η περίπτχοση χχυτή κχχτχχδεικνύει την ευελιξίχχ τχον εγκληματικχόν χτργχχνχόχτεχον χτι οποίες, έχοντας διαπιστώσει την ιδιαίτερη ευαισθητοποίηση των τελωνειακών υπηρεσιχόν χτε μερικά κράτη μέλη γι' αυτού του είδους τις αποστολές, εκμεταλλεύθηκαν άλλες δυνατύτητες για να καλύψουν το λαθρεμπύριο τους (π. χ. μέσω της Δανίας ή της Σουηδίας). 1. 9 Παράνομη χχχραίχτεση βοείου κρέατχτς απύ το καθεχττχός κοινοτικής διαιιετχχκύΜ,κτης Επ' ευκαιρίχχ της έρευνχχς γιχχ την εκτροπή ραχριναριχτμένης ζάχχχρης"9 προέκυψε χ'ττι διχ'χχρχ)ρχχ εμπορευμχχτιτκιβχότιαβχτόινού χχπύ την Αργεντινή εκχρορτχόθηκαν στχτ Ρύτερντχχμ και τέθηκχχν υπύ το κχχθεστχός εξχοτερικής κοινοτικής διαμετχχκύμισης (παραστχχτικχχ Τ. 1 ) για να μεταχρερθούν χττην Κροατία. Τα τελωνειακά παραστατικά εκκαθαρίσθηκαν στη Νίκαια της Γαλλίας ύπου τχτπικύς διαμετακομιστής εξέδωσε νέους τίτλους διαμετακύμισηςπου εκκαθαρίσθηκαν με τη σειρά τους με πλχχστές σχρραγίδες στα ιταλικά σύνορα. Τα εμπορεύματα τέθηκχχν σε ελεύθερη κυκλοχρορίχχ χττην ιτχχλική αγορά χωρίς να έχουν εξοχρληθεί οι τελωνειακοί δασμοί. Η τελωνειακή έρευνα που διεξάχθηκε για τον διαμετακομιστήαυτάν απέδειξε ύτι πολλές ανάλογες δραστηριύτητες είχαν διεξαχθεί απύ εκφορτχόσειςπου πραγματοποιήθηκαν στο γαλλικύ λιμάνι της Χάβρης. Κχχτά την εκτχχγχογή τχτυς χττην Κχτινύτητχχ, τα εμπχτρεύματα χχνήκαν σε δύχτ βρετχχνικές εταιρείες που τα επχχναπχόληχτχχν στους ιτχχλχτύς κχχι γερμανούς πελχ'χτες τχτυς χ)ΐ χ)πχ)ίχ>ι ισχυρίστηκαν ύτι τχχ είχχχν χχγχτράσει κχχλή τη πίχττη χττην εχτχοτερική χχγορχ'χ. Η έρευνα που διεξάχθηκε στην Ιταλία κατέδειξε εν μέρει το αντίθετο. Το λαθρεμπύριο αυτύ χχχρορούσε περίπου 700 τύνους εμπορευμάτχον. Οι χχποχρευχθέντες δχχχτμχτί χχνέρχχτντχχι σε 3 εκατ. ECU περίπου. Κινήθτικχχν δικαχττικές διχυξεις χττη Γχχλλίχχ κχχι την Ιτχχλίχχ. 1. 10 Παοάνοιχη αχοαίοεση ιεπανανχόν χχπύ το καθεστο'τς κχπνοτικής διαιιετακύιιισης Μπανάνες χχπύ τη Νύτιο Αμερική εκφορτχόθηκχχν σε διάφορα λιμάνια του Βορρά της Κοινύτητας. Τα εμπχτρεύματα τέθηκχχν υπύ το καθεστώς της κοινοτικής διαμετακύμισης για νχχ διοχετευθούν οδικχός σε τρίτες χώρες. Η πράξη αυτή διεξάχθηκε με παραστατικά Τ. 1 (αναστολή ύλοτν τχον δασμών). 1 '9 Βλ. την κτήσια έκΟκοη "Καταπολέμηση της απάτης" για το 1993, κεφάλαιο 4, τμήμα 1. 1. 60 Κατύπιν πληροφορκόν που έδχοσαν οι βελγικές και γερμανικές τελχονειχχκές αρχές διεξάχθηκε έρευνα, συντονισμένη χχπύ την Επιτρχτπή, με πρωτοβουλία τχον ειδικχόν υπηρεχτιχόν αυτο'τν τχον δύο κρχχτχόν μελχόν. Ε. πέτρεψε νχχ αποκαλυχρθεί τεράχίτκτ λαθρεμπύριο μπανχίνχόν που εισάγονταν παρχ'χνομχχ χττην Ιτχχλία χχχτρίς νχχ κχχτχχβάλλχτντχχιοι τελχυνεκχκοίόασμχτί κχχι χτι γεχυργικέςειχτχρχτρές. Οι ιταλικές αρχές απεκάλυψχχν χτυγκεκριμέναύτι 290 χπτνολικά αποστολέςμπχχνχχνχόν χχπχ'τ τη Νχ'ττιχτ Αμερική ειχτάχθηκχχν λχχθρχχίχχ χττην Ιτχχλίχχ, δηλ. χχποχρεύχθηκε η πληρχομή 15 εκχχτ. ECU δχχσμχόν. Η έρευνα επέτρεψε τη σύλληψη 8 ατύμων που θεωρούνται υπεύθυνα για το λαθρεμπύριο αυτύ, ιδίοτς για την πλαστογράχρηση τελωνειακών παραστατικών. Τα προσχοπικά τους είδη κατασχέθηκαν. Διεξάγχτνται συμπληρχοματικές έρευνες για να διευκρινισθεί εάν χχποστολές ίδιχτυ τύπου αφορούν κχχι άλλχχ κρχ'χτη μέλη. 1. 11 Εικονικές ε£ανχονές οίνου ποος τις τσίτες νώοες Δύο πλχτίχχ γιχχ τα χτπχτία υπήρχαν υποψίες ύτι χτυμμετέχουν σε εικχτνικές εξχχγοτγές χτίνχτυ πρχτς τρίτες χχόρες χχπετελεχτχχν χχντικείμενχτ ενδελεχχόν ελέγχων. Έρευνες που διεξήγχχγαν χτι υπηρεχτίες της Επιτρχτπής χττην Ιτχχλίχχ, τη Γχχλλίχχ, την Ελλάδα και τη Σλχτβενία επέτρεψαν εξάλλου νχχ διχχπιχττχοθούν οι χχκύλχτυθες πχχρχχτυπίες: ένχχ μέρος του μετχχχρερθέντχ)ς χχπύ τχχ πλοίιχ χχυτά οίνου εξάχθηκε χχπύ γαλλικές, ιτχχλικές και ελληνικές επιχειρήσεις με επιστροχρές κατά την εξαγωγή. Τα φορτία αυτά προορίζονταν για την Κροατία, τη Σλοβενία, τη Βοσνία και τη Ρουμανία αλλά δεν διατέθηκαν στην κατανάλωση στους τύπους προορισμού τους. Υπάχθηκαν σε ειδικύ τελωνειακύ καθεστχος, παρύμυιο με αυτύ της τελειοποίησης προς επανεξαγωγή, στο χτποίο αναφέρονταν τα παραστατικά που κατατέθηκαν ως αποδείξεις διάθεσης στην κατανάλχοση στην τοπική αγορά, ένα άλλχτ μέρχτς του οίνου χχυτού δεν εκχρορτχόθηκε κχχθύλου και κχχτευθύνθηκε πρχτς την Ελβετίχχ, πρχτορισμύ γιχχ τχτν οπχτίο δεν χορηγείται κχχμμίχχ επιστροχρή κχχτχ'χ την εξχχγχογή. Στις περιπτχόχτεις αυτές, υποβλήθηκαν ij>ex>(SeCç αποδείξεις διχ'χθεσης στην κχχτχχνάλιυχτη γιχχ την είσπραξη των επιστροχρών, ιδιύτητες και το υπύλοιπο του οίνου αποδείχθηκε προϊόν υποκατάστασης με χαρακτηριστικά τέτοια που το καθιστούσαν μη επιλέξιμο για επιστροχρές. Πέρα χχπύ την οικονομική πλευρά της απάτης, πρέπει να σημειωθεί ύτι η παρασκευή ενύς τέτοιχτυ προϊόντος είναι απαράδεκτη απύ άποψη κατανάλωσης. Οι ιταλικές και ελληνικές αρχές κίνησχχν δικαστικές διώξεις κατά των επιχειρήσεων που ενέχονται στα εμπύρια αυτά. Η Επιτροπή συνεργάζεται με τις αρμύχΗες δικαστικές αρχές για την κατάρτιση τχον χρακέλχον. Η απύ κοινού δράση τχον υπηρεσιών της Επιτροπής και των κρατών μελών επέχρερε τα ακύλχτυθχχ αποτελέσματα: μπύρεσαν να ανακτηθούν 2 εκατ. ECU για τις εικονικές εξαγωγές οίνου (εμπορεύματαπου δεν έχρθασαν ποτέ στον προορισμό τους), δεν καταβλήθηκαν 1,8 εκατ. ECU επειδή οι οργανισμοί πληριυμής ειδοποιήθηκαν γιχχ τις διχχπρχχχθείχτες χχπχ'χτες, έχουν τεθεί σε λειτουργία οι διαδικασίες χχνχ'χκτησης για επιστροφές συνολικού ύψχτυς 3 εκατ. ECU. Διεξάγονται επίσης συμπληρωματικές επαληθεύσεις. 1. 12 ΤΧΤ Ευρχοπαϊκύ Κχτινχονικύ Ταμείο:'πρόγραμμα FLATHUS120 Η έρευνα που άρχισε να διεξάγει η Επιτροπή το Νοέμβριο του 1994 στα νέα Lander της Γερμχχνίας επικεντρώθηκε στο διακρατικό μέρος του προγράμματος FLATHUS. Έρευνες που εξακολουθούν να διεξάγονται το 1995 σχετικά με πρόγραμμα επαγγελματικής κατάρτισης νέχον εργχχζομένχον στο νέο Land Thiiringen αποκάλυψαν την ύπαρξη παρατυπιχόν. Πρόκειται γιχχ υπεξαίρεχτη κοινοτικχον κεχραλαίχον χχπύ το διευθυντή δανικού ινστιτχτύτχτυ κατάρτισης με τη συνενοχή γερμχχνχτύ (δημόσιου υπχχλλήλχτυ. Στχτ πχχρύν στάδιο της έρευνχχς, χρηχτιμοποιήθηκχχν δύο πρχχκτικές απχχτης: 1. Πριν το 1993, ο διευθυντής του εν λύγω ινστιτούτου είχε επιτύχει να λάβει την αποκλειστικότητα της διεξαγωγής των περιχτσοτέρωνδιακρατικχόν ενεργειών κατάρτισης. Στη συνέχεια, υποχρέχοσε τους υπεργολάβους στη Γαλλία, την Ιρλανδία και το Ηνχομένχ) Βασίλειο, μέσχο δεύτερης σύμβασης, να καταβάλουν ένα μέρος του συμφχονηθέντος ποσού, είτε σε τραπεζικό λογαριασμό στο Λουξεμβούργο του οποίου ήταν κάτοχος είτε υπέρ ενύς υποκαταστήματος γερμανικής ένχοσης τεχνικής βοήθειας στο Βέλγιο. 2. Απύ το 1993, η έκδοση εικονικών τιμολογύονβάοει τχον οποίχον υποτίθετχχι x'm πχχρέχχ>ντχχν υπηρεσίες γιχχ τχτ πρύγρχχμμχχ. Η χτυνεργασία και ο συντονισμός τχον ερευνχόν μεταξύ της Επιτροπής και τχον κρατικών αρχών τύσο τχον διοικητικχον ύσο κχχι τχον δικχχστικχον επέτρεψαν νχχ αποδειχθεί η υπύθεση παράνομης και καταχρηστικής χρησιμοποίησης επιδοτησεχον του ΕΚΤ και να μπορεσχτυν οι γερμανικές δικαχττικές αρχές, με τη βοήθεια ερευνχόν, νχχ επιβεβαιχόσουν τα στοιχεία και να καταλήξουν χττη σύλληψη ενύς γερμανού υπαλλήλου. Η έρευνα εξακολουθεί να διεξχ'χγεταιχττχχ ενδιαχρερύμενχχ κράτη μέλη. ΡΧ) FLATHUS: FordermaBnahmen des Landes Thiiringen mit UnterstUtzung des Europaischen Sozial tonds (ΙΙρόγραμμα προώΟηαης του Land 'Thiiringen μι;. παρήφαση του Ευρωπαϊκού Κοινωνικού Ταμιάου). 62 1. 13 Αμεσες δαπχχνες: τομέας του τουρισμού'21 Μετά την προσφυγή το 1994 τχον αρμόδιων αρχών στο Βέλγιο και τη Γαλλία, η Επιτροπή διαβίβασε χττις 13 Μαρτίου 1995 το απχττέλεσμα τοτν ερευνχόν στις ελληνικές χχρχές χττο πλχχίχτιο τχον διχχτχ'χξεχον τχτυ άρθρου 209Α, δεύτερο εδχ'χχριχ) της χτυνθήκης ΕΚ. Οι εργασίες έρευνας και ελέγχου που αφορούν το σύνολο της πολιτικής του τουρισμού χχπύ την αρχή της το 1989, χχπαίτησαν σταθερή συνεργασία των υπηρεσιών για την καταπολέμηση της απάτης και ενεργύ βοήθεια των δικαστικών υπηρεσιών των ενδιαφερομένων κρατών μελών. Οι ταχείες διαδικασίες στο Βέλγιο και τη Γαλλία αποκάλυψαν, εκτύς απύ την υπεξαίρεση τχον κοινοτικχον κεφχχλαίχυν που αποκαλύφθηκε το 1994, κρυφές καταβολές σημαντικχόν ποσχόν χτε υπαλλήλους της Επιτροπής με αντάλλαγμα τη χορήγηση επιδοτησεχον. Οι απαραίτητες χχνακρίχτεις μπύρεχχχν να διεξαχθούν στις ίδιες τις υπηρεσίες της Επιτριτπής στις Βρυξέλλες, αφού άρθηκε η χχχτυλίχχ τχον δικαχττηρίχον, τχτ χχπαρχχβίχχχττχτ τχον εγγράφων, κτιρίχον και αρχείχον κχχι τχτ επαγγελμχχτικύ απύρρητο. Τχ) χτύνολχ) τχον γεγονύτχον που διαπιστώθηκαν χττη Γαλλία και το Βέλγιο κατέληξε χττην χρυλχ'χκιχτη 5 χχτύμχον (2 υπάλληλοι της Επιτροπής και 3 δικαιούχοι επιδοτήσεων). Η Επιτροπή, η οποία, μετά τον εσωτερικά λογιστικύ έλεγχο των αρμύδιων υπηρεσιχόν, κίνησε πειθαρχικές διαδικασίες κατά του προϊσταμένου μονάδας που ήταν υπεύθυνος για τη διαχείριση της κχχτηγχτρούμενης πολιτικής και ενύς εκτάκτου υπαλλήλου, προέβη στην χχνάκληχτη τχτυ προϊσταμένου μχτνχ'χδχχς στις 22 Ιουνίου 1995 κχχι την απύλυχτη του έκτακτχτυ υπαλλήλχτυ στις 28 Ιουλίου 1995. Εκδύθηκαν παράλληλα εντολές είσπραξης 1,4 εκατ. ECU απύ 15 δικαιούχους βάσει τχον πρχότχον ελέγχχχτν. Ο ειδικός χαρχχκτήρχχς της οργχχνοτμένης χχπάτης εντός και εκτύς της Επιτροπής απαιτεί τη χτυνέχιση της χττενής συνεργασίας τχον υπηρεσιχόν συντονισμού για την καταπολέμηση της χχπάτης της Επιτροπής με τις αρμόδιες υπηρεχτίες τχον διοικησεχον τχον κρχχτχόν μελχόν γιχχ νχχ χχποδχτθχτύν οι ευθύνες. Η στενή δικαστική συνεργασία στον τομέα αυτόν θα πρέπει να επιτρέψει την επιβολή κυρχόσεχον χττχτυς δράστες και τους δικαιούχους ενχόπιον τχον ποινικχόν δικαστηρίοτν. 1. 14 Τχτ λαθρεμπόριο τσιγαρχον Προβλέχρθηκε η σύσταση task-fbrces,2^ia την καταπολέμηση της απάτης σε ιόιαίτερχχ ευαίσθητους τομείς. Η σύσταση τους οχρείλεται στην διαπίστχοση πολλαπλχόν, περίπλοκων και 121 Ηλ. ετήσια έκθεση "Καταπολέμηση της απάτης" για το 1994, κν. ψϊλαιο 5, τμήμα 5. 4. Η ονομασία αυτή οόΟηκε or ομάοεςόπου συμμετέχουνεμπειρογνώμονες τοννκρατώνμελώνκαι της Επιτροπής σε έναν ιοιαίτερα ευαίσθητο τομέα συναλλαγών έτσι ώστε να μοιράζονται τις κοινές πληρο<|κ>ρίες για πολλούς <|χικέλλους απατών. Πρέπει να γίνεται οιάκριση μεταξύ των ομάοων αυτών και των ad hoc ομάοων όπου συμμετέχουν ανακριτές (Επιτροπή και κράτη μέλη) αρμόοιοι για μία συγκεκριμένη περίπτωση και εσωτερικές task- forces της Επιτροπής (TAF1, οιαμετακόμιση, ΐ|χ>ροοιαφυγή κλπ. ). 63 χτργχχνχομένχον περιπτχοχτεχον χχπάτης χτε συγκεκριμένους τομείς, γιχχ τις χτποίες διοργχχνχόθτικχχν επανειλημμένες αποστολές, ιδίχος σε τρίτες χχόρες. Οι task-forces αποτελούν παραδειγμχχ της θέλησης που επέδειξε η Επιτροπή, ιδίως στο πλαίσιο του προγράμματος εργασίας της για να αναπτύξει τη λειτουργική συνεργασία μεταξύ των κρατών μελχόν και με τις τρίτες χχόρες για να χχντιμετοτπίσει σοβαρά τις σημαντικές περιπτχόσεις απάτης πχτυ έχουν χτυχνά σημαντικά οικονομικό χχντίκτυπχτ χττχτν κχτινχττικύ προϋπχτλχτγιχτμι'τ. Η Επιτρχ)πή σύστησε μία πρχότη task-force (ή task-group) τχτ 1994m για την καταπολέμηση τιτυ λχχθρεμπορίου τσιγαρχον που αποτελεί χαρακτηριστικά παράδειγμα τχον επιχειρήχτεχον τχον χτργανχομένχον συμμοριών. Η ομάδα αυτή χχποτελείται απύ υπχχλλήλους της Επιτροπής κχχι εκπροχτχόπους τχον χχνχχκριτικχόν υπηρεσιχόν τχον κρχχτχόν μελχόν. Ο βασικύς ρύλος και το έργο της ομάδας αυτής είναι να καθορίζει συνολική στρατηγική, να χχξιολογεί τις διαθέσιμες πληροχρορίες, να τις διαδίδει προς αξιολύγηση και να την προχοθεί προς εκμετάλλευση στην ομάδα έτσι ώστε οι άμεσα ενδιαφερόμενες υπηρεσίες να έχουν πρόσβαση σε αυτές για να μπορούν να επιλέγουν, να συντονίζουν και να θέτουν σε εχραρμογή εύστοχες διεθνείς επιχειρήσεις. Στο πλαίσιο αυτό, τέθηκε σε εχραρμΐ)γήι>μι>ιόμ(>ρΐ|Λ| στρατηγική σε ύλη την Ευρχοπχχϊκή Κχ>ινχ')τητχχ η οποία βχχχτίζετχχι χτε διοικητική, λειτουργική και τεχνική συνεργασία. Αυτύ ΤΧΤ πχχρχ'χδειγμχχ χτυνιστά την απάντηση στο γεγονύς ύτι η οργάνχοση υπάρχει σε επίπεδο εδάφους Κοινύτητας αλλά επίσης και σε παγκύσμιο επίπεδο. Για να καταπολεμηθεί αυτύς ο τύπος απάτης είναι απαρχχίτητο να τεθούν οι βάσεις αυτής της οργανωμένης και διαρθρωμένης "απάντησης" για ειδικές περιπτχόσεις. Διάφορες πρωτοβουλίες που χχνέλχχβχχν τα κράτη μέλη, ιδίχος διεθνείς έρευνες, μπχ'τρεχτχχν νχχ οδηγήσουν χττην επιχτήμχχνχτηκαι ανακάλυψη διχχχρύρχον μεγχ'χλχονκυκλχομχ'χτχον λχχθρεμπχτρίου,ιδίχος (Ήτον χχχρορχ'χ τη μετχχχρορχ'χ κχχι το λχχΟρεμπχ')ριχ)τχτιγχ'χρχον χττχχ κρχ'χτη μέλη τχτυ Νχ'ττχτυ. Ορισμένες απύ τις πρχοτοβουλίες διεξάγονται ακύμη. Συνίστανται κυρίως σε επιτύπου έρευνες στις οποίες συμμετέχει πλήρως η task-force μαζί με τα κράτη μέλη και οι οποίες οδήγησαν χττην διάλυση σημαντικχόν δικτύων λαθρεμπορίου και την επισήμανση συνεργαζύμενων διοικητικχον δικτύχον. Έτσι, μία έρευνα που συντονίσθηκε απύ την Επιτροπή και διεξάχθηκε στη Δανία, τη Πορτογαλία και την Ισπανία επέτρεψε να επισημανθεί χχπύθεμα 92 εκατ. τσιγάρχχτν πχτυ άλλχχξχχν παράνομα προορισμό κχχτχ'χ τη διαδικασία όιχχμετχχκύμιχτης χχπύ τη Δχχνίχχ στη Πορτογαλία. Η διαδικασία διαμετακόμισης εξοφλήθηκε με πλαστές σχρρχχγίδεςπου υποτίθετο ότι ανχχγνχόριζαν χος γνήσια τη διέλευση τχυν εμπορευμάτων στο πορτογαλικό τελωνείο. Οι τελωνειακοί δασμοί που υπεξαιρέθηκαν κατ' αυτόν τον τρόπο ανέρχονται σε 15 εκατ. περίπου ECU124. Οι δασμοί αυτοί βρίσκονται στο στάδιο της είσπραξης. '*" 124 Μλ. την ετήσια έκθεση "Καταπολέμηση της απάτης" για το 1994, κεφάλαιο 4, τμήμα 3. 1. 1. Όλα τα ποσά που αναιρέροντχιι γι'αυτή την υπόθεση περιλαμβάνουν και εκτίμηση τιον διακυβευόμενονν σε εθνικό επίπεδο πόρχον. 64 Παρόμοιες έρευνες επέτρεψαν να ανακαλυφθούν απόθεμα υπεξαιρουμένων εμπορευμάτχον (περίπου 102 εκατ. τσιγάρα για 13 εκατ. ECU μη καταβληθέντων δασμών) που προέρχονταν αρχικά από τη Φινλανδία και τη Σουηδία για την Ισπανία. Οι εν λόγω δασμοί βρίσκονται στο στάδιο της είσπραξης. Δικαστικές έρευνες διεξάγονται στην Ιχτπχχνίχχ κχχι την Πχτρτιτγχχλία με σκχτπό να διοτχθούν κχχι νχχ ενυχοπχτιηθούν οι κύριοι υπεύθυνοι των υποθέσεων αυτών. Και άλλες έρευνες σχετικά με την παράνομη επανεισαγωγήστην Ευρωπαϊκή Κοινύτητα τσιγάρων που αρχικά απεστάλησαν προς τρίτες χώρες, διεξάχθηκαν στην Αυστρία, τη Γερμανία, τις Κάτχο Χώρες, την Ελλάδα και την Ιταλία. Το λαθρεμπύριο αυτύ θεωρείται ύτι αποτελεί μέρος πράξεων που αποσκοπούν στην παραβίαση του εμπάργκο των Ηνωμένων Εθνχόν κατά της Πρχόην Γιουγκοσλαβίας. 