title: Ehdotus Euroopan parlamentin ja neuvoston direktiiviksi luottolaitosten liiketoiminnan aloittamisesta ja harjoittamisesta (Kodifioitu toisinto)

eurovoc_concepts:
banking
codification of EU law
credit institution
freedom to provide services
right of establishment

text: EUROOPAN YHTEISÖJEN KOMISSIO *** * * * * * * *** Bryssel, 15. 12. 1997 KOM(97) 706 lopull. 97 /0357 (COD) Ehdotus EUROOPAN PARLAMENTIN JA NEUVOSTON DIREKTIIVIKSI luottolaitosten liiketoiminnan aloittamisesta ja harjoittamisesta (kodifioitu toisinto) (komission esittämä) 1. 2. 3. 4. 4 a 5. PERUSTELUT Osana "kansalaisten Eurooppaa" komissio piWl tärkeinä yhteisön oikeuden yksinkertaistamista ja selventlmistl, jotta kansalaiset voisivat paremmin hyödyntlä ja ymmirtää sitl ja saisivat näin uusia mahdollisuuksia ja erityisiä oikeuksia, joihin he voisivat vedota. Kyseistä tavoitetta ei voi saavuttaa niin kauan kuin on olemassa hyvin suuri mälrä säännöksiä, joita on muuteltu useita kertoja ja usein huomattavastikin ja jotka on siroteltu osittain alkuperäiseen säädökseen ja osittain myöhempiin muutossäädöksiin. Suureen määrään sUdöksiä kohdistuva tutkimus- ja vertailutyö on sen vuoksi tarpeen voimassa olevien säännösten selville saamiseksi. Tästä syystä yhteisön oikeuden selvyys ja avoimuus riippuu myös sellaisten säädösten kodifioinnista, joita on muutettu usein. Komissio on I päivänä huhtikuuta 1987 tekemällään päätöksellä antanut yksiköilleen ohjeet toteuttaa säädösten virallinen kodifiointi viimeistään sen jälkeen, kun niitä on muutettu kymmenennen kerran. Lisäksi komissio on korostanut sitä, että tlmä on vlhimmäissläntö, sillä yhteisön oikeuden selvyyden ja ymmärrettävyyden edistämiseksi yksiköiden olisi pyrittlvä kodifioimaan niiden vastuulla olevat tekstit mahdo1lisimman lyhyin väliajoin. Eurooppa-neuvoston puheenjohtajan Edinburghin huippukokouksessa joulukuussa 1992 esittämissä päätelmissä vahvistetaan nämä välttämlttömäl seikat ja korostetaan virallisen kodifioinnin merkitystä, koska "sill!i taataan oikeusvarmuus tiettynä ajankohtana tiettyyn kysymykseen sovellettavan lainslläd!innön suhll·cn". Tämä kodifiointi on toteutettava kunnioittaen kokonaisuudessaan yhteisön tavanomaista lainsääd!intömencttelyll. Koska virallisessa kodifioinnissa ei voi muuttaa kodifioitavien säädösten asiasisällöä. Euroopan parlamentti, neuvosto ja komissio ovat sopineet 20 päivänä joulukuuta 1994 tehdyllä toimielinten välisellä sopimuksella nopeutetusta käsittelymenettelystä, jolla pyritään kodifioitujen säädösten antamiseen nopeasti. luottolaitosten liiketoiminnan aloittamiseen ja harjoittamiseen Tällä itsenäistä toimintaa harjoittavia pankkeja ja muita rahoituslaitoksia koskevien sijoittautumisvapauden ja palvelujen tarjoamisen vapauden rajoitusten poistamisesta 28 päiväni kesäkuuta 1973 annetun neuvoston direktiivin 73/183/ETY, lakien. asetusten ja hallinnollisten määräysten yhteensovittamisesta 12 päiväni joulukuuta 1977 annetun neuvoston direktiivin luottolaitosten omista varoista 17 päivänä huhtikuuta 1989 annetun neuvoston direktiivin 77/780/ETY, 89/299/ETY, lakien, asetusten ja luottolaitosten hallinnollisten määräysten yhteensovittamisesta ja direktiivin 77/780/ETY muuttamisesta 15 päivänä joulukuuta 1989 annetun neuvoston direktiivin 89/646/ETY, luottolaitosten vakavaraisuussuhteesta 18 päivinä joulukuuta 1989 annetun neuvoston direktiivin 89/647/ETY, luottolaitosten konsolidoidusta valvonnasta 6 pllivllnl huhtikuuta 1992 annetun neuvoston direktiivin 92/30/ETY ja luottolaitosten suurten nskikcskittymicn valvonnasta ja tarkastamisesta 21 päivänä joulukuuta 1992 annetun neuvoston direktiivin 9. :!I121/ET\' klldifiointia 1 kllSkt:valla ehdotuksella on tarkoitus toteuttaa seuraavanlainen kodifiointi: uusi direktiivi korvaa koJitioinnin kohteena olevat eri direktiivit2 ; siinä on tlysin kunnioitettu kodifioinnin kohteena olevien tekstien asiasislltöä ja siinä rajoitutaan niiden uudelleenryhmittelyyn tekemälll niihin ainoastaan kodifioinnin vaatimat muodolliset muutokset. liiketoiminnan aloittamiseen ja harjoittamiseen liittyvien liittyvien On huomautedava, että on vaikuttanut suotavalta klyttää tilaisuutta korvata edellä mainittujen direktiivien kodifioinnin yhteydessä pelkästlän muodollisena toimenpiteeni nimitys "yhteyskomitea", joka esiintyy direktiivin 89/646/ETY johdanto-osan kappaleessa N:o 21 ja direktiivin 77n80/ETY johdanto-osan kappaleessa N:o 1~ (vastaavasti tämän kodifioinnin johdanto-osan kappaleet N:o 23 ja 66) nimityksellä "yhteysryhmä". Itse asiassa, nimitystä "yhteysryhmä" on käytetty ryhmin toiminnan alusta lähtien, toisin kuin edellä mainittujen direktiivien mainituissa johdanto-osan kappaleissa erehdyksessä käytettyä nimitystä. Tämä kodifiointiehdotus on laadittu Euroopan yhteisöjen virallisessa lehdessä julkaistujen säädöstekstien pohjalta kaikilla virallisilla kielillä. Artiklojen aiempi numerointi on säilytetty ehdotuksen luettavuuden parantamiseksi: se on mainittu marginaalissa ja uusi numerointi on artiklojen edellä; kaksi numerointia on esitetty myt'\s kodifioidun direktiivin liitteessä VI olevassa vastaavuustaulukossa. 1 Sisällytetty vuoden 1994 lainsäädäntöohjelmaan. 2 Tämän ehdotuksen liitteessä V oleva A osa. 2 Ehdotus Euroopan parlamentin ja neuvoston direktiiviksi. /. /EY, annettu. päivänä. kuuta 19. , luottolaitosten liiketoiminnan aloittamisesta ja harjoittamisesta EUROOPAN UNIONIN PARLAMENTTI JA NEUVOSTO, ottavat huomioon Euroopan yhteisön perustamissopimuksen ja erityisesti sen 57 artiklan 2 kohdan ensimmäisen ja kolmannen virkkeen, ottavat huomioon komission ehdotuksen, ottavat huomioon talous- ja sosiaalikomitean lausunnon(!), noudattavat perustamissopimuksen 189 b artiklassa tarkoitettua menettelyä<2>, sekä katsovat, että: 1) 1 ( ) <2) ("') 4 ) ( 5 ) ( 6 ) ( () 8 ( ) <9) liittyvien lakien, asetusten itsenäistä toimintaa harjoittavia pankkeja ja muita rahoituslaitoksia koskevien, sijoittautumisvapauden ja palvelujen tarjoamisen vapauden rajoitusten poistamisesta 28 päivänä kesäkuuta 1973 annettua neuvoston direktiiviä 73/l 83/ETY(3 ), luottolaitosten liiketoiminnan aloittamiseen ja harjoittamiseen ja hallinnollisten määräysten yhteensovittamisesta 12 päivänä joulukuuta 1977 annettua neuvoston direktiiviä 77/780/ETY(4), luottolaitosten omista varoista 17 päivänä huhtikuuta 1989 annettua neuvoston direktiiviä 89/299/ETY(S), luottolaitosten liiketoiminnan aloittamiseen ja harjoittamiseen liittyvien lakien, asetusten ja hallinnollisten määräysten yhteensovittamisesta ja direktiivin 77/780/ETY(6) muuttamisesta 15 päivänä joulukuuta 1989 annettua luottolaitosten vakavaraisuussuhteesta 18 päivänä joulukuuta 1989 annettua neuvoston direktiiviä 89/647/ETY(7), luottolaitosten konsolidoidusta valvonnasta 6 päivänä huhtikuuta 1992 annettua neuvoston direktiiviä 92/30/ETY (8) luottolaitosten suurten riskikeskittymien valvonnasta ja tarkastamisesta 21 direktiiviä 92/121/ETY(9)on muutettu useita. kertoja ja huomattavilta osin, sen vuoksi olisi selkeyden ja järkeistämisen takia kodifioitava mainitut direktiivit saattamalla ne yhtenäiseksi tekstiksi, annettua neuvoston 89/646/ETY, joulukuuta direktiiviä neuvoston päivänä 1992 EYVL N:o C EYVLN:oL 194, 16. 7. 1973,s. l EYVL N:o L 322, 17. 12. 1977, s. 30. Direktiivi sellaisena kuin se on viimeksi muutettuna direktiivillä 96/13/EY (EYVL N:o L 66, 16. 3. 1996, s. 15). EYVL N:o L 124, 5. 5. 1989, s. 16. Direktiivi sellaisena kuin se on viimeksi muutettuna direktiivillä 92/30/ETY (EYVL N:o L l lO, 28. 4. 1992, s. 52). EYVL N:o L 386, 30. 12. 1989, s. 1. Direktiivi sellaisena kuin se on viimeksi muutettuna Euroopan parlamentin ja neuvoston direktiivillä 95/26/EY (EYVL N:o 168, 18. 7. 1995, s. 7) EYVL N:o L 386, 30. t 2. t 989, s. 14. Direktiivi sellaisena kuin se on viimeksi muutettuna Euroopan parlamentin ja neuvoston direktiivillä 96/10/EY (EYVL N:o L 85, 3. 4. 1996, s. 17). EYVL N:o L 110, 28. 4. 1992, s. 52 EYVL N:o L 29, 5. 2. 1993, s. 1. Direktiivi sellaisena kuin se on muutettuna Itävallan, Suomen ja Ruotsin 1 i i ttymisasiakirjalla 3 2) 3) 4) 5) perustamissopimuksen mukaisesti kielletään palvelutoiminnan 1. aloittamiseen ja palvelujen tarjoamiseen liittyvä syrjivä kohtelu joko kansallisuuden perusteella tai sen perusteella, ettei yritys ole sijoittautunut jlsenvaltioon, jossa palveluja tarjotaan, luottolaitosten liiketoiminnan aloittamisen ja sen harjoittamisen 2. helpottamiseksi on tarpeen poistaa vaikeimpina näitä esteinä lainsäädäntöjen väliset erot, jäsenvaltioiden väliltä koskevien laitoksia olevat 77/780/ETY (mukautettu) 77/780/ETY (mukautettu) tämän direktiivin tarkoituksena on olla keskeinen keino sisämarkkinoiden toteuttamiseksi sekli sijoittautumisvapauden että palvelujen tarjoamisen vapauden suhteen luottolaitosten osalta, ja jonka josta on plltetty Euroopan yhtenäisasiakirjalla aikataulu on määritelty komission valkoisessa kirjassa, 1. 