120 εκχχτ. τσιγάρα καταχτχέθηκχχν έτσι στη Γερμανία, την Ιτχχλίχχ και τις Κάτχο Χχόρες. Επίχτης, χττχτ πλχχίχτκτ τχον ερευνχόν χχυτχόν χ>ι χ)λλχχνδικές χχρχές κχχτείχτχχχν δύο χχερχτπλχ'χνχχ γιχχ τχχ χτπχτία υπήρχαν υποψίες ύτι δεν τηρχτυσχχν τις κυρώσεις πχτυ είχχχν επιβχ'χλει τχχ Ηνχομένχχ Έθνη. Οι συλλεγείσεςπληριτχρορίεςκατά τις έρευνες αυτές συνδέχτντχχι άμεσα με το χχποτέλεσμχχ ερευνχόν που διεξάχθηκαν παράλληλα σε άλλο κράτος μέλος, άπου κατασχέθηκαν 130 εκατ. τσιγάρα και οι υπεύθυνοι αυτών των λαθρεμπορίων που περιλαμβάνουν τη διοχέτευση σε άλλη κατεύθυνση περισσοτέρου του ενύς δισεκατ. τσιγάρων αποτελούν το αντικείμενο δικαστικών διώξεων. Διεξάγονται συντονισμένες έρευνες χχπύ την Επιτρχτπή, ιδίχος στη Γχχλλίχχ, την Ιχτπχχνίχχ, την Ιρλχχνδίχχκαι το Ηνχομένο Βχχσίλειο (κχχτάχτχεχτη 100 εκατ. τσιγαρχον,χχπχόλειχχ πύρχον 10 εκχχτ. ECU περίπχτυ). Αποκχχλύχρθηκε επίχτης λαθρεμπύριο χττην Ισπχχνία (450 εκατ. τσιγάρα, 45 εκχχτ. ECU ζημία). Διεξάγονται επίσης συμπληρχοματικές έρευνες στην Πορτογαλία, ύπου αφενύς 76 φορτηγά τσιγάρων που προορίζονται για τις ΧΚΑΕ δεν παρουσιάσθηκαν ποτέ στα τελωνειακά γραφεία εξύδου της Κοινύτητας στην Γερμανία και η διαδικασία είχε εξοφληθεί με πλαστές σφραγίδες τχον γερμχχνικχόν τελχονείχον (οι εν λόγω δασμοί ανέρχονται σε 76 εκατ. ECU περίπου). Αφετέρου, 7 χρορτηγά με προορισμό την Ελβετίχχ δεν έχρθχχχτχχν, ούτε κι χχυτά, πχττέ χττχτν προορισμό τχτυς (διακυβευόμενα πχκτά : περίπχτυ 7 εκχχτ. ECU). Επίχτης, 8 εμπορευματοκιβώτια που χχνήκχχν στην ίδια οργχ'χνχοχτη κατασχέθηκαν στην Πορτογαλία. Η Επιτροπή έδειξε ότι διεξάγοντας και συντονίζοντας παρύμοιες ενέργειες μέσω της task-group, μπορούσε εύλογα να αναμένονται ύλες οι εγγυήσεις μακροπρύθεσμοτν αποτελεσμάτων, επειδή η επεξεργασία τχον συλλεγεισών πληροφοριών απύ διάφορα κυκλώματα επιτρέπει να επισημανθούν τα πρύτυπα λαθρεμπορίου και εγκληματικών οργανώσεων, γεγονύς που αναγκάζει να επισημανθούν οι εμπορευύμενοικαι να τεθχτύν εκτύς κινδύνχτυ. Κχχτχ'χ τιτν ίδιο τρόπο, η βούληση να αναληφθούν διοικητικές και ποινικές διώξεις αποσκοπεί χττην ουσιαστική ενίσχυση της συνεργασίας με τις αρχές ορισμένχον τρίτων χωρών. Η θέληση χχυτή αρχίζει να δίνει καρπούς. 65 Καταδεικνύεται έτσι ύτι είναι απαραίτητο η συνεργασία μετχχξύ κρατιόν μελχόν κχχι Επιτροπής νχχ δικακόνεται ύχι μύνο μέσχο τχον εχραρμοζύμενχον τακτικχόν χχλλά και μέσχχ απύ σαχρή νομοθετικχ'χ κείμενοι π ου θα ε π ι τ ο Ε π ο υν cTttyv Επι,τροπή να 6χευ μ,εγαλυτεοο f^aoog κ αι ατη cpaarj το>ν epewo'jv και στη φάση της δίχοξης. Είναι πλέον κχχιρύς να προχχορήσουμε πέρχχ χχπύ νομικχ'χ μέσχχ συνεργασίας που είχαν αποδειχθεί ξεπερασμένα, δεδομένου ύτι είχχχν εκπονηθεί μέχτχχ σε πλχχίσιχ) διχχχρορετικύ, εντελχός χχκατάλληλο σήμερα 125 ΤΜΗΜΑ 2: ΜΕΓΑΑΕΣ ΠΕΡΙΠΤΩΣΕΙΣ ΑΠΑΤΗΣ ΣΤΟΝ ΤΟΜΕΑ ΚΑΤΑΓΩΓΗΣ ΠΡΟΤΙΜΗΣΙΑΚΩΝ ΣΥΜΦΩΝΙΩΝ126 ΚΑΙ Τα μέτρα και τα προνύμια, τα οποία παρέχονται στο πλαίσιο εμπορικών πολιτικών εστιαζύμενχιτν σε συγκεκριμένο στύσχο, και τα οποία αποτελούν το αντικείμενο απάτης, αφορούν κυρίχος τις προτιμησιακές συμφωνίες, αλλά και τους δασμούς αντιντάμπινγκ και τις συμφωνίες στον τομέα της κλχοστοϋφαντουργίας (ποσοτικοί περιορισμοί). Οι χχπχ'χτες που διαπράττοντα. 1 στους διάχρορους χχυτούς τομείς είνχχι ολοένχχκαι πιο πολύπλχ)κες κχχι χτυχνά χχφορχτύν τχχυτχ'τχρχτνχχπχτλλέςχχπύ τις διατάξεις χχυτές. Οι έρευνες που χχνχχχρέρχ>ντχχι χττχ) πλχχίχτιο χχυτού τχ)υ τμήμχχτος χχποτελούν τυπικά πχχρχχδείγμχχτχχ της πχτλυπλχτκύτητχχς τχον εν λχ'τγχο περιπτχοχτεχον χχπάτης, ύχι μύνο απύ οικονομικής πλευράς, διύτι οι χτυνέπειές τους στον πρχτϋπολογισμύτης Κοινύτητας, σε περίπτχοση αποφυγής καταβολής των δασμών, μπορεί να είναι πολύ σοβαρές, αλλά και λύγω των οικονομικών επιπτώσεχόν τους, στις περιπτώσεις απάτης που νοθεύουν τους ύρους εχραρμχτγής εμπορικχόν πολιτικχόν που έχουν καθοριστεί μεταξύ της Κοινύτητας και των τρίτων χωρών. 2. 1 Βιομηχανικά προϊόντα 2. 1. 1 Δισκέτες για ηλεκτρονικό υπολογιστή :Μχχκχ'χο Το Μάιο 1995, διοργανώθηκε χχποστχτλή κοινοτικής διοικητικής συνεργασίας χττο Μχχκχ'χο με τη χτυμμετχτχή εκπροσχόπχον της Επιτροπής και τχον δύο ενδιαχρερομένχον κρατχόν μελχόν χόστε νχχ διαπιστχοθεί χχπύ πού κχχτάγοντχχν δισκέτες πχ)υ είχαν εισαχθεί χχπύ τη χώρα αυτή απύ τχτν Ιχ)ύλιο 1993 κχχι μετά (πάνχο χχπύ 200 εκχχτ. κομμχ'χτια). Απύ τις πραγματοποιηθείσες επιτύπου εξακριβώσεις προέκυψε ύτι είχχχν εξαχθεί δισκέτες χχπύ τιτ Μχχκάο υπύ την κάλυψη πιστοποιητικχόν μη προτιμησιακής κατχχγχογής127 ενχό τέτοια προϊόντα 125 126 127 Υπενθύμιση: βλ. κε<ράλαιο Ι τμήμα 4 από σελ. 18 κ. σ Ως προτιμησιακή μεταχείριση νοείται το αυτόνομο Σύστημα Γενικευμένων Ιΐροτιμήσεων ( Σ Π Ι) κ α θ ώς και κάθε παραχώρηση στο πλαίσιο των συμφωνιών μι- τρίτες χώρες. Η χορήγηση τιον πιστοποιητικών προτιμησιακής καταγωγής α πό τις αρχές της χ ώ ρ ας εξαγωγέως παρέχει για τα σχετικά π ρ ο ϊ ό ν τα τη δυνατότητα μειωμένης ή μηδενικής δασμολόγησης κατά την είσοδο τους στην Κοινότητα. Τα πιστοποιητικά αυτά υποβάλλονται στις κοινοτικές τελωνειακέςαρχές (στα τελωνεία εισόδου) για να επωφεληθούν τ ου προτιμησιακού συστήματος π ου υποχρεούνται να τα δεχθούν. Από την άλλη πλευρά, τα π ι σ τ ο π ο ι η τ ι κά μη προτιμησιακής καταγωγής, π ου επίσης χορηγούνται α πό τις αρχές της χ ώ ρ ας εξαγωγέως,καθορίζουν την κ α τ α γ ω γή τ ων π ρ ο ϊ ό ν τ ων και δύνανται να χρησιμοποιηθούν για πάσα νόμιμη χρήση. 66 δεν ευρέθησαν εκεί. Οι δισκέτες το πιθανύτερο είναι να είχαν εισαχθεί απύ την Κίνα, με ψευδή περιγραχρή τχτυ προϊόντος και νχχ επανεξάχθησαν χχπύ τχτ Μχχκάο. Η εν λύγοτ λαθραία διακίνηση χτυνέχκτε μέχρι την χ'χχριξη της χχπχκττχτλής κχχι χχχρορά χτυνολική πχτχτύτητα περίπχτυ 126,6 εκχχτ. κομματιών. Οι χτυνθήκες επιτόπου παραγχογής. που αφορούν άλλες δισκέτες, δηλαδή 73,9 εκχχτ. κομμάτια, συνίστανται όντοτς χττην χχπλή συναρμολόγηση από ημιτελή προϊόντα που προμηθεύοιιν κινέζικα εργοστάιτια (τχχ οποίχι προμήθευσαν κχχι τις επχχνεξχχχθείσες διχτκέτες) και με την χρησιμοποίηση κχπχονικών κορεατικχόν και αμερικανικχόν συστχχτικών στοιχείχον. Υπ'χχυτές τις συνθήκες, πρέπει νχχ εισπραχθούν δασμοί χχντιντάμπινγκ, που εχρχχρμχ'τζοντχχι χττις δισκέτες καταγχογής Κίνχχς, γκχ το σύνολο τχον προϊοντχον χχυτχόν που δηλώθηκαν ψευδώς ότι είνχχι κχχταγχογής Μχχκάο. Το ποσό τχον διχχχρυγέντχον με τον τρόπο χχυτύ ιδίχον πύρχον χχνέρχετχχι σε 18,7 εκατ. ECU για τη χρονική περίχτδο χχπύ Ιούλιο 1993 μέχρι Απρίλιο 1995. 2. 1. 2 Δισκέτες για ηλεκτρονικύ υπολογιστή: Ταϊλάνδη Το Μάρτιο 1995, κοινοτική αντιπροσωπεία αποτελούμενη απύ εκπροσώπους της Επιτροπής και τχον δύο κυρίως ενδιαφερομένων κρατών μελών, πραγματοποίησε αποστολή διοικητικής χτυνεργασίας γιχχ να προσδιορίσει χχπύ πού κατάγχτνταν δισκέτες ηλεκτρχτνικού υπχτλχτγιστή πχτυ είχαν ειχτχχχθεί χχπύ την Ταϊλάνδη χχπύ τχτν Αύγουστο 1993 κχχι μετά (δηλχχδή πχ'χνχο χχπύ 50 εκχχτ. κομμχ'χτιχχ). Απύ τις πρχοτες εξακριβώσεις προέκυψε ύτι περίπου 5,4 εκατ. δισκέτες, που είχαν δηλχοθεί χος τχχϊλχχνδικής κχχτχχγχογής αλλά πχτυ χττην πρχχγμχχτικύτητα πρχτέρχχτντχχν χχπύ τχτ Χχτνγκ Κχτνγκ, είχχχν ειχτχχχθεί με την κχ'χλυψη ψευδχόν πιχττχτπχτιητικχόν μη πρχττιμηχτιχχκής τχχϊλχχνδικής κχχτχχγχογής. Με στοιχεία που συγκεντροόθηκαν κχχτά τη διάρκεια μετχχγενέχττερχον ερευνχόν αποδείχθηκε ύτι τχχ εμπορεύματα χχυτά που δεν είχχχν αποσταλεί χχπύ την Ταϊλάνδη ήτχχν κινεζικής κχχτχχχτκευής κχχι ύτι είχχχν επανεξαχθεί μέσχο Χχτνγκ Κχ)νγκ. Κχχτχ'χ συνέπεια για τις ειχτχχγχογές χχυτές χττην Κοινύτητχχ έπρεπε νχχ έχουν καταβληθεί δασμοί αντιντάμπινγκ που εφαρμύζονται στις δισκέτες καταγωγής Κίνας. Απύ τις έρευνες που διεξήχθηκαν επιτύπου προέκυψε ύτι περίπου 44,8 εκατ. δισκέτες πχτυ ύντχος είχαν εξαχθεί απύ την Ταϊλάνδη, ύλες με την κάλυψη πιστοποιητικχόν προτιμησιακής καταγχογής που είχαν χορηγήσει οι αρμύδιες αρχές, δεν έπρεπε να έχουν υπαχθεί στο προνομιακύ καθεστχός λύγχο του ύτι είτε της προηγούμενης εισχχγοτγής τους στην Ταϊλάνδη (για τις 24,1 εκατ. μονάδες), είτε λύγω της αξίας τχον συστατικιόν τους στοιχείχον που είχαν εισαχθεί και χρησιμοποιηθεί για επιτύπου συναρμολόγηση (για τις 20,7 εκχχτ. μονάδες). Αχχμβχχνομένχον υπόψη τχον χτυνθηκχόν χτυνχχρμχ)λχ')γηχτηςπχ>υ επικρατούν στην Ταϊλάνδη κχχθχός κχχι της κχχταγχογής τχον στοιχείων που χρησιμοποιήθηκαν για τη χτυναρμολύγηση τχον τελικιόν προϊόντων που επανεξήχθησαν απύ τη χώρα αυτή, οι τελωνειακοί δασμοί θα πρέπει επίσης να επιβληθούν και στις δισκέτες που έχουν εισαχθεί στην Κοινύτητα με την κάλυψη πιστοποιητικχόν προτιμησιακής καταγχογής. Οι διαφυγόντες ίδιοι πύροι ανέρχονται σε 617. 000 ECU χος δασμοί για 44,8 εκχχτ. κομμάτια κχχι σε 4. 170. 000 ECU χος δασμοί αντιντάμπινγκ για το σύνολο τχον εισαγχογχόν ήτοι για 50,2 εκχχτ. κομμάτια. 67 Μερικούς μήνες μετά την αποστολή, οι ταϊλανδικές αρχές αναγνώρισαν ότι τα πιστοποιητικά προτιμηχτιακής κατχχγχογής δεν έπρεπε νχχ είχχχν χορηγηθεί. Οι οκχφυγόντες δασμοί βάχτει ψευοτόν δηλχόχτεοτν προτιμηχτκχκής κχχτχχγχογής [ΐπχτρχτόν κχχτά χτυνέπειχχ νχχ ειχτπραχθούν, η ενδεχύμενη (οστχΉτχ) επιχττρχκρή τιον δασμχόν αντιντάμπινγκ εξαρτάται χχπύ τις βεβχχιχόχίεις σχετικά μι την πρχχγμχχτική κχχτχχγχογή (μη πρχττιμησιχχκή) τχον εμπχ)ρευμχ'χτχον, κχχι κχχτχ'χ χτυνέπειχχ χχπύ τχχ χχποτελέσμχχτχχ ερευνχόν που πρέπει ακύμα να διεξαχθούν. 2. 1. 3 Πχτδήλατα χχπύ το Βιετνάιχ Τον Απρίλιο 1995, κοινοτική αντιπροσωπεία απύ εκπροσώπους της Επιτροπής και του κυρίχος ενδιαφερύμενου κράτους μέλους, πραγματοποίησαν αποστολή διοικητικής συνεργασίας για την εξακρίβχοση της καταγωγής 523. 241 ποδηλάτων που είχαν εξαχθεί απύ το Βιετνάμ με κάλυψη πκττοποιητικχόν προτιμησιακής κατχχγχογής, χχπύ τχτν Απρίλιο 1992 και μετά. Τα ποδήλατα χχυτά είχχχν χτυναρμολογηθεί επιτύπου χχπύ συχττχχτικά στοιχεία που είχχχν χ')λχχ ειχτχχχθεί και παρασχεθεί απύ εταιρεία του Χονγκ Κονγκ η οποία εξήγε επίχτης και κινεζικά πχτόήλχχτα και προς την Κοινύτητα. ΙΙχχρχ'χ ορκτμένεςόυχτκχ)λίες, κχχι παρότι η ετχχιρείχχ ειχτχχγχογέχχς χττχ) Βιετνάμ είχε πρχτχτπχχθήχτει νχχ εμπχτδίχτει την πρύχτβχχχτη χττχχ χχποθέμχχτχχ τχον χτυχττχχτικχόν χττχ)ΐχείχον κχχι χττχχ χτχετικά έγγρχχχρχχ, χχπεδείχθη ύτι ύλο τχτ υλικύ είχε ειχτχχχθεί χχπύ την Κίνχχ κχχι τχτ Χονγκ Κχτνγκ κχχι ύτι τχχ πκττχτπχτιητικχχ προτιμηχτιχχκής κχχτχχγχογής που είχχχν χχτρηγηθεί χχπύ το 1992 γιχχ τχχ εν λχ'τγχο πρχτϊύντχχ ήτχχν πχχρχ'χτυπχχ. Το ποσύ διάφυγεντχον δασμών ανέρχεται σε 6,85 εκατ. ECU. Εξάλλου, λαμβανομένχον υπύψη τχον συνθηκχόν υπύ τις οποίες πραγματοποιείται και παρακολουθείται η τελική συναρμολύγηση, θα μπορούσαν να καταστούν απαιτητοί δασμοί αντιντάμπινγκ ποσού 9,78 εκατ. ECU. Ήδη μετά το πέρας της αποστολής, οι βιετναμικές αρχές που παρέσχον την απαιτούμενη συνδρομή χττην κχτινοτική αποστολή, αναγνχύρισαν ύτι τα πιστοποιητικά προτιμιησιακής καταγχογής δεν έπρεπε να είχχχν χορηγηθεί. Κατύρθωσαν επίσης να θέσουν τέρμα σ'αυτιτύ του είδους όκχόικχχσίες. Δκχπιχττχόθηκαν εξαγχογές προς τη Γαλλία (κυρίχος ενδιαχρερύμενο κράτος μέλχτς), τχτ Ηνχομενχ) Βχχχτίλειχτ, το Βέλγκτ, τη Γερμχχνίχχ και τη Δχχνίχχ. Αυτά τα στιτιχείχχ χτυνελέγησαν μετά χχπύ έρευνες που διεξήχθηκχχν χττις τρίτες χχόρες χχπύ κχ)ΐνού με τχχ κρχ'χτη μέλη κχχι την Επιτροπή. Η Επιτροπή προβαίνει χτκύπιμα χττη όιεξχχγχογή χχυτχ)ύ τχ)υ τύπου ερευνχόν διότι, χχορίς χχπχττελέσμχχτχχ ή επιτχ'τπχ)υ διχχπιχττχόσεις,δεν είνχχι δυνατή η εξχχγχογή κανενός πορίσματος. Πρέπει σχετικά να σημειοτθεί ότι άλλες αποχττολέςπροβλέπχτντχχνγκχ τχτ 1995 και θχχ διοργανχόνοντχχν με πρχοτοβουλία της Επιτροπής κχχτύπιν χχιτήσεοτς τχον κρχχτχόν μελχόν, χρειάχττηκε νχχ χχνχχβληθούν λχτγχοτης έλλειψης χτυνεργχχχτίας πχτυ εξεδήλωσαν οι ενεχόμενες τρίτες χχόρες. Πρύκειτχχι γιχχ την Ινδονησία κχχι τη Μχχλαισία για δισκέτες ηλεκτρονικχόν υπχτλογιχττχόν, και τις Φιλιππίνες για συσκευές λήψης εκπομπχόν μέσω δορυφύρου. 68 Λαμβανομένων υπύψη τχον κινδύνχον που οι εν λύγω καθυχττερήσεις συνεπάγονται για την περαιτέρω βεβαίχοση τχον διακυβευομένχον ποσών ιδίχον πόρχον, η Επιτροπή κάλεσε ύλχχ τα ενδιαφερύμενα κράτη μέλη να λάβουν μέτρα διασχράλισης. Εκτός χχπχ') τις ψευδείς δηλχόχτεις κχχτχχγχογής, διχχπιχττχόθηκχχν περιπτχόχτεις χχπχ'χτης πχ>υ διαπράχθηκαν από δεσμευμένες ομχ'χδες ή ετχχιρίες κχχι χχπέβλεπχχν χττη διαχρυγη πληρχομής τχον δχχχτμχόν χχντιντάμπινγκ με τη βοήθεια ψευδχόν δηλχόσεων της χχξίας, υπύ την κάλυψη ψευδχόν εγγραφχον ή τιμολογίων που εκδύθηκαν απύ εταιρείες εγκατεστημένες σε φορολογικούς παραδείσους. Η Επιτροπή ανακοίνωσε στα κράτη μέλη, βάσει του κανονισμού ΕΟΚ αριθ. 1468/81 του Συμβουλίου (πλαίσιο αμοιβαίας διοικητικής συνδρομής) ορισμένες πληροφορίες, η άμεση εκμετάλλευση τχον οποίχον οδήγησε, το 1995, σε βεβαίωση εισαγχογικών δασμχόν και δασμχόν χχντιντάμπινγκ διαφυγόντων λύγχο ψευδχόν δηλχόσεχον της (δασμολχτγικής)κλάσης, της κατχχγχογής ή της χχξίας τχον σχετικχόν πρχτϊύντχον. Βάσει τχον πληροχρχτρκόν αυτχόν και μύνο, τα κράτη μέλη βεβαίχοσαν διαφυγύντες δασμούς χτυνολικχτυ ποσού 5,7 εκατ. ECU περίπου, εκ τχον οποίχον 3,85 εκατ. ECU αχρορούν δασμούς χχντιντχ'χμπινγκ πχτυ προκύπτουν χχπύ ψευδείς δηλχόχτεις της αξίχχς ιτε εισχχγοτγές ποτάσχχς. θα πρέπει νχχ επισημχχνθεί σχετικά ύτι η επίσημη ανακοίναχτη των πληροφοριών αυτχόν στην Επιτροπή απύ μέρους τχον κρατών μελχόν είναι απαραίτητη για την εκτίμηση των αποτελεσμάτχον τχον ερευνχόν και την παρακολούθηση της είσπραξης τχον ιδίων πύρχον128. 2. 2 Κλωστοϋφαντουργικά προϊόντα 2. 2. 1 Ονδούρα Η εισαγχογή στην Κοινύτητα μπλουζχόν μακχό που είχαν δηλχοθεί χος καταγχογής Ονδχτύρχχς, κίνησε χχμφιβολίες σχετικά με την πραγματική τους καταγωγή. Μία κοινοτική αποστολή διοικητικής χτυνεργχχσίαςπραγματχτποιήθηκετχτν Μάιο 1995, χττην Ονδχτύραγκχ την εξακρίβχοχτημε τη βοήθεια τχον χχρμχτδίχον χχρχχόν, της ιχτχύιτς x'xvxo τχον 1. 200 πκττχτποιητικχόν πρχττιμησιχχκής κχχτχχγχογής πχτυ είχχχν μάλλχτν χορηγηθεί χττη χώρα χχυτή κχχι είχχχν υποβληθεί χχπύ το 1991 κχχι μετά κχχτχ'χ την ειχτχχγχογή χττην Κοινύτητα (ιδίχος στις Κάτχο Χχόρες κχχι σε μικρύτερο βαθμύ χττη Γερμχχνίχχ κχχι χττο Βέλγιο). Αποδείχθηκε ύτι 1. 188 απύ τα πιστοποιητικά αυτά ήταν ψευδή και ύτι τα εισαχθέντα προϊύντα υπύ την κάλυψη τους δεν είχαν ποτέ χρθάσει στην Ονδούρα· είχχχν φορτωθεί σε διάφορα ασιατικά λιμάνιχχ (κυρίχος κινεζικά), κατ' ευθείαν γιχχ την Κοινύτητα. Αλλα πιστοποιητικά (52) είχαν ύντχος χορηγηθεί απύ τις αρχές της Ονδούρας, αλλά για προϊύντχχ που δεν είχαν καταχτκευχχσθεί στη χχόρχχ χχυτή χτύμχρχονα με τχτυς κχχνχ'τνες κχχτχχγχογής τχτυ ΣΓΠ (Συχττήμχχτος Γενικευμένχον Προτιμήσεχον). Ι ^8 Ηλ. ι-τήοια έκΟι-ση "Καταπολέμηση της απάτης" του 1994, κι-<|>άλαιο Ι, τμήμα 1 και κεφάλαιο 6, τμήμα 3. 1. 69 Ως εκ τούτου, οι αρχές της Ονδούρας απέσυραν ύλα τα πιστοποιητικά αυτά. ΤΧΤ ποχτύ τχον διχχχρυγύντοτν δασμχόν χχνέρχεται σε περισσότερα χχπύ 2 εκχχτ. ECU, που αφορούν 12 εκχχτ. κομμάτια ενδυμάτχον. Βάσει τχον συγκεντρχοθέντχον στοιχείχον, τα ενδιαφερόμενα κρχ'χτη μέλη διαθέτουν τχχ χχνχχγκχχίχχ μέχτχχ για νχχ προβούν στην είχτπραξη τχον διχχ<ρυγχ)ντχον δασμχόν. Συνεχίζονται οι έρευνες για να προσδιοριστεί η πραγματική κατχχγχυγή τχον προϊοντχον που δεν έχουν κατασκευασθεί στην Ονδούρα, προκειμένου να ενταχθούν οι σχετικές ποσότητες (πάνω από 10 εκατ. κομμάτια, μεταξύ άλλων και μπλουζάκια μακώ) σε ποσοστχόσειςτης αντίστοιχης χώρας καταγωγής (πιθανύτατα της Κίνας). 2. 2. 2 Νεπάλ Η Επιτρχτπή διοργχ'χνχοχτε τον Ιχτύλιο 1995 απχτχττχτλή διοικητικής χτυνεργχχσίχχς χττχτ Νεπάλ γιχχ νχχ εξακριβώσει, χχπύ κοινού με τις αρμύδιες αρχές τχτυ Νεπάλ, την ισχύ άνχο τχον 500 πιστχτποιητικχόν προτιμησιακής καταγωγής (ΣΓΠ) που υποτίθετο ύτι είχαν χορηγηθεί απύ τη χώρα αυτή και υποβληθεί κατά την εισαγωγή κλωστοϋφαντουργικών προϊόντων στην Κοινύτητα. Απύ την έρευνχχ προέκυψε ότι 45 χχπύ χχυτά τχχ πιστοποιητικά κχχτχχγχογής, πχτυ χχχρχτρχτύχτχχν πχ'χνχο απύ 10 εκχχτ. κομμάτια, ήτχχν ψευδή. Τχχ καλυπτόμενα χχπύ τα πιστοποιητικά χχυτά προϊι'νντα δεν είχχχν ποτέ χρθάχτει χττο έδχχχρος τυ Νεπάλ κχχι είχχχν ειχτχχχθεί χχπύ την Απχο Ανχχτχ)λή χχπ' ευθείχχς χττην Κοινχ'πητχχ. Οι έρευνες συνεχίζοντχχι γιχχ νχχ δκχπκττχοΟεί η πρχχγμχχτική κχχτχχγχογή τχον εμπορευμάτχον που περιγρχ'χχροντχχι με πλχχχττχ'χ πκττχτπχτιητικχχ κχχι γιχχ νχχ χχπχτκχχτχχχττχχθεί η οικονομική χχντιχττχ'χθμκτη ένχχντι τιον ενδκχχρερύμενχον τρίτχον χχορχόν (ευρισκύμενχον χττην Απχο Ανατολή). Απύ τις έρευνες προέκυψε επίσης ύτι άλλα 153 πιστοποιητικχχ καταγχογής είχαν εκδοθεί παράτυπα για προϊύντα που είχαν κατασκευασθεί στο Νεπάλ, χωρίς να έχουν τηρηθεί οι κχχνύνες καταγωγής του ΣΓΠ της Κοινύτητας. Παρ' ύτι οι κατασκευαστές, οι οποίοι είναι επίσης και οι εξαγχογείς τχον συγκεκριμένων προϊοντχον, είχαν προσκομίσει γραπτές δηλώσεις σχετικά, οι αρχές τχτυ Νεπάλ δεν έκριναν αναγκαία την απύχτυρση τχον παράτυπχον πιστχτπχτιητικχόν. Κλήθηκχχν κχχτχ'χ χτυνέπειχχ επίχτημχχ, εγγρχ'χχρατς, νχχ βεβχχιχόχτχ)υν εκ νέχ)υ την ιχτχύ τχον εν λύγχο πιχττχτπχτιητικχόν κχχι νχχ χχνχχκοινχόσχτυν χττην Κχτινύτητχχ τχχ χτυμπερχ'χχτμχχτχ'χ τχ>υς, εντύς της προβλεπύμενης χχπχ') τις σχετικές ρυθμίχτεις προθεσμίας. Κχχτχ'χ τη γνχόμη της Επιτροπής, η μύνη δυνχχτή λύχτη είνχχι η χχκύρχοση τχον πιχττχτπχτιητικχόν χχυτχόν. Επίσης, 285 άλλα πιστοποιητικά κατχχγχογής κίνησχχν σοβαρές υποψίες ύσιτν χχχρορά τχτν νχτμύτυπο χχχρχχκτήρχχ τους. Υπχτβλήθηκχχν στις χχρχές τχ)υ Νεπάλ προς εκ τχον υστέρων έλεγχο. ΤΧΤ ποχτύ τχον διαχρυγύντχον ιδίχον πύρχον βάσει τχον ψευδχόν ή παρατύπχος χορηγηθεντχον πιχττχτπιτιητικχόν χχνέρχετχχι περίπχτυ χτε 2 εκχχτ. ECU. 2. 2. 3 Λάος Η αποστολή που διεξήχθη, τον Νοέμβριο 1995, απύ κοινοτική αντιπροσωπεία που χχπχττελείτο χχπύ εκπροσχόπους της Επιτροπής και πέντε κρατών μελών (της Γαλλίας, της Γερμανίας, της Δανίας, των Κάτω Χωρών και του Ηνχομένου Βασιλείου), οδήγησε στην απύδειξη ύτι 300 πιστοποιητικά καταγωγής που είχαν υποβληθεί κατά την εισαγωγή στην Κοινύτητα 4 εκατ. κομματιών ενδυμάτχον περίπου ήταν πλαστά. Δεν είχαν χορηγηθεί απύ τις αρχές του Λάος, ενχό 70 ταυτύχρονα 2. 700 άλλα πιστιτποιητικά προτιμησιακής μεταχείρισης (που αφορούσαν 22 εκατ. κομμάτια) είχαν χορηγηθεί παρατύπως για προϊύντα τα οποία δεν ανταποκρίνονταν στα κριτήρια που εφαρμύζονται στο πλαίσιο του ΣΓΠ. Οι διαπιστώσεις της αντιπροσχοπείας επιβεβαιώθηκαν απύ τις αρχές του Λάος οι χτποίες βεβαίιοσαν γραπτχός ύτι τα προϊόντα που είχαν χχποτελέσει χχντικείμενο ελέγχου δεν έπρεπε να είχχχν υπαχθεί στο προτιμησιακύ καθεστχός κατά την εισχχγοτγή τχτυς χττην Κοινύτητχχ. Τχχ πιστοποιητικά κατχχγχογής είτε ήταν πλαστά είτε είχχχν χορηγηθεί παράτυπα. ΤΧΤ Αάος, ως λιγύτερο ανεπτυγμένη χχόρα έχει ωστύσο τη δυνατύτητα να ζητήσει παρέκκλιση απύ την εφαρμογή τχον κοινοτικχον κανύνχον καταγχογής του ΣΓΠ. Οι αρχές υπέβαλαν αίτηση ώχττε να χτυνεχίχτχτυννα χρησιμοποιούνγια την ρχχχρή ενδυμάτχον υχράσμχχτα εισαγόμενα από άλλες ασιατικές χχόρες. Βέβχχια, χχν χχυτύ το αίτημα γινύτχχν δεκτύ χχπύ την Κχ)ΐνύτητχχ, δεν θχχ είχε επίπτωση XTTXT μη κανονικό κχχθεχττχός ειχτχχγχογχόν πχτυ ήδη γίνχ>ντχχι στχτ πλχχίχτιο τχτυ ΣΓΠ, δεδομένου ότι τχτ όφελος του πρχττιμηχτκχκχτύκχχθεχττχότχτς έχει χορηγηθεί (γιχχ τχχ προϊόντα που καλύπτονται με τχχ 2. 700 μη κανονικά πιστοποιητικά) με βάση τις ψευδείς. δηλο'τσεις χος πρχτς τη συμβατότητα τχον προϊοντχον με το ΣΓΠ. Τα ενδιαφερόμενα κράτη μέλη διαθέτουν τα αναγκαία στοιχεία για την συνέχιση τιον ερευνχόν στους κοινοτικούς εισαγωγείς και για την είσπραξη των σχετικών δασμών. Το διακυβευόμενο ποσό ιδίχον πύρων ανέρχεται σε 7 εκατ. ECU, περίπου. Περαιτέρχο έρευνες είναι ωστόσο χχνχχγκαίες για να καθοριστεί η πραγμχχτική κχχτχχγχογή τχον εισαχθέντχον στην Κοινύτητα προϊοντχον υπύ την κάλυψη πλαστών πιστοποιητικών (περίπου 4 εκατ. κομμάτια) με σκιτπύ την εντολή τους στους ποσοτικούς περιορισμούς αυτής της χώρας. 2. 2. 4. Προϊόντα υφαντουργίας απύ την Κίνα129 Διαβουλεύσεις με την Κίνα πραγματοποιήθηκαν τχ) 1995με χττχ')χχτ τχτν κχχτχχλογκτμύ, εντός τχον ειραρμοζόμενχονποσοτικχόν ορίων χττχτ πλχχίχτιο της χτυμχρχονίχχς "Ιίριτϊχ'τντχχυχρχχντουργίχχς" πχτυ έχει χτυνχχχρθεί με τη χχόρχχ χχυτή, ορισμένων ποσοτήτχον που εισήχθησαν χχντικχχνχτνικχ'χ μετχχξύ 1990 κχχι 1993. Πρύκειται για προϊύντα υχραντουργίας τχον οποίχον η κινεζική προέλευση επιβεβαιχόθηκε χχπύ έρευνες, αλλά που είχαν εισαχθεί στην Κοινύτητα είτε λαθραία (υπεξαίρεση απύ το καθεστχός διαμετακόμισης), είτε υπύ άλλες προελεύσεις. Η Κίνα δέχτηκε τον καταλογισμό 13 778 000 τεμαχίχον βάσει τχον ποσοτικχόν ορίχον της γιχχ τχτ 1995. Η ποσότητα αυτή αντιστοιχεί στο 20% περείπου της κινεζικής ποσόστχοσηςγκχ το 1995 χττην κατηγορία "προϊόντα υχραντουργίας" (μπλούζες μακχό κ. λπ). '" Βλέπε την ετήσια έκθεση "Καταπολέμησητης απάτης" του 1994, κεφάλαιο 5, τμήμα 3. 2. 1. 71 2. 2. 5. Προϊύντα υχραντουργίας απύ τα Ηνχομένα Αραβικά Ειχιοάτα (HAEV30 Οι έρευνες χτχετικά με τα προϊύντα υχραντουργίας που εισάγοντχχι χχπύ τχχ ΗΑΕ στην Κχτινύτητχχ χχχρχτρχτύν αρκετούς φχχκέλλους και αρκετχχ δίκτυχχ διανομής. Τον Ιανουάριο του 1995, εκπρύχτχοπχτι της Επιτροπής επιχτκέχρθηκχχν τχχ ΗΑΕ γιχχ τον καθορισμό ιδίχος νέχχς μεθύδου συνεργχχχτίχχς προκειμένου νχχ πρχκτδιοριχττεί η πρχχγμχχτική προέλευση, διαφορετική χχπύ τη δηλχοθείσα, μεγάλοι) αριθμού αποστολοτν πρχ)ϊοντχον υφαντουργίας χχπύ τη χχόρχχ χχυτή προς την Κοινότητα. Στη συνέχεια (τον Ιούλιο του 1995), και όπως είχε συμφωνηθεί, η Επιτρχτπή παραχώρησε στις αρχές των ΗΑΕ λεπτομερή κατάλογο (τον οποίο χορήγησαν τα ενδιαφερόμενα κράτη μέλη) περισσότερων από 1 300 αποστολώνμε σκοπό να καταστεί δυνατή στα ΗΑΕ η έναρξη των αναγκαίων προκαταρκτικών ερευνών, στον οποίο αναφέρονταν 80 εκατ. περίπου προϊόντα μεταξύ των οποίων μπλουζάκια, ποσό που αντιστοιχεί περίπου με την ποσόστωση της Κίνας για το 1995 ή στο 150% της ποσόστωσης της Ινδίας για την ίδια περίοδο. Εντούτοις, οι έρευνες επί τύπου χ'χρχισαν μόλις; τον Οκτχόβριχτ κχχι κχχνένα χχποτέλεσμχχ δεν ήτχχν χχκύμη διαθέχτιμο. Η Επιτροπή υπενθύμισε χτυνεπχός χττις χχρχές τχον ΗΑΕ τις χτχετικές υποχρεώσεις τους. Στο πλαίσιο τχον οδηγιχόν όιαπραγμάτευχτης τχτυ Συμβουλίου, πρχχγμχχτχτποιήθηκχχν χτυζητήχτεις χχναμεσα στους εκπροσχόπους της Επιτροπής και τχον ΗΑΕ, τον Οκτώβριο 1995 στχτ Αμπου Ντάμπι, για τη σύναψη διμερούς συμχρωνίας σχετικά με το εμπύρκτπροϊύντοτνυφαντιτυργίχχς, που ανχχμένεται να καταλήξει ιδίως στη δημιουργία συστήματος ελέγχου τχον εξαγχογών πρχτϊύντχον υφχχντουργίας απύ τη χώρα αυτή (άδειες κλπ. ). Η συμχρχονία αυτή μονογράφηκε χττις 11 Νοεμβρίου 1995. 2. 3 Αλιευτικά προϊόντα 2. 3. 1 Βακαλάος Ισλανδίας Κοινοτική αντιπροσωπεία χχποτελούμενη χχπύ εκπροσχόπους της Επιτροπής και του σχετικού κράτους μέλους, μετέβη επιτύπου τον Απρίλιο 1995, για να διαπιστώσει στο πλαίσιο αποστολής διοικητικής συνεργασίας, την προτιμησιακή καταγχογή αποστολχόν βακαλάου. Λπύ τις διενεργειθείχτεςέρευνεςπρχτκύπτει ότι πχτλλέςτχτπικές εταιρείες χρησιμοποίησαντο αρχικχ'τ ραπτικό αλιευτικό προϊόν γιχχ την πχχρχχχτκευή προϊοντχον που εξήχθησαν προς την Κοινότητα πράγμα που είνχχι αντίθετο προς τις διατάξεις της συμφχονίχχς που έχει χτυνχχφθεί μεταξύ της Κοινύτητας και της χώρας αυτής ύσον αφορά την προτιμησιακή δασμολογική μεταχείριση. Οι διαφυγύντες ίδιοι πύροι ανέρχονται σε 1 εκατ. ECU. Αλλες επιχειρήσεις επίσης εισαγοτγής βακαλάου Ρωσίας, είχαν συμμορφωθείς προς τα αποτελέσματα των ερευνχόν πχτυ είχχχν διεξαχθεί στο πλαίσιο της υπύθεσης "γχχρίδες"131, 130 131 Βλέπε την ετήσια έκθεση "Καταπολέμησητης απάτης" του 1994, κεφάλαιο 5, τμήμα 3. 2. 1. Βλ. προαναφερθείσα ετήσια έκθεση "Καταπολέμηση της απάτης" του 1992. 72 επανεξχχγυντας τα τελικά προϊόντα που είχαν παρασκευασθεί απύ πρχότες ύλες μη τοπικής καταγχογής μύνο προς τρίτες χώρες, και κχχτά συνέπεια τα πιστοποιητικά που είχχχν χχτρηγηθεί για τα εξαχθέντα προς την Κοινύτητα προϊύντα ήταν νομύτυπα. Οι ισλανδικές αρχές ακύρωσαν τα παρατύπχος χορηγηθέντα πιστοποιητικά πρχττιμηχτκχκής κχχταγχογής και έχχτυν αρχίσει οι εισπράξεις δασμχόν χχπύ τους χτχετικούς εισαγχογείς. 2. 3. 2. Κχτνχτέροϊχ τόννου : Ιχττιμεχτινύς Μετά χχπύ τις κοινοτικές χχποχττχτλές που πρχχγμχχτοπχτιήθηκχχν επί τύπου τον Μάρτιο κχχι τχτν Οκτχόβριχ) του 1994, τχχ ενδκχφερύμενχχπέντε κρχ'χτη μέλη ξεκίνησαν τις διχχδικχχχτίες είσπραξης τχον μη διχχχρυγύντχον δασμχόν, που αφορούσχχν συνολικό ποσό 11 εκχχτ. ECU. Με κοινοτική αποστολή που πραγματοποιήθηκε στις ΗΠΑ, σε συνέχεια των ερευνών που διενεργήθηκαν στον Ισημερινύ, κατέστη δυνατή η συγκέντρωση των αποδείξεων σύμφωνα με τις χτποίες οι εισαγχογείς τχον τριχόν κρατών μελών πραγματοποίησαν τις εισαγωγές γνωρίζοντας την υπύθεση. Αυτές οι κοινοτικές αποστολές που πραγματοποιούνται στις τρίτες χώρες οργανχόνονται είτε εφύσον το ζητήσει ένα ή περισσύτερα κράτη μέλη, είτε με πρχοτοβουλία της Επιτροπής (η οποία χχναλαμβάνει να πραγματοποιήσει τις αρχικές επαχρές με τις αρχές τχον τρίτοτν χχορχόν). Σκοπύς τχον κχτινοτικχόν χχπχτστχτλχόν είναι νχχ αναζητηθεί κάθε χχπχτδεικτικύ στοιχείο πχτυ επιτρέπει νχχ εξχχκριβχοθουν ύχτχ)ν χχχρχτρά την κατχχγχογή τχ) κχχνχ)νικύ ή μη κχχνχ)νικύ κχχθεχττχός του εξχχχθέντχτς προϊόντος, ούτχος χόχττε στη χτυνέχεια να χτυγκεντρχοθούν τα χχπχτδεικτικύ χττοιχεία βάσει τχον οποίχον θα αποδειχθχτύν η έκταση της χχπάτης και οι ζημίες πχτυ πρχτκάλεσε. Εννοείται ύτι αυτύ είναι το πρχότο στάδιο που προηγείται του ευρύτερου έργου έρευνας με σκοπό αφενός να διασφαλισθεί η ορθή εφαρμογή των κανύνχον καταγωγής και τχον όιαχρύρχον πρυτιμησιακχον καθεστχοτχον, αφετέρου να αποδειχθούν οι ενδεχύμενες απάτες που διαπράττονται σε χχυτούς τους τομείς. Εν πάση περιπτώσει, είναι προχρανές ύτι εχρύσον αποδειχθεί ύτι δεν πληρούνται οι προϋποθέσεις για την παροχή πρυτιμησιακχον πλεονεκτημάτων που απορρέουν απύ συμφωνίες ή απύ τχτ χχυτύνιτμχτ κχχθεχττχός, το κράτχτς μέλχτς πρέπει να εισπρχχξει τα χτχρειλύμενχχ πχτσά πχτυ χχνήκχ)υν χττους κοινοτικούς πύρους. Εξχ'χλλου, οι εθνικές χχρχές πρέπει vxx συνεχίσουν τις έρευνες, με βάση τις δκχπκττχόχτεις κχχι τις εκθέσεις που έχει καταρτίσει η κοινοτική αποστολή, πρχτκειμένχτυ να χχποδείξουν ύτι η χχπχχτη διεπράχθη εκ προθέσεχος και να επιβάλουν τις ανάλογες κυρχόσεις, ιδίχος ύταν πρύκειται γιχχ περίπτχοση απάτης, της οπυίας τυν υρισμύ δίνει η σύμβαση σχετικά με την προστασία τχον υικυνυμικών συμφερύντων της Κυινύτητας, η υπυία επισύρει ποινικές κυρχόσεις. Η Επιτροπή θα προσπαθήσει το 1996 να αξιολυγήσει την πχχρχτύσα κατάσταχτη κχχι θα πρυτείνει πυλιτική πρχοτοβουλία που θα χτυνίσταται, ύπως και τχχ κχχθεστχότα δκχμετχχκύμιχτης, χττην κατάρτιση ανακοίνχοσης στχτ πλαίσιο τχον πρυτιμησιακχον καθεστχοτχον. 73 ΤΜΗΜΑ 3 : ΑΛΛΕΣ ΠΕΡΙΠΤΩΣΕΙΣ ΑΠΑΤΗΣ ΣΤΟΝ ΓΕΩΡΓΙΚΟ ΤΟΜΕΑ Το τμήμα αυτά συγκεντρχονει περιπτχόχτεις έρευνχχς που επιλέχθηκαν λόγο» της ποικιλίας ίων μέτρχον χττχχ οποία αναφέροντχα (επκττρυφές κχχτχ'χ τις εξχχγχογές, διάφορες ενιχτχΰχτιις στην παρχχγχογή), γεγονός που δείχνει ύτι οι έρευνες διεξήχθησαν σε διαρκώς χχυξχχνύμενχτ αριθμύ τομέων. Φαίνεται ύτι ορισμένες απύ αυτές τις περιπτώσεις αντανακλούν ερμηνευτικά λάθη της κοινοτικής νομοθεσίας, ενώ άλλες αποδεικνύουν σαφώς ύτι οι χχυτουργοί τχτυς είχαν δόλια πρόθεση · οι μέθοδοι που χρησιμοποιήθηκαν στις τελευταίες περιπτώσεις αποκαλύπτουν την ύπαρξη πολύπλοκχον μηχανισμών απάτης. 3. 1. Εξαγωγή (Ζάχαρης προς τη Σουηδία Οι σουηδικές αρχές χχνακυίνοτσαν τυν Αύγυυστο του 1995 περίπτχοχτη σχετική με ενδεχύμενη εμπορική κερδοσκοπία πχ)υ χχχρορούσε τη ζάχαρη χχκριβώς πριν την προσχώρηση της χχόρας στην Ευρχοπχχϊκή ΈνχοχτηΠ2. Μια σουηδική εταιρία, που δεν ασκεί την κύρια δραστηριύτητα της στο εμπύριο της ζάχαρης, αποθήκευσε περίπχτυ 25 000 τχ'τνχτυς του προϊόντος χχυτχτύ σε δύο αποθήκες. Οι επιτόπιοι έλεγχοι που διεξήχθησαν στη Σουηδία έδειξαν ότι 22 000 τύνοι της ζάχαρης αυτής, πχτυ είχε εξαχθεί χχπύ τη Γερμχχνία και τη Γχχλλίχχ προς τη Σουηδίχχ κατά τη διάρκεια τχον δύο τελευταίχον μηνχόν του 1994, επανεξήχθησαν το 1995 προς τη Γερμανία και την Ελλάδα. Περίπου 6,5 εκατομμύρια ecu χορηγήθηκαν χος επιστροφές κατά την εξαγωγή στη Γερμανία, το Βέλγιο και τη Γαλλία. Συμπληρωματικές έρευνες συνεχίζονται σε πολλά κράτη μέλη για να διευκρινιστεί αν μετά την επανεισαγχογή χττην Κιτινύτητα υποβλήθηκε για δεύτερη φορά αίτηση επιστροφών γιχχ τις ήδη χορηγηθείσες επκττρχτχρές κχχτχ'χ την εξχχγχογή. 3. 2. Εισαγωγή ρυςϊυύ χττη Σουηδία (φορολιΥγησητατν πλευναχτμχχτικχόν αποθεμάτων) Διεξήχθη έρευνα στη Σουηδία για την ενδεχύμενη επιβολή χχπυθέματα ρυζιυύ, επ' ευκαιρία της πρυσχχόρησης της χώρας αυτής στην Ευρχοπαϊκή Ένωση. χρύρχον για τα πλεονασματικά Οι εμπορικές στατιστικές που παρέδωσαν υι σουηδικές αρχές έδειξαν αύξηση τοτν εισαγχογχον ρυζιού περίπου κατά 73 000 τόνους για το 1994 σε σχέση με τις κατά μέσο όρυ ετήσιες εισαγοτγές της περιόδου 1991-1993. Κατά τη διάρκεια τχον ερευνχόν που διεξήχθησαν επιτύπου, πέντε επιχείρησες ελέγχθηκαν κχχι χχπεκαλύφθη η παρουσία σημαντικού αποθέματος ρυζιού. Και οι πέντε επιχειρήσεις εξήγησχχν ύτι 132 Πλαίσιο του κανονισμού(ΕΟΚ) αριθ. 3108/94 της Επιτροπής σχετικά με τα μεταβατικά μέτρα που πρέπει να ληφθούν λόγοτ της προσχχόρησης της Αυστρίας, της Φινλανδίας και της Σουηδίας στην Ευρχοπαϊκή Ένχοχτη, όσον αχρορά το εμπόριο γεχοργικχόν προϊοντχον. ΕΕ L328 της 20. 12. 1994. 74 η τιμή τυυ κιλυύ ρυζιυύ θα διπλασιαζόταν με την προσχώρηση της Συυηδίας στην Ευρχοπαϊκή Ένχοση και αυτό το γεγονός εξηγούσε την αύξηση του επιπέδου εισαγοτγχόν τους (που πραγματοπυιήθηκχχν μετχχξύ Οκτωβρίου και Δεκεμβρίου 1994), πχτυ πριτχτρΐζχτνταν πρχιττίχΓπος γιχχ την κάλυψη τχον αναγκο'τν της εγχοόριας αγοράς πριν την αύξηση της τιμής του ρυζιού. Οι υπηρεχτίες της Επιτροπής εζήτησαν χχπύ τις σουηδικές αρχές να εξεταστούν «ανά περίπτχοση» το πλεονασματικό απόθεμα τχον τριχόν προηγχτυμένχον ετχόν κχχθχός κχχι κάθε διαθέσιμο λογιστικό κχχι εμπορικό έγγραφο, και ειδικότερα τα έγγραφα που σχετίζονται με την διατήρηχτη τχον αποθεμάτων και τα τιμολόγια (αγοράς και πώλησης). 3. 3 Εισαγωγή και επανεξαγχογη ελαιόλαδου (Ιταλία. Αυστρία) Η Επιτρχτπή έλαβε πληροφορίες για την εισαγωγή στην Ιταλία 1 091 τόνων παρθένου ελαιόλαδου, πχτυ προερχόταν χχπύ την Τυνησία και εξήχθη κατευθείαν στην Αυστρίχχ στις 29 Δεκεμβρίχτυ 1994. Η ποσύτητα αυτή επυμένως εισήχθη στην Αυστρία πριν απύ την πρυσχώρηση της χώρας αυτής στην Ευρχοπαϊκή Ένωση, επομένχος υπύκειτυ σε φόρο ως πλεονασματικό απύθεμα. Η έρευνα πχτυ άρχιχτε η Επιτρχτπή αποκάλυψε ότι 802 440 κιλχ'χ ελαιόλαδου επχχνεξήχθηχτχχν χχπχ') την Λυχττρίχχ χττην Ιτχχλίχχ. Κχχτχ'τπιν αιτήχτεχος της Επιτροπής, οι αυχττρκχκές αρχές επέβαλαν χρύρχτυς χττχχ εν λόγο» πλεχ)ναχτμχχτικάχχπυθέμχχτχχ ύψχτυς 846 537 ecu· λχ'νγχυτης χρεοτκοπίαςτης αυστριακής εξαγχογικής επιχείρηχτης η είσπραξη του χρύρυυ είνχχι αβέβαιη. Σε ύτι αφορά τα 802 440 κιλά ελαιύλαδου πυυ επανεισήχθησαν στην Ιταλία, η Επιτρυπή ζήτησε στις ιταλικές αρχές να διασφαλίσυυν, σύμφχονα με τη ισχύυυσα σε παρύμοιες περιπτχόσεις νομυθεσία ύτι τυ προϊόν αυτύ δεν θα αποτελυύσε αντικείμενυ αίτησης ενίσχυσης στην κχχτανάλχοση. Η έρευνχχ πυυ διεξήχθη στην Ιταλία απέδειξε ύτι η προαναφερόμενη ενίσχυση χορηγήθηκε παρόλα αυτά. Οι ιτχχλικές χχρχές πήραν όλα τα κχχτάλληλχχ μέτρα για νχχ χχνχχκτήσουν την ενίχτχυση αυτή. Τυ συμπέρασμα πυυ μπυρεί να εξαχθεί χχπύ τις τρεις αυτές περιπτχόσεις, πχτυ χχχρχτρχτύν τη Συυηδίχχ κχχι την Αυχττρίχχ, έγκειτχχι ΧΤΤΧΤ ύτι μύνο χτι χτυχττηματικχτί χρυχτικχτί έλεγχχτι πχτυ διεξάγονται χχπύ τις τοπικές αρχές ΧΤΤΧ) πλαίσιο της υπάρχουσας νομοθεχτίας, είνχχι χτε θέχτη νχχ χχνιχνεύχτχτυν (ειχτχχγοτγές/εξχχγχογές«πρχτχτχορινάευχχίχτθητχονπρχ)ϊύντχον») πχχρχχτυπίες κχχτχ'χ χτυνχχλλχχγές ενδεχύμενες είδους χχυτού του τις 3. 