89/646/ETY (mukautettu) tasavertaisten kilpailuolojen 4. suojaamiseksi talletuksien ja luomiseksi luottolaitosten kesken, yhteensovittamistoimien on tarvittaessa on otettava koskettava kaikkia luottolaitoksia~ kuitenkin huomioon kansalliseen lainsäädäntöön perustuvat objektiiviset, toiminnan tarkoituksessa ilmenevät erot, yhtiöjärjestyksessä niiden ja 77/780/ETY (mukautettu) 4 77/780/ETY (mukautettu) 89/646/ETY 77/780/ETY (mukautettu) (nmkautt·ttu) 77/780/ETY (mukautettu) 6) 7) 8) näitä yhteensovittamistoimenpiteitl olisi sen vuoksi sovellettava 5. mahdollisimman laajalla alalla, joka käsittää kaikki laitokset, joiden toimintaan kuuluu vastaanottaa yleisöltä takaisin maksettavia varoja + joko talletuksina tai. muussa muodossa kuten laskemalla jatkuvasti liikkeeseen joukkovelkakirjoja tai muita vastaavia arvopapereita sekä myöntämällä luottoja omaan lukuunsa; on säädettävä poikkeuksista tiettyjen luottolaitosten osalta, joihin tätä direktiiviä ei voida soveltaa; tämän direktiivin säännökset eivät rajoita sellaisen kansallisen 6. lainsäädännön soveltamista, jossa säädetään, että edellytyksenä on liiketoimien erityinen liiketapahtumien harjoittamiselle toteuttamiselle, lisätoirnilupa tai luottolaitosten erityisten tietyntyyppisten omaksutun lähtökohdan mukaisesti tarkoituksena on saada aikaan 4. sellainen olennainen yhdenmukaistaminen, joka on tarpeellinen- ja riittävä varmistamaan toimilupien ja toiminnan vakavaraisuuteen kohdistuvien valvontajärjestelmien vastavuoroisen tunnustamisen toimilupien myöntämiseksi siten, että on mahdollista myöntää yksi koko yhteisön kotijäsenvaltion toimintasuunnitelman laatimisesta tulisi sen vuoksi pitää ainoastaan ja objektiivisiin perusteisiin pohjautuvien keinona tietojen päätösten joustavuus voi kuitenkin olla mahdollista perusteeksi; luottolaitosten oikeudellista muotoa koskevien vaatimusten ja pankkinirnien suojelun osalta, tarkempien saamiseksi tietty soveltaa + vaatimusta 9. alueella hyväksytty toimivaltaisten viranomaisten periaatetta; valvonnan toimilupa ja 11. luottolaitoksia koskevat samankaltaiset taloudelliset vaatimukset ovat 12. tarpeen samanlaisen säästäjien suojan takaamiseksi ja tasapuolisten kilpailun edellytysten varmistamiseksi toisiinsa verrattavi~sa olevien luottolaitosryhmien kesken; kunnes yhteensovittamista on jatkeftu, olisi määritettävä rakenteelliset suhdeluvut, joiden avulla kansallisten viranomaisten yhteistyönä on mahdollista vakiomenetelrnin tehdä havaintoja luottolaitostyyppien jäsenvaltioiden asemasta; määrittelemien ja soveltamien kerroinjärjestelmien asteittaista lähentämistä; on kuitenkin toisistaan sellaiset kertoimet, joiden tarkoituksena on taata luottolaitosten järkevä hallinto, ja ne, jotka on luotu talous- ja rahapolitiikkaa varten, toisiinsa verrattavissa olevien tällä menettelyllä tarpeen erottaa edistää tulisi 5 9) I 0) valvonnan 8. toimivaltaiset toimivaltaiset + esimerkiksi 7. alueellisen toimilupaa peruuttavat toimiluvan, sijoittamisen tunnustamisen ja kotijisenvaltion jäsenvaltion tai että jos toiminnan toiminnan perusteella on vastavuoroisen periaatteet edellyttävät, että minkään viranomaiset eivät myönnä viranomaiset tai toimintasuunnitelman, ihneistä, että tosiasiasssa harjoitetun luottolaitos on valinnut yhden jäsenvaltion oikeusjärjestelmän kiertääkseen ankarammat vaatimukset, jotka ovat voimassa siinä jäsenvaltiossa, jossa se pääasiallisesti harjoittaa tai aikoo harjoittaa toimintaansa; luottolaitoksella, joka on oikeushenkilö, on oltava sen jäsenvaltion toimilupa, jossa sillä on sääntömääräinen kotipaikka; sellaisen luottolaitoksen, joka ei ole oikeushenkilö, hallinnollisen keskustoimipaikan on oltava siinä jäsenvaltiossa, joka on myöntänyt sille jäsenvaltioiden on vaadittava, että luottolaitoksen hallinnollinen keskustoimipaikka sijaitsee aina sen kotijäsenvaltiossa ja että se tosiasiassa toimii siellä, toimiluvan; lisäksi jos toimilupaa, ja muiden läheiset + luottolaitosten tuon yrityksen tehokkaasti; oltava toimivaltaisten viranomaisten ei tulisi myöntää eikä pitää voimassa 3. luottolaitoksen luonnollisten henkilöiden tai oikeushenkilöiden väliset sidokset ovat laadultaan sellaisia, että ne estävät viranomaisia jo toimiluvan suorittamasta valvontatehtäväänsä saaneiden toimivaltaisten on myös viranomaisten kannalta tässä suhteessa vaatimukset täyttäviä; tässä 4. direktiivissä oleva "läheisten sidosten" määritelmä muodostaa vähimmäisvaatimukset eikä se estä jäsenvaltioita soveltamasta sitä muihinkin tilanteisiin; huomattavan osuuden hankkimista yhtiön pääomasta ei sellaisenaan 5. sidosten" määritelmin mukaisena pidetä omistusyhteytenä, jos tuo omistusyhteys on hankittu ainoastaan väliaikaisena sijoituksena, jonka perusteella ei ole mahdollista vaikuttaa yrityksen rakenteeseen tai rahoituspolitiikkaan, kuin määritelmässä tarkoitettuihin "läheisten -1 11) viittauksella valvontaviranomaisten valvontatehtävien tehokkaaseen 6. tarkoitetaan myös luottolaitoksen konsolidoitua hoitamiseen valvontaa, jota on harjoitettava silloin, kun yhteisön oikeudessa niin säädetään; tässi tapauksessa niiden viranomaisten, joilta toimilupaa luottolaitoksen haetaan_, on pystyttävä nimeämään kyseisen konsolidoitua valvontaa varten toimivaltaiset viranomaiset, 89/646/ETY (mukautettu) 95/26/EY (mukautettu) 95/26/EY (mukautettu) (mukautettu) 95/26/EY (mukautettu) 12) kotijäsenvaltio voi lisäksi antaa 5 artiklan 1 kohdan ensimmäisessä 9. alakohdassa ja 2 kohdassa sekä 7, 16, 30, 51 ja 65 artiklassa säädettyjä ankarampia säännöksiä sellaisten luottolaitosten osalta, joille sen toimivaltainen viranomainen on myöntänyt toimiluvan, 89/646/ETY ( mukautl·ttu) 6 13) yhteisössä toimivien luottolaitosten sivukonttoreita koskevan 17. toimilupavaatimuksen poistamisen seurauksena tulee välttämättömäksi poistaa vaatimus sivukonttorin perustamispääomasta, 14) vastavuoroisen tunnustamisen ansiosta noudatettu lähestymistapa antaa 12. toimiluvan saaneiden mahdollisuuden sallia kotijäsenvaltiossa luottolaitosten harjoittaa kaikkia tai joitain liitteessä I lueteltuja + toimia koko yhteisössä perustamalla sivukonttorin tai tarjoamalla palveluja; sellaisen toiminnan harjoittamiseen, jota ei ole lueteltu 13. liitteessä, yleisiä sijoittautumisvapautta ja palvelujen tarjoamisen vapautta koskevia määräyksiä, perustamissopimuksen sovelletaan 89/646/ETY (mukautettu) 89/646/ETY (mukautettu) suotavaa ulottaa vastavuoroinen tunnustaminen 15) on kuitenkin toimia, kun niitä harjoittaa koskemaan rahoituslaitos, joka on luottolaitoksen tytäryhtiö, edellyttäen, että kyseinen tytäryhtiö kuuluu emoyhtiönsä konsolidoidun valvonnan piiriin ja täyttää tietyt tiukat edellytykset, lueteltuja liitteessä 14. 89/646/ETY (mukautettu) käytettäessä 15. 89/646/ETY (mukautettu) 16) vastaanottava että vaatia, jäsenvaltio voi sijoittautumisoikeutta ja palvelujen tarjoamisen vapautta laitokset, joille ei ole myönnetty toimilupaa toimia luottolaitoksena niiden kotijäsenvaltiossa, noudattavat tiettyjä vastaanottavan jäsenvaltioll kansallisten lakien ja asetusten erityisiä säännöksiä sellaisen t<>qninnaq suhteen, jota e1 ole lueteltu liitteessä, edellyttäen, että ky~eiset säännökset toisaalta ovat yhteisön lainsäädännön mukaisia ja niiden tarkoituksena on yleisen edun suojelemin~n, ja toisaalt~, ettei laitoksiin laitoksen kotijäsenvaltion tai vastaavanlaisia lakeja tai asetuksia, sovelleta kyseisen toimintaan 17) jäsenvaltioiden olisi huolehdittava, e«ei ole esteitä harjoittaa vastavuoroisesti tunnustettua toimintaa vastaanottavassa jäsenvaltiossa samalla tavoin kuin kotijäsenvaltiossa, sikäli kuin toiminta ei ole vastaanottavassa suojelemiseksi ristiriidassa jäsenvaltiossa annettujen lakien säännösten kanssa, yleisen edun 16. 89/646/ETY (mukautettu) 18) tavoitteilla ja yhteisön muulla hlinsäädännöllä 18. tämän direktiivin toteutettavalla pääomanliikkeiden vapauttamisella on välttämätön keskinäinen yhteys; pankkipalvelujen vapauttamista koskevien toimenpiteiden yhdenmukaisia pääomanliikkeiden vapauttamista koskevien toimenpiteiden kanssa, tapauksessa oltava joka on 89/646/ETY (mukautettu) 7 77/780/ETY 89/646/ETY (mukautettu) 89/646/ETY (mukautettu) edullisempia kuin jäsenvaltiosta olevien 19) säännöksien, jotka koskevat sellaisten luottolaitosten sivukonttoreita, 13. joiden kotipaikka on yhteisön ulkopuolella, tulisi olla yhdenmukaiset kaikissa jäsenvaltioissa; on tärkeää huolehtia, etteivät nämä säännökset saa olla laitosten sivukonttoreita koskevat säännökset; tulisi erityisesti täsmentää, että yhteisö voi tehdä kolmansien maiden kanssa sopimuksia sellaisten + säännösten soveltamisesta, joilla taataan tällaisten sivukonttoreiden samanlainen kohtelu kaikkialla sen alueella ottaen huomioon vastavuoroisuuden periaate; luottolaitoksen sivukonttoreita, joiden 19. ,kotipaikka on yhteisön ulkopuolella, koskee perustamissopimuksen 59 artiklan 2 kohdassa ja tarkoitettu vapaus sijoittautumisvapaus ainoastaan niissä jäsenvaltioissa, joihin ne jo ovat sijoittautuneet; kolmannen maan oikeuden alaisen yrityksen hakemukseen, joka koskee toimiluvan myöntämistä tytäryhtiölle tai luvan saamista omistusyhteyden hankintaan, sovelletaan kuitenkin menettelyä, jolla pyritään varmistamaan, että yhteisön luottolaitokset saavat vastavuoroisen kohtelun kyseisissä kolmansissa maissa, tarjota palveluja 20) tämän 20. eikä yhtä olemassa ainoastaan luottolaitoksellc toimivaltaisen kansallisen viranomaisen direktiivin mukaisesti myöntämä toimilupa koskee koko yhteisöä eikä olevilla valtiota enaa vastavuoroisuuslausekkeilla siten vastedes ole vaikutusta; sen vuoksi joustava menettely vastavuoroisuuden arvioimiseksi koko yhteisössä on tarpeen; tämän menettelyn tavoitteena ei ole sulkea yhteisön rahoitusmarkkinoita ulkopuolisilta vaan, koska yhteisön tarkoituksena avoimina, rahoitusmarkkinansa muulle maailmalle on pitää ennemminkin rahoitusmarkkinoiden vapautumista muissa kolmansissa maissa; tässä direktiivissä säädetään neuvottelumenettelyistä kolmansien maiden kanssa ja - viimeisenä keinona - mahdollisuudesta toteuttaa toimenpiteet, joihin kuuluu uusien toimilupien rajoittaminen, edistää maailmanlaajuisten toimilupahakemusten lykkääminen tai uusien 21) on aiheellista, että vastavuoroisuusperiaatteen mukaisesti sohnitaan yhteisön ja kolmansien maiden väliset sopimukset, jotta konsolidoitua valvontaa toteuttaa maantieteellisesti mahdollisimman laajasti, käytännössä voitaisiin 12. 92/30/ETY 22) vastuu luottolaitoksen talouden vakauden valvonnasta ja erityisesti sen 10. vakavaraisuuden valvonnasta on luottolaitoksen kotijäsenvaltion ja toimivaltaisella jäsenvaltion rahapolitiikan valvonnasta toimivaltaisilla viranomaisilla; markkinariskiä tulee kotijäsenvaltion ja vastaanottavan jäsenvaltion toimivaltaisten viranomaisten valvoa läheisessä yhteistyössä, vastuu maksuvalmiuden säilyy vastaanottavan viranomaisella; 89/646/ETY (mukautettu) 8 lisäksi, lainsäädännön 23) sisäisten. pankkimarkkinoiden häiriöttömän toiminnan edellytyksenä 21. on toimivaltaiset että viranomaiset harjoittavat tiivistä ja säännöllistä yhteistyötä; yksittäisten tarkoituksenmukaisinta luottolaitosten ongelmien perustetussa välille suorittaa yhteyskomiteassa; mainittu komitea on sopiva toimielin 28 artiklassa tarkoitettuun keskinäiseen tietojen vaihtoon, pankkivalvontaviranomaisten jäsenvaltioiden tarkastelu on 24) keskinäinen tiedotusmenettely ei missään tapauksessa korvaa 28 22. artiklassa säädettyä kahdenvälistä yhteistyötä; vastaanottavan jäsenvaltion toimivaltainen viranomainen voi, joko kiireellisessä tapauksessa omasta aloitteestaan tai kotijäsenvaltion toimiv~taisen viranomaisen aloitteesta, edelleenkin tarkastaa, että sen alueella olevien luottolaitosten toiminnassa noudatetaan lakeja sekä hyvien hallinto- ja kirjanpitomenetelmien ja riittävän sisäisen tarkastuksen periaatteita, edellä sanotun kuitenkaan rajoittamatta viranomaisen varsinaisen valvontavallan käyttämistä, 89/646/ETY (mukautettu) 89/646/ETY (mukautettu) 25) olisi säädettävä tietojen vaihdosta toimivaltaisten viranomaiskn ja 8. sellaisten viranomaisten tai toimielinten kesken, joiden tehtävänä on tehostaa rahoitusjärjestelmän toimitettavien tietojen luottamuksellisuuden säilyttämiseksi tietojen vasta~nottajien määrän on pysyttävä erittäin rajoitettuna, toiminnan vakautta; 95/2MEY 26) tietynlainen vilpillinen käyttäytyminen, esimerkiksi petos rahoitusjärjestelmän sisäpiiririkkomukset vakauteen ja sen eheyteen silloinkin, kun ne koskevat muita yrityksiä kuin luottolaitoksia, vaikuttaa saattavat ja 9. 95/26/EY (mukautettu) 27) on tarpeen säätää, millä edellytyksillä annetaan valtuudet edellä 10. 95/26/EY mainittujen tietojen vaihtamiseen, 28) silloin kun on säädetty, että tietoja saa ilmaista ainoastaan 11. 95/26/EY toimivaltaisten viranomaisten erityisellä luvalla, viranomaiset voivat tarvittaessa asettaa suostumuksessaan ankaria rajoituksia, 9 29) olisi myös annettava valtuudet tietojen vaihtamiseen toisaalta 12. ja ja toimivaltaisten viranomaisten rahapoliittisina viranomaisina samanlaisen tehtävän omaavien muiden elinten ja tarvittaessa maksujärjestelmien valvonnasta vastuussa olevien viranomaisten kesken, toisaalta keskuspankkien 30) 15. on olla vakava viipymättä velvollinen rahoitusalan ilmoittamaan + luottolaitosten toiminnan vakauden valvonnan tehostamiseksi ja luottolaitosten asiakkaiden suojaamiseksi olisi säädettävä siitä, että tilintarkastaja toimivaltaisille viranomaisille, kun hän tässä direktiivissä säädetyllä tavalla saa tehtäväänsä suorittaessaan tietoonsa seikkoja, joilla saattaa yrityksen vaikutus rahoitustilanteeseen tai sen hallinnon ja kirjanpidon järjestelmään; tavoitellun päämäärän kannalta jäsenvaltioiden olisi säädettävä, että tämä velvollisuus koskee kaikkia tapauksia, joissa tilintarkastaja saa + tietoonsa tällaisia seikkoja suorittaessaan tehtäväänsä yrityksessä, tilintarkastajien jolla on velvollisuus toimivaltaisille viranomaisille luottolaitosta koskevista seikoista ja päätöksistä, jotka tulevat heidän tietoonsa heidän suorittaessaan tehtäviään muussa yrityksessä tehtäviensä kuin jolla heidän on luottolaitoksessa, ei sinänsä vaikuta heidän tuossa yrityksessä eikä ilmoittaa tarvittaessa luottolaitokseen; sidokset läheiset tapaan, · luonteeseen 16. 17. 95/26/EY 95/26/EY (mukautettu) (mukautettu) (mukautettu) tehtävänsä hoidettava tällaisessa yrityksessä, 31) pankkialan sisämarkkinoita luotaessa keskeisenä tekijänä ovat l. luottolaitosten omille varoille asetettavat yhteiset perussäännöt, sen. vuoksi, että omilla varoilla voidaan taata luottolaitosten toiminnan jatkuvuus ja suojata säästöt; tämä yhdenmukaistaminen vahvistaa luottolaitosten valvontaa ja edistää yhteensovittamista pankkialalla, 89/299/ETY (mukautettu) 32) tällaisia sääntöjä on sovellettava kaikkiin yhteisössä toimiluvan 2. saaneisiin luottolaitoksiin, 89/299/ETY (mukautettu) 33) luottolaitoksen omilla varoilla voidaan kattaa kattamiseksi voittojen määrä ei ole riittävä; viranomaisille omat varat ovat myös tärkeä peruste, erityisesti luottolaitosten vakavaraisuuden arvioimisessa ja valvontaan muutoin liittyen, tappioita, joiden 3. 89/299/ETY 10 34) suoraan toistensa kanssa ja sen vuoksi omiin varoihin sisiisilli 4. luottolaitokset kilpailevat pankkimarkkinoilla, liittyvien määritelmien ja sääntöjen on oltava yhteneviä; siksi omien varojen koostumusta koskevien perusteiden määrittelemisen ei tule jäädä yksinomaan jäsenvaltioiden tehtiväksi; yhteisten perussiintöjen hyväksyminen on yhteisön edun mukaista, koska siten estetään kilpailun vääris. tymistä ja vahvistetaan yhteisön pankkijärjestelmää, 89/299/ETY (mukautettu) 35) tämän direktiivin määritelmässä asetetaan erien enimmäis- vähimmäismäärät siten, että kunkin jäsenvaltion harkittavaksi jää, käyttävätkö ne kaikkia tai joitakin eriä vai hyväksyvätkö ne erien määrille alemmat ylärajat, ja 5. 89/299/ETY 36) tässä direktiivissä täsmennetään perusteet tiettyjen omien varojen erien 6. määrittelemiseksi niin, että jäsenvaltioilla säilyy oikeus soveltaa ankarampia säännöksiä ja määräyksiä, 89/299/ETY 37) alkuvaiheessa yhteiset perussäännöt määritellään väljästi, jotta ne käsittäisivät kaikki yhteisön eri valtioissa omiin varoihin kuuluvat erät, 7. 89/2()9/ETY (mukautettu) 38) omiin varoihin kuuluvien erien laadun mukaan tässä direktiivissä 8. erotetaan toisistaan toisaalta ne erät, joista muodostuu peruspääoma, ja toisaalta ne erät, joista muodostuu lisäpääoma, 3 9) sen osoittamiseksi, että. ne erät, joista lisäpääoma muodostuu, eivät ole 10. samanlaatuisia kuin ne erät, joista peruspääoma muodostuu, on suotavaa, ettei omiin varoihin sisältyvän lisäpääoman määrä ylitä 100 prosentilla peruspääomaa; lisäksi eivät tietyt omiin varoihin sisältyvät lisäpääoman erät suurempia kuin 50 prosenttia peruspääomasta, saa olla 89/2q9/ETY 89/299/ETY (mukautettu) 40) kilpailun vääristymisen välttämiseksi julkiset luottolaitokset eivät saa sisällyttää omiin varoihinsa jäsenvaltioiden tai niiden alue- tai paikallishallintoviranomaisten niille myöntämiä takauksia, 11. 89/299/ETY (mukautettu) 11 41) aina kun valvonnan yhteydessä on tarpeen määrätä luottolaitosten 12. ryhmän konsolidoitu omien varojen määrä, tämä laskelma on tehtlvl tämän direktiivin mukaisesti, 89/299/ETY 42) omien varojen ja vakavaraisuussuhdeluvun laskemisessa sekl riskien keskittymisen arvioimisessa käytettävässä täsmällisessä laskentatekniikassa on otettava huomioon pankkien ja muiden rahoituslaitosten tilinpäätöksestä ja konsolidoidusta tilinpäätökscst. :'i 1986 annettu neuvoston direktiivi joulukuuta 8 päivänä 86/635/ETY1 muutoksia tiettyjä johon > perustamissopimuksen 54 artiklan 3 kohdan g alakohdan nojalla, konsolidoiduista tilinpäätöksistä 13 päivänä kesäkuuta 1983 annettuun neuvoston direktiiviin 83/349/ETY2>, sisältyy 43) tämä direktiivi on osa laajempaa kansainvälistä pyrkimystä lähentää toisiinsa tärkeimmissä maissa voimassa olevia omien varojen riittävyyttä koskevia säännöksiä ja määräyksiä, 44) komissio laatii kertomuksen ja tarkastelee määräajoin omia varoja koskevia sllnnöksil niiden tiukentamiseksi ja siten selkeämmin määritelmän yhdenmukaisen antaa saavuttamiseksi; mahdollisuuden omien varojen riittlvyyden parantamiselle, varojen yhdenmukaistaminen yhteisen sellainen omien 13. + 12. + 7. 14. 16. 89/299/ETY (mukautettu) 89/647/ETY (mukautettu) 92/121/ETY (mukautettu) 89/299/ETY (mukautettu) 89/299/ETY (mukautettu) 45) vakavaraisuussuhdetta koskevat sälnnöt ovat tulos neuvoa- antavan pankkikomitean työstä, komitean tehtävänä on tehdä ehdotuksia komissiolle jäsenvaltioissa sovellettavien kertoimien yhteensovittamisesta, 1. 89/647/ETY (mukautettu) 46) luottolaitosten valvonnassa sopivan vakavaraisuussuhteen 2. 89/647/ETY määrittämisellä on keskeinen merkitys, 47) sellainen suhdeluku, jossa varoja ja taseen ulkopuolisia eriä 3. painotetaan niihin sisältyvän luottoriskin mukaisesti, on erityisen hyödyllinen vakavaraisuuden mitta, 48) tämän vuoksi yhteisten standardien kehittäminen ilmaisemaan 4. omien varojen suhdetta luottoriskille alttiisiin varoihin ja taseen ulkopuolisiin eriin on olennainen osa sitä yhdenmukaistamista, joka vastavuoroiseksi on tunnustamiseksi sisämarkkinoiden aikaansaamiseksi, valvontamenetelmien pankkialan siten välttämätöntä ja 89/6-'7/ETY 89/647/ETY (') 1 ) ( EYVI. N:ol. J72,Jl. 12. 19K6,s. l EYVI. N:o 1. 19], 1 K. 7. 19KJ. s. 1. l>ircktiivi sellaisena kuin se on viimeksi muutettuna llircktiivillA 1>0160~/ETY (EYVL N:o 1. J 17. 16. 11. 1990, s. 60) 12 89/647/ETY (mukautettu) 89/647/ETY (mukautettu) 89/647/ETY. (mukautettu) 96/10/EY (mukautettu) 49) 50) 51) 52) tässä · suhteessa vakavaraisuussuhdetta koskevia sääntöjä on 5. tarkasteltava perusmenetelmien erityisasiakirjojen kanssa, valvonnan kiytettivien yhdenmukaistamisessa luottolaitosten muiden, yhdessä edellytetään kilpailevan välittömästi keskenään 7. luottolaitosten sisäisillä pankkimarkkinoilla; hyväksymällä yhteiset vakavaraisuutta koskevat asetetun vähimmäissuhdeluvun muodossa estetään kilpailun vääristymiä ja vahvistetaan yhteisön pankkijärjestelmää, vakavaraisuussuhteelle standardit erilaisia säädetään direktiivissä tässä rahoituslaitosten myöntämille takauksille; sen vuoksi komissio sitoutuu tällä huomattavasti selvittämään, vakuutusyritysten luottolaitosten kilpailua kokonaisuudessaan, ja harkitsemaan mainitun selvityksen perusteella, onko aihetta toteuttaa toimenpiteitä asian korjaamiseksi, vääristetäänkö painotuksia direktiivillä välistä ja erilaisten 8. 