4. Ειχτχχγχογή κχχτεψυγμένχονβυδινχόν γλχοχτχτχόν πρχτεργύιιενχονχχπύ την Αργεντινή Έρευνες που διεξήχθησαν στη Γαλλία, την Ιταλία και την Πορτυγαλία απέδειξαν ύτι τουλάχιστο 450 τύνυι κατεψυγμένων βοδινών γλωσσών,που πρυέρχυνταιαπύ την Αργεντινή εισήχθησαν στην Κυινύτητα απύ το Σεπτέμβριο τχτυ 1993 μέχρι το Δεκέμβριο του 1994. Τα κρέατα αυτά συνοδεύυνταν απύ ψευδή υγειονομικά πιστοπυιητικά. Η εξέταση τχον αντιγράφιον τχον πρχοτυτύπων πιστυπυιητικών, πυυ είχε διατηρηθεί απύ τις αρμύδιες υπηρεσίες τη Αργεντινής χος αρχεία, έδειξε ύτι ο πρυυρισμύςτων εμπορευμάτων, πυυ δεν ήταν επιλέξιμα απύ την Κυινύτητα, ήταν η Αγκύλα, μέσα) Λισσαβύνας (17 εμπυρευματχτκιβχότια). 75 Λύγω των υγειυνυμικών περιορισμών που αφορούν την εισαγωγή παραπροϊύντχον σφαγίοτν απύ διάχρυρες χώρες της Νύτιας Αμερικής· η απάτη αυτυύ τυυ είδυυς παρουσιάζει πραγματικά κίνδυνο απύ την άποψη της υγείας των ζώων (κίνδυνος εξάπλοκτης του αφθχόδχτυς πυρετού). Λντιπροσχοπεύει επίχτης σημαντικό οικονομικό κίνδυνο διχ'ττι σε περίπτχοχτη μόλυνσης, τα κράτη μέλη και η Κχτινύτητχχ πρέπει νχχ ιρέρουν τχ) βάρχτς εξάλειψης της χχχτθένειχχς. Ί ην υπχ'τθεχτη χχνέλχχβχχν οι δικαστικές χχρχές της Πορτογαλίας. 3. 5. Εξαγατγή ελβετικού Έμενταλ Το Έμενταλ, η γραβιέρα και το τυρί του Sbrinz μπορυύν να τύχυυν μειωμένου δασμού εισαγχογής στην Κυινύτητα, υπύ τυν ύρυ τήρησης τυυ κανύνυς της ελάχιστης τιμής. Οι παραγωγοί αυτχόν τχον ελβετικών τυριχόν πρέπει να περάσουν χχπαραίτητα χχπύ την USF (Ελβετική ένχοση εμπορίυυ τυριυύ) για να λάβυυν την εγγυημένη τιμή (της ελβετικής χχγχτράς) κχχθώς και έγγραχρυ πχτυ να βεβαιώνει την τήρηση της ελάχιστης τιμής (ΙΜΑ. 1) για να το εξάγουν χττην Κοινύτητα. Όμχος, χχπύ χρύνια, σημαντικές ποσύτητες τυρυύ Έμενταλ, πυυ προορίζεται γκχ τήξη, εξχχγχτνται με πρυυρισμύ εταιρίες στη Γαλλία, τη Γερμανία και την Ιταλία, πυσχ'ττητες για τις οποίες η USF εκδίδει βεβαιχόσεις χτύμχρχονα με τις οποίες η τιμή τχον εξαγωγέχον ευρίσκεται χχχμηλύτερα χχπύ την ελάχιστη τιμή. Έτσι η USF επιστρέχρει, εκ τοτν υστέρων, απευθείας χττους κοινοτικχτύς εισαγοτγείς μέρυς της τιμής πχόλησης, πυσύ πυυ αντιστχτιχεί στη διαφορά μεταξύ της τιμής της κοινοτικής αγοράς και της τιμής που χρηχτιμχτποιχτύνχτι εξχχγχογείς. Απύ τότε η ελχ'χχιχττη τιμή κχχτχ'χ την ειχτχχγχογήδεν τηρείται πκχ. Η Επιτροπή πραγμχχτοπυίησε χχπυστυλή στη Βέρνη τυ Μάιο του 1995 με τη συμφοτνίχχ τχον ομυσπυνδιακχόν ελβετικχόν αρχών. Τα πρχότα απυτελέσματα της έρευνας αυτής επέτρεψαν στις ιταλικές αρχές να αρχίσυυν έρευνες γιχχ τυυς κυριύτερυυς εισαγιογείς της χερσυνησυυ. Στυ στάδιο που έχει φθάσει αυτή την περίοδο η υπύθεση τχτυλάχιστον 13 εκατυμμύρια ecu έχυυν διαφύγει απύ τελχονειακυύς δασμούς. Πχχρύμχτιες έρευνες βρίσκονται χχυτή τη στιγμή στο χττάδιο της χχπχτπερχίτχοσης στη Γερμχχνίχχ κχχι χττη Γαλλίχχ. Οι γερμχχνικές τελχονειακές χχρχές διαβίβασαν χττη δικχχιχτσύνη τυυς χρχχκέλυυς πχτυ αχρορούν τέσσερις εισαγχογείς της πύλης της Costance. Το ύψχ)ς τχον διαχρυγύντχον δασμχόν στη χτυγκεκριμένη περίπτχοχτη εκτιμάται χτε 1,2 εκχχτχτμμύριχχ ecu. Οι γχχλλικές τελχονεκχκές χχρχές έχχτυν, απύ μέρους τχτυς, κοινοποιήσει σε τέχτχτερις άλλες ετχχιρίες ειχτχχγχογχόν τη διαδικασία χχνχ'χκτηχτης πυσυύ περίπυυ 3,9 εκατυμμυρίχον ecu. 3. 6. ΠουΥρηματυδύτησητων επιστροφών κατά την ε£αγχογη σιμιγδαλιού. Μιχχ χχπυστυλή πρχχγματχτπυιήθηκε χττην τύχει πρυχρηματυδύτησης αυτυύ τυυ είδυυς τυ 1995. Επαληθεύτηκε αν συμπίπτυυν τα απιτθέμστχχ σκληρυύ σίτυυ και σιμιγδαλιυύ με τις δηλχοθείσεςπυσύτητεςγιχχ την πρυχρηματυδύτησηχχπύ τυυς επιχειρηματίες, αχρυύ λήφθηκαν υπύψη υι ήδη πραγματοποιηθείσες εξαγωγές. επιχειρήσεις πυυ Ισπχχνία σε έχυυν Μπύρεσαν να διαπιστιοθούν περιπτώσεις απάτης ύσυν αφυρά δύυ απύ τις τρεις επιχειρήσεις στις χ)πυίες έγινε η επαλήθευση. Για την πρώτη, η «ελλείπυυσα» πυσύτητα έφθανε τχτυς 17. 719 τόνους χτκληρού σίτου, στη δεύτερη έλειπχχν 28. 998 τύνοι χτκληρχτυ σίτχτυ και 616 τχτνχτι σιμιγδαλιού. 76 Οι διαπιστωθείσες πυσύτητες δεν είχαν καμμιά σχέση με αυτές πυυ όηλχόθηκαν γιχχ την πρυχρηματυδάτηση,αλλά υύτε και με τις δυνατάτητες απυθεματυπυίησης των χώρων. Η αδυναμία των χρυσικχόν ελέγχων πυυ διενεργυύνται απύ τις εθνικές αρχές επέτρεψαν σε υρισμένυυς επιχειρηματίες που είχαν δύλια πρύθεση να πραγματοπυιήσουν ψευδείς δηλχόσεις και να λάβουν με αυτύ τον τρύπο αχρεχοστήτχος πρυχρηματχτδιττχτύμενα πυσά (περίπχτυ 1,49 εκχχτχτμμύρια ecu) κχχθχός και να διαχττρεβλχόχτχτυν τους κανύνες του χχντχχγχονισμού πρυς ύχρελύς τυυς. 'Γα γεγονύτχχ επιβεβχχιχόνχτυν την χ'χπχτψη της Επιτροπής, χτύμχρχονχχ με την οποίχχ, χτε μιχχ υπύθεση αυτχτύ τχ)υ είδους πυυ θέτει χτε κίνδυνχτ τις ενιχτχύχτεις, η χτικχτνυμική σημασία τχον υπυίχον συνδέεται άμεσα με την πυσύτητα των εν λύγω πρυϊύντχον, η διεξαγωγή φυσικχόν ελέγχχον είναι απαραίτητη για την πρύληψη κάθε απύπειρας απάτης. 3. 7. ΕΗχχγχογή ρυχΖιού απύ τυ Ηνχομένυ Βασίλειυ προς τη Σουηδία Οι βρετανικές αρχές ανακοίνχοσαν στην Επιτρυπη περίπτχοχτη χχπάτης στην υπυία ενέχεται ιτρισμένη πυσύτητα ρυζιυύ πυυ εξήχθη πρυς τη Συυηδία υπύ τυ καθεστώς της τελειυποίησηςπρχτς εξχχγχογή. Τχτ εμπύρευμα είχε δηλωθεί χος «ρύζι μη αλεσμένο» ενχό χττην πραγματικύτητα, μετά χχπύ δειγματολχτγικύ έλεγχο και ανάλυση, επρόκειτο για θραύσματα ρυζιού (προϊόν κχχτχότερης ποιύτητας χχπύ εκείνη τυυ δηλωθέντος προϊόντος). Οι εξαγχογές αυτές133 έγιναν απύ βρετχχνική εταιρία, θυγατρική ολλανδικής. Απυτέλεχτχχν αντικείμενο μη ορθχόν όηλχόσεχον, που επέτρεψαν την εισχχγχογή ίσης ποσύτητχχς ρυζιού, προερχόμενης χχπύ τρίτες χχόρες (με τις ίδιες τελχονειχχκές αναφορές), με χχπχχλλχχγή χχπύ τους τελχονειχχκυύς δχχχτμούς. Η Επιτρυπη οργά ν< όχτε ad hoc συνεδρίαση με τα μέλη τχον βρετχχνικχόν, ολλανδικών και χτχτυηδικχόν τελχονειακών υπηρεσιχόν. Κατά τη διάρκεια της συνεδρίασης αυτής, οι εθνικές υπηρεσίες μπυρεσαν να δχόσυυν λεπτομέρειες για τα αποτελέσματα των διενεργηθέντων ελέγχων που αφορυύν την λαθραία αυτή εξαγχογή ρυζιυύ απύ τυ Ηνχομένυ Βασίλειυ. Η κοινοτική χτικχτνχτμική ζημία ανέρχεται περίπου σε 5 εκατομμύρια ecu (παραδοσιακοί ίδιοι πύρχτι). Η Επιτρχτπή συντονίζει τις διαδικασίες είσπραξης τχον διαχρυγύντχον εσύδχον (Κάτχο Χχόρες κχχι Ηνχομένυ Βασίλειυ). 3. 8. Ελαιύλαδυ Η Επιτρυπη συνεργάστηκε με τυν Αντεισαγγελέα τυυ Δικαστηρίυυ του Vasto (Ιταλία) σε μια υπύθεση προσθήκης ζάχαρης στο ελαιόλαδο που επέφερε ζημία στον κοινυτικό προϋπολογισμό. Η απάτη άρχισε τχτ 1990 μετά την ανάληψη του ελέγχου της εταιρίας πιτυ πχχρήγε τχτ ελχχιύλχχχντ χχπύ μια εμπυρική και εξαγοτγική εταιρία της Ρχόμης. Η παράνομη μέθοδος είναι η ακύλυυθη: η εταιρία παραγωγής διαθέτει χχπυθέματα ελαιόλαδου, πυρηνελαίου και σπορέλαιου134. Πωλεί το σπορέλαιο σε άλλες ετχχιρίες με αντιστάθμισμα την 133 134 Καθεστχός εξαγωγής που προηγήθηκε του καθεστχότος τελειοποίηχτης προς εξαγχογή. Το πυρηνέλαιο παράγεται χημικά από τις οργανικές ουσίες ( ή χχπύ υπολείμματα)που μένουν μετά την έκθλιψη της ελιάς (του καρπού). Το σπορέλαιο είνχχι ένας γενικύς ύρος (λάδι 77 αγυρά ελαιυλάδυυ. Στην πραγματικύτητα δεν γίνεται ανταλλαγή προϊόντων αλλά μύνο έκδοση εικονικών τιμολυγίχον χχγυράς και πχόλησης (επίσης δημιχτυργυύνται πλαστυί τίτλοι μεταφοράς κχχι πλαστά τιμχτλχ'τγια που εκδίδονται χχπύ τους μετχχχρορείς πχτυ ενέχχτνται χττην υπύθεχτη). Οι κύριοι πρχοτχχγχονιχττές της υπύθεχτης χχνχχγνχόριαχχν ύτι τχχ λχ'χδιχχ πχτυ εμπχτρεύχτντχχν ήτχχν ύλχχ παραποιημένα (μίγματα ελαιόλαδου, πυρηνέλχχιυυ, σπορέλαιου και ιροινικέλαιου), πράγμα που τχχ καθιστούσε μη επιλέξιμα για τη χορήγηση τιον επιστροιροτν κχχτχ'χ τις εξαγοτγές πχτυ πρ(«γ(ΐ(<τοπχ)ΐούντχίνχχπχ') την κεντρική επιχείρηση. Η οικονομική ζημία πυυ υπέστη η Κυινύτητα ανέρχεται συνυλικά σε 2 εκατυμμύρια ecu, ήτχτι 1,3 εκχχτυμμύρια ecu για ενισχύσεις στην κατχχνάλχοση και 0,7 εκατομμύρια ecu γιχχ επιστροφές κχχτχ'χ την εξχχγχογή που κχχτχχβλήθηκχχν χχχρεχοχττήτχος. Η είσπρχχξη τχον πυσχόν χχυτών συνεχίζεται. Τέσσερα άτυμα καταδικάστηκαν απύ πυινικύ δικαστήριο. 3. 9. Αλλαγή προορισμούβυυτύρυυ και σκύνης γάλακτυς Η περίπτωση αυτή αφορά την εξαγωγή, με καταβυλή επιστροφών, βυυτύρυυ και σκύνης γάλακτος χχπύ το Ηνχομένχτ Βαχτίλειο με δηλωμένο προρκτμύ την Πολχονίχχ, χχλλά χττην πρχχγμχχτικύτητχχ διοχετευθέντχχ προς την Ιχτπχχνίχχ. Οι εικαζύμενοι μετερχύμενοιτην απάτη εγγυήθηκαν τα εμπορεύματα σε τιμές που ισχύουν για τις τρίτες χώρες ως προς τον εξαγχογέα. Αυτύς υπέβαλε πλαστά πολχονικά έγγραφα εισαγοτγής πυυ προορίζονταν να αιτιολογήσουν την αίτηση για επιστροφές κατά την εξαγχογή. Εκτιμάται ύτι περίπχτυ 150 χρχ)ρτηγά με εμπορεύματα άλλαξαν έτσι προορισμό από τχτν Οκτώβριο του 1993 έχος τχτν Μχ'χϊο τυυ 1994, πχτυ χχντιχττχτιχει σε περίπου 3,3 εκχχτυμμύρια ecu επιχττρχκρχόν πχτυ κχχτχχβλήθηκχχν χχχρεχοχττήτχος. Τχχ εμπορεύματα πατλήθηκαν πιθχχνύτχχτχχ χττην Ιχτπχχνίχχ, χτε τιμή μικρύτερη χχυτής της αγοράς, με χτημχχντικύ κέρδχτς στχτ τέλος. Τυν Ιούνιο του 1994, 7 άτομα συνελήφθησαν· 6 απύ αυτά παραπέμχρθηκαν στη δικχχιοσύνη, η δίκη τυυς θα αρχίσει τέλυς τυυ 1996. Οι έρευνες πυυ συντυνίζυνται απύ την Επιτρυπη διεξάγονται στην Ισπανία, την Πολωνία και τη Γερμανία, τα αποδεικτικά στοιχεία συγκεντρχόθηκαν χχπύ χχνακριτική επιτροπή. Οι αχρεωστήτως καταβληθείσες επιστροχρές ανακτήθηκαν. σόγιας, ηλιέλαιο. ). Οι πιο σημαντικές επιστροφές χορηγούνται για την εξαγχογή ελαιόλαδοι (είναι πολύ μικρές για το πυρηνέλαιο). 78 3. 10. Εισαγωγή βυείυυ κοέατος ιεε ιιειωμένυυςδασιιυύς Στχτ πλαίσιυ της ΓΣΔΕ|Λ\ η Κχτινύτητχχ εκδίδει κχ'χθε έτος «κοινοτική τελχονειχχκή πχκτύχττχυχτη επιχειρημχχτίες πρέπει νχχ μειχομένχον δαχτμχόν». Γκχ νχχ τύχουν χχυτής της δυνχχτύτητχχς χτι υπυβάλυυν στυ τελχχτνείχτ εισχχγχογής χττην Κχτινύτητχχ άδεια εκτχχγχογής ΓΣΔΕ. Οι χ'χδειες χχυτές είνχχι εκχχορυύνται στα ύρια τχον συνυλικά επιτρέπαμενχονπυσχττήτχον. Χρειάστηκε να γίνυυν χχνακρίσεις σε διάχρυρα κράτη μέλη γιχχ τις παράνομες εισχχγχογές κατεψυγμένου βοείυυ κρέατυς εξωκυινυτικής πρυέλευσης πυυ χτυνυδευύταν απύ πλχχχττά πιστχτπυιητικά ΓΣΔΕ (ύπυυ αναχρερύταν τυ ισπανικύ υπυυργείυ εξχοτερικυύ εμπυρίυυ χος εκδίδχον χτργχχνισμύς). Στυ πλχχίσιυ της δικχχχττικής έρευνχχς πχτυ άρχισε χττην Ιταλία κχχι περιλάμβχχνε τις κχχτηγυρίες της πλχχστχτγρχχχρίας, χτύχτταχτης και συμμυρίχχς, λχχθρεμπυρίυυ και διχχκεκριμένης χχπάτης, μπύρεχτε νχχ απχτδειχθεί ύτι μια εγκληματική υργάνωση είχε διαθέσει στυ εμπύρκτ 46 πλαστά πιστχτπυιητικά ΓΣΔΕ πυυ αχρυρυύσαν εμπυρεύματαπυυ υπερέβαιναν κατά 55% τη συνυλική πυσύστχοση πυυ είχε χυρηγηθεί στην Ισπανία χος τύπυ εισαγχογής. Η υικυνυμική ζημία πυυ υπέστη η Κυινύτητα χος πρυς τυυς ιδίυυς της πύρυυς ανέρχεται σε περίπυυ 5,4 εκατυμμυρια ecu. Τρία άτυμα κρατυυνται πρχτσοτρινά στην Ιταλία και ένα ένταλμχχ διεθνχτύς σύλληψης εκτελέστηκε χττην Ισπανίχχ κχχτχ'χ χχργεντινχτύ υπηκύυυ, για τχτν υπυίχτ υπήρχχχν υπχτψίες ύτι ήτχχν χτ υπεύθυνχ)ς της διχ'χθεχτης χττχ) εμπύρκτ πλχχχττχόν πιχττχτπχτιητικχόν. 3. 11. Απύθειιχχ κχχπνυύ χττην Ιτχχλίχχ κχχι την Ελλχ'χδχχ Μετά απύ πληρυχρυρίες πχτυ έχρθχχσαν στην Επιτρυπη, διεξήχθησχχν έρευνες, στο τέλος τχτυ 1995 για τα χχπυθέματα πχχρέμβασης στυν τυμέα τυυ καπνυύ στην Ιταλία και την Ελλάδα. Τέθηκε τυ ερχότημα της επιλεξιμύτητας και της ταξινύμησης υρισμενχον παρτίδοτν πυυ απχττελχτύχτχχν τχχ χχπχτθέμχχτα χττην Ελλχ'χδχχ. Τχτ ερχότημχχ χχυτύ χχχρχ)ρυύχτε περίπυυ τχτ 11% του συνχ'τλου τχον χχπχτθεμχ'χτχον κχχι πχχτύ που χτήμερχχ εκτιμχ'χτχχι χτε 9 εκχχτχ)μμύριχχ ecu. Η Επιτροπή χχπυχρχ'χχτιχτε τελικά νχχ χχπυχτύρει την πυχτύτητχχ χχυτή χχπχ') την πχόληχτη. 3. 12. Πυσυστώσεις ίΖάγαοης στο Ηνωιιένυ Βχχσίλειυ Μετά την ανακυίνχοση πληρυφυριών απύ τις βρετανικές αρχές, διεξήχθη έρευνα στυ Ηνχομένυ Βασίλειυ για εμπυρικές πράξεις σχετικές με τυ σύστημα ποσυστχόσεχον της ζάχαρης στο πλαίσιο της περιύδου εμπυρίας 1992-1993. Οι επχχληθεύσεις έφερχχν χπυ χρχος αριθμύ πχχρχχτυπιχόν πχτυ χχχρχτρχτύν την εφχχρμχ)γήτης ρύθμισης πυυ διέπει τχ) κχχθεχττχός της ζχ'χχαρης1 (", πχ)υ είχχχν χτημχχντικύ υικυνυμικύ χχντίκτυπο στχτν κυινχττικύ πρχτϋπυλυγιχτμύ. 135 136 Γενική Συμφχονία Δασμχόν και Εμπορίου, την οποία διαδέχτηκε το 1995 ο ΠΟΕ (Παγκύσμιος Οργανισμός Εμπορίου). Κανονισμός (ΕΟΚ) αριθ. 1785/81 του Συμβουλίου. ΕΕ L 177 της 01. 07. 1981. 79 Έτσι, σύμφωνα με τις πρώτες διαπιστχόσεις περίπου 16. 500 τύνοι ζάχαρης αποτέλεσαν χχντικείμενο δήλχοχτης εξχχγχογής με βάχτη πλχχχττές άδειες137. Τχχ νιμιχτματικά χχντιχτταθμκττικά ποσχ'χ που απαιτήθηκαν κχχι εισπράχθηκαν ήχτχεν 500. 000 ECU. Οι οικονομικές συνέπειες απχ'> τη μή τήρηση τχον χτχετικχόν με ττ| ζχ'χχχχρη C όιατχ'χξεχον εξετχ'ιζονται ακύμχχ. Η έρευνα συνεχίζεται, ιδιαίτερα σε ότι χχφορά τχ) κύχττυς της χχπχ)θεμχχτχτπυίηχτης για, μεταξύ άλλχον, την περίοδο εμπορίας 1992-1993. Οι τελευτχχίες συλλεγείχτες ενδείξεις δείχνουν ύτι λι'τγοτ ττις ψευδούς δήλχοσης πυυ αφορά τχχ αποθέματα ζάχαρης γιχχ το εν λύγχο οικονομικό έτος, υ χχντίκτυπυς για τη ενίσχυση πυυ χυρηγήθηκε αχρεώστητα στυν έμπυρυ ανέρχεται σε περίπχτυ 2 εκχχτυμμύρια ecu. 3. 13. Ενίσνυση στην παραγχογή κχχίΖεϊνης στις Κάτχο Χχόρες Μετά την χχνακυίνχοση πληροφοριών στην Επιτροπή, άρχισε έρευνχχ χττχτν τομέχχ της ενίσχυχτης χττην πχχρχχγχογή καζεϊνης στις Κάτχο Χχόρες. Οι πρχότες έρευνες κατέστησαν δυνατή την χχνακάλυψη παρατυπίας που αη^ορά περίπυυ 3 εκατυμμυρια ecu γιχχ τη μη τήρηση τχον ειδικχόν διαδικασιών πυυ συνδευνται με την επεξεργασία υρισμένων ειδχόν καζεϊνης, όπως οι κχτινοτικές ρυμίσειςτις πρυβλέπχτυν138. Αλλες εξελίξεις αναμένυνται σε ύτι αφορά τα αποτελέσματα της έρευνας, κυρίχος για τη χρήση χτρισμένχον χημικχόν ουσιχόν για την παρχχχτκευή κχχζεϊνικχόν χχλχ'χτχον κχχι για την εχραρμογή της χτχετικής νχτμοΟεχτίχχς13''. 3. 14. Πχόληση γάλακτος εκτύς πυσυχττχόσεχονστυ Ηνωμένυ Βχχσίλειυ Η υπύθεση αυτή πυυ (τχχ)λιάχττηκε ευρύτατα στον βρετχχνικύ τύπο, έδχοσε αφορμή για μιχχ έρευνχχ πχ)υ διεξήχθη χτε εταιρική χτχέχτη με τις βρετχχνικές χχρχές. ΤΧΧ πρχότα χχπχττελέσμχχτχχ έδειξαν ότι, πχολήσεις γχ'χλχχκτος εκτχ'τς πχκτοχττχόχτεχον, πχτυ με χχυτύ τχτν τρχ'τπχτ διέχρυγχχν την κχχτχχβχτλή τχον συμπλΐΐρχομχχτικ(όνεισχρυρχόν'"),έλχχβχχν χχόρχχ χττο βχ)ρειυδυτικύτμήμχχ τυυ Ηνχομένυυ βασιλείου. Πολλά χ'χτομχχ διχόχθηκχχν χχπύ τη δικχχιυχτύνη και κχχτχχδικάχτττικχχν χττην πληρχομή πρυχττίμχον. Στυ σημερινά στάδιυ της έρευνας, υι βρετανικές αρχές εκτιμυύν τη δημυσιυνυμική επίπτχοχτη περίπυυ στυ 1,5 εκατυμμύριυ ecu, για τυ οποίυ θα κινηθεί η διαδικασία ανάκτησης. Η έρευνα συνεχίζεται, κυρίως στη Βύρεια Ιρλανδία, για τη νυθεία πυυ πραγματυπυιήθηκε ύσχτν αφυρά την περιεκτικύτητα σε λιπαρά στυιχεία των απυστυλών γάλακτος (περίοδυς εμπορίας 1994-1995) με πιο σημαντική συνέπεια την αδικαιυλύγητη μείωση της συμπληρχοματικής εισφοράς. Η έρευνα θα πρέπει νχχ καθχτρίχτει επίχτης χχν υπάρχει ή ύχι χχπχτυχτία δήλχοχτης χος πρχτς ορισμένες χχπχ)χττχ)λές, χτε χτυνόυχχχτμύ με το κχχθεχττχός τχον ποσχτχττχυχτεχυν. 