1. ja liite eriä erityisesti käsiteltävä ulkopuolisia. III on erään toisen kahdenvälisen + kilpailuedellyty&ten siihen, että niiden 2. laskettaessa; sisämarkkinoiden moitteettoman + liitteessä III määritetään, miten korko- ja valuuttakurssisidonnaisia taseen luottolaitosten on pääomavaatimuksia tasapuolisten tourunnan varmistamiseksi jäsenvaltioiden on pyrittävä toimivaltaiset viranomaiset hyväksyvät yhdenmukaisin perustein sopimusnettoutukset; nettoutuksen hyväksymistä rahoitusvalvonnan toimesta käsittelevän rahoitusvalvonnan kansainvälisen foorumin työn tulosten mukainen 3. erityisesti siinä, että tiettyjen toimien kohdalla on mahdollista laskea vaadittavat omat varat nettosumman eikä bruttosumman perusteella + edellyttäen, että on olemassa laillisesti sitovia sopimuksia, joilla varmistetaan luottoriskin rajoittuminen nettosummaan; suunnitellut 4. säännöt nettoutuksen varovaisen tunnustamisen hyväksymisestä laajemmalla kansainvälisellä tasolla johtavat siihen, että on mahdollista + alentaa pääomavaatimuksia kansainvälisesti toimivien luottolaitosten ja luottolaitosryhmien osalta monissa kolmansissa maissa, luottolaitokset kilpailevat yhteisön luottolaitosten kanssa; liite III antaa niille luottolaitoksille, jotka sijaitsevat jossakin jäsenvaltiossa, saman + mahdollisuuden nettoutukselle ja näin antaa niille samat kilpailuedellytykset; sääntöjen 6. on oltava tasapainoisia ja omiaan edelleen tehostamaan toiminnan varovaisen valvonnan soveltamista luottolaitosalalla; jäsenvaltioiden toimivaltaisten viranomaisten olisi varmistettava, että korjaustekijöiden laskenta perustuu tosiasiallisiin eikä nimellisiin määriin, viranomaishyväksyntä kahdenväliselle joiden 5. saada 13 89/647/ETY 92/121/ETY 92/121/ETY 92/121/ETY (mukautettu) 92/121/ETY (mukautettu) 53) tässä direktiivissä säädetty vakavaraisuussuhteen vähimmäismäärä 9. nostaa yhteisön luottolaitosten omien varojen tasoa; on hyväksytty kahdeksan prosentin taso vuoden 1988 alussa voimassa olleita pääomavaatimuksia koskevan tilastoselvityksen perusteella, 54) on suotavaa, että luottolaitosten suurten riskikeskittymien seurantaa 2. koskevat keskeiset säännöt yhdenmukaistetaan; on tärkeää jättää jäsenvaltioille mahdollisuus antaa tiukempia säännöksiä kuin tässä direktiivissä säädetyt, 55) 56) 57) luottolaitosten suurten riskikeskittymien valvonta ja tarkastaminen on 4. olennainen osa niiden valvontaa; riskien liiallinen keskittyminen yhteen asiakkaaseen tai keskenään sidossuhteessa oleviin asiakkaisiin voi johtaa sellaisten tappioiden mahdollisuuteen, joita ei voida hyväksyä; tilanteen voidaan katsoa olevan haitallinen tällaisen luottolaitoksen vakavaraisuudelle, luottolaitokset kilpailevat itse asiassa suoraan keskenään sisäisillä 6. pankkimarkkinoilla, ja sen vuoksi sovellettavien valvontavelvoitteiden on oltava samanlaisia koko yhteisössä; sen vuoksi niistä perusteista, joita sovelletaan suurten riskikeskittymien määrittelemiseksi, olisi oltava oikeudellisesti sitovia määräyksiä yhteisössä eikä niitä voida jättää täysin jäsenvaltioiden harkintavaltaan; yhteisten säännösten antaminen edistää paremmin yhteisön etuja, koska siten estetään eroavuuksia kilpailun edellytyksissä ja samalla vahvistetaan yhteisön pankkijärjestelmää, jotta käytetään riskien määrittelemiseksi, luottolaitosten vakavaraisuussuhdetta koskevissa säännöksissä on 8. luettelo luottolaitosten luottoriskeistä; sen vuoksi on suotavaa, että tätä suuria luetteloa riskikeskittymiä voidaan rajoittaa; ei ole kuitenkaan suotavaa viitata periaatteessa kyseisissä säännöksissä vahvistettuihin painotuksiin tai riskiryhmiin; nämä painotukset ja riskiryhmät on tarkoitettu yleisen jotta katettaisiin vakavaraisuuden vaatimuksen luottolaitosten luottoriski; suuria riskikeskittymiä koskevan sääntelyn tavoitteena on rajoittaa tai keskenään sidossuhteessa olevista asiakkaista aiheutuvaa riskiä, joka aiheutuu tappion enimmäismäärästä; sen vuoksi on tarpeen päättää varovaisesta menettelystä, jossa pääsääntöisesti otetaan huomioon riskien nimellisarvo soveltamatta painotuksia tai riskiryhmiä, luottolaitokselle yhdestä asiakkaasta toteuttamiseksi, 14 92/121/ETY (mukautettu) noudattaen pankkijohtamisen 58) on noudatettava erityistä varovaisuutta, kun luottolaitos ottaa oman 9. emoyhtiön tai muiden tämän emoyhtiön tytäryhtiöiden osalta riskin; täysin luottolaitoksen ottamien riskien hallinta on suoritettava periaatteita vakaan itsenäisesti kiinnittämättä huomiota mihinkään muihin tämän periaatteen ulkopuolisiin seikkoihin; tässä direktiivissä säädetään tapauksista, jolloin henkilöllä suoraan tai välillisesti määräosuuden välityksellä oleva määräämisvalta luottolaitoksessa on omiaan aiheuttamaan haittaa laitoksen järkevälle ja vakaalle hoidolle, toimivaltaisten viranomaisten on toteutettava tilanteen lopettamiseksi aiheelliset toimenpiteet; suurten riskikeskittymien ollessa kyseessä on myös antaa luottolaitoksen omassa ryhmässään ottamia riskejä koskevia erityisiä säännöksiä ja asettaa tällaisissa tapauksissa erityisesti tiukempia rajoituksia kuin muille riskeille; tätä tiukkaa rajoitusta ei kuitenkaan pidä soveltaa silloin, kun emoyhtiö on rahoitushallintayhtiö tai luottolaitos, luottolaitoksia, rahoituslaitoksia tai pankkitoimintaa avustavia palveluja tarjoavia yrityksiä sikäli, että kaikki nämä yritykset ovat luottolaitoksen konsolidoidun näin kohteena; muodostetun kokonaisuuden konsolidoitu valvonta itse asiassa mahdollistaa riittävän tehokkaan ja sellaisen valvonnan, ettei se vaadi tavoin tiukempia riskien rajoitusta koskevia säädöksiä; samana kannustetaan pankkiryhmittymiä järjestämään rakenteensa siten, että konsolidoitu valvonta voidaan toteuttaa, mikä on toivottavaa, koska siten on mahdollista saada aikaan kattavampi valvonta, ja kun muut tapauksessa tytäryhtiöt valvonnan tarpeen tässä ovat 59) konsolidoitua valvontaa, jotta se olisi tehokas, on voitava soveltaa 2. kaikkiin pankkiryhmiin, mukaan lukien emoyritys, joka ei ole luottolaitos; tarpeelliset toimivaltaisilla viranomaisilla on oltava oikeudelliset keinot tällaisen valvonnan toteuttamiseksi, 92/30/ETY 60) niiden ryhmien osalta, jotka toimivat usealla alalla ja joiden 3. 92/30/ETY luottolaitoksena emoyrityksellä on ainakin yhdessä toimivassa tytäryhtiössä määräysvalta, toimivaltaisten viranomaisten on kyettävä arvioimaan luottolaitoksen taloudellinen tila tällaisessa ryhmässä; jäsenvaltiot voivat siihen asti, kunnes myöhempi yhteensovittaminen on toteutettu, päättää aiheellisista konsolidointimenetelmistä tämän direktiivin tavoitteen toteuttamiseksi; toimivaltaisilla viranomaisilla on ainakin oltava käytettävissään keinot, jotka tekevät mahdolliseksi saada tiedot kaikista ryhmän yrityksistä; on järjestettävä eri rahoitusalojen valvonnasta vastuussa olevien viranomaisten välinen yhteistoiminta niiden yritysryhmien osalta, jotka harjoittavat monia rahoitustoiminnan muotoja, tehtävän hoitamiseksi tarpeelliset 15 61) jotka ryhmistä, jäsenvaltiot voivat myös kieltäytyä myöntämästä pankkitoimilupaa tai peruuttaa myöntämänsä pankkitoimiluvan, kun on kyse rakenteeltaan sopimattomiksi tietynlaisista pankkitoiminnan harjoittamiseen nimenomaan, koska sellaisia rakenteita ei voida valvoa tyydyttävästi; tältä osin toimivaltaisilla viranomaisilla on tämän direktiivin 7 artiklan 1 kohdan ensimmäisessä alakohdassa ja 2 kohdassa, 14 artiklan 1 kohdan c alakohdassa ja 16 artiklassa mainittu toimivalta, jotta taataan luottolaitosten järkevä ja vakaa hoito, arvioivat ne 5. 92/30/ETY (mukautettu) 62) jäsenvaltiot voivat myös järjestää soveltuvin menettelyin niiden 6. ryhmien valvonnan, joiden rakennetta tämä direktiivi ei koske; on aiheellista huolehtia tämän direktiivin säännösten täydentämisestä, jotta voitaisiin kattaa tällaiset rakenteet sikäli kuin ne yleistyvät, 63) konsolidoidun valvonnan on katettava kaikki liitteessä I määritellyt 7. jotka harjoittavat sen vuoksi kaikki liiketoimet; pääasiallisesti konsolidoituun on valvontaan; sen vuoksi rahoituslaitoksen määritelmän on katettava kaikki nämä liiketoimet, yritykset, sisällytettävä toimia, näitä 64) direktiivissä 86/635/ETY sekä direktiivissä 83/349/ETY säädetään 9. luottolaitosten konsolidoitujen tilinpäätösten julkaisemista koskevista konsolidointisäännöksistä, sen vuoksi on mahdollista määritellä valvonnassa tarkemmin vakauden konsolidoidussa toiminnan • käytettävät menetelmät, 92/30/ETY 92/30/ETY (mukautettu) 92/30/ETY (mukautettu) 65) luottolaitosten konsolidoidun valvonnan tavoitteena on nirnenomaan 11. näiden laitosten tallettajien etujen suojelu ja rahoitusjärjestelmän vakauden varmistaminen, 92/30/ETY ja komission yhteistyötä neuvoa- + komiteassa 66) tämän direktiivin alaan sekä muiden luottolaitoksia koskevien tutkiminen edellyttää direktiivien alaan kuuluvien ongelmien toimivaltaisten viranomaisten tiiviimpään antavassa etenkin toimivaltaisten viranomaisten yhteensovittamiseen; jäsenvaltioiden luottolaitosten neuvoa-antavan komitean perustaminen ei estä liiketoiminnan valvovien viranomaisten muunlaista yhteistyötä eikä etenkään yhteistyötä yhteyskomiteassa, joka on perustettu pankkitoimintaa valvovien viranomaisten välille, harjoittamista aloittamista pyrittäessä sen ja 14. 77/780/ETY (mukautettu) 15. (mukautettu) 16 67) tämän direktiivin teknisiin yksityiskohtaisiin sääntöihin voi 23; tarpeen pankkialan uusien kehityspiirteiden + määräajoin olla huomioon ottamiseksi tehdä teknisiä muutoksia; komissio tekee sille 14. täytäntöönpanovallan + perustamissopimuksen mukaan nojalla tällaiset tarpeelliset muutokset kuultuaan neuvoa-antavaa 5. pankkikomiteaa; komitea toimii "sääntelykomiteana" noudattaen + menettelystä komissiolle siirrettyä täytäntöönpanovaltaa käytettäessä 13 päivänä heinäkuuta 1987 1 > 2 artiklassa vahvistettua menettelyn III vaihtoehtoa 87/373/ETY < b, tehdyn neuvoston päätöksen 12. siirretyn 89/646/ETY 89/647/ETY 92/16/ETY (mukautettu) 92/121/ETY · (mukautettu) 68) tämän direktiivin 36 artiklan l. 92/16/ETY l kohdan mukaan sallitaan käsitellä tai luottolaitosten rahastomµotoisten osuuskunta- lainanottajien yhteisvastuullisia sitoumuksia, 34 artiklan 2 kohdan + 7 alakohdassa tarkoitettuina omina varoina; Tanskan hallitus on ilmaissut olevansa erittäin kiinnostunut siitä, että sen muutamat 2. kiinnitysluottolaitokset osuuskunta- tämän muutoksen muunnettaisiin helpottamiseksi tai sen mahdollistamiseksi on välttämätöntä säätää tilapäisesti poikkeuksesta, jolla sallitaan niiden sisällyttää osan yhteisvastuullisista sitoumuksista omiin varoihin; tällä tilapäisellä poikkeuksella ei saisi olla haitallisia vaikutuksia luottolaitosten väliseen kilpailuun, tai rahasto muotoiset julkisiksi osakeyhtiöiksi; (mukautettu) 69) luottolaitosten asunto-obligaatioiden omistuksen painottaminen 20 prosentilla saattaa aiheuttaa häiriöitä sellaisilla kansallisilla rahoitusmarkkinoilla, joilla nämä sijoitusvälineet ovat keskeisiä: siinä tapauksessa toteutetaan väliaikaiset toimenpiteet I O prosentin riskipainotuksen soveltamiseksi, 70) suuria riskikeskittymiä koskevien säännösten sopusointuisen täytäntöönpanon varmistamiseksi on suotavaa, että jäsenvaltioille sallitaan säätää kaksivaiheisesti uusien rajoituksien soveltamisesta; pienten luottolaitosten osalta pidempi siirtymäkausi voi olla perusteltu siltä osin kuin 25 prosentin säännön liian pikainen soveltaminen voi vähentää niiden liian nopeasti, luotonantotoimintaa 13. 89/647/ETY IO. 92/12 l/ETY {mukautettu) 71) myös luottolaitosten ja lopettamisen edellytysten yhdenmukaistaminen jatkuu, uudelleenorganisoinnin toiminnan 6. 89/M6/ETY 72) on myös yhdenmukaistettava tarpeelliset välineet luottolaitosten 7. maksuvalmiusriskien valvomiseksi, ja 89/646/ETY { mukautctt u) 73) tämä direktiivi ei vaikuta velvoittaviin määräaikoihin, joiden kuluessa niiden on saatettava osaksi liitteessä V olevassa B osassa kansallista tarkoitetut direktiivit, lainsäädäntöä jäsenvaltioita OVAT ANTANEET TÄMÄN DIREKTIIVIN: (1) EYVI. N:o I. 197, 18. 7. 1987, s. 33 17 21 21 24 27 27 27 27 28 29 29 30 30 30 30 30 31 31 32 33 SISÄLLYSLUETTELO 1 OSASTO MUritelmlt ja soveltamisala 1 artikla 2 artikla 3 artikla Määritelmät Soveltamisala Muita yrityksiä kuin luottolaitoksia koskeva kielto vastaanottaa yleisöltä talletuksia tai muita takaisin maksettavia varoja II OSASTO 4 artikla 5 artikla 6 arti!da 7 artikla 8 artikla 9 artikla 10 artikla 11 artikla 12 artikla 13 artikla 14 artikla 15 artikla 16 artikla 17 artikla IIIOSASTO 18 artikla 19 artikla 20 artikla 21 artikla 22 artikla IV OSASTO 23 artikla 24 artikla 25 artikla V OSASTO 1 luku 26 artikla 27 artikla 28 artikla 29 artikla 30 artikla 31 artikla 32 artikla 33 artikla Toiminnan aloittamista ja harjoittamista koskevat edellytykset Toimilupa Perustamispääoma Johdon vastuuhenkilöt ja luottolaitosten keskushallinnon sijainti Osakkeenomistajat ja jäsenet Toimintaohjelma ja organisaatiorakenne Liiketoiminan harjoittamisen taloudellinen tarkoitus Toimiluvan hylkääminen Toimiluvan tiedoksi antaminen komissiolle Muiden jäsenvaltioiden toimivaltaisten viranomaisten kuuleminen ennakolta Toisessa jäsenvaltiossa toimiluvan saaneiden luottolaitosten sivukonttorit Toimiluvan peruuttaminen Toiminimi Määräosuus luottolaitoksessa Sisäisen tarkastuksen järjestelyt ja menetelmät Säännökset sijoittautumisoikeudesta ja palvelujen tarjoamisen vapaudesta 33 33 Luottolaitokset 34 Rahoituslaitokset 35 Sijoittautumisoikeuden käyttö Palvelujen tarjoamisen vapauden käyttö. ~ö 3o Vastaanottavan jäsenvaltion toimivaltaisten viranomaisten toimivalta Suhteet kolmansiin maihin Kolmansien maiden yritysten tytäryrityksistä ilmoittaminen ja näiden maiden markkinoille pääsyn edellytykset Yhteisön ulkopuolisten luottolaitosten sivukonttorit Konsolidoinnin perusteella tapahtuvaa valvontaa koskeva yhteistoiminta kolmansien maiden toimivaltaisten viranomaisten kanssa Toiminnan vakauden valvonnan periaatteet ja tekniset välineet Toiminnan vakauden valvonnan periaatteet Kotijäsenvaltion toimivalta valvonnassa Vastaanottavanjäsenvaltion toimivalta Yhteistoiminta valvonnassa Toiseen jäsenvaltioon sijoittautuneiden sivukonttorien tarkastus paikalla Tietojenvaihto ja salassapitovelvollisuus Lakisääteisen tilinpäätöksen ja konsolidoidun tilinpäät<>kscn tarkastuksesta vastuussa olevien henkilöiden velvollisuudet Tomivaltaisten viranomaisten toimivalta määrätä seuraamuksia Tuomioistuinkäsittely 38 38 40 40 41 4 1 41 41 42 42 ,n 47 47 48 18 2luku Vakavaraisuuden valvonnan tekniset välineet Omat varat Yleiset periaatteet 1 iakso 34 artikla 35 artikla Muut erät 36 artikla 37 artikla 38 artikla 39 artikla Omia varoja koskevat muut säännökset Omien varojen laskutapa konsolidoinnin perusteella Vähennykset ja rajoitukset Toimivaltaisille viranomaisille annettava todistus säännösten noudattamisesta 2 iakso 40 artikla 41 artikla 42 artikla 43 artikla 44 artikla Vakavaraisuussuhde Yleiset periaatteet V akavaraisuussuhteen osoittaja: omat varat V akavaraisuussuhteen nimittäjä: varojen ja taseen ulkopuolisten erien riskipainotettu arvo Riskien painottaminen Jäsenvaltioiden aluehallinnon tai paikallishallinnon viranomaisilta olevien saatavien painottaminen 45 artikla Muut painotukset 46 artikla 47 artikla Hallinnolliset toimielimet ja muut kuin kaupalliset yritykset Vakavaraisuussuhteen taso 3 iakso 48 artikla 49 artikla 50 artikla Suuret riskikeskittymät Suurista riskikeskittymistä ilmoittaminen Suuriin riskikeskittymiin sovellettavat rajoitukset Suurten riskikeskittymien valvonta konsolidoidulla perusteella ja perusteella, jota ei ole konsolidoitu 4 iakso 51 artikla Määräosuus muissa yrityksissä kuin luotto- ja rahoituslaitoksissa Määräosuus muissa yrityksissä kuin luotto- ja rahoituslaitoksissa 31uku 52 artikla 53 artikla 54 artikla 55 artikla 56 artikla Valvonta konsolidoinnin perusteella Luottolaitosten valvonta konsolidoinnin perusteella Toimivaltaiset viranomaiset, jotka ovat vastuussa valvonnasta konsolidoinnin perusteella Konsolidointitapa ja konsolidoinnin laajuus Tiedot, jotka monialan hallintayhtiöiden ja niiden tytäryhtiöiden on annettava Toimenpiteet, jotka on tarkoitettu helpottamaan konsolidoinnin perusteella tapahtuvaa valvontaa VI OSASTO 57 artikla 58 artikla 59 artikla Neuvoa-antava pankkikomitea Neuvoa-antavan pankkikomitean kokoonpano ja tehtävät Toimiluvan myöntämistä koskevien edellytysten tarkistaminen Seurannassa tarvittavat suhdeluvut VII OSASTO Täytäntöönpanovalta Tekniset mukautukset 60 artikla 19 48 48 48 50 51 52 53 53 53 53 54 54 55 58 59 59 59 60 60 61 65 66 66 67 67 69 70 71 72 7J 73 74 74 75 75 VIII OSASTO: Siirtyml- ja loppusllnnökset 1 luku Siirtymlsllnnökset 61 artikla 62 artikla 63 artikla 64 artikla 65 artikla Siirtymäsäännökset 36 artiklan osalta Siirtymäsäännökset 43 artiklan osalta Siirtymäsäännökset 4 7 artiklan osalta Siirtymäsäännökset 49 artiklan osalta Siirtymäsäännökset 51 artiklan osalta liuku Loppusllnnökset 66 artikla Kumotut direktiivit 67 artikla Voimaantulo 68 artikla Osoitus LllTE I Luettelo vastavuoroisesti tunnustetuista toimista LllTE Il Taseen ulkopuolisten erien luokitus LllTEm Korko- ja valuuttakurssisidonnaisten taseen ulkopuolisten erien käsittely LllTE IV Korko- ja valuuttakurssisidonnaisten taseen ulkopuolisten erien lajit LIITE V - A osa Kumotut direktiivit (66 artiklassa tarkoitetut) LilTE V - B osa Kansallisen lainsäädännön osaksi saattamisen määräajat (66 artiklassa tarkoitetut) LilTE VI Vastaavuustaulukko 76 76 76 77 78 78 80 80 80 80 80 81 82 83 86 87 88 89 20 IOSASTO Milritelmlt ja soveltamisala 1 artikla Milritelmlt Tässä direktiivissä tarkoitetaan: 1) liiketoimintana on vastaanottaa yleisöltä 'luottolaitoksella' yritystä, talletuksia tai muita takaisinmaksettavia varoja ja myöntää luottoja omaan lukuunsa; jonka Luottolaitoksena pidetään konsolidoinnin peruiteella tapahtuvan valvonnan soveltamisessa 1 alakohdan mukaista luottolaitosta tai jokaista julkista tai yksityistä yritystä, joka vastaa 1 alakohdan määritelmil ja joka on saanut toimiluvan kolmannessa maassa. Luottolaitoksena pidetään suurten riskien valvonnassa ja tarkastamisessa 1 alakohdan mukaista luottolaitosta, mukaan lukien tällaisen luottolaitoksen sivukonttorit kolmansissa maissa, ja jokaista yksityistä tai julkista yritystä, mukaan lukien sen sivukonttorit, joka vastaa 1 alakohdan määritelmää ja joka on saanut toimiluvan kolmannesssa maassa. 77n80/ETY 1 artiklan 1 luetelmakohta 92/30/ETY 1 artiklan 1 luetelmakohta (mukautettu) 92/121/ETY 1 artiklan a alakobta (mukautettu) 2) 3) 4) 5) 6) 7) 8) 'toimiluvalla' viranomaisten missä tahansa muodossa antamaa asiakirjaa, jolla luottolaitoksclle annetaan lupa harjoittaa liiketoimintaansa; l 77n80/ETY 1 artiklan 2 luetelmakohta joka on liiketoimipaikkaa, 'sivukonttorilla' luottolaitokscsta oikeudellisesti riippuvainen osa ja jossa harjoitetaan suoraan kaikkia tai joitain luottolaitosten liiketoimintaan olennaisesti kuuluvia toimia; yhteen jäsenvaltioon luottolaitoksen perustamia useita liiketoimipaikkoja pidetään yhtenä sivukonttorina niiden lukumäärästä riippumatta silloin, kun toisessa jäsenvaltiossa; luottolaitoksen kotipaikka on 89/646/ETY l artiklan J alakohta 'toimivaltaisilla viranomaisilla' kansallisia toimivaltaisia viranomaisia, ioilla on toimivalta lain tai muun säädöksen perusteella valvoa luottolaitoksia; 'rahoituslaitoksella' muuta yritystä kuin luottolaitosta, jonka pääasiallisena toimintana on hankkia omistusyhteyksiä tai harjoittaa yhtä tai useampaa liitteessä I olevassa 2 - 12 kohdassa lueteltua toimintaa; 89/646/ETY 1 artiklan S-9 alakobta (direktiivin 92/30/ETY 10 artiklan 3 kohdasta johtu\·a muutos) 'kotijäsenvaltiolla' mukaisesti myönnetty toimilupa; jäsenvaltiota, jossa luottolaitokselle on 4-11 artiklan 'vastaanottavalla sivukonttori tai jossa se tarjoaa palveluja; jäsenvaltiolla' jäsenvaltiota, jossa luottolaitoksella on 'määräämisvallalla' direktiivin 