137 38 139 140 Πιστοποιητικά «ζάχαρη Γ», ζάχαρη που προορίζεται για εξαγχογή στη διεθνή αγορά χοτρίς επιστροφές. Κανονισμός (ΕΟΚ) αριθ. 2921/90 του Συμβουλίου, ΕΕ L 279 της 11. 10. 1990. Κανονισμός (ΕΟΚ) 2921/90 του Συμβουλίου που προαναφέρθηκε, οδηγία του Συμβουλίου αριθ. 83/417/ΕΟΚ ΕΕ L 237 της 26. 08. 1983. Κανονισμός (ΕΟΚ) αριθ. 3950/92 του Συμβουλίου, ΕΕ L 405 της 31. 12. 1992. 8Θ Οι εθνικές αρχές εγκαινίασαν ειδικές διαδικασίες σε ύτι αφορά τη μη τήρηση της περιεκτικύτητχχς σε λιπαρά στοιχεία των προϊόντων. Η Επιτροπή αναμένει τα χτυμπεράσματα της έρευνας αυτής τυ 1996. 3. 15. Απυκυουχρωμένυγάλα σε σκύνη στην Ιταλία και στις Κάτχο Χχόρες Μετά την κχχτάρτκτη έκθεσης χχπύ τις χ)λλχχνδικές χχρχές, η Επιτροπή χ'χρχιχτε έρευνχχ πχτυ <χχρχ)ρχ'χ υπόθεση χτχετικά με τις σύνθετες τροφές (γιχχ ζχόχχ) πχτυ περιέχουνγάλχχ χτε χτκύνη. Ίο προϊόν χχυτχ'), πχ)υ είχε κατασκευαστεί στην Ιταλία, καταστράχρηκε στις Κάτχο Χχόρες. Περίπχτυ 1 200 τχτνχτι του προϊύντυς αυτού, το οπυίο κατά τα φαινύμενα είχε τύχει κοινοτικής επιχορήγησης καταχττράχρηκαν κατύπιν οδηγιών ολλανδικής εταιρίας, θυγατρικής της ιταλικής εταιρίχχς πιτυ έλαβε την κχτινυτική πριμοδότηση. Η κοινιττική ρύθμιση141 πρυβλέπει πράγματι ότι η παροχή της ενίχτχυσης εξαρτάται χχπύ την πρχχγμχχτική ενσχοματχοχτη τχτυ γάλχχκτχτς χτε χτκύνη χττχτ παρχχχτκεύχχχτμχχ διατροφής, αλλά επίχτης τχτ γεγχτνύς ύτι τχχ πρυϊυντχχ πρέπει νχχ κχχτχχνχχλχυθυύν χχπύ τχχ εν λχ'τγχο ζχόχχ· υπχ'χρχει επυμένχος «υπυχρέχυσηκατανάλχοχτης». Αυτύ δεν συνέβη χττην υπύθεση χχυτή διύτι τα προϊύντα δηλχόθηκχχν «χχκχχτάλληλα πρχτς κατανάλχοση απύ τχχ ζχόχχ» χττις Κάτχο Χχόρες. Η χχχρεχοχττήτχος καταβληθείσα ενίσχυση πρέπει να ανχχκτηθεί απύ τον εν λύγχο κατασκευαστή. Απύ τα πρχότα στάδια της έρευνας κατέστη εμχρανές ύτι τίθενται σοβαρά προβλήματα στα κράτη μέλη ως πρυς τυυς ελέγχυυς πυυ πρέπει να εφαρμύζυυν. Η Επιτρυπη πρυβλέπει την επίλυση της υπύθεσης αυτή κατά τυ πρχότυ εξάμηνυ τυυ 1996. ΤΜΗΜΑ 4: ΑΛΛΕΣ ΠΕΡΙΠΤΩΣΕΙΣ ΑΠΑΤΗΣ ΣΤΟΝ ΤΟΜΕΑ ΤΩΝ ΔΙΑΡΘΡΩΤΙΚΩΝ ΠΟΛΙΤΙΚΩΝ 4. 1 Ευρωπαϊκό Κοινωνικά Ταμείο (ΕΚΤ) Τχ) ΕΚΤ χχποτελεί τον τχτμέχχ εχρχχρμχτγής τχον διχχρθρχοτικχόν πυλιτικχόν γιχχ τυν υπυίυ η Επιτρχτπή διχχπίχττχοχτε τον μεγχχλύτερυ χχριθμύ περιπτχοχτεχον κχχι χτι χτπχτίες ερευνχόντχχι χχυτή τη χττιγμή χχπχ') τις υπηρεσίες της. 4. 1. 1. Τυ Μάρτιυ 1995, η Επιτρυπη στυ πλαίσιυ τυυ κλεισίμχχτυς τχον πχχλαιχόν χρχχκέλχον ΕΚΤ, διενήργησε έλεγχο στην Πυρτυγαλία σχετικά με ενέργειες επχχγγελματικής κατάρτισης πχτυ είχε πρυτείνει κάπυιυς φυρέας και οι οπυίες συνεπάγυντχχν υψηλά πυσύ χρηματυδύτησης. Απύ τυν έλεγχυ πρυέκυψαν παράτυπες υπερτιμυλυγήσεις, με καταβυλή μεγάλοτν πχτχτχόν για παραχτχεθείσες υπηρεσίες απύ μέρυυς εταιρειών υπεργυλαβίας (απυυσία λυγιστικχόν Κανονισμός (ΕΟΚ) αριθ. 1725/79 της Επιτροπής ΕΕ L 199 της 26. 07. 1979. 81 δικαιολογητικοί, κλπ. ),'γεγονότα που μπορεί νχχ χτδηγήοουν χττην επιβολή, πχτινικχόν κυρχόχτεχον χχπύ μέρους της πορτογαλικής δικαιοσύνης. II εισαγγελία- (Cireulo Judicial tie Anadia) διέταξε τη διεξαγωγή δικαστικής έρευνας. 4. 1. 2. Μία άλλη σημαντική δικαστική έρευνα που διενεργήθηκε απύ την εισαγγελία της Αισαβύνας, οδήγησε στην απαγγελία κχχτηγορίας κατά ενός χρχτρέα ορισμένχον ηγετικχόν χττελεχχόν της κχχι χτρισμένχον υπεργχτλάβχχτν, για υπεξαίρεση κχτινυτικχόν κχχι εθνικχόν επιχορηγήσεχον ύψους 1,5 εκχχτ. ECU (χτι χράκελχτι ανάγχτντχχι χττο 1988 και το 1989). Οι χρησιμχτποιηθείχτεςμέθχτδχτι χτυνίχττχχντχτ χττην υπχτβχτλή πλχχχτμχχτικά διυγκχοθέντχονπχτχτχόν δχχπανχόν και χττη μη όιεξχχγιογή τχον μχχθημάτχον κχχτάρτιχτης. Η Επιτροπή αποφάσισε να παραστεί ως πολιτική αγωγή. Επίσης, δεδομένης της αναφοράς τυυ εν λύγω φορέα στυ πρώτυ και δεύτερυ ΚΠΣ (Κυινυτικύ Πλαίσιο Στήριξης142), η Επιτροπή πραγματοποίησε αποστολές επιτύπιου ελέγχου για να διαπιστχόσει κατά πάσο οι ενέργειες πυυ είχε παρουσιάσει η εν λόγω συνομοσπονδία, πραγματοποιούνταν σύμχρχονχχ με τους χτχετικούς κανύνες. 4. 1. 3. Ξεκίνησε έρευνα χττιτ πλχχίχτιο της τεχνικής συνδρομής χττον κχ)ΐνχονικύ τχτμέχχ χτχετικχ'χ με μίχ χ βρετχχνική επιχείρηχτη δεδομένου ύτι η Επιτροπή υποψιάζεται την μη ορθή εχρχχρμχ)γή σύμβασης. Απύ τχτν διενεργηθέντχχ έλεγχο προέκυψε τύσο η έλλειψη δικαιολχτγητικχόν γιχχ πραγματοπυιηθείσες δαπάνες άσο και η διπλή καταβολή ποχτχόν για τις ίδιες ενέργειες. Τυ πχτχκ'τ της χτύμβασης ανέρχεται σε 1,73 εκατ. ECU. 4. 2 Ευρωπαϊκό Ταμείο Περιφερειακής Ανάπτυξης (ΕΤΠΑ) 4. 2. 1 Η εξέταση τυ 1994-1995, της διαχείρισης τχτυ διαμερίσμχχτιτς τυυ Var στη Γαλλίχχ χχπύ μέρυυς της Chambre Régionale des Comptes (περιφερειακής ελεγκτικής υπηρεχτίχχς) - Προβηγκίας - Αλπεχον - Κυανής Ακτής προέκυψε υπερτιμχτλύγηση πχτυ υπερβαίνει τα 5 εκχχτ. ECU για την κχχτασκευή εξοπλισμχόν με στύχο την πρυχόθηση της τεχνχτλογικής κχχινοτομίχχς (απύ κοινού χρημχχτχτδύτηση ΕΤΠΑ στο πλαίσιο τύυ πρχτγράμματχτς RENAVAL για τη μετατροπή περιοχχόν ναυπηγείχον κχχτχ'χ την περίοδο 1990-1993 ύψχτυς 27,4 εκατ. ECU). Οι δικαχττικές έρευνες πχτυ διεξάγιτντχχι θέτχτυν υπύ αμφισβήτηση τους τοπικούς εκλεγέντες οι οποίοι έχουν λάβει μυχττικά πχτχτά πχτυ υπολογίζουν ήδη χτε 0,5 έχος 1 εκχχτ. ECU, «ος αμοιβή γιχχ την πλχχχττιτγρχ'χχρηχτη δημυσίχυν χτυμβχ'χχτεχυν. Απύ τις διεξχχγύμενες καθορισθεί ο μεμονωμένυς ή πραγματυπυιυύνται στυ εν λύγω διαμέρισμα. έρευνες χχπύ μέρους τχον χχρμοδίχον υπηρεσιχόν θχχ πρέπει να διαδικασιών πχτυ γενικευμένος χαρακτήρας 142 Το Κοινοτικό ΙΙλαίσιο Στήριξης καθορίστηκε (οιό την Επιτροπή κατόπιν συμπόνιας με το κράτος μέλος και τις σχετικές περιοχές. Καθορίζει τους άξονες δράσης κατά προτεραιότητα, τα αναγκαία χρηματοδοτικά μέσα καΟίός και τις διάίρορες μορφές παρέμβασης. 82 4. 2. 2 Απύ τις απχτχττχτλές ελέγχου για τα προγράμματα τχτυ "στόχου 2" (1992-1993), Résider1 η ( 1990-1992) και Konver1 ' (1993) πυυ πραγματοποίησε η Επιτροπή κχχτά τη διάρκεια του Απριλίου και του Αυγυύστυυ 1994, και τυ Ελεγκτικό Συνέδριυ τχον Ευρατπχχϊκχυν Κυινυτήτχον τυ Νυέμβριυ 1994, στυ διαμέρισμα της Αιέγης στυ Βέλγιο πρυέκυψε τυ 1995 ύπαρξη παρατυπιχόν. Μετά απύ τυυς ελέγχους αυτούς, η Επιτροπή ανέστειλε την οικυνυμική στήριξη αυτών τχον πρυγραμμάτων μέχρι να εξαχθυύν τα υριστικά πυρίσματα σύμφωνα με τις διατάξεις πυυ πρυβλέπυνται στυ άρθρυ 24 παράγραφυς 1 τυυ κανυνισμυύ (ΕΟΚ) αριθ. 4253/88145 τχτυ Συμβυυλίυυ, πρυτείνυνταςτην ανάκτηση σημαντικυύπυσυύ και την αποδέσμευσηπολλχόν εκατομμυρίοτν ECU, και καλχόντας τυ κράτυς μέλυς να διατυπχόσει τις παρατηρήσεις τχτυ. Η διαδικασία δεν έχει ακύμη ολοκληρχοθεί. ΤΜΗΜΑ 5: ΑΛΛΕΣ ΠΕΡΙΠΤΩΣΕΙΣ ΑΠΑΤΗΣ ΣΤΟΝ ΤΟΜΕΑ ΤΩΝ ΑΜΕΣΩΝ ΔΑΠΑΝΩΝ Η διαχείρκτη κχχι χ) έλεγχος τχον δαπανχον χχυτχόν πρχχγμχχτοπχτιείτχχιχχπ' ευθείχχς χχπύ την Επιτρυπη. Οι επιχειρησιακές δρ(«ττηριότητες στον τχτμέχχ χχυτχ'τν χχυξήθηκχχν τχτ 1995. Οι έρευνες πυυ διενεργήθηκαν χχχρχτριτύσχχν χτημχχντικυ χχριθμύ περιπτχοσεχον χτε ύλχτυς τους τομείς δραστηριότητας. 5. 1 Τομέας της Ερευνας 5. 1. 1 Βάσει τχον πχχρατηρήσεων πυυ διατυπχοθηκαν από τυ Ελεγκτικύ Συνέδριυ σε επιστχτλή τυμέα απευθυνύμενη στυν Επίτρυπυ πυυ είναι αρμύδιυς για τις τεχνυλχτγίες της πληρυφυρίας και τχον τηλεπικυινχονιών, η Επιτροπή έλεγξε, στο Βέλγιο και στυ Ηνχομένχτ Βασίλειυ, ύμιλυ εταιρειχόν δικαιούχο χρημχχτοδυτήσεχον χυρηγυύμενχον στυ πλαίσιο τχτυ πρχτγράμματυς RACE146. Αποδείχθηκε ύτι ο κύριος δικακτύχχτς, εκ συχττήμχχτος κχχι εν μέρει με εικχτνικχ'χ τιμιτλι'τγιχχ, υπέβαλλε ψευδείς δηλχόσεις δαπανχον, με επιπλέον χρέοτχτη ποσού υπυλυγιζύμενυυ χτε 500. 000 ECU. Οι διευθύνυντες τοτν εταιρειχόν προέβησαν εξ άλλου, εκ πρυθέχτεχος σε 143 144 145 Μετατροπή των περιοχών βιομηχανίας σιδήρου και χάλυβα. Λια<|>οροποίηση των περιοχοϊν που εξαρτώνται από στρατιωτικούς τομείς. Κανονισμός δημοσιευθείς στο ΕΕαριΟ. L 374 της 13. 12. 19X8, όπ<ος τροποποιήθηκε από τον κανονισμοί ΚΟΚ) αριθ. 2082/93 του Συμβουλίου (ΕΚ αριθ. L 193 της 13. 07. 1993). "Research and development Programme in Advanced Communication technologies for Europe" (πρόγραμμα έρευνας και ανάπτυξης στον τομέα των προηγμένων τεχνολογιών επικοινωνίας). 83 νχτμικές, λιτγιστικές και χρηματοπιστωτικές πράξεις με χτκοπύ τη δημιουργία της εντύπωσης συγχρηματυδύτησης, ανύπαρκτης στην πραγματικύτητα. Η Επιτρυπη κατήγγειλε ταχύτατα τις ισχύουσες συμβάσεις, εξέδωσε τα αντίστοιχα εντάλματα εισπράξεως και προσέφυγε στις κατά τύπους αρμύδιες δικαστικές αρχές (Βέλγιο) για την ποινική δίιοξη των δραστών της απάτης. 5. 1. 2 Η ανάλυση τοτν πρχτγρχχμμάτιον JOULE Ι και 11,47 / APAS-RENA και η κριτική εξέτχχχτη της διαχείρισης τους (χπο τις υπηρεσίες διατάκτες οδήγησαν στην χχνάληψη συστηματικής έρευνας κατά της χχπάτης χττχτν τχτμέχχ ιχυτχ'τν. Τχχ πρχότα χχπχ)τελέχτμχχτχχ τχον ελέγχχον πχτυ διεξήχθησαν-στη Γερμανία επιβεβαιώνουν την ύπαρξη πχχρχχτυπκόν χτι χτποίες επιτρέπουν να συμπεράνχτυμε συγκεκριμένεςχχπάτες χττχτν εν λάγχο τομέχχ, χτχετικιόν με τις διαπιστώσεις τχον υπηρεσιχόν διαχείρισης. 5. 2 Τομέας της Ενέργειας Έρευνα της Εισαγγελίας του Oristano (Σαρδηνία) κατέληξε σε αίτημα για την παραπομπή 6 ατύμχον με την κατηγορία της μη κατά προορισμό χρήσης τχον ενισχύσεχον πχτυ χορηγήθηκχχν χχπύ την Επιτρχτπή κχχι την περκρέρεια της Σχχρδηνίχχς, χτι χτποίες χχχρχτρχτύσχχν την πρχχγμχχτχτπχτίχτη κχχινχττύμχτυ αιολικής εγκχχτάστχχχτης, πρχτβλεπύμενυυχτυνυλικχτύ κόστους 1,25 εκχχτ. ECU. Οι εταιρείες που είχαν αναλάβει το έργο στην πραγματικύτητα διευθέτησαν παλαιά εγκχχτάσταση και οι υπεύθυνοι τους χρησιμοποίησαν τα κεφάλαια για άλλους σκοπούς απύ αυτούς που προβλέπονταν στην σύμβαση. 5. 3 Ευρωπαϊκό Ταμείο Ανάπτυξης (ΕΤΑ) Οι υπηρεσίες της Επιτροπής και το Υπουργείχτ Οικχτνομικχόν της Σενεγάλης χχνακάλνψχχν την ύπχχρξη μη κατά προορισμό χρήσης χτημχχντικχόν κεχρχχλαίχον (μετχχξύ 2 και 4 εκχχτ. ECU χιύμχρχονχχ με πρώτη εκτίμηχτη) ενιχτχύσεχον πρχτοριζύμενχον για τη δημιουργία δραστηριυτήτιον κχχι θέχτεχον χχπχχχτχύληχτης απύ τις μικρυμεχταίεςεπιχειρήχτεις(ΜΜΕ) της περιχρέριεας τυυ Saint Louis. Σύμφχονα με την τρέχουσα σενεγαλική δικαστική διαδικασία, κατηγορείται σύμβυυλος ΧΤ οποίος χραίνεται ύτι υπεξαίρεσε μέρος τχον ποσιόν πρυς ύφελύς του. Λιεξχ'χγεται και εδώ πλήρης ιτικχτνχτμικύς έλεγχος. 5. 4 Τομέας του Περιβάλλοντος / Πρόγραμμα MEDSPA (Ιταλία)148 Το ένταλμα είσπραξης που εκδύθηκε το 1994 κατά της ιταλικής εταιρείας, δικαιούχου του προγράμματος, δεν εκτελέστηκε εξ αιτίας των χειρισμών τχον διευθυνύντχον. JOULE : "Joint Opportunities for Unconventional or Long-term Energy supply". Μλέπε την ετήσια έκθεση "Καταπολέμηση της απάτης" για το 1994, κεφάλαιο 5, τμήμα 5. 1 84 Οι υπηρεσίες της Ε^ιτροπήι προβαίνουν ατην εξέταση προσφυγής των ιταλικών αστυνομικιόν αρχών για την ποινική χΗίωξη του υπευθύνου. 85 ΚΕΦΑΑΑΙΟ 7: ΣΤΑΤΙΣΤΙΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΙ ΑΝΑΑΥΣΕΙΣ Εργο της "Intelligence" είναι η συγκέντρωση ύσο τυ δυνατόν περισσοτέριον σχετικχόν πληροχρχτρκόν, ο συντυνισμύς ύλχον τχον πηγών πληροχρύρησης στις χτπυίες υπάρχει πρύσβαχτη κχχι τ) κχχτχ'χ λχτγικύ τρύπχτ διάρθρωση ύλχον τχον χτυγκεντρχοθέντχον δεδομένχον. Στύχχτς χχυτχόν τχον ενεργειών είναι να εντοπίζονται όσο το δυνατόν περκτσύτερες περιπτχό(τεις πχχρατυπκόν κ(χι απάτης χόχττε νχχ πχχρχχκιτλχτυθούνται ικχχνοποιητικά σε διοικητικά, οικονομικό και ποινικύ επίπεδο οι περιπτιόχτεις αυτές. Η παρακυλυύθηση αυτή θχχ μπορούσε να καταλήξει σε ενδεχύμενη τροποποίηση της ισχύχτυσας κοινχττικής νομοθεσίας και να βοηθήσει σε καλύτερη σύλληψη της μελλιτντικής νομχτθεσίας. Η πρώτη απύ τις πηγές πληρυφύρησης πυυ διαθέτει η Επιτροπή είναι οι ανακοινιόσεις περιπτώσεων πυυ λαμβάνει απύ τα κράτη μέλη βάσει της ισχύυυσας ανά τομέα νομοθεσίας149. Μία άλλη ιδιαίτερα σημαντική πηγή αποτελεί η ανταλλαγή πληροφοριών στο πλαίσιο της αμοιβαίας συνδρυμής'50. Τχ) πράσινο τηλέχρχονο που άρχισε vxx λειτουργεί τχτν Νοέμβριο 1994, αποδείχθηκε σημαντική χτυμπληρχομχχτική πηγή, Μ. Κχχτχ'χ τους πρχότους δχόδεκχχ μήνες της λειτουργίας του1", η Επιτροπή έλχχβε πάνω απύ 4. 000 κλήσεις. Μεταξύ χχυτχόν, 200 περίπου οδήγησαν σε ουσιαστικότερο έλεγχο. Για ορισμένες απύ τις περιπτώσεις αυτές, οι κλήσεις κατέληξαν σε διενέργεια επίσημης έρευνχχς που αφυρούσε πυσά άνω των 30 εκατ. ECU. Σε άλλες περιπτώσεις, υι ληφθείσες πληροφυρίες παρέσχον τη δυνατύτητα εξακρίβωσης εκείνων που είχε λάβει η Επιτροπή απύ άλλες πηγές. Επίχτης η πρύσβαση σε διάφυρες βάσεις δεδομένων, τόσο κοινοτικές όσο και διεθνείς, (ιδίχος στον τομέχχ τχον εμπχτρικιόν χτυνχχλλαγχόν) επιτρέπει τη διασταύριοσητχον πληροχροριχόνκαι την εντόπιση τχον περιπτώσεχον υπόπτων συναλλαγών με αποτέλεσμα τον καλύτερο καθορισμό του στόχου τχον επί τόπυυ ελέγχων και ερευνχόν. Η Επιτρχτπή αναπτύχτσει προς το παρόν. ένα υλχτκληρωμένυσύστημα πληροφοριών που θχχ λχ'χβει υπόψη του τις διαφορετικές αυτές πηγές πληροχρχτρκόν και τη χρύση τους. Το σύστημχχ χχυτύ θχχ διαρθρωθεί γύρω χχπύ μία νέα γενεά βάσης δεδομένων την IRENE, ύπου θα συγχχιτνευθούν δύο διαχρορετικές μέχρι σήμερα βάσεις η "IRENE" (για τις περιπτχόσεις απχχτης που χχνχχκχτινχόνιτυν τχχ κράτη μέλη) και η "pré-IRENE" (για τις περιπτχόσεις που ερευνώνται απύ κοινχτύ χχπύ την Επιτρυπη και τα κράτη μέλη). Η νέα αυτή βάση δεδομένων θα καθυρίσει μία άμεση σχέση μεταξύ των μηνυμάτων "Αμοιβαίας συνδρομής", εφ' ύσον τα μηνύματα αυτά αναχρερονται σε περιπτχόχτεις πυυ έχυυν επιπτιόσεις στυν κοινοτικά προϋπολογισμό. 149 150 151 152 Κανονισμοί (ΕΟΚ) του Συμβουλίου αριθ. 1552/89 (ίδιοι πόροι), αριθ. 595/91 (ΕΓΤΙΙΕ-ΤμήμαΕγγυήσεων) και αρι(). 4253/88 (διαρθρο)τικά ταμεία). Κανονισμός (ΕΟΚ) αριθ. 1468/81 του Συμβουλίου που προαναφέρθηκε. Ηλέπε στο παράρτημα τον ενημερωμένο κατάλογο τιον αριθμών κλήοείος στα κράτη μέλη. Η λειτουργία του περιορίστηκε στα 12 κράτη μέλη, τα δε τρία νέα κράτη μέλ7| συνδέθηκαν αργότερα. Βλ. επίσης ετήσια έκθεση "Καταπολέμηση της απάτης" του 1994, κε<|>άλαιο 2, τμήμα 2. 4. 86 Η νέα αυτή βάση, που υνυμάστηκε "IRENE 95", δεν θα αποτελεί πλέον μία απλή βάση δεδομένων που θα περιλαμβάνει απλώς πληροφυρίες σχετικά με περιπτώσεις απάτης αλλά θα απυτελεί ένα αληθινά διαχειριστικό μέσυ. Η ανάλυση των δεδυμένων πυυ περιλαμβάνυνται θα επιτρέψει τυν χχκριβέστερυ προσδιορισμύτων παραγύντων κινδύνου που επιτρέπουν ή διευκολύνουν την απάτη εις βάρος του κοινοτικού προϋπολογισμού. ΤΜΗΜΑ 1: Η ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΤΟ 1995 Το 1995 χχνιχνεύθηκχχν χχπύ τχχ κρχ'χτη μέλη κχχι την Επιτρχτπή περιχτχτχ'ττερεςχχπύ 4750 περιπτώσεις γιχχ όλους τους τομείς του προϋπολογισμούμαζί. Το χτυνολικύ ποχτύ που τις αχρορούσε ήτχχν πχ'χνχο χχπύ 1. 