83/349/ETY 1 artiklan määritelmän mukaista suhdetta emoyrityksen ja tytäryhtiön välillä tai samanluonteista suhdetta minkä tahansa luonnollisen henkilön tai oikeushenkilön ja yrityksen välillä; 21 9) 10) 11) 12) 'omistusyhteydellä S2-S6 artiklan mukaisesti' äänioikeudesta tai pääomasta suoraan tai välillisesti vähintään 20 prosenttia, sitä, että omistaa yrityksen 192/30/ETY 1 artiklan 6 luetelmakohta 'määräosuudella' sitä, että omistaa yrityksen äänioikeudesta tai pääomasta suoraan tai välillisesti vähintään 10 prosenttia taikka jonka nojalla on mahdollista vaikuttaa huomatt,avasti sen yrityksen johtamiseen, jossa omistusyhteys on. 89/646/ETY 1 artiklan 10 alakohdan 1 alakohta ja 11 ja 12 alakohta 'perustamispääomalla' 34 artiklan 2 kohdan 1 ja 2 alakohdan mukaista pääomaa; __ 'emoyrityksellä' direktiivin 83/349/ETY 1 ja 2 artiklan määritelmän mukaista emoyritystä. Konsolidoinnin perusteella tapahtuvan valvonnan soveltamisessa ja suurten riskien valvonnassa pidetään 1 artiklan ensimmäisessä kohdassa tarkoitettua emoyritystä sekä kaikkia muita yrityksiä, joilla on tosiasiassa määräävä vaikutusvalta toiseen toimivaltaisten viranomaisten mukaan yritykseen, emoyrityksenä: direktiivin 83/349/ETY 92/30/ETY 1 artiklan 7 luetelmakohta (mukautettu) 9U121/ETY 1 artiklan c alakohta (mukautettu) 13) 'tytäryhtiöllä' direktiivin 83/349/ETY 1 ja 2 artiklan määritelmän mukaista tytäryritystä; 189/646/ETY Konsolidoinnin perusteella tapahtuvan valvonnan soveltamisessa ja suurten riskien valvonnassa pidetään tytäryhtiönä: direktiivissä 83/349/ETY 1 artiklan 1 kohdassa tarkoitettua tytäryritystä sekä kaikkia muita yrityksiä, joihin emoyritys toimivaltaisten viranomaisten mukaan käyttää määräävää vaikutusvaltaa; Jokaisen tytäryrityksen tytäryritys katsotaan kuuluvan emoyritykseen, joka on näiden tytäryritysten johdossa. 1 artiklan 13 kohta 92/30/ETY l artiklan 8 luetelmakohta (mukautettu) 92/121/ETY 1 artiklan d alakohta (mukautettu) 89/646/ETY 1 artiklan 13 kohta 92/30/ETY l artiklan 8 luetelmakohta 92/121/ETY 1 artiklan d alakohta 14) 'A alueella' kaikkia jäsenvaltioita ja kaikkia muita maita, jotka ovat Taloudellisen yhteistyön ja kehityksen järjestön (OECD) täysjäseniä, sekä maita, jotka ovat solmineet erityisiä (IMF) kanssa valuuttarahaston ns. yleisten lainajärjestelyjen (GAB) puitteissa; Kuitenkin, iokainen maa, joka järjestelee uudelleen ulkomaanvelkansa aikaa, poistetaan "A alue" - luokituksesta viiden vuoden ajaksi: lainanantosopimuksia Kansainvälisen valuuttarahaston 89/647/ETY 2 artiklan 1 kohdan 2-5 luetelmakohta (direktiivin 9S/15/EY l artiklasta johtuva muutos) 1S). 'B alueella' kaikkia maita, jotka eivät kuulu A alueeseen; 16) 17) 'A alueen luottolaitoksella' kaikkia jäsenvaltioissa toimiluvan saaneita luottolaitoksia 4 artiklan mukaisesti, mukaan lukien niiden kolmansissa maissa olevat sivukonttorit, ja kaikkia 1 kohdan I alakohdan määritelmän mukaisia yksityisiä ja julkisia yrityksiä, joilla on toimilupa muissa A alueen maissa niiden sivukonttorit mukaan lukien; 'B alueen luottolaitoksilla' kaikkia 1 kohdan 1 alakohdan määritelmän mukaisia yksityisiä ja julkisia A alueen ulkopuolella toimiluvan saaneita yrityksiä mukaan lukien niiden yhteisössä olevat sivukonttorit; 22 18) 19) 20) 21) 'muulla kuin pankkialalla' kaikkia muita lainanottajia kuin 16 ja 17 kohdassa määriteltyjä ja kunnallisia viranomaisia, Euroopan yhteisöjä. , Euroopan investointipankkia (EIP) ja 19 alakohdassa määriteltyjä monenkeskisiä kehityspankkeja; luottolaitoksia, keskuspankkeja ja keskushallintoa, aluehallintoa 89/647/ETY 2 artiklan 1 kohdan 6-8 luetelmakohta kehityspankeilla' jälleenrakennuspankkia, Kansainvälistä 'monenkeskisillä rahoitusyhtiötä. , Latinalaisen Amerikan kehityspankkia, Aasian Kansainvälistä kehityspankkia, Afrikan kehityspankkia, Euroopan neuvoston asutusrahastoa, Pohjoismaiden Investointipankkia ja Karibian alueen kehityspankkia; Euroopan ja kehityspankkia, Euroopan investointirahastoa, Keski-Amerikan jälleenrakennus- rahoitusyhtiötä: 'korkean riskin, keskimääräisen riskin, keskimääräisen/alhaisen riskin tai alhaisen riskin' sisältävillä taseen ulkopuolisilla erillä 43 artiklan 2 kohdassa tarkoitettuja ja liitteessä II lueteltuja eriä. (direktiivistä 91/31/ETY, 94/7/EY ja 9S/67/EY johtuva muutos) 'rahoitusalan halli,ntayhtiöllä' rahoituslaitosta, jonka tytäryhtiöissä on yksinomaan tai pääasiallisesti yksi tai useampi luotto- tai rahoituslaitos, ja tällaisista tytäryrityksistä vähintään yksi on luottolaitos, 92/30/ETY l artiklan 1, 3-S luetelmakohta 22) 'monialan hallintayhtiöllä' emoyritystä. , joka on muu kuin rahoitushallintayhtiö tai luottolaitos ja jonka tytäryrityksistä vähintään yksi on luottolaitos, 23) 24) jonka 'pankkitoimintaa avustavia palveluja tai hoidosta, pääasiallisessa tietopalvelujen hoidosta jonka ominaispiirteenä on, että se on yhden tai useamman luottolaitoksen toimintaa avustavaa, liiketoiminnassa on kyse kiinteistöjen hallinnasta tai kaikista muusta vastaavasta tuottavalla yrityksellä' yritystä, toiminnasta, 'riskillä sovellettaessa 48, 49 ja 50 artiklaa 43 artiklassa ja liitteessä II ja IV 92/121/ETY tarkoitettuihin varojen ja taseen ulkopuolisiin eriin kuitenkaan soveltamatta nllssl 1 artiklan h alakohta säännöksissä säädettyjä painotuksia tai riskiryhmiä; kyseisessä liitteessä IV tarkoitetut riskit lasketaan liitteessä III esitetyn jonkin menetelmän mukaisesti kuitenkaan soveltamatta toimivaltaisten viranomaisten kanssa voidaan sopia, että laskettaessa kaikki erät, jotka omat varat kattavat kokonaan edellyttäen, että sellaisia omia varoja ei käytetä vakavaraisuussuhdetta ja muita valvontaa koskevia suhdelukuja laskettaessa, joista on säädetty tissi direktiivissä Ja muissa yhteisön säädöksissä. , voidaan olla ottamatta lukuun riskiä määriteltäessä; riskeihin ei saa sisältyä: säldettyjä painotuksia; (mukautettu) vastapuolta varten - - kun on kyse valuuttakauppaan liittyvistä tapahtumista riskit, jotka esiintyvät tavallisesti maksuselvittelyn aikana 48 tunnin kuluessa maksusta tai kun on kyse arvopapereiden ostoa tai myyntiä koskevista maksutapahtumista riskit, jotka esiintyvät tavallisesti maksuselvittelyn aikana viiden työpäivän kuluessa maksusta tai arvopapereiden luovuttamisesta, jos tämä on aikaisemmin, 23 2S) 'keskenään sidossuhteessa olevien asiakkaiden ryhmillä' 92/121/ETY 1 artiklan m alakohta - kahta tai useampaa luonnollista henkilöä tai oikeushenkilöä, jotka muodostavat kokonaisuuden riskin osalta, jollei toisin osoiteta, koska yhdellä niistä on suoraan tai välillisesti määräysvalta toiseen tai toisiin nähden, taikka - kahta tai useampaa luonnollista tai oikeushenkilöä, jotka eivät harjoita toisiinsa nähden mitään määräysvaltaa ensimmäisen luetelmakohdan mukaisesti, mutta joita on pidettävä riskin kannalta kokonaisuutena sen vuoksi, että niiden välillä on sellainen sidossuhde, että on todennäköistä, että jos yhdellä niistä on rahoitusongelmia niin yhdellä tai kaikilla muilla on todennäköisesti maksuvaikeuksia; 26) 'läheisillä sidoksilla' tilannetta, jossa kahden tai useamman luonnollisen henkilön tai oikeushenkilön välillä on sidossuhde: a) b) omistusyhteyden kautta, eli että yrityksestä suoraan tai välillisesti määräysvallan kautta pidetään hallussa vähintään 20 prosenttia yrityksen llnlolkeudesta tai pääomasta; tai määräysvallan kautta, eli kaikissa direktiivin 83/349/ETY I artiklan I ja 2 kohdassa tarkoitetuissa tapauksissa emoyrityksen ja tytäryhtiön välisen sidoksen kautta taikka samanluonteisen minkä tahansa luonnollisen henkilön tai oikeushenkilön ja yrityksen välisen sidoksen kautta; myös tytäryrityksen tytäryritys katsotaan näiden yritysten toimivan emoyrityksen tytäryritykseksi. johdossa Tilanteiden, joissa kaksi luonnollista henkilöä tai oikeushenkilöä tai useampi luonnollinen henkilö tai oikeushenkilö on määräysvallan kautta pysyvästi sidoksissa yhteen ja samaan henkilöön, katsotaan myös muodostavan läheisen sidoksen tällaisten henkilöiden välille. 2 artikla Soveltamisala 1. Tätä direktiiviä sovelletaan harjoittamiseen. Sltl sovelletaan kaikkiin luottolaitoksiin. luottolaitosten liiketoiminnan aloittamiseen ja sen 2. Raholtushalllntayhtiölhln ja monialan hallintayhtiöihin, joiden kotipaikka on yhteisössä sovelletaan myös 25 ja 52-56 artiklaa. Laitoksia, jotka ovat 3 kohdan nojalla pysyvästi poissuljettuja laitoksia, lukuun ottamatta kuitenkaan jäsenvaltioiden keskuspankkeja, pidetään rahoituslaitoksina 2S Ja S2-S6 artlklaa sovellettaessa. 24 77nB0/ETY 1 artiklan S luetelmakohta ( direktiivin 9S/26/EY 2 artiklan J kohdasta johtuva muutos) 77n80/ETY 2 artiklan 1 kohta 89/646/ETY 2 artiklan 1 kohta 89/647/ETY 1 artiklan 1 kohta 92/30/ETY 2 artikla (mukautettu) 3. Tlti direktiiviä ei sovelleta: - - jäsenvaltioiden keskuspankkeihin, postisiirtoa hoitaviin laitoksiin, 77n80/ETY 2 artiklan 2 kohta ( direktiivin 96/13/EY 1 artiklasta johtuva muutos) - Belgiassa seuraavaan laitokseen: ''Institut de Reescompte et de Garantie / Herdiscontering- en W aarborginstituut", - Tanskassa laitoksiin: "Danmarks Skibskreditfond" ja "Dansk Landbrugs Realkreditfond", seuraaviin · "Dansk Eksportfinansieringsfond", - Saksassa seuraavaan laitokseen: ''Kreditanstalt fl1r Wiederaufbau", yrityksiin, joita ''WohnungsgemeinnOtzigkeitsgesetz" lain nojalla pidetään osana valtion asuntopolitiikkaa ja jotka eivät pääasiallisesti harjoita pankkitoimintaa, sekä yrityksiin, joita kyseisen lain nojalla pidetään voittoa tavoittelemattomina asuntoalan yrityksinä, - Kreikassa seuraaviin laitoksiin: "Ta. µEio TTcxpcxica1XX9rpcrov "ill11vt1CJ1 icat Tp<iffEl;a ja t\avEirov" Biq. tT}X<XVllCT); "Taxoopoµ11e6 A va1t't'Ul;Ecoc,;", T<XµlE'lmJ)l. 011 , - Espanjassa seuraavaan laitokseen: "Instituto de Credito Oficial", - Ranskassa seuraavaan laitokseen "Caisse des dcpöts et consignations", - - Irlannissa "credit unions" - ja "friendly societes" luotto-osuuskuntiin, Italiassa seuraavaan laitokseen: "Cassa Depositi c Prestiti", - Alankomaissa seuraaviin Investeringsbank voor Ontwikkelingslanden NV'', ''NV Noordelijke Ontwikkelingsmaatschappij", ''NV lndustriebank Lirnburgs Instituut voor Ontwikkeling en Financiering", sekä "Overijsselse Ontwikkelingsmaatschappij NV, ''Nederlandse laitoksiin: - - - Itävallassa yrityksiin, joita pidetään voittoa tavoittelemattomina rakennusalan yrityksinä, sekä "Österreichische Kontrollbank AG" -pankkiin, Portugalissa "Caixas Econ6micas" -laitoksiin, jotka ovat olemassa päivänä tammikuuta 1986 ja jotka eivät ole osakeyhtiömuotoisia. ja "Caixa Econ6mica Montepio Geral" -laitokseen, Suomessa seuraaviin laitoksiin: "Teollisen yhteistyön rahasto Oy/ Fonden llir industriellt samarbete Ab" ja "Kera Oy/ Kera Ab", - Ruotsissa seuraavaan laitokseen": Svenska Skeppshypotekskassan", 25 - Yhdistyneessä kwringaskwmassa seuraaviin laitoksiin: "National Savings Bank", "Conunonwealth Development Finance Company Ltd", "Agricultural Mortgage Corporation Ltd", "Scottish Agricultural Securities Corporation Ltd", "Crown Agents för Overseas Governments and Administrations", luotto-osuuskuntiin sekä kunnallisiin pankkeihin. 77n80/ETY 2 artiklan 2 kohta ( direktiivin 96/13/E Y 1 artiklasta johtuva muutos) 4. Neuvosto päättää 3 kohdan luettelon kaikista mahdollisista muutoksista komission ehdotuksesta, jonka se tekee kuultuaan 57 artiklassa tarkoitettua komiteaa, jäljempänä 'neuvoa-antava pankkikomitea'. 77n80/ETY 2 artiklan 3 kohta (mukautettu) 5. Luottolaitokset, jotka 15 päivänä Joulukuuta 1977 sijaitsivat samassa jäsenvaltiossa ja jotka mainittuna päivänä kuuluivat pysyvästi niitä valvovaan ja samaan jäsenvaltioon sijoittautuneeseen keskuslaitokseen, voidaan vapauttaa 6 artiklan 1 kohdan sekä 8 ja 59 artiklan edellytyksistä, jos viimeistään 15 päivänä joulukuuta 1979 kansallisessa lainsäädännössä on säädetty, että: 77n80/ETY 2 artiklan 4 kohta (mukautettu) - keskuslaitoksen ja siihen kuuluvien laitosten sitoumukset ovat yhteisvastuullisia tai keskuslaitos takaa siihen kuuluvien laitosten sitoumukset kokonaisuudessaan, keskuslaitoksen ja kaikkien siihen kuuluvien maksuvalmiutta valvotaan kokonaisuudessaan konsolidoitujen perusteella, laitosten vakavaraisuutta ja tilinpäätösten - keskuslaitoksen johdolla on valtuudet antaa ohjeita siihen kuuluvien laitosten johdolle. Ensimmäisessä kohdassa säädetty koskee myös paikallisesti toimivia luottolaitoksia, jotka on 15 päivänä joulukuuta 1977 jälkc. s. en liitetty ensimmäisessä kohdassa osan tarkoitettuun keskuslaitokseen kuuluvaa verkkoa. jos ne muodostavat keskuslaitokseen, tavanomaisen Muita kuin hiljattain mereltä vallatuille alueille perustettuja luottolaitoksia tai olemassa olevista, keskuslaitoksesta riippuvista tai toiminnastaan sille vastuussa olevista luottolaitoksista sulautumalla tai jakautumalla muodostuneita luottolaitoksia varten neuvosto voi, komission ehdotuksesta, tämän kuultua asiasta neuvoa-antavaa pankkikomiteaa, antaa lisäsäännöksiä toisen kohdan soveltamisesta, mukaan lukien vapauttamista koskevien ensimmäisen kohdan säännösten kumoaminen, jos neuvosto katsoo, että sellaisten uusien laitosten liittämisellä, joita toisessa kohdassa säädet}1 järjestelyt koskevat, saattaisi olla kielteinen vaikutus kilpailuun. Neuvosto tekee päätöksensä määräenemmistöllä. 6. Luottolaitos, joka 5 kohdan ensimmäisen kohdan määritelmän mukaisesti on sidoksissa samassa jäsenvaltiossa sijaitsevaan kcskuselimeen, voidaan vapauttaa 5 artiklan 3-7 kohdan sekä 40-51 ja 65 artiklan soveltamisesta sillä edellytyksellä ja rajoittamatta kyseisten säännösten soveltamista keskuslaitoksecn, että keskuslaitoksen ja siihen sidoksissa olevien laitosten muodostama kokonaisuus on konsolidoinnin perusteella edellä mainittujen säännösten alainen. 89/646/ETY 2 artiklan J kohta 89/647/ETY 1 artiklan 3 kohta 92/121/ETY 2 artiklan b alakohta Vapautuksen ollessa kyseessä sovelletaan 13, 18, 19 artiklaa, 20 artiklan 1-6 kohtaa, 21 ja 22 artiklaa kokonaisuuteen, jonka muodostavat keskuselin ja siihen liittyvät laitokset 26 3 artikla Muita yrityksiä kuin luottolaitoksia koskeva kielto vastaanottaa yleisöltä talletuksia tai muita takaisin maksettavia varoja tai yrityksiä, jotka eivät ole Jäsenvaltioiden on kiellettävä henkilöitä harjoittamasta liiketoimintaa, johon kuuluu talletusten tai muiden takaisin maksettavien varojen 3 artikla vastaanottaminen yleisöltä. Tätä kieltoa ei sovelleta talletusten tai muiden takaisinmaksettavien tai kunnallisilta tai varojen vastaanottamiseen viranomaisilta tai julkisilta kansainvälisiltä elimiltä, joissa yksi tai useampi jäsenvaltio on jäsenenä, eikä kansallisessa tai yhteisön oikeudessa nimenomaisesti säänneltyihin tapauksiin, edellyttäen, että kyseiseen toimintaan sovelletaan tallettajien ja sijoittajien suojelemiseksi tarkoitettuja säännöksiä ja valvontaa ja että ne ovat sovellettavissa näihin tapauksiin. jäsenvaltion alueellisilta luottolaitoksia, jäsenvaltiolta 89/646/ETY II OSASTO Toiminnan aloittamista ja harjoittamista koskevat edellytykset 4 artikla Toimilupa Jäsenvaltioiden on vaadittava, että luottolaitokset hankkivat toimiluvan ennen to1mmtansa aloittamista. Niiden on säädettävä toimiluvan edellytyksistä, jollei S-9 artiklasta muuta johdu, 3 artiklan I kohta ja ilmoitettava ne sekä komissiolle että neuvoa-antavalle pankkikomitealle. (mukautettu) 77 /780/ETY 5 artikla Perustamispllloma l. Rajoittamatta kansallisessa lainslädlnnössl slldettyjen yleisten ehtojen soveltamista toimivaltainen viranomainen ei saa myöntää toimilupaa jos luottolaitoksella ei ole erllllsil omia varoja ja perustamispääoma on pienempi kuin 5 miljoonaa ecua. Jäsenvaltiot voivat päättää, että luottolaitokset, jotka eivät täytä erlllisil omia varoja koskevaa edellytystl ja jotka olivat olemassa 15 plivlnl joulukuuta 1979, voivat jatkaa toimintaansa Ne voivat vapauttaa tällaiset yritykset 6 artiklan 1 kohdan enslmmlisessl alakohdassa tarkoitetun vaatimuksen täyttämisestä. 77/780/ETY 3 artiklan 2 kohdan 1 alakohta (mukautettu) 89/646/ETY 4 artiklan 1 kohta (mukautettu) 77 /780/ETY 10 artiklan I kohdan 3 alakohta (mukauttttu) 2. Jäsenvaltioilla on kuitenkin oikeus myöntää toimilupa tietyille luottolaitosryhmille, joiden 89/646/ETY perustamispääoma on l kohdassa säädettyä pienempi. Sellaisissa tapauksissa: 4 artiklan 2 kohta (mukautettu) a) perustamispääoman on oltava vähintään I miljoona ecua; b) asianomaisten jäsenvaltioiden on ilmoitettava komissiolle perusteet, joiden vuoksi ne käyttävät tässä kohdassa annettua mahdollisuutta; c) kun 11 artiklassa tarkoitettu luettelo julkaistaan, on kunkin sellaisen luottolaitoksen nimen yhteydessä, jolla ei ole l kohdassa säädetyn suuruista vähimmäispääomaa, oltava tästä merkintä; 27 89/646/ETY 4 artiklan 2 kohta (mukautettu) 89/646/ETY 10 artiklan 1-5 kohta (mukautettu) d) viiden vuoden kuluessa 1 plivlstl tammikuuta 1993 alkaen komissio laatii k~rtomuksen tämän kohdan soveltamisesta jäsenvaltioissa neuvoa-antavalle pankldkomitealle. 3. Luottolaitoksen omat varat eivlt saa olla plenempHl kuin toimilupaa myönnettlessl 1 kohdan perusteella vaadittu perustamlspHoman mHrl. 4. Jäsenvaltiot voivat päättää, että luottolaitos,joka oli olemassa 1 plivl tammikuuta 1993 ja jonka omat varat eivät olleet 1 ja 2 kohdassa säädetyn perustamispääoman tason mukaisia, voi jatkaa toimintaansa Siinä tapauksessa sen omat varat eivät saa olla vähemmän kuin suurin määrä, jonka ne ovat saavuttaneet 22 plivl joulukuuta 1989 jälkeen. 5. Jos määräysvalta 4 kohdassa tarkoitettuun ryhmään kuuluvaan laitokseen siirtyy muulle luonnolliselle henkilölle tai oikeushenkilölle kuin sille, jolla se aikaisemmin oli, laitoksen omien varojen on oltava määrältään vähintään l Ja 2 kohdassa sHdetyn perustamispääoman suuruiset. 6. Tietyissä erityisolosuhteissa ja toimivaltaisten viranomaisten suostumuksella kahden tai useamman 4 kohdassa tarkoitettuun ryhmään kuuluvan luottolaitoksen sulautumisesta syntyvän laitoksen omat varat eivät saa olla vähemmän kuin sulautuneiden laitosten omien varojen yhteismäärä sulautumishetkellä, jos 1 ja 2 kohdan mukaisia vähimmäismääriä ei ole saavutettu. 7. Jos omat varat ovat pienentyneet 3, 4 ja 6 kohdassa tarkoitetuissa tapauksissa, toimivaltaiset viranomaiset voivat, jos se niissä. olosuhteissa on perusteltua, myöntää laitokselle määräajan tilanteen korjaamiseksi tai toimintansa lopettamiseksi. 6 artikla Johdon vastuuhenkilöt ja luottolaitosten keskushallinnon sijainti 1. Toimivaltaiset viranomaiset voivat myöntll toimiluvan ainoastaan edellyttäen, että luottolaitoksen toimintaa hoitaa tosiasiallisesti ainakin kaksi henkilöä. Viranomaisten ei tule liioin myöntää toimilupaa, jos _ __ kyseisten henkilöiden maine ei ole riittävän hyvä tai heillä ei ole riittävää kokemusta tällaisten tehtävien hoitamiseksi. 2. Jäsenvaltioiden on vaadittava, että: luottolaitoksen, joka on oikeushenkilö ja jolla siihen sovellettavan kansallisen lain mukaisesti on sääntömääräinen kotipaikka, hallinnollinen keskustoimipaikka on samassa jäsenvaltiossa kuin sen sääntömääräinen kotipaikka; muun luottolaitoksen hallinnollinen keskustoimipaikka on siinä jäsenvaltiossa, joka on myöntänyt sen toimiluvan ja jossa se tosiasiassa harjoittaa toimintaansa. 77n80/ETY 3 artiklan l kohdan t alakohdan 3 luetelmakohta ja 2 alakohta (mukautettu) 77n80/ETY 3 artiklan 2 a kohta (direktiivin 95/26/EY 3 artiklan 2 kohdasta Johtuva muutos) 28 7 artikla Osakkeenomistajat Ja Jlsenet 1. Toimivaltainen viranomainen ei saa myöntää toimilupaa luottolaitosten liiketoiminnan aloittamiseen ennen kuin sille on ilmoitettu niiden suoraan tai välillisesti omistajina tai jäseninä olevien luonnollisten tai oikeushenkilöiden nimet, joilla on määräosuus luottolaitoksessa, ja näiden omistusyhteyksien määrät. 