100 εκατ. ECU. Αυτύ σημαίνει αξιοσημείωτη χχύξηση του χχριθμχτύ τχον περιπτχοσεχον, χχλλά μέτρια αύξηση χος προς την επίπτχοσή τους στον πρυϋπυλυγισμύ (βλ. πίνακα 1). Στους αριθμούς αυτούς περιλαμβάνονται αχρενύς οι υποθέσεις για τις υπυίες υπάρχει τυπική χχνχχκχτίνχοχτη απύ τχχ κρχ'χτη μέλη χττυ πλαίχτιιτ τοτν υπυχρεχόχτεχόν τχτυς πχτυ πρχτβλέπχτντχχι απύ τις ρυθμίσεις, κχχι χχφετέρυυ χ)ΐ υποθέσεις τις υπυίες έχει κινήσει η Επιτρυπη και υι υποθέσεις τχον χτπυίχον υ χειρισμύς γίνεται σε συνεργασία με τα κράτη μέλη. Στη δεύτερη χχυτή κχχτηγυρία περιλαμβάνυνται χτι περιπτώσεις πυυ απυτελυυν αντικείμενυ ανταλλαγής πληρυqxτριώv μετχχξύ τχον υπηρεσιών έρευνας των κρατών μελών και της Επιτροπής ή συνεργασίας στο πλαίσιο της "αμοιβαίας βοήθειας". Ο αριθμύς των υποθέσεων της δεύτερης αυτής κατηγορίας εξακολουθεί να μεγαλχόνει. Οι σχετικές έρευνες αφορούν ύλο και μεγαλύτερα πυσά (τυ 1995, πάνχο απύ τχτ 50% της χτυνυλικής δημχτχτιυνυμικής επίπτχοσης τχον πχχρχχτυπιχόν, βλ. πίνακα 2). Τχχ χττυιχείχχ πχτυ αναφέρονται χττχτυς πίνακες Ι και 2 για τις περιπτχόχτειςπυυ ανχχκχτινχόθηκχχν χχπύ τα κράτη μέλη και αφορούν τους παραδοσιακούς ίδιους πόρους έτυχαν της σχετικής προβολής για υλύκληρυ τυ έτυς, έτσι ώστε να καταστεί δυνατή μια υμυιύμυρφη γενική εικύνχχ της κχχτάστασης. Η πρυβυλή αυτή έγινε με βάση τα στυιχεία πυυ ανχχκυινώθηκαν για τυ πρχότο εξάμηνο κχχθχός και με βάση ενδείξεις πυυ υπάρχουν ήδη για τχτ δεύτερο εξάμηνο. Συγκεκριμένχχ, χτ κχχνονισμύς (ΕΟΚ, ΕΚΑΕ) χχριθ. 1552/89, ύπχος έχει σήμερχχ, υποχρεώνει τα κράτη μέλη vxx ανακοινώνουν τις περιπτώσεις μύνο μία φορά ανά εξάμηνο, και για τυ λύγυ αυτύ τα στατιστικά στοιχεία για τυ δεύτερο εξάμηνο του 1995 δεν έχουν ακύμα υριστικυπυιηθεί. Για τυ πρχότο εξάμηνο μύνο τα κράτη μέλη ανακοίνωσαν, 1. 146 περιπτώσεις με δημοσιονομική επίπτχοσή 132 εκχχτ. ECU (βλ. πίνακα 3). Στχτν τχτμέχχ τχον δαπανχον ΕΓΤΠΕ-εγγυήσειςφλ. πίνακα 4), τχχ κρχ'χτη μέλη χχν(χκχ)ίνχοχτχχν 1. 754 περιπτχόσεις με δημυχτιυνυμική επίπτχοχτη άνω τχον 214 εκατ. ECU. Η επίπτχοχτη χχυτή είνχχι χτχχχρχός μικρύτερηαπύ τα πρυηγυύμενα έτη. Αντίθετα, η δημοσιονομική επίπτχοσή τχον περιπτχοχτεχον πχτυ χειρίζεται η Επιτροπή σε συνεργασία με τα κράτη μέλη δεν έχει σταματήσει να χχυξχ'χνετχχι χτημαντικά. Αν συμπεριληφθχτύν και αυτές υι υπυθέσεις, η δημοσιονομική επίπτωση ανέρχεται σε 316 εκχχτ. ECU (βλ. πίνακα 3). ενέργειες Η σημχχντικύτερη αύξηση ως προς τυν αριθμύ των περιπτχοσεχον και των ενεχύμενχον πυσχόν χχχρορά τις διαρθρωτικές (βλ. πίνχχκα 5). Ο χχριθμύς τατν περιπτχοσεχον πχτυ ανακοινώθηκαν απύ τα κράτη μέλη παραμένει μικρύς,αλλά αυξάνεται παρύλχχ χχυτά κατά τρόπο δραματικό σε χτχέχτη με τις ανχχκυινχόσεις παλχχιυτέρχον ετχόν, λχ'τγχο της πρύχτχρχχτης θέχτης χτι: εχραρμχτγη των σχετικών κανονισμών της Επιτρχτπής. Έτσι εξηγείτχχι επίχτης κχχι χτ χχριθμύς - υψηλός σε σχέση με το 1994 - των περιπτώσεων τις οπυίεςπληρυφυρήθηκεη Επιτρυπη απύ άλλες πηγές. Τυ συνυλικύ ενεχύμενυ πυσύ είναι 67 εκατ. ECU, εκ των υπυίατν 23 εκατ. ECU αφυρχτύν έρευνες τις υπυίες ξεκίνησε η Επιτρυπη. 87 Σοβαρή αύξηση σημεκόθηκε επίσης ύσον αφορά τις περιπτχόσειςπου xxq^Txwv τις άμεσες δαπάνες (βλ. πίνακα 6). Στυν τυμέα αυτύ δεν υπάρχουν περιπτχόσεις που ανχχκοινχόνοντχχι χχπύ τχχ κρχ'χτη μέλη δεδομένου ύτι η διαχείριση αυτχόν των δαπανχον γίνεται απύ την Επιτρχτπή. Γιχχ τους πρώτους τρεις μεγχΊλους τομείς που χχνχχιρέρθηκχχν πιχτ πχ'χνχο εμχρχχίνετχχι χττχτν πίνχχκχχ 7 η κχχτχχνχτμή, χχνά επί μέρους τομέα, τχον περιπτχοχτεχον πχτυ χχνχχκοινχόθηκχχν χχπχ'τ τχχ κρχ'χτη μέλη ή τις υπχ)ίες χειρίζεται η Επιτρυπη. Έτσι είναι δυνατή η καλύτερη χχξιολύγηση της επίπτχοχτης τχον πχχρατυπιχόν σε αυτούς τους τομείς. Ο χχριθμύς τχον περιπτχοχτεχον που χχνχχκχτινχόνχνντχχι κχχι τχχ ενεχόμενα πχκτά πχτικίλλχτυν χρυσικά πιτλύ χχπύ το ένχχ κράτος μέλος χττχτ χ'χλλο (βλ. πίνχχκχχ 8). Δεχ^υμένυυ ύτι τυ μέρος τχον πχχραδυσιακών ίδιων πύρων πυυ συγκεντρώνεται απύ ένα συγκεκριμένυ κράτυς μέλχτς διχχφέρει πολύ ανάλογα απύ τη θέση του εν λύγω κράτυυς στο εξωτερικά εμπύριυ της Κυινύτητας κχχι υπάρχει επίσης μεγάλη διαφυρά ως πρυς τις δαπάνες του κοινυτικυύ προϋπολυγισμυύγια τυ κάθε κράτυς μέλυς ξεχχοριστά, πρέπει να εξεταστυύντα στυιχεία για τυν αριθμύ τιον περιπτχοσεχον πχτυ επισημαίνυνται και για τη δημυσιονομικη τους επίπτωση σε συνάρτηση με τη σχετική θέση τχ)υ εκχ'χχττχττε κράτυυς μέλυυς χος πρυς τυυς παραδυσιακυύς ίδιους πύρυυς και τις δχχπχχνες. Κχχτχ'χ μέχτχτ όρο, κχχι χτε ύλχ)υς τχτυς τιτμείς μαζί, μιχχ περίπτχοχτη χχπάτης ή πχχρχχτυπίχχς πχ>υ χχνχχκχτινχόνετχχι χχπύ κράτος μέλχτς χχχρχτρχ'χ περίπχτυ 130. 000 ECU. Μύνχ) τυ 1,5% τχον περιπτχοχτεχον που χχνχχκχτινχόνχνντχχι χχχρχτρχτύν πχ'χνχο χχπύ 1 εκχχτ. ECU. Αντίθετχχ, χτι εξετχχζύμενες χχπύ την Επιτροπή περιπτχόχτεις έχχτυν μέχτη δημοσιονομική επίπτχοχτη 1,6 εκχχτ. ECU. Αυτύ χχντικχχτχτπτρίζει ττ) χτκύπιμη βούληση της Επιτροπής να επικεντριόνειτις δικές της προσπάθειες χττην κχχτχχπολέμηχτη της χτργανχομένης ή της πολύπλοκης απάτης, δεδομένου ύτι σε αυτούς χχκριβχός τους τομείς, οι οπυίυι συχνά χαρακτηρίζυνται απύ τη συμμετυχή ατύμων ή εταιριών πυυ δρυύν υρμχόμενυι απύ μία ή περισσύτερεςχχόρες, τα κράτη μέλη έχυυν μεγαλύτερη ανάγκη απύ ενεργύ στήριξη που μύνχτ τχτ κχτινχττικύ πλαίσιχτ είναι σε θέση να εξασφαλίσει. ΤΜΗΜΑ 2: ΟΙ ΤΑΣΕΙΣ Ενχό κατά τα πρυηγυύμενα έτη υ αριθμύς των παρατυπιών και τχον περιπτώσεων απάτης καθχός και η δημυσιυνυμικήτυυς επίπτωση μεγάλωνε διαρκώς, διαπιστώνεται ύτι κατά τυ 1995 υ αριθμύς χχυτύς χτταθερυπυιήθηκε ύχτυν αχρχτρά τχτ ενεχύμενο χτυνολικύ ποχτύ. Ο χχριθμύςτχον υποθέχτεχον πχτυ χχνιχνεύθυκχχν αυξήθηκε πάντχος κχχτχ'χ 15% χτε χτχέχτη με τχτ 1994, χχλλά τχχ ενεχύμενχχ πιτχτχ'χ πχχρέμεινχχν πρακτικχός τα ίδια. Κατά την ίδιχχ περίοδυ, χτ κιτινυτικύς προϋπολογισμός αυξήθηκε κχχτχ'χ 9% περίπχτυ. Η εξέλιξη τχον τεσσάρχον μεγάλχον τομέατν τυυ πρχτϋπυλυγισμυύ πχτυ αναχρερονται χττο τμήμχχ 1 είνχχι διχχχρυρετική για τχτ κχχθένα από αυτούς. Τα ποχτά που ενέχονται στχτν τχτμέχχ τχον δχχπχχνχόν τχτυ ΕΓΤΠΕ-εγγυήσεις έχχτυν σαχρχός μειχοθεί, ενχό τα ποσά πχτυ ενέχχτντχχι στχτν τχτμέχχ τχον πχχρχχδοσιακών ίδιων πύρων έχουν αυξηθεί σοβαρά. Εντούτοις, πρέπει να είμαστε προσεκτικυι κατά την εξαγωγή συμπερασμάτων σχετικά με τις τάσεις με βάση μύνο τις μεταβολές απύ τον ένα χρύνο στον άλλο. Μικρύς αριθμύς εντυπωσιακών υποθέσεων κατά τη διάρκεια ενύς έτιτυς μπορεί να έχει σοβαρύτατη δημυσιυνυμική επίπτωση στα συνυλικά στυιχεία τυυ εν λύγατ έτυυς. Όμχος η ημερυμηνία διαπίστωσης και ανακοίνωσης μιας περίπτωσης σοβαρής και σύνθετης παρατυπίας είναι πχ'χντα απρύβλεπτη. Για παρχχδειγμχχ,τχτ έτος 1994 χαρακτηρίστηκε χχπύ μερικές πολύ χτχτβχχρές υπυθέχτεις χττχτν τχτμέχχ τχον δχχπχχνχόν τυυ ΕΓΤΠΕ-εγγυήχτεις(7 χχπύ τις 1. 610 πχτυ χχνχχκχτινχόθηκχχν χχπύ τα κράτη μέλη αντιπρυσώπευαν μάνες τυυς 200 εκατ. ECU ήτοι το μισύ του χτυνολικχτυ ποσυύ). Αλλη σημαντική εξέλιξη είναι το γεγονύς ύτι τυ τμήμα των υποθέσεων (και ειδικύτερα τυ μέρυς της δημυσιυνυμικήςτυυς επίπτωσης) πυυ χειρίζεται η Επιτρχτπή σε συνεργασία με τα κράτη μέλη, ευρίσκεται σε σαφή μείωση. Αυτύ αντικατοπτρίζει κυρίως τις προύδυυς πυυ έχυυν σημεκοθεί στυ λειτυυργικύ τυμέα: επικέντρωση των πρυσπαθειών των ειδικευμενχον υπηρεσιχόν τατν κρατχόν μελχόν και της Επιτρυπής στις σημαντικύτερες και πλέυν ευαίχτθητες υπυθέχτεις, πχτυ επισημαίνονται κχχτχ'χ τρόπο χχπχττελεχτμχχτικύτερχ) μετά απύ εύστοχους ελέγχους. Αυτύ είναι ενθαρρυντικό δεδομένου ότι πρχ'τκειται για κατάχττχχχτη πχτυ χττχτν τομέα αυτό παραμένει μη ικανοποιητική. Για πρώτη φυρά τυ 1995 υι ανακυινώσεις στυν τυμέα τχον δαπανχον τυυ ΕΓΤΠΕ-Εγγυήσεις αχρορούν ποσά αισθητά μικρότερα απ' ότι-το 1994. Αυτό μπυρεί να είναι τυ πρώτυ απυτέλεσμα της αναμόρφωσης της Κοινής Γεχοργικής Πολιτικής (ΚΓΠ). Πράγμχχτι, πρέπει να εξεταστεί η γενικότερη εξέλιξη τχον δαπχχνχόν του ΕΓΤΠΕ-Εγγυήχτειςτο 1995, ειδικότερα σε δύο τομείς, οι οποίοι επλήγησαν χτχτβχχρά χχπύ παρατυπίες κχχτχ'χ τυ 1994 (επιχττρυχρές κχχτχ'χ την εξχχγχογή σιτηρχόν κχχι ενιχτχύχτεις χττην κχχτχχνάλχοχτη ελαιολάδου), όπου οι δχχπάνες μειχόθηκχχν χτημχχντικχ'χ κχχτχ'χ το 1995. Οι δαπάνες γιχχ τις επιστροφές κατά την εξαγχογή (όλχον τχον πρχτϊύντχον μχχζί) μειχόθηκχχν χχπύ 8,159 εκχχτ. ECU κχχτά τχ) 1994 σε 7,802 εκχχτ. ECU τυ 1995. Οι ενισχύσεις στην κχχτχχνχ'χλχοχτη ελχχιυλάδυυμειχόθηκχχν χχπύ 613 εκχχτ. ECU τυ 1994 χτε 263 εκχχτ. ECU τχτ 1995. Αντίθετα, χτι άμεχτες ενισχύσεις ( χτυμπεριλχχμβχχνχτμένχονκαι χχυτχόν για την χχπύχτυρχτη γχχιχόν) αυξήθηκαν χχπύ 10,552 εκχχτ. ECU τυ 1994 σε 13,506 εκατ. ECU τυ 1995. Η προσεχής έκθεχτη χτχετικά με τχτ 1996 θχχ πρέπει κανονικά να επιβεβαιώσει την τάση αυτή. Εξάλλου, η δημοσιυνυμική επίπτωση των παρατυπιών πυυ επισημάνθηκαν απύ τα κράτη μέλη ή την Επιτρχτπή στχτν τχτμέα τχον παραδχτσιακχόν ιδίχον πάρχον εξχχκυλχτυθεί να αυξάνει. Αυτχ') χκρείλετχχι κυρίχος χττχχ χχπχττελέσμχχτχχ τατν επκττχχμένχονπρυχτπχχθειχόντχον ερευνητικχόν υπηρεχτιχόν τχον κρχχτχόν μελχόν κχχι της Επιτροπής που έχει σχχν συνέπεια τον καλύτερο προσδιορισμό του στύχυυ στυυς τυμείς υψηλυύ κινδύνου (προϊύντα που υπύκεινται σε πυλύ υψηλύ πυσυστύ χρύρχον και ειδικχόν φύρων κατανάλχοσης ή σε συβαρυύς δασμυύς εισαγχογής) Οι δασμοί για τα βιομηχανικά προϊύντα απυτελυυν πάντα τυν πλέυν πληγέντα πύρχτ. Ενχό κατά τυ 1994 οι υποθέσεις πιτυ αφχτρχτύσχχν δαχτμούς ήσχχν περιχτχτύτερες χχπύ εκείνες πχτυ χχχρυρυυχτχχν γεατργικές ειχτχρχτρές (45% ένχχντ 30%), η χχνχχλχτγία χχντκττράχρηκε κχχτά τυ 1995 υπέρ τχον τελευταίων (39% ένχχντι 30%). Όχτχτν χχχρχτρά τχχ διχχκυβεβύμενχχ πχτχτχ'χ, χτι διχχχρυγύντες δασμχτί χχντιπρυχτχοπεύχτυν τχ) 1995 περίπυυ τχ) 54% του χτυνχτλικχτύ πχχτχτύ, ένχχντι 39% μχ'τνο τχ> 1994 )βλ. πίνχχκχχ 7). Αυτύ χκρείλετχχι κχχτχ'χ κύριχ) λύγο χττον διαρκχός χχυξχχνύμενχ) χχριθμύ τχον περιπτχοχτεχον λχχθρχχίχχς εισχχγχογής σιγαρέτχον. Η task force που έχει συσταθεί χχπύ τις υπηρεχτίες της Επιτρχτπής με τχχ κρχ'χτη μέλη έχει καταστήσει δυνατή την επισήμανση παρατυπιών με σοβαρή δημοσιονομική επίπτχοχτη. Στον τυμέα των διαρθρωτικών ενεργειών, υ αριθμύς τχον διαπιστωθεισών περιπτχοσεχον κχχι ο δημυσιυνυμικύςτυυς αντίκτυπυς έχει επίσης αυξηθεί. Αυτύ υφείλεται κυρίχος στην έναρξη ισχύος λεπτομερών διατάξεων για τις ανακυινώσεις των κρατών μελών καθώς και στην εφαρμυγή των κατάλληλων υποδομών έρευνας στην Επιτροπή. Ο αριθμύςτων περιπτώσεχονπου ανακυινχόνχτνται είναι μεγαλύτερος στυν τομέα του ΕΚΤ αλλά οι δαπάνες του ΕΤΠΑ θίγονται περισσύτερο (56% του συνύλου της δημυσιυνυμικής επίπτωσης) λύγχο τυυ ύψυυς τχον ποσών στο Ταμείο αυτύ. 89 ΤΜΗΜΑ 3: Ο ΤΟΜΕΑΣ ΤΗΣ ΑΙΑΜΕΤΑΚΟΜΙΣΗΣ ΐ ν ^ ο τ ι ,ο 1 9 95 τι EJH-X^OITTI ctfcn\*i\rvc Τ ο -ν ανακυίνχοση στην υπυια περιγράφεται κατά τρόπο ρεαλιστικά η κατάστχχχτη χττον τομέα της διαμετακύμισης, διαπιστχόνυνται υι ελλείψεις τυυ υχριστάμενυυ χτυστήματυς και πρχττείνχ)ντχχι λύχτεις βραχυπρόθεσμες και πκτ μακρχτπρύθεσμεςΙ5\ ι τ ρ ος χο E-UUCOJCOCÎ>CO Κυι. ν<_>{ϊ«. >ΐ»λ. «Λ> »*«ι. τυ Σ υ ι 4 4 υ ύ λ ιο Η χχπχόλειχχ τχον ίδιχον πύρχον και τχον χ'χλλχον χχπαιτήχτεχον χχπύ τυ 1990 έχος τχτ 1995 υπιτλχτγίχιτηκε, χτυντηρητικά, σε 975 εκατ. ECU για την Κυινότητα και τα κράτη μέλη. Μόνο η χχπχόλεια απύ ίδιους πύρους υπολχτγίστηκε σε 409 εκατ. ECU με βάχτη τις περιπτχόσεις πχτυ ανακοινχόθηκαν χχπύ τα κράτη μέλη, είτε χτύμχρχονχχ με τχτν κανονισμό (ΕΟΚ, ΕΚΑΕ) χχριθ. 1552/89 είτε στχτ πλχχίχτιο τχτυ κχχνχτν. (ΕΟΚ) 1468/81) περί χχμχτιβχχίας συνδρομής. Όσον αφορά τα προϊόντα πυυ θίγυνται από τις παρατυπίες και τις απάτες στυν τομέχχ της διαμετακάμισης, την πρώτη θέση κατέχουν κατά πολύ τα σιγαρέτα (κατά την περίοδο 1990-1995 ΧΤΙ περιπτχόσεις για τα προϊύντα αυτά αντιπροσχοπεύυυν 47% τχον ενεχύμενχον πχτσχόν). Στη χτυνέχεια έρχυνται τα γαλακτυκυμικά προϊόντα, τα ζώντα ζώα και το κρέας (βλ. πίνακχχ 10). Αύγχο τυυ υψηλυύπυσυστυύτων χρύρωνκαι τχον ειδικχόν χρόρων κατανάλωσης που εφαρμχτζονται(ή τχον δασμχόν κχχτά την εισαγχογή αυτχόν τχον εμπχτρευμάτιον), τχχ πρχτϊχ'τντχχ χχυτχ'χ θεχορχτύντχχι "ευχχίχτθητχχ". Τχχ κρχ'χτη μέλη κχχι η Επιτρχτπή έχχτυν θέχτη χτε εχρχχρμχνγή ένχχ μηχχχνχτργχχνχομένο χτύχττημχχ τχχχείχχ χχντχχλλχχγής πληρυχροριχόν ("χτύστημχχ πρχ)ηγούμενης πληροχρύρηχτης")1,54 χττο πλαίσιο διυικητικής ρύθμισης. ΤΜΗΜΑ 4: Η ΕΙΣΠΡΑΞΗ Η κατάσταχτη χος πρχτς την είσπραξη στυυς τομείς τχον παραδοσκχκχόν ιδίων πύριον κχχι τχον δχχπχχνχόν του ΕΓΤΠΕ-Εγγυήσειςεξακολουθεί να χαρακτηρίζεται ατς ανεπαρκής. Η ανησυχίχχ είνχχι χχκύμχχ μεγχχλύτερη δεδχτμένχτυ ύτι πρχτκειται για τιτμείς στχτυς χτπχτίους τχχ κράτη μέλη έχουν χτυμχρέρχτν τουλχ'χχιχττχτν χχντίχττχτιχχτ με τχτ χτυμχρέρον της Επιτρχτπής νχχ δχτυν νχχ βελτκόνετχχι Ϊ| κχχτχ'χχττχχχτη χος πρχτς τη δημοσιονομική επίπτχοχτη. Ία υχριχττχ'χμενχχ πρχτβλήμχχτχχ είνχχι χτημχχντικχ'χ κχχι χκρείλοντχχι κυρίχος χττον χχργύ ρυθμύ τχον εσχοτερικιόν διοικητικχον δκχδικασκόν χττχχ κράτη μέλη κχχθχός κχχι χττο υψηλά πχτχτυχττύ τχον υπυθέσεχον στις υπυίες υι υικυνυμικυί χρορείς πρυσβάλλυυν ενχόπιυν δικαστηρίου τις απυχράσεις είσπραξης. Επί πλέυν, τα στυιχεία που εμφαίνονται στους πίνακες 11-13 μπορεί να μη ηχχίνχτνται χχνάλυγα των πραγματικών πρυσπαθειών που καταβάλλουν τα κράτη μέλη, δεδομένου ύτι τχχ κράτη μέλη δεν ανακοινχόνυυν συστηματικά στην Επιτροπή την κατάσταση τχον επχχνειχτπρχχχθέντχονπυχτχόν, ειδικύτερχχ χττχτν τχτμέχχ τχον παρχχδχτχτκχκχον ιδίχον πύρχον. Τχτ Ηνχομένχτ Βχχχτίλειχτ ιδκχίτερχχ δκχβίβχχχτε αριθμητικά χττχτιχείχχ πυυ δείχνχτυν ύτι τυ πρχχγμχχτικύ ποχτοιττύ είχτπραξης τχον πχχραδχτχτιακχόν ιδίων πύρχον (βλ. τχτν πίνακα 11) είναι σχχχριός ανχότερυ χχπύ χχυτύ πυυ πρυκύπτει απύ την εκμετάλλευση τχον δεδομένων της μηχανοργανχομένης βάσης. Αυτά τχχ αριθμητικά στοιχεία, που παρέχονται συνήθως ανά τρίμηνο, δεν επιτρέπυυν την ενημέρωση τχον 151 154 Βλ. κε<|χ'ίλαιο 2 τμήμα 3 αημείο 1, οελ. 25. Βλ. κε«|χ'ιλαιο 2 τμήμα 3 οημείο Ι οελ 27. 90 χχτομικχόν περιπτχοσεχον υι υπυίες απυτελυυν το υλικό για την κατάρτιση τιον χττατιστικιόν χτχετικά με την είχτπρχχξη τχον παραδοσιακχόν ιδίχχτν πόρχον. Γιχχ το 1996, τυ πρόβλημα θχχ πρέπει νχχ λυθεί με την έγκριση τυυ νέου χτχετικχτύ κανονισμού. Μια εξαιρετικά δύσκολη περίπτχοση είναι η είσπραξη δασμχόν. Συγκεκριμένχχ, τίθενται χχνχχπύχρευκτα ερωτήματα σχετικά με τη δημιουργία τελχονειακής χτχρειλής και τον καθορισμό αρμοδιοτήτων κατά τη διεξαγωγή της διαδικασίας είσπραξης και καθυστερεί η κίνηση τχον •διαδικασιών. Για να αντιμετωπιστούν οι δυσχέρειες, η Επιτροπή έχει θεσπίσει ένχχ ειδικά μηχανισμό, με τον οπυίυ θα είναι δυνατή η ταχύτερη λήψη απυχράσεων στυν τυμεία αυτύ, και κυρίχος εντύς τχον πρυθεσμιών, με σκυπύ να αποφεύγεται κάθε παραγραφή. Έχει ανχχτεθεί σε διυπηρεσιακή ομάδχχ η εξέταση τχον αμχριλεγύμενχον υπυθέσεχον, γιχχ νχχ συγκεντρχοθχτύν ύλχχ τα χχνχχγκχχία στοιχεία και να γίνει η παρουσίαση τχον χτχετικχόν πχτριχτμάτχον. Για να κριθεί η αποτελεσματικύτητα τχον δκχδικασκόν πχτυ εχραρμύζχτνται στα κράτη μέλη, πρέπει νχχ εξεταστεί η κχχτχ'χχττχχχτη χχρχίζιτντχχς χχπύ χχρκετά πίσχο χρονικά. Φχχίνετχχι εγκυρύτερο νχχ χχνχχλυθεί η κχχτχ'χχττχχχτη χος πρχτς την είχτπρχχξη τχον υχρειλύμενχον πχτχτχόν μέχτχο περιπτχοχτεχον πχ>υ χχνχχκοινχόθηκχχν κχχτχ'χ τχχ έτη πυυ προηγούνται της περιόδου που κχχλύπτετχχι χχπύ αυτή την ετήχτια έκθεχτη. Οι πίνχχκες 11-13 περιγρχχχρουν λεπτχτμερχόςτην κχχτχ'χχττχχχτη χος πρυς τις περιπτχόχτεις πυυ χχνχχκχτινχοθηκαν απύ τχτ 1992 έχος τυ 1994, ενχό δινχτυν γενικυτερη εικχτνχχ της για τις παλαιύτερες περιπτχόχτεις. Τχτ 1995 πχχραμένει χτε εκκρεμύτητχχ μεγχ'χλυς χχριθμύς πυλύ πχχλχχιχόν υπυθέσεχον πυυ χχνχχγχτντχχι χτυχνά ακύμα κχχι έχος χττη δεκαετία τυυ '70. Στις 31. 12. 1995, μχ')νυ χττον τομέχχ του ΕΓΤΠ Ε-τμήμχχ εγγυήχτεχον, πχχρέμενχχν χχνοικτές 1. 169 υπχτθέχτεις πχτυ είχχχν ανακοινωθεί τχτ 1991 ή παλχχιχ'ττερχχ, εκ τχον υπυίχον 419 είχχχν παραπεμχρθεί δικαστικά. Δύυ κρχ'χτη μέλη, η Ιτχχλίχχ κχχι η Γερμανίχχ, είχχχν κινήσει πάνχο απύ τυ 90% ύλων τχον δικαστικχόν υπυθέσεων. Όπχος ανχχκυινώθηκε κατά τη συνεδρίαση της επιτρυπής "Ομάδα παρατυπκόν και αμυιβαίας βοήθειας" της 20ής Οκτωβρίου 1995, η Επιτροπή θα προσπαθήσει να εξεύρει, χχπύ κοινυύ με τχχ κρχ'χτη μέλη, λύχτη πχτυ θχχ επιτρέψει να κλείσυυνυι παλαιύτερεςυποθέχτειςγιχχ τις χτποίεςδεν χρχχίνετχχι πιθχχνή κχχμίχχ εξέλιξη και για τις οπυίες θα πρέπει τελικά να ληχρθεί απύχραση κατά πύσυ τυ ενεχύμενυπυσύ, τυυ υπχτίυυ η είσπραξη έχει χαρακτηριστεί χος αδύνατυς, θα πρέπει να επιβαρύνει τυ αντίστυιχχτ κράτυ μέλιτς ή την Επιτρχτπή. Στυν τυμέα τχον δχχπχχνχόν του ΕΓΤΠΕ-εγγυήσειςυπάρχει η δυνχχτύτητχχ νχχ θεχορηθει ένχχ κρχ'χτχτς μέλος υπεύθυνο για κάθε αμέλεια πχτυ αχρχτρχ'χ την είχτπρχχξη ποχτχόν πυυ έχουν χτχέση με πχχρχχτυπίες και τα ποσά πχ)υ χτχρείλυνται κχχι θχχ έπρεπε νχχ εισπρχχχθχτύν βχχρύνχτυν τχτ κρχ'χτχτς μέλος ( διαδικασία υνομχχζύμενη "εκκαθάριχτη τχον λογαριασμών"). Παρόμοια δυνχχτύτητχχ ύμχος δεν προβλέπεται ρητά, τουλάχιστον επί τχτυ πχχρχ'τντχτς, χπχτυς χ'χλλους τομείς του πρυϋπυλυγκτμυύ. Η ανησυχητική κχχτχ'χχττχχχτη πχ)υ έχει δημιουργηθεί χττον τυμέχχ τχον πχχρχχδχκτιχχκχάν ιδίχον πύρχον δημιουργεί τη σκέψη να επεκταθεί τυ σύστημα της εκκχχθχχριχτης τχον λχτγχχρκχσμχόν και σε άλλχ)υς τομείς τυυ πρυϋπχτλχτγιχτμιτύ, ύπχος συζητήθηκε χττχτ Ευρχοπχχϊκύ Συμβούλιο της Μχχδρίτης τχ)ν Δεκέμβριο 1995. ΤΜΗΜΑ 5: Η ΑΝΑΑΥΣΗ ΤΗΣ ΝΟΜΟΘΕΣΙΑΣ Στυ πλαίσιυ της πρχοτυβυυλίας SEM 2000 ("χρηστή χ^ημοσκτνυμική διαχείριση"), η Επιτρχτπή έχει λάβει υρισμένες απυφάσεις πυυ έχυυν σκυπύ να εξασφαλίσυυν ύτι κάθε νέα νχτμυθετική πρχοτυβυυλία με σημαντική δημυσιυνυμική επίπτωση υπύκειται σε πρυηγυύμενυ έλεγχυ τχον ενδεχύμενχον κινδύνχον απάτης, και πρυβλέπει στις πρυτάσεις της μέτρα πυυ εγγυχονται χχπχ)τελεσματική πρχτάχτπιση των χτικυνυμικχόν χτυμχρερχ'τντχον της Κυινύτητχχς. Στην φάση III της ίδιας πρχοτυβυυλίχχς πχτυ διεξήχθη χχπύ τχχ κράτη μέλη, ετέθη, υπύ τυ ίδιχ) πνεύμχχ, τχ) ερχότημχχ κχχτχ'χ πύχτυ είνχχι δυνατό νχχ αποφευχθεί η αύξηση του κινδύνου χχπχ'χτης λχ'τγχο 91 τχον τροποπυιήσεχον πυυ υφίστανται οι προτάσεις της Επιτροπής στο πλαίσκτ τχον διαπραγματεύσεχον στο Συμβούλιο. Επί πλέον, με βάση τα διαθέσιμα στχπχεία σχετικά με τις παρατυπίες που έχουν διαπιστωθεί κιχτά το παρελθχ'τν, η Επιτρχτπή θα κχχτχχρτίζει κχ'χθε έτος κχχτάλυγχτ τχον πρυς χχνχχθεχόρηχτη κχχνχτνιιτμχόν με. χττχ'τχο την καλύτερη προχττχχχτίχχ τχον χτικχτνχτμικχόν χτυμχρερχ'τντχον της Κοινύτητας. Αυτή η εργαχτίχχ θα ενιχτχύσειτην χχπχχρχχίτητη χττενή χτυνεργχχχτίχχ χττο θέμχχ χχυτύ, επιδκόκχτντχχς τη χτυχττηματική χχντχχλλχχγή χχπχτκτηθείχτας πείρχχς Προτερχχιύτητα θχχ δυθεί στις κχχνχτνιχττικές ρυθμίχτεις χτι χτπχτίες: έχυυν σημαντική δημοσιονομική επίπτωση, και των οποίων η μη τήρηση αποτελεί σοβαρύ πλεονέκτημα για τους ενδιαφερύμενους οικονομικούς φορείς, έχχτυν πχτλύπλχτκο χαρχχκτήρα κχχι είνχχι δύχτκυλχτ να υπχτχττχτύν έλεγχχτ, έχχτυν επιχτημχχνθεί χττις εκθέχιεις τυυ Ελεγκτικυύ Συνεδρίυυ τχον Ευρχοπχχϊκχόν Κοινοτήτχον ή χττις βάσεις δεδομένων IRENE και pre-IRENE με τον χαρχχκτηρισμύ τχον ιδιχχίτερχχ εκτεθειμένχον σε κίνδυνο απάτης. Υπύ αυτύ το πρίσμα και μετά απύ τις διαπιστώσεις που έγιναν κχχτά το 1995, η Επιτροπή προτίθεται να εξετάσει ειδικύτερα τους κανύνες ύσον αχρορά την πρύβλεψη εγγύησης στυν τελχονειακύ κώδικα, τους εισαγχογικούςχιασμούς και τις επιστροχρές κατά την εξαγωγή στυν τχτμέα τχτυ βχτείχτυ κρέατχτς, τυ θέμα πρυσατπικυύ ύσχτν αχρορά το σχόμα κοινοτικού ελέγχχτυ στχτν χχμπελυχτινικύ τομέχχ155, το χτύχττημχχ ενισχύσεχον χττην πχχρχχγχογή ελχχιολχ'χδου, κχχθχός κχχι τα χ'χρθρχχ 23 κχχι 24 του κχχνονχτιμχτύ (ΕΟΚ) χχριθ. 4253/88. Επίχτης χττη χρχ'χση III της πριοτχτβχτυλίχχς SEM 2000, η Επιτρχτπή, σε χτυνεργχχχτίχχ με τχχ κρχ'χτη μέλη, μελετά και άλλες βελτιχόσεις που θα μπορέσουν νχχ συμβάλουν στον περιορισμύ τατν κινδύνχον πχχρχχτυπίχχς. Πρύκειται π. χ. για το θέμα του σαq)έστερoυ καθυρισμχτύ τατν κριτηρίχον επιλεξιμύτηταςτχον δαπχχνχόν στχτν τυμέα τχον διαρθρχοτικχόνταμείχονκαθχός και για τα συστήμχχτχχ ελέγχυυπυυ εχρχχρμύζιτντχχι χττις έμμεσες δαπάνες, τη δκχχείριχτη τχον υπυίατν έχουν τχχ κράτη μέλη. 1 55 Κανονισμός (ΕΟΚ) αριθ. 2048/89 του Σινβονλίον, ΕΕ αριθ. 202 της 14. 07. 1989 92 ΠΙΝΑΚΑΣ 1 ΟΛΟΙ ΟΙ ΤΟΜΕΙΣ 1992 -1995 ΣΥΝΟΛΙΚΟΣ ΟΓΚΟΣ ΠΑΡΑΤΥΠΙΩΝ που κοινοποιήθηκαν τυπικά από τα κράτη μέλη και ερευνήθηκαν από την Επιτροπή και τα κράτη μέλη αριθμός περιπτώσεων 1. 200 1. 100 1. 000 • 900 800 700 BOO 500 400 300 200 100 " Ποσά σε εκατ. ECU 1992 I 1993 | 1994 1995 111111" 204 4Ô3 ' Ι Ι (*) Για τους ίδιους πόρους τα ποσά περιλαμβάνουν εκτίμηση για το δεύτερο εξάμηνο 1995. 93 ΠΙΝΑΚΑΣ 2 ΟΛΟΙ ΟΙ ΤΟΜΕΙΣ 1992 - 1995 1. ΠΑΡΑΤΥΠΊΕΣ ΠΟΥ ΚΟΙΝΟΠΟΙΗΘΗΚΑΝ ΤΥΠΙΚΑ ΑΠΟ ΤΑ ΚΡΑΤΗ ΜΕΛΗ 2. ΕΡΕΥΝΕΣ ΠΟΥ ΠΡΑΓΜΑΤΟΠΟΙΗΘΗΚΑΝ ΑΠΟ ΤΗΝ ΕΠΙΤΡΟΠΗ ΚΑΙ ΤΑ ΚΡΑΤΗ ΜΕΛΗ 1992 1993 1994 1995 1992 I 1993 | 1994 | 1995 αριθμός περιπτώσεων 4. S00 ~ 4 250 4. 000 3. 750 ™ 3. 500 ~ 3. 250 " 3. 000 ~ 2. 750 ~ 2. 500 2. 250 2. 000 ™ 1. 750 ~ 1. 500 " 1. 250 "" 1. 000 ~ 800 " 600 ~ 400 "" 200 "" 750 700 «50 " 600 ™ 550 " 500 " 450 " 400 350 ~ 300 "" 250 ™ 200 3Mt 9JO$ È. U& 4. 396 (*) ---~==ΞΞΙΈ£:-Ξ: 4. 500 4 250 4. 000 3. 750 3. 500 3. 250 3. 000 2. 750 2. 500 ' 2. 250 ' 2. 000 ' 1. 750 ' 1. 500 ' ί. 25θ' ι,οοο' too' too' 400 ' 200 ' 362 1992 1993 1994 1995 1992 1993 1994 1995 Ποσά σε εκατ. ECU m 572 ί*ϊ 750 700 " 6 5 0* soo" 550 " 5 0 θ" 450 " 4 0 0* 3 5 θ" 3 0 θ" 250 " 2 0 θ" 40$ 204 574 ~~L::~-r-. ^-Jr. wmeÈÊmm; I 1 # Περιπτώσεις που διαπιστώθηκαν και κοινοποιήθηκαν τυπικά από τβ κράτη μέλη νια το εκάστοτε έτος δυνάμει των » X U 6 V TW κανονισμών στους τομείς των παραδοσιακών βίων πόρων. ΕΠΤίΕ-εγγυήσεις και Βιαραρωηκών ενεργειών. ## Ερευνες της Επιτροπής σε συνεργασία ρε τις εβικες υπηρεσίες των κρατών μελών, που επέτρεψαν την ανίχνευση παρατυπίας και την •{•ολονηση της δημοσιονομικός επίπτωσης στο εκάστοτε έτος (*) Ιδιοι πόροι: περιλαμβάνεται εκτίμηση του δευτέρου εξαμήνου 1Μ5. 94 ΠΙΝΑΚΑΣ 3 ΠΑΡΑΔΟΣΙΑΚΟΙ ΙΔΙΟΙ ΠΟΡΟΙ 1992-1995 1. ΠΑΡΑΤΥΠΊΕΣ ΠΟΥ ΚΟΙΝΟΠΟΙΗΘΗΚΑΝ ΤΥΠΙΚΑ ΑΠΟ ΤΑ ΚΡΑΤΗ ΜΕΛΗ 2. ΕΡΕΥΝΕΣ ΠΟΥ ΠΡΑΓΜΑΤΟΠΟΙΗΘΗΚΑΝ ΑΠΟ ΤΗΝ ΕΠΙΤΡΟΠΗ ΚΑΙ ΤΑ ΚΡΑΤΗ ΜΕΛΗ 1992 1993 1994 1995 1992 | 1993 | 1994 | 1995 αριθμός περιπτώσεων 2. 400" 2. 300 " 2. 200 " 2. 100 " 2. 000 " 1. 900 " 1. 800 " 1. 700 " 1. 600 " 1. 500 " 1. 400 " 1. 300 • 1. 200 " 1. 000 - 900 - 800 " 700 ' 600 • 500 - 400 • 3 0 0- 2 0 0- 100 - 2513. is* im IlllllllOlffllllllll 2. 500 2. 400 2. 300 2. 200 2. 100 2. 000 1. 900 1. 800 1. 700 1. 600 1. 500 1. 400 1. 300 1. 200 1. 100 · 1. 000 - 9 0 0- 8 0 0- 7 0 0- 600 500-1 400 Ά 300-1 200 100 Η ποσά σε εκατ. ECU 120 (#) δυνάμει του κανονισμού (ΕΟΚ) 7552/89 Λανακοινώσεκ του ποώτου εΕαυήνου 7995 [J εκτίυηση του δευτέρου είαυήνου 1995 95 ΠΙΝΑΚΑΣ 4 ΕΓΤΠΕ - ΕΓΓΥΗΣΕΙΣ 1992 - 1995 1. ΠΑΡΑΤΥΠΊΕΣ ΠΟΥ ΚΟΙΝΟΠΟΙΗΘΗΚΑΝ ΤΥΠΙΚΑ ΑΠΟ ΤΑ ΚΡΑΤΗ ΜΕΛΗ 2. ΕΡΕΥΝΕΣ ΠΟΥ ΠΡΑΓΜΑΤΟΠΟΙΗΘΗΚΑΝ ΑΠΟ ΤΗΝ ΕΠΙΤΡΟΠΗ ΚΑΙ ΤΑ ΚΡΑΤΗ ΜΕΛΗ αριθμός περιπτώσεων 1992 1993 1994 1995 2. 000 1. 900 1. 600 1. 700 1. 600 1. 500 ; 1. 400 ι. 3οο ; 1. 200 ; M OO ; ι. οοο ; goo : «οο ; 700' 600 ' 500 ' 400 ; 300 ; 200 ; 100 ' 99 1992 1993 1994 1995 1992 I 1993 I 1994 | 1995 Ποσά σε εκατ. ECU 500 " 475 " 450 " 425 400 " 375 " 350 " 325 " 300 2 75 " 250 " 225 " 200 " 175 " 150 " 125 " 100 75 " 50 " 25 " 417 $00 214 m (#) δυνάμει του κανονισμού (ΕΟΚ) 595/97 500 475' 450 ' 425' 40θ' 375' 350 ' 325' 300 ' 275 ' 250 225 ' 200 175 150 125 too 96 102 ΠΙΝΑΚΑΣ 5 ΔΙΑΡΘΡΩΤΙΚΕΣ ΕΝΕΡΓΕΙΕΣ 1992 -1995 1. ΠΑΡΑΤΥΠΙΕΣ ΠΟΥ ΚΟΙΝΟΠΟΙΗΘΗΚΑΝ ΤΥΠΙΚΑ ΑΠΟ ΤΑ ΚΡΑΤΗ ΜΕΛΗ ΕΡΕΥΝΕΣ ΠΟΥ ΠΡΑΓΜΑΤΟΠΟΙΗΘΗΚΑΝ ΑΠΟ ΤΗΝ ΕΠΙΤΡΟΠΗ ΚΑΙ ΤΑ ΚΡΑΤΗ ΜΕΛΗ 1992 | 1993 | 1994 | 1995 1992 | 1993 | 1994 [ 1995 αριθμός περιπτώσεων 194 112 1992 1993 1994 1995 1992 I 1993 I 1994 | 1995 Ποσά σε εκατ. ECU 50 " 45 40 " 35 ~ 30 " 25 " 20 " 15 " 10 " 5 " 2 on te ttal(*) 44 ι (*) πριν την έναρξη ισχύος των καν. (ΕΟΚ) αριθ. 1681/94 και 1831/94. # Περιπτώσεις που κοινοποιήθηκαν τυπικά από τα κράτη μέλη δυνάμει των κανονισμών (ΕΟΚ) 1681/94 και 1831/94 97 23 ΠΙΝΑΚΑΣ 6 ΑΜΕΣΕΣ ΔΑΠΑΝΕΣ (*) ΕΡΕΥΝΕΣ ΤΗΣ ΕΠΙΤΡΟΠΗΣ (**) αριθμός περιπτώσεων 1992 1993 40 35 30 25 20 15 10 5 asBB*axBSBaBrmœtanamsMmaaBBEeaiitmmtitÊmMmmÊiÊmm±tm Ποσά σε εκατ. ECU (*) βλ. κεφ. 6, τμήμα 5 (**) Με τη βοήθεια των υπηρεσιών των κρατών μελών. 98 ΠΙΝΑΚΑΣ 7 Κατανομή των παρατυπιών που ανιχνεύθηκαν το 1995 Παρατυπίες που κοινοποιήθηκαν τυπικά από τα κράτημέλη και έρευνες που πραγματοποιήθηκαν από την Επιτροπή και τα κράτη μέλη. ΠΑΡΑΔΟΣΙΑΚΟΙ ΙΔΙΟΙ ΠΟΡΟ11995 (ΛΙΟΙ ΠΟΡΟΙ 1Μ5 κατανομή των στοιχείων στόνΤΠΝΑΚΑ3. ΕΓΤΠΕ - ΕΓΓΥΗΣΕΙΣ 1995 ΕΓΤΠΕ ΕΓΓΥΗΣΕΙΣ 1005 αριθμός περιπτώστων ΠΗΡΙΞ ΑΓΟΡΩΝ 4 6* κατανομή των στοιχείων στον ΠΙΝΑΚΑ 4. ΔΙΑΡΘΡΩΤΙΚΕΣ ΕΝΕΡΓΕΙΕΣ 1995 κατανομή των στοιχείων στον ΠΙΝΑΚΑ 5. 99 ΕΛΟΝΕΙΑΚΟΙ ΕΤΠΑ 56% ΟΛΟΙ ΟΙ ΤΟΜΕΙΣ ΠΙΝΑΚΑΣ 8 ΠΑΡΑΤΥΠΙΕΣ που κοινοποιήθηκαν τυπικά ανά ΚΡΑΤΟΣ ΜΕΛΟΣ το 1995 ο ο Ποσά χ 1. 000 ECU BELGIQUE DANMARK DEUTSCHLAND ELLAS ESPANA FRANCE IRELAND ITALIA LUXEMBOURG NEDERLAND OSTERREICH PORTUGAL SUOMI / FINLAND SVERIGE UNITED KINGDOM ΣΥΝΟΛΟ ΠΑΡΑΔΟΣΙΑΚΟΙ ( * ) 1ΔΙΟΙΠΟΡΟΙ κοινοποιηθείσες περιπτώσεις κοινοποιηθέντα ποσά 54 8 558 9 22 121 15 73 0 110 2 18 1 2 155 1. 148 22. 419 1. 213 39. 548 1. 603 3. 342 28. 754 613 22. 123 0 11. 600 33 2. 103 25 38 10. 456 143. 870 ( * ) Μόνο 1+2 τρίμηνο 1995 ΔΑΠΑΝΕΣ ΕΓΤΠΕ-ΕΓΓΥΗΣΕΙΣ ΔΑΠΑΝΕΣ ΔΙΑΡΘΡΩΤΙΚΩΝ ΕΝΕΡΓΕΙΩΝ ΣΥΝΟΛΟ ΠΑΡΑΤΥΠϊΟΝ ΠΟΥ [ K^QftOOfOHKAN από η «pfon μέΧη j κοινοποιηθείσες περιπτώσεις 35 39 349 151 116 65 20 416 0 154 10 132 0 48 219 1. 754 κοινοποιηθέντα ποσά κοινοποιηθείσες περιπτώσεις κοινοποιηθέντα ποσά κοινοποιηθείσες περιπτώσεις κοινοποιηθέντα ποσά 1. 613 3. 524 69. 228 10. 838 17. 681 3. 769 214 82. 716 0 9. 679 381 7. 247 0 67 7. 148 214. 105 0 0 12. 691 2. 597 20. 149 0 0 4. 443 0 0 0 2. 576 0 0 1. 960 44. 416 21 58 46 5 13 44 7 194 89 47 928 218 184 186 35 494 0 277 12 194 1 50 381 wmm 24. 032 ψΕ 4. 737 DK 121. 467ÎDE 15. 038 EL 41. 172 ES 32. 523 m 827 m 109. 282 W 0 LU 21. 279 NL 414 os 11. 926 Po 25 sa 105 sv 19. 564 L llitlii ΠΙΝΑΚΑΣ 9 ΕΙΔΙΚΗ ΟΜΑΔΑ ΣΙΓΑΡΕΤΩΝ ΛΑΘΡΕΜΠΟΡΙΟ ΣΙΓΑΡΕΤΩΝ 1995 Φινλανδία Σουηδία Αυστρία/Ιταλία Ην. Βασίλειο Ελλάδα Ισπανία Βέλγιο Δανία/Ισπ. /Πορτ. Ιρλανδία Γαλλία/Ην. Βασ. Γερμανία Κάτω Χώρες Ιταλία EU Total 1. 200. 000. 000 -τ 35. 000. 000 80. 000. 000 426. 650. 000 450. 000. 000 Δημοσιονομική επίπτωση για τα κράτη μέλη και ίδιοι πόροι σε ECU 3. 000. 000 10. 000. 000 50. 000. 000 45. 000. 000 4. 650. 000 6. 750. 000 11. 450. 000 13. 000. 000 20. 000. 000 40. 000. 000 51. 540. 000 60. 000. 000 167. 534. 600 374. 924. 600 57. 350. 000 92. 000. 000 8. 888. 665 15. 000. 000 450. 000. 000 45. 000. 000 1. 000. 000. 000 1. 097. 810. 000 3. 688. 810. 000 100. 000. 000 110. 580. 000 387. 468. 665 ΛΑΘΡΕΜΠΟΡΙΟ ΣΙΓΑΡΕΤΩΝ 1005 ο Κατασχεθέντα σιγαρετα • Ενεχόμενα σιγαρετα α Δημοσιονομική επίπτωση σε ECU •. •|. :·Λ·Βη·;'|Λν:ΐΒ ι-. ^. -. ι Ι t £ < Ι Ι £ : : j : c™ : >:ή::-κ. ι::ν:::γ··κ·™ i--j-r»i •• • • •• γ fmm ι • ·, I i i î S β ι Ι ι Ι ! β ι ' υπολογισμός 101 Παρατυπίες στον τομέα της διαμετακόμισης από 1990 έως 1995 συμπεριλαμβανομένου (*). Ποσά αφορουντα τους παραδοσιακούς ιδίους πόρους ΠΙΝΑΚΑΣ 10 || ΕΚΑΤ. Ι ΠΡΟΪΟΝΤΑ ΖΩΝΤΑΖΩΑ βοοειδή / χοιροειδή / προβατοειδή ECU 33 ΒΟΕΙΟ και ΧΟΙΡΕΙΟ ΚΡΕΑΣ 33 ΓΑΛΑΚΤΟΚΟΜΙΚΑ ΠΡΟΪΟΝΤΑ βούτυρο/τυρί/σκόνη γάλακτος 63 ΚΛΩΣΤΟΫΦΑΝΤΟΥΡΓΙΚΑ ο ΜΠΑΝΑΝΕΣ 15 ΣΙΤΗΡΑ 5 ΖΑΧΑΡΗ 18 ΚΛΩΣΤΟΫΦΑΝΤΟΥΡΓΙΚΑ 5 ΑΛΛΑ ΠΡΟΪΟΝΤΑ 46 ΣΙΓΑΡΕΤΑ 191 ΣΥΝΟΛΟ J 409 (*) Παρατυπίες κοινοποιηθείσες στο πλαίσιο των κανονισμών 1552/89 και 1468,81 Π Α Ρ Α Τ Υ ΠΕ -ΔΙΑΜΕΤΑΚΟΜΙΣΗ Β Ο ΒΟ και ΧΟΙΡΕΙΟ ΚΡΕΑΣ ΠΙΝΑΚΑΣ 11 ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΤΗΣ ΑΝΑΚΤΗΣΗΣ ΣΤΙΣ 31-12-1995 ΠΑΡΑΔΟΣΙΑΚΟΙ ΙΑΙΟΙ ΠΟΡΟΙ Κατάσταση των κοινοποιήσεων (*) πριν το 1992 Κατάσταση των κοινοποιήσεως*) ΤΟ 1 9 92 + 1 9 93 + 1 9 94 ΚΟΙΝΟΠΟΙΗΘΕΝΤΑ) ποος ΑΝΑΚΤΗΣΗ ΠΟΣΑ(+++; ΚΟΙΝΟΠΟΙΗΘΕΝΤΑ ΑΝΑΚΤΗΣΕΙ! πβΡς ΑΝΑΚΤΗΣΗ ΠΟΣΑ >+++) Κανονισμός (ΕΟΚ) 1552/89 Π Ο Σ Α ( ") 8. 593 3. 476 122. 737 1336 2. 410 27. 564 270 4. 186 41 6. 030 # 699 # # 24. 228 201. 570 Σ Υ Ν Ο ΑΟ { ΣΤΗ ΛΙΚΛΙΟΣΥΜ \ Ητοτ»ο>νηποιιι»ήπο; ΠΟΣΟΥ ΠΟΣΑ(**) 3. 606 2. 017 118. 716 1336 1. 647 21. 010 93 4. 186 41 5. 612 134 0 65. 730 819 260 55 0 3. 719 0 2. 676 4-2/1 42% 58% 97% 100% 68% 76% 34% 100% 100% 93% 322 202 46% 18. 175 176. 761 0 73. 595 75% 88% 97. 943 7. 005 127. 985 2. 162 13. 267 80. 895 12. 038 98. 620 89 9 3 23 # 2. 716 # # 72. 606 524. 649 ΣΥΝΟΑΟ - 7=S-è 91388 4. 053 121. 910 2. 162 11. 652 79. 938 5. 920 97. 981 43 9. 198 6. 555 2. 952 6. 075 0 1. 615 957 6. 118 639 46 125 XTBAlKAIOSMm s 50. 624 204 24. 685 2. 037 2. 803 452 0 92. 991 0 5. 090 c mvimnxifHv\Qi ΠΟΣΟΥ 9 = 7/S 93% 58% 95% 100% 88% 99% 49% 99% 48% 99% 677 2. 039 1. 172 75% 2. 260 28. 019 70346 496. 630 658 180. 716 97% 95% Ο 04 ΠΟΣΑ Χ 1. 000 ECU BELGIQUE DANMARK DEUTSCHLAND ELLAS ESPANA FRANCE IRELAND ITALIA LUXEMBOURG NEDERLAND (+) <I>STERREICH PORTUGAL SUOMI/FINLAND SVERIGE UNITED KINGDOM (++) ΣΥ. \ΟΛΟ (*) καταρτίστηκε βάσει των περιπτώσεων που κοινοποιήθηκαν τυπικά στην Επιτροπή (**) αρχικά κοινοποιηθέντα ποσά ή με διορθώσεις σε μεταγενέστερο στάδιο (+) Οι Κάτω Χ ώ ο ε; ενημεοωσαν την Επιτροπή ότι το 1995 ανακτήθηκαν 58 εκατ. ecu για TU περιπτώσει; σιγαρέτων των ετών 1993 και 1994, χ ω ρ ί; να προσκομιστούν δελτία άπατη;. (+ +) Το Ην. Βασίλειο ενημέρωσε την Επιτροπή ότι το ποσοστό ανάκτηση; είναι υνηλοτερο απο αντο που προκύπτει απο τα βρετανικά δελτία απάτης που δεν έχουν ενημερωθεί ακόμη. (+++) Τα ποσοστά ανάκτηση; αναφέρονται με επιφύλαξη. Μέχρι την τροποποίηση τ η; υπό θέσπιση ρύθμιση;, τα κράτη μέλη δεν είναι υποχρεωμένα να ενημερώνουν την Επιτροπή γ ια την εΐέλιξη των ήδη κοινοποιθεντων ποσών. # = δεν ισχύει ΠΙΝΑΚΑΣ 12 Κατάσταση της ανάκτησης στις 31-12-1995 ΕΓΤΠΕ - ΕΓΓΥΗΣΕΙΣ Κατάσταση (*) της ανάκτησης ποσών κοινοποιηθέντων πριν το 1992 Κατάσταση (*) της ανάκτησης ποσών κοινοποιηθέντων το 1992 +1993 + 1994 ΚΟΙΝΟΠ0ΙΗΘΕΝΙΑ (**) ΠΙ ΌΣ ANAKTIC ^ Η Π Ο ΣΑ ΚΟΙΝΟΠΟΙΗΘΕΝΤΑ ΑΝΑΚΤΉΣΕΙΣ ΣΥΝΟΛΟ ΠΡΟΣ ΑΝΑΚΤΗΣΗ ΠΟΣΑ XTHAtKÀIOXVNB *· Τον χοι wlontoTro; ΠΟΣΟΥ ο ΠΟΣΑ Χ 1. 000 ECU BELGIQUE DANMARK DEUTSCHLAND ELLAS ESPANA FRANCE IRELAND ITALIA LUXEMBOURG NEDERLAND <Ï>STERREICH PORTUGAL SUOMI/FINLAND SVERIGE UNITED KINGDOM ΣΥΧΟΛΟ ΠΟ£Α 1 14. 570 23. 252 155. 868 784 2. 486 29. 248 13. 945 409. 108 0 27. 980 # 1. 146 # # 24. 042 702. 429 Σ Υ Ν Ο ΛΟ J ΣΤΗ ΔΙΚΑΙΟΣΥΝΗ Ι *ιοϊΚθ(. ·βηοΐΗβΕΝΤοΙΠΟΙβτ ! ΠΟΣΑ(**) 1 3 4. 510 13. 258 30. 510 253 1. 242 10. 696 7. 316 393. 283 0 16. 607 2. 550 11. 011 23. 543 0 0 8. 891 2. 228 149. 210 0 3. 471 496 0 11. 196 489. 367 492 201. 396 " J-l/I 3 1% 57% 20% 32% 50% 37% 52% 96% 59% 4 3% 47% 70% 16. 593 9. 101 62. 150 82. 914 79. 607 49. 404 2. 992 460. 606 0 17. 204 # 14. 327 # # 22. 405 817. 303 ( * ι καταρτίστηκε βάσει των περιπτώσεων πον κοινοποι ήθηχαν τνπικα στην Επιτροπή Ι **) αρχικά κοινοποιηθέντα ποσά μετά από διορθώσεις. 990 4. 829 9. 949 56. 409 1. 951 14. 877 1. 870 90. 063 0 9. 684 15. 603 4. 272 52. 201 26. 505 77. 656 34. 527 1. 122 370. 543 0 7. 520 43 1. 029 2. 951 0 212 6. 474 0 114. 445 0 0 94% 47% 84% 32% 98% 70% 38% 80% 44% 1. 153 13. 174 2. 187 92% 10. 524 202. 299 11. 881 615. 004 189 127. 530 53' 75' 1 =όεν οτγνει ΠΙΝΑΚΑΣ 13 Κατάσταση της ανάκτησης στις 31-12-1995 ΔΙΑΡΘΡΩΤΙΚΑ ΤΑΜΕΙΑ Κατάσταση των κοινοποιήσεων πριν το 1992 Κατάσταση των κοινοποιήσεων το 1992 + 1993 + 1994 ΠΟΣΑ Χ 1. 000 ECU ΚΟΙΝΟΠΟΙΗΘΕΝΤΑ ΠΡΟΣ ΑΝΑΚΤΗΣΗ ΠΑΡΑΠΟΜΠΗ ΣΤΗ ΚΟΙΝΟΠΟΙΗΘΕΝΤΑ ΠΡΟΣ ΑΝΑΚΤΗΣΗ % ΤΟΥ ΑΡΧΙΚΑ ΠΟΓΑ (*) ΠΟΣΑ A ΔΙΚΑΙΟΣΥΝΗ Β \ ΠΟΓΑ (»> ΑΝΑΚΤΉΣΕΙΣ ΠΟΣΑ κοινοποιηθέντος ποσού 4 m (1-2-3) 5 = 4 /ί ο BELGIQUE DANMARK DEUTSCHLAND ELLAS ESPANA FRANCE IRELAND ITALIA LUXEMBOURG NEDERLAND <t>STERREICH PORTUGAL SUOMI SVERIGE UNITED KINGDOM TOTAL 13 19 111 72 945 58 562 # 13 12 35 60 945 23 444 # # # 420 2. 200 # # 356 1. 888 944 45 # # # 79 1. 068 105 239 2874 397 1477 # 430 # # 72 5. 594 73 29 72 12 32 210 2802 385 30% 88% 97% 97% 1477 700% 192 45% 72 5. 170 100% 92% # 238 # # 424 BE DK DE EL ES FR IR IT LU NL <PS PO SU SV UK (*) αρχικά κοινοποιηθέντα noqa μετά από τις διορθώσεις # = δεν ισχύει ΚΕΦΑΛΑΙΟ 8: ΠΙΣΤΩΣΕΙΣ ΓΙΑ ΤΗΝ ΚΑΤΑΠΟΛΕΜΗΣΗ ΤΗΣ ΑΠΑΤΗΣ ΤΜΗΜΑ 1: ΕΚΤΕΛΕΣΗ ΤΟΥ ΠΡΟΫΠΟΛΟΓΙΣΜΟΥ 1995 Το ποσό των πιστώσε<ον για την καταπολέμηση της απάτης που εγκρίθηκε από την αρμόδια για τον προϋπολογισμόαρχή για το έτος 1995 ανέρχεται σε 132,618 εκατ. ECU (πιστώσεις αναλήψεως υποχρεώσεων). Το ποσό των διαθέσιμων πιστώσεων μετά τις μεταφορές πιστώσεων15''ανέρχεται σε 88,233 εκατ. ECU Στο ποσό αυτό δεν περιλαμβάνονται οι εγγεγραμμένες στο κονδύλι Β5. 800 πιστώσεις ("Συνεργασία στους τομείς της δικαιοσύνης και εσωτερικών υποθέσεων") των οποίων η χρησιμοποίησ?| το 1995 έγινε για τη χρηματοδότηση έργων που πρότειναν τα κράτη μέλη στην Επιτροπή στο πλαίσιο του τίτλου VI της συνθήκης για την Ευρωπαϊκή Ένωση. Οι πιστώσεις αυτές προορίζονται σε μεγάλο βαθμό για τις εθνικές διοικήσεις στο πλαίσιο των διαφόρων κοινοτικών πολιτικών στήριξης και τεχνικής βοήθειας. Μερικές από αυτές καθορίζονται κατά τρόπο αυστηρό από τις κατά τομείς κανονιστικές ρυθμίσεις, ειδικότερα στο γεωργικό τομέα, ενώ άλλες, καθορίζονται ελαστικότερα, στο πλαίσιο χορηγήσεων επιδοτήσεων που προορίζονται για τη στήριξη επιχειρησιακών δραστηριοτήτων ελέγχου και ερευνών από τις ειδικευμένες υπηρεσίες των κρατών μελών. Όλες πάντως υπόκεινται στην αρχή της χρηστής οικονομικής διαχείρισης την οποία εφαρμόζει η Επιτροπή. Η αναλυτική κατάσταση της ανάλωσης των πιστο'χιεων του 1995 εκτίθεται στον πίνακα 14. ΤΜΗΜΑ 2: ΠΙΣΤΩΣΕΙΣ 1996 Οι πιστώσεις που εγκρίθηκαν από την αρμόδια για τον προϋπολογισμό αρχή για το έτος 1996 ανέρχονται σε 86. 665 εκατ. ECU (συμπεριλαμβανομένωντων ποσών που είναι εγγεγραμμένα στο αποθεματικό|57). Οι πιστώσεις αυτές είναι μικρότερες σε όγκο απ' ότι για το 1995, ειδικότερα όσον αφορά το τμήμα Β του προϋπολογισμού. Η μείωση αυτή αφορά ειδικότερα τα εγγεγραμμένα στο κονδύλι Β 1. 360 ποσά (29 εκατ. ECU απευθείας στο κονδύλι + 15 εκατ. ECU στο αποθεματικό), δεδομένου ότι κατά το 1995 τελείωσαν ορισμένα προγράμματα συγχρηματοδύτησης (εκτύς από αυτά που αφορούν τα νέα κράτη μέλη) τα οποία προβλέπονται στους κανονισμούς (ΕΟΚ) αριθ. 307/91 (ενίσχυση των ελέγχων ορισμένων δαπανών του ΕΓΤΠΕ-Εγγυήσεις)και αριθ. 3508/92 (ενιαίο σύστημα διαχείρισης και ελέγχου). Εσωτερικές μεταφορές πιστώσεων που υποβλήθηκαν στην αρμόδια για τον προϋπολογισμό αρχή. Υπενθύμιση: τα ποσά αυτά δεν μπορούν ακόμα να χρησιμοποιηθούν αλλά η χρησιμοποίηση τους έχει εντούτοις προβλεφθεί για την τρέχουσα χρήση (συνεπώς μετά τον καθορισμό και την έγκριση αυτών των κονδυλίων για την καταπολέμηση της απάτης) 106 Το άρθρο B2J5Q είναι νέο. Σε αυτό συγκεντρώνονται τα ξεχωριστά κονδύλια για την καταπολέμηση της απάτης που υπάρχουν στις διαρθρωτικές πολιτικές (κονδύλια Β2. 101, Β2. 111, Β2. Ι2Ι και Β2. 13Ι). Μετά από τη διατύπωση της σχετικής επιθυμίας εκ μέρους του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου, δημιουργήθηκαν στο επί μέρους τμήμα του προϋπολογισμού ΊΙροστασία τιον καταναλωτών, εσωτερική αγορά, βιομηχανία και διευρωπαϊκά δίκτυα" αφενός ένας νέος τίτλος Β5. 9 με την ονομασία "Καταπολέμηση της απάτης" και αφετέρου ένα νέο άρθρο Β5. 910 με την ονομασία "Γενικές ενέργειες στον τομέα της καταπολέμησης της απάτης". Αυτά τα δύο κονδύλια καλύπτουν τις δαπάνες για την τεχνική βοήθεια την οποία παρέχει στα κράτη μέλη η Επιτροπή (ΓΓ/UCLAF) στο γεωργικό τομέα και στον τομέα των παραδοσιακών ιδίων πόρων, καθώς και τα έξοδα που προκύπτουν, ειδικότερα με τους επιτόπιους ελέγχους, για να αποφευχθούν οι παράνομες πληρωμές και η απώλεια εσόδων που προέρχονται από ίδιους πόρους158. Στους πίνακες 15 και 16 εμφαίνεται η λεπτομερής κατανομή των πιστώσεων του 1996 για την καταπολέμηση της απάτης. 1 58 Η κάλυψη αυτών των δαπανών στο γεωργικό τομέα εξασ((Χ(λίζεται για το 1995 από το άρθρο Η2. 519 107 ΕΚΤΕΛΕΣΗ ΠΙΣΤΩΣΕΩΝ 1995 Πίνακας 14 ΟΝΟΜΑΣΙΑ ΧΡΗΜΑΤΟΔΟΤΗΘΕΙΣΕΣ ΕΝΕΡΓΕΙΕΣ ΔΙΑΘΈΣΙΜΕΣ ΠΙΣΤΩΣΕΙΣ ΑΠΟ ΜΕΤΑΦΟΡΕΣ Α Ν Α Λ Η Φ Θ Ε Ί Σ ΕΣ ΠΙΣΤΩΣΕΙΣ ΠΟΣΟΣΤΟ ΧΡΗΣΙΜΟΠΟΙΗΣΗΣ ΘΕΣΗ ΤΟΥ ΠΡΟΫΠΟΛΟ ΓΙΣΜΟΥ Α 2554 Α 3530 Α 3531 ο οο Διασκέψεις, συνέδρια και συν εδριάσεις σχετικά με τις δραστηριό τητες τ(ον ενώσεοΛ' ε\<ρωπαίων νομικών για την προστασία των οικονομικών συμφερόντων της Κοινότητας Μονάδα συντονισμού της καταπολέμησης τιον περιπτώσεων απάτης Έλεγχοι, μελέτες, αναλύσεις στο πλαίσιο της καταπολέμησης των περιπτώσεων απάτης Α 3532 Καταπολέμηση απάτης στον κλωστοϋφαντουργικό τομέα (TAFI) Σεμινάρια, συνεδριάσεις, δράσεις επιμόρφωσης στα κράτη μέλη 260. 000 259. 605 - Συνεδριάσεις, συσκέψεις, έρευνες - Υποδομές πληροφοριών - Πληροφόρηση - Κανονισμός (ΕΟΚ) αριθ. 4045/89 - Σεμινάρια και νομικές μελέτες - Σεμινάρια για τελωνεία, ΦΠΑ - Έρευνες και αποστολές - Αλλα σεμινάρια - Έκθεση καταπολέμησης της απάτης - Αναλύσεις - Πληροφορική και βάσεις δεδομένων - Επιδοτήσεις - Μέσο συνδιαλλαγής (ΕΓΤΠΕ) - SCENT -Σεμινάρια, έρευνες - Επιδοτήσεις - Συγχρηματοδότηση ομάδας έρευνας - Φυλλάδια 200. 000 3. 308. 000 800. 000 199,999 85,615 24. 384 90. 000 3. 244. 018 470. 000 112. 904 90. 000 414. 800 516. 246 31. 000 9. 598 718. 120 418. 000 438. 350 25. 000 740. 000 188. 799 200. 000 300. 000 51. 201 99,9 100 98 93 ΣΥΝΟΛΟ ΠΡΟΣ ΜΕΤΑΦΟΡΑ 4. 568. 000 4. 443. 622 Rue de la Loi 200, B-1049 Bruxelles. Belgien ΘΕΣΗ ΤΟΥ ΠΡΟΫΠΟΛΟ ΓΙΣΜΟΥ ΟΝΟΜΑΣΙΑ ΧΡΗΜΑΤΟΔΟΤΗΘΕΙΣΕΣ ΕΝΕΡΓΕΙΕΣ ΜΕΤΑΦΟΡΑ Δημιουργία ιδρύματος ολλανδικού δικαίου (νομική διάρθρωση του δικτύου) που συγκεντρώνει 5 χώρες: D, Ι, GRTCNL - Κανονισμός (ΕΟΚ) 307/91 + Κανονισμός (ΕΚ) 3235/94 - Κανονισμός (ΕΚ) 165/94 (τηλεπισκόπηση) - Κανονισμός (ΕΟΚ) 3508/92 (SIGC) + Κανονισμός (ΕΚ) 3235/94 Επιδότησε ςι 200. 000 (*) ΔΙΑΘΈΣΙΜΕΣ Π Ι Σ Τ Ω Σ Ε ΙΣ A I IO ΜΕΤΑΦΟΡΕΣ ΑΝΑΛΗΦΘΕΊΣΕΣ ΠΙΣΤΩΣΕΙΣ ΙΙΟΣΟΣΤΟ ΧΡΗΣΙΜΟΠΟΙΗ ΣΗΣ 4. 568. 000 400 000 4. 443. 622 62. 500 16 65. 000. 000 62. 060. 000 95. 5 10. 000. 000 8. 700. 000 43. 360. 000 10. 000 5 - 50. 000 (*) - Επιδοτήσεις 300 000 (*) 30. 000 10 Α 355 Β1. 360 Β2. 101 Β2. 111 Β2. 121 Β2. 131 ο Ευρωπαϊκό δίκτυο τεκμηρίωσης, συντονισμού και έρευνας για την καταπολέμηση της διασυνοριακής απάτης και της εγκληματικότητας Ενέργειες για την καταπολέμηση των περιπτώσεων απάτης στον τομέα του Ευρωπαϊκού Γεωργικού Ταμείου Προσανατολισμού και Εγγυήσεων, τμήμα Εγγυήσεων Ενέργειες για την καταπολέμηση των περιπτώσεοον απάτης στον τομέα του χρηματοδοτικού μέσου προσανατολισμού της αλιείας Ενέργειες καταπολέμησης της απάτης στον τομέα του χρηματοδο τικού μέσον προσανατολισμού της αλιείας Ενέργειες καταπολέμησης της απάτης στο Ευρωπαϊκό Ταμείο Περιφερειακής Ανάπτυξης Ενέργειες καταπολέμησης της απάτης στο Ευρωπαϊκό Κοινωνικό Επιδοτήσεις J Ταμείο 200. 000 (*) 19. 000 9. 5 ΣΥΝΟΑΟ ΠΡΟΣ ΜΕΤΑΦΟΡΑ 70. 718. 000 66. 625. 122 (*) Οι αντίστοιχεςπιστώσεις είχαν εγγραφεί στο αποθεματικόΒΟ-40 (καθώς στα κονδύλια είχε χορηγηθεί π. υ. ). Η μεταφοράτων πιστώσεων αυπόν στα κονοΐν. ια υπεκειτυ σε απόφαση της αρμόδιας για τον προϋπολογισμό αρχής, βάσει έκθεσεης των υπηρεσιών της Επιτροπής (ΓΓ XJCLAF). Η απόφαση αυτή ελήφθη στο τέλος Ιουλίου 1995- κατά συνέπεια η όψιμη διάθεση τιον πιστώσεων αυτών όεν επέτρεψε τη βέλτιστη χρησιμοποίηση τους για το 1995. Rue de la Loi 200. B-1049 Bruxelles. Belgien zr:::z:~5- 1 7 -1 : · : ? : - : ·. Ι Ι. Γ : Ι : Γ : - : = Ξ : Ι ΞΙ Ζ : : Ξ Ζ Ζ Ξ : ΞΖ - -. _-. - 3. - :-;-£;-ς;- --. ::. -. ::: Ζ::ΖΞΖ / :. - - : ; : :. ζ : ζ. -- ΜΕΤΑΦΟΡΑ 70. 718. 000 66. 625. 122 - Έλεγχοι και αναλύσεις - Οργανισμοί ελαιολάδου - Μελέτες, αναλύσεις, έλεγχοι - Επιδοτήσεις -Έϊοδα εμπειρογνιομόνιον - Matthaeus - Matthaeus-Tax B2. 5110 Ελεγχοι στον γεωργικό τομέα Διαχωριζόμε- νες πιστώσεις Β2 519 Β5. 3051 Β6. 9Ι0 Β7. 530 Ενέργειες γιο την καταπολέμηση τιον περιπτιόσεων απάτης στη γειοργία Matthaeus και Matthaeus-Tax (επαγγελματική κατάρτιση των τελωνειακών υπαλλήλων και τιον υπαλλήλων των φορολογικιόν υπηρεσκόν Μέτρα για την καταπολέμηση της απάτης στον τομέα της έρευνας με επιμερισμένη δαπάνη Μέτρα για την καταπολέμηση τη; απάτης στον τομέα της συνεργασίας 12. 715. 000 1. 650. 000 (*) 3. 000. 000 12. 668. 864 168. 864 12. 500. 000 764. 387 149. 387 590. 000 25. 000 3. 000. 000 2. 290. 570 709. 430 50. 000 42. 000 100. 000 - 99. 6 46. 4 100 S4 - ΓΕΝΙΚΟ ΣΥΝΟΛΟ 88. 233. 000 83. 100. 373 94. 2 (*) Οι αντίστοιχες πιστώσεις είχαν εγγραφεί στο αποθεματικό ΒΟ-40 (καθώς στα κονδύλια είχε χορηγηθεί π. υ. ). Η μεταφορά των πιστώσεοιν αυπον στα κονοΐν. ια υπέκειτο σε απόφαση της αρμόδιας για τον προϋπολογισμό αρχής, βάσει έκθεσεης των υπηρεσκόν της Επιτροπής (ΓΓ'UCLAF). Η απόφαση αντη ελήφθη στο τελοζ Ιουλίου 1995· κατά συνέπεια η όγιμη διάθεση των πιστώσεοιν αυτών όεν επέτρεψε τη βέλτιστη χρησιμοποίηση τους για το 1995. Rue de la Loi 200. B-1049 Bruxelles. Belgien ΠΙΣΤΩΣΕΙΣ ΚΑΤΑΠΟΑΕΜΗΣΗΣ ΤΗΣ ΑΠΑΤΗΣ - ΠΡΟΫΠΟΛΟΓΙΣΜΟΣ 1996 Πίνακας 15 ΟΝΟΜΑΣΙΑ ΠΟΣΟ (ECU) Διασκέψεις, συνέδρια και συνεδριάσεις σχετικά με τις δραστηριότητες των ενώσεων ευρωπαίων νομικών για την προστασία των οικονομικών συμφερόντων της Κοινότητας Μονάδα συντονισμού της καταπολέμησης τιον περιπτιόσεων απάτης Έλεγχοι, μελέτες, αναλύσεις στο πλαίσιο της καταπο- λέμησης τιον περιπτώσεων απάτης Καταπολέμηση απάτης: κλωστοϋφαντουργία(TAFI) Ευρωπαϊκό δίκτυο τεκμηρίωσης, συντονισμού και έρευνας για την καταπολέμηση της διασυνοριακής απάτης και της εγκληματικότητας Ενέργειες για την καταπολέμηση των περιπτώσε<ον απάτης στον τομέα του Ευρωπαϊκού Γεωργικού Ταμείου Προσανατολισμούκαι Εγγυήσεων, τμήμα Εγγυήσεων Ενέργειες για την καταπολέμηση των περιπτώσεων απάτης στον τομέα των διαρθρωτικών ενεργειονν Ενέργειες καταπολέμησης της απάτης στον τομέα του Ταμείου Συνοχής Έλεγχοι στον γεωργικό τομέα Matthaeus και Matthaeus-Tax (επαγγελματική κατάρτιση τιον τελωνειακών υπαλλήλονν και τονν υπαλλήλων των φορολογικών υπηρεσκόν) Γενικές ενέργειες για την καταπολέμηση της απάτης Ενέργειες καταπολέμησης της απάτης στον τομέα της έρευνας με επιμερισμένη δαπάνη Μέτρα, καταπολέμησης της απάτης στον τομέα της συνεργασίας 290. 000 200. 000 4. 000. 000 800. 000 350. 000' 29. 000. 0002 750. 000 300. 000 15. 500. 000 ' 3. 2000. 000 4. 175. 000 50. 000 50. 000 ΘΕΣΗ Α-2554 Α-3530 Α-3531 Α-3532 Α-355 ΒΙ -360 Β2-150 Β2-30Ι Β2-51 Ι Β5-3051 Β5-9Κ) Β6-9Κ) Β7-650 Πιστώσεις εγγεγραμμένες συνολικά στο κεφάλαιο Α0. 10 (αποθεματικό τμήματος Α του προϋπολογισμού). Πιστώσεις 15 εκατ. ECU εγγεγραμμένες στο αποθεματικό ΒΟ-40. Πιστώσεις 13 εκατ. ECU εγγεγραμμένες στο (Αποθεματικό ΒΟ-40. Rue de la Loi 200, B-1049 Bruxelles, Belgien 1 1 1 ΠΙΝΑΚΑΣ 16 ΠΙΣΤΩΣΕΙΣ ΚΑΤΑΠΟΛΕΜΗΣΗΣ ΤΗΣ ΑΠΑΤΗΣ 1996 Κατανομή κατά μεγάλους τομείς Τομέας 1. ΕΓΤΠΕ - ΤΜΗΜΑ ΕΓΓΥΗΣΕΩΝ 2. ΔΙΑΡΘΡΩΤΙΚΑ ΤΑΜΕΙΑ +ΤΑΜΕΙΟ ΣΥΝΟΧΗΣ 3. ΕΛΕΓΧΟΙ ΣΤΟ ΓΕΩΡΓΙΚΟ ΤΟΜΕΑ 4. ΚΑΤΑΡΤΙΣΗ ΣΤΟΝ ΤΟΜΕΑ ΤΕΛΩΝΕΙΩΝ ΦΟΡΟΛΟΓΙΑΣ 5. ΣΥΝΤΟΝΙΣΜΟΣ ΚΑΙ ΓΕΝΙΚΕΣ ΕΝΕΡΓΕΙΕΣ ΚΑΤΑΠΟΛΕΜΗΣΗΣ ΑΠΑΤΗΣ Ι Καταλογισμός στον προϋπολογισμό β Τ-360 Β2-1501Β2-301 B2-S11 Β5-3057 Α2554 / Α-353 / Α-355 + B-9U)/ Β6-910 / 87-650 ΣΥΝΟΛΟ ΕΚΑΤ. ECU φζδΟ 1,05 28,50 3,20 9'92 86,67 ΠΙΣΤηίΕΙΣ ΚΑΤΑΠΟΛΕΜΗΣΗΣ ΤΗΖ ΑΠΑΤΗΣ 1996 5. ΣΥΝΤΟΝΙΣΜΟΣ ΚΑΙ ΓΕΝΙΚΕΣ ΕΝΕΡΓΕΙΕΣ 11% *. ΚΑΤΑΡΤΙΣΗ ΣΤΟΝ ΤΟΜΙ ΤΕΛΠΝΕΙΠΝ ΦΟΡΟΛΟΓΙΑΣ 3. ΕΛΕΓΧΟΙ ΣΤΟ ΓΕΠΡΠΚΟ ΤΟΜΕΑ 33% 1. ΕΓΤΠΕ · ΤΜΗΜΑ ΕΓΓΥΗΣΕΠΝ 51% ΓΔΙΑΡΟΡΠΤΙΚΑ ΤΑΜΕΙΑ +ΤΑΜΕΙΟ ΣΥΝΟΧΗΣ 112 ΠΑΡΑΡΤΗΜΑ: ΚΑΤΑΛΟΓΟΣ ΤΩΝ ΑΡΙΘΜΟΝ ΚΑΗΙΗΣ ΤΗ2 ΠΡΑΣΙΝΗΣ ΤΗΛΕΦΩΝΙΚΗΣ ΓΡΑΜΜΗΣ ΑΝΛ ΚΡΑΤΟΣ ΜΕΛΟΣ Γερμανία: 0130820595 Βέλγιο: 080012426 Αανία: 80018495 Ισπανία: 900993295 Γαλλία: 05917295 Ελλάδα: 008003212595 Ιρλανδία: 1800553295 Ιταλία: 167878495 Αουξεμβούργο: 08003595 Κάτω Χώρες: 060224595 ΙΙορτογαλία: 0505329595 Ην. Βασίλειο: 0800963595 Αυστρία: 06605845 Σουηδία: 020791695 Φινλανδία: 0800112595 Rue de la Loi 200, B-1049 Bruxelles, Belgien 113 ΚΟΚ: ι:κ. ΑΕΞΙΛΟΠΟ Γυρωπαϊκη Οικονομική Κοινότητα Ευρωπαϊκή Κοινότητα (ονομασία που χρησιμοποιείται από την έναρξη κ»χιΉ>ς τφ, Συνθήκης για την Ευρωπαϊκή Ενωση) ΔΚΔ: Διακυβερνητική Διάσκεψη SEM 2000: ΓΓ/UCLAF ή UCLAF: Ε Ε: T1R: Πρόγραμμα της Επιτροπής για τη βελτίωση, με την προοπτική του 2000, της διαχείρισης πον κοινοτικών πιστώσεων (Sound and Efficient Management - Υγιής και αποτελεσματική διαχείριση) (Unité de) Coordination de la Lutte AntiFraude - Διοικητική Μονάδα Συντονισμού της Καταπολέμησης της Απάτης (Διεύθυνση που εμφαίνεται στο Οργανόγραμμα της Γενικής Γραμματείας της Επιτροπής) Επίσημη Εφημερίδα των Ευρωπαϊκών Κοινοτήττυν (ΕΕ L: σειρά Ε, ΕΕ C : σειρά (') Transport International Routier - Διεθνής οδική μεταφορά SCENT: System for a Customs Enforcement NeTwork SID: Système d'Information Douanier (Αγγλικά Cl S: Customs Information System, συντομογραφία που χρησιμοποιείται στην ονομασία "Ομάδα Εργασίας SCENT/CIS") ΦΠΑ: Φόρος Προστιθεμένης Αξίας COCOLAF: TA FI: ΣΓΠ ΓΣΔΕ: ι:κτ. ΕΤΠΑ: ΚΠΣ: ΕΤΑ: IRENE: ΕΓΤΠΕ: IFOP: COmité Consultatif pour Συμβουλευτική Επιτροπή Συντονισμού στον τομέα της Καταπολέμησης της Απάτης la coordination dans le domaine de la Lutte AntiFraudc- Textile AntiFraud Initiative Σύστημα Γενικευμένων Προτιμήσεων Γενική Συμq>ωvία Δασμών και Εμπορίου Ευρ<οπαϊκό Κοινωνικό Ταμείο Ευρωπαϊκό Ταμείο Περκρερειακής Ανάπτυξης Κοινοτικό Πλαίσιο Στήριξης Ευρωπαϊκό Ταμείο Ανάπτυξης ΙRrégularités, ENquêtes, Exploitation Ευρωπαϊκό Γεωργικό Ταμείο Προσανατολισμού και Εγγυήσεων (τμήμα εγγυήσεων: ΕΓΤΠΕ-Εγγυήσεις, τμήμα προσανατολισμού: ΕΓΤΠ Ε-Προσανατολισμός) Instrument Financier d'Orientation de la Pêche- Χρηματοδοτικό μέσο προσανατολισμού της αλιείας Rue de la Loi 200, B-1049 Bruxelles, Belgien 14 ISSN 0254-1483 COM(96) 173 τελικό ΕΓΓΡΑΦΑ GR 09 Αριθ. καταλόγου : CB-CO-96-220-GR-C ISBN 92-78-03988-8 Υπηρεσία Επισήμων Εκδόσεων των Ευρωπαϊκών Κοινοτήτων L-2985 Λουξεμβούργο