89/646/ETY 5 artiklan 1 kohta Tissi tarkoitettua mUrlomlstusyhteyden määritelmää sovellettaessa otetaan huomioon neuvoston direktiivin 88/627/ETY(l) 7 artiklassa tarkoitetut äänioikeudet. 89/646/ETY 1 artiklan 10 alakohdan 2 alakohta (mukautettu) 2. Toimivaltaisen viranomaisen on evättävä toimilupa, jos viranomainen ei, ottaen huomioon, että on tarpeen vamtistaa luottolaitoksen järkevä ja vakaa hoito, ole vakuuttunut edellä tarkoitettujen osakkeenomistajien tai jäsenten sopiwudesta luottolaitoksen omistajiksi. 89/646/ETY 5 artiklan 2 kohta 3. __ Jos luottolaitoksen ja muun luonnollisen henkilön tai oikeushenkilön välillä vallitsee läheinen sidos, toimivaltaiset viranomaiset voivat myöntää toimiluvan ainoastaan, jos nuo sidokset eivät estä niitä hoitamasta tehokkaasti valvontaan liittyviä tehtäviään. Toimivaltaisten viranomaisten on evättävä toimilupa myös, Jos luottolaitokseen läheisesti sidoksissa olevaan yhteen tai useampaan luonnolliseen henkilöön tai oikeushenkilöön sovellettavan kolmannen maan lait, asetukset tai hallinnolliset määräykset taikka niiden täytäntöönpanoon liityvät vaikeudet estävät viranomaisia hoitamasta tehokkaasti valvontaan liittyviä tehtäviään. Toimivaltaisten viranomaisten on vaadittava luottolaitoksia toimittamaan niille tiedot, jotka ne tarvitsevat valvoakseen, että tässä kohdassa tarkoitettuja edellytyksiä noudatetaan jatkuvasti. 77/780/ETY 3 artiklan 2 kohdan 3, 4 ja S alakohta (direktiivin 95/26/1<:Y 2 artiklan 2 kohdasta johtun muutos) (mukautettu) 8 artikla Toimintaohjelma Ja organisaatiorakenne Jäsenvaltioiden on myös vaadittava, että toimilupahakemuksiin liitetään toimintasuunnitelma, josta ilmenee erityisesti minkä tyyppistä liiketoimintaa on tarkoitus harjoittaa sekä kuvaus 3 artiklan 4 kohta laitoksen organisaatiorakenteesta. (mukautettu) 77 n BO/ETY e) EYVL N:o L 348, 17. 12. 1988, s. 62 29 9 artikla Liiketoiminan harjoittamisen taloudellinen tarkoitus Jllsenvaltiot eivät saa edellyttää, että toimilupahakemuksen käsittelyssä perusteena pidetään markkinoilla vallitsevia taloudellisia tarpeita. 77n80/ETY 3 artiklan 3 kohdan a alakohta (mukautettu) 10 artikla Toimiluvan hylkHminen Hakemuksen hylkääminen on perusteltava ja hakijalle on annettava tämä tiedoksi kuuden kuukauden kuluessa hakemuksen vastaanottamisesta tai, jos hakemus on puutteellinen, kuuden 3 artiklan 6 kohta kuukauden kuluessa siitä kun hakija on lähettllnyt päätöstä varten tarvittavat tiedot. Päätös on aina tehtävä 12 kuukauden kuluessa hakemuksen vastaanottamisesta. 77 nB0/ETY 11 artikla Toimiluvan tiedoksi antaminen komissiolle Jokainen toimilupa on annettava tiedoksi komissiolle. Kukin luottolaitos merkitään luetteloon, l 77n80/ET\' jonka komissio julkaisee Euroopan yhteisöjen virallisessa lehdessä ja jota se pitää ajan tasalla. 3 artiklan 7 kohta 12 artikla Muiden jlsenvaltloiden toimivaltaisten viranomaisten kuuleminen ennakolta Toisen jäsenvaltion toimivaltaisia viranomaisia on kuultava ennalta luottolaitoksen toimiluvasta, kun: 89/646/ETY 7 artikla - - luottolaitos on toisessa jäsenvaltiossa toimiluvan saaneen luottolaitoksen tytäryhtiö; tai luottolaitos on toisessa jäsenvaltiossa toimiluvan saaneen luottolaitoksen emoyrityksen tytäryhtiö;taikka - määräämisvalta luottolaitoksessa on samoilla luonnollisilla henkilöillä tai oikeushenkilöillä kuin toisessa jäsenvaltiossa toimiluvan saaneessa luottolaitoksessa. 13 artikla Toisessa jlsenvaltlossa toimiluvan saaneiden luottolaitosten sivukonttorit Vastaanottavat Jlsenvaltiot elvlt saa vaatia __ toimilupaa tai perustamispääomaa muussa jäsenvaltiossa toimiluvan jo saaneen luottolaitoksen sivukonttorilta. Sellaisten sivukonttoreiden perustamiseen ja valvontaan sovelletaan __ _ 17 artiklan, 20 artiklan 1-6 kohdan sekl 22 ja 26 artiklan säännöksiä. __ 89/646/ETY 6 artiklan 1 kohta (mukautettu) 30 14 artikla Toimiluvan peruuttaminen 1. Toimivaltainen viranomainen voi peruuttaa luottolaltokselle myönnetyn toimiluvan, __ jos laitos __ : 77/780/ETY 8 artiklan 1 kohta (mukautettu) a) ei ryhdy käyttämään toimilupaa 12 kuukauden kuluessa, nimenomaisesti luopuu toimiluvasta tai on lopettanut liiketoiminnan yli kuudeksi kuukaudeksi, jos kyseinen jäsenvaltio ei ole säätänyt toimiluvan raukeamisesta tällaisissa tapauksissa; b) on saanut toimiluvan antamalla virheellisiä tietoja tai muutoin säännösten vastaisella tavalla; c) ei enää täytä toimiluvan myöntämisen edellytyksiä __ _, d) ei enää omista riittäviä omia varoja, tai sen et voida uskoa täyttävän velvoitteitaan velkojilleen, eikä se varsinkaan enää kykene turvaamaan sille uskottuja varoja; e) kuuluu johonkin niistä tapauksista, joissa kansallisen lainsäädännön mukaan toimilupa voidaan peruuttaa. 2. Toimiluvan peruuttaminen on perusteltava ja siitä on peruuttaminen on annettava tiedoksi komissiolle. ilmoitettava asianosaisille; 1771780/ETY 8 artiklan S kohta 15 artikla Toiminimi Harjoittaessaan toimintaansa luottolaitokset voivat vastaanottavassa Jlsenvaltiossa voimassa olevista nimitysten "pankki", "säästöpankki" tai muiden pankkinimien käyttöä koskevista säännöksistä riippumatta käyttää kaikkialla yhteisön alueella samaa nimeä, jota ne käyttävät jäsenvaltiossa, jossa on niiden kotipaikka Jos on sekaannuksen vaara, vastaanottavat jäsenvaltiot voivat selvyyden vuoksi vaatia nimeen liitettäväksi selittäviä osia. 77/780/ETY S artikla (mukautettu) 31 16 artikla Määräosuus luottolaitoksessa ilmoittaa 1. Jäsenvaltioiden on huolehdittava, että jokainen luonnollinen henkilö tai oikeushenkilö, joka suoraan tai välillisesti aikoo hankkia omistukseensa määräosuuden luottolaitoksesta, ensin toimivaltaisille viranomaisille hankittavaksi aiotun omistusyhteyden suuruuden. Samoin luonnollisen henkilön tai oikeushenkilön on ilmoitettava toimivaltaisille lisätä. määräosuuttaan siten, että hänen osuutensa viranomaisille aikomuksestaan äänivallasta tai pääomasta on 20 prosenttia, 33 prosenttia tai 50 prosenttia tai suurempi taikka siten, että luottolaitoksesta tulee hänen tytäryhtiönsä. 89/646/ETY 11 artikla (mukautettu) oikaisu EYVL L N:o 311, 14. 11. 19 s. 42 Rajoittamatta 2 kohdan soveltamista, toimivaltaiset viranomaiset voivat kolmen kuukauden kuluessa 1 kohdassa säädetyn ilmoituksen tekemisestä vastustaa tällaista suunnitelmaa, jos toimivaltainen viranomainen, pyrkiessään vannistamaan, että luottolaitosta hoidetaan järkevästi ja vakaasti, ei ole vakuuttunut ensimmäisessä alakohdassa tarkoitetun henkilön sopivuudesta. Toimivaltaiset viranomaiset voivat, jos ne eivät vastusta suunnitelmaa, asettaa enimmäismääräajan ensimmäisessä alakohdassa tarkoitetun suunnitelman toteuttamiselle. 2. Hankinnan arvioimisen yhteydessä on 12 artiklan mukaisesti järjestettävä ennakkoon kuuleminen, jos hankkijana on 1 kohdassa tarkoitettu luottolaitos, jonka toimilupa on myönnetty toisessa jäsenvaltiossa, tai se on toisessa jäsenvaltiossa toimiluvan saaneen luottolaitoksen emoyritys jonka määräysvallassa ja jos toisessa luottolaitoksesta, josta hankkija aikoo hankkia omistukseensa omistusyhteyden kyseessä olevan hankinnan johdosta tulisi hankkijan tytäryhtiö tai se joutuisi hankkijan määräysvallan alaiseksi. tai oikeushenkilö, luottolaitos on, luonnollinen henkilö toimiluvan saanut jäsenvaltiossa taikka 3. Jäsenvaltioiden on huolehdittava, että luonnollinen henkilö tai oikeushenkilö ilmoittaa ennakolta toimivaltaisille viranomaisille aikomuksestaan suoraan tai välillisesti luopua määräosuudestaan luottolaitoksessa ja ilmoittaa samalla kyseessä olevan omistusybteyden suuruuden. Tällaisen henkilön on myös toimivaltaisille viranomaisille aikomuksestaan vähentää määräosuuttaan siten, että hänen osuutensa äänioikeudesta tai pääomasta on pienempi kuin 20 prosenttia, 33 prosenttia taikka 50 prosenttia tai siten, että luottolaitos lakkaa olemasta tällaisen luonnollisen henkilön tai oikeushenkilön tytäryhtiö. ilmoitettava 4. Luottolaitoksen on heti asiasta toimivaltaisille tiedon viranomaisille sellaisista sen omaa pääomaa koskevista osuuksien hankinnoista tai niistä luopumisista, joiden vuoksi kyseinen osuus muodostuu 1 ja 3 kohdassa tarkoitettua rajoitusta suuremmak~i tai pienemmäksi. ilmoitettava saatuaan Vähintään kerran vuodessa toimivaltaiselle luottolaitoksen on myös viranomaiselle määräosuuden omistavien osakkaiden ja jäsenten nimet sekä näillä olevien omistusybteyksien suuruudet esimerkiksi sellaisina kuin nämä tiedot esitetään yhtiö- tai vuosikokouksessa tai sellaisina kuin tiedot saadaan pörssiyhtiöitä koskevien määräysten mukaisesti. ilmoitettava 32 5. Niissä tapauksissa, joissa 1 kohdassa tarkoitettujen henkilöiden kaytulml vaikutusvalta on omiaan aiheuttamaan haittaa laitoksen järkevalle ja vakaalle hoidolle, jäsenvaltioiden on huolehdittava, että toimivaltaiset viranomaiset toteuttavat tilanteen lopettamiseksi aiheelliset toimenpiteet. Toimenpiteet voivat olla esimerkiksi kieltoja, johtokunnan jäsenille ja johtajille asetettavia pakotteita tai kyseessä olevien osakkaiden tai jäsenten omistamiin osakkeisiin tai osuuksiin kuuluvan llnlolkeuden kayttöön kohdistuvia keskeytyksiä. 89/646/ETY 11 artikla (mukautettu) Samanlaisia toimenpiteitä sovelletaan luonnollisiin henkilöihin tai oikeushenkilöihin, jotka eivät noudata 1 kohdan mukaisesti määrättyä velvoitetta antaa ennakkotietoja. Jos osuus hankitaan toimivaltaisten viranomaisten vastustuksesta huolimatta, jäsenvaltioiden on siitä riippumatta ryhdyWlnkö muihin mahdollisiin pakottei1iin, joko määrättävä keskeytettäväksi osuuksia vastaavan iinioikeuden käyttäminen tai määrättävä, että annetut äänet ovat mitättömiä taikka että ne voidaan mitätöidä. 6. Määräosuuden määritelmää sovellettaessa sekä tässä artiklassa tarkoitettujen muiden omistusyhteyttä koskevien tasojen yhteydessä otetaan huomioon direktiivin 88/627/ETY 7 artiklassa tarkoitetut äänioikeudet 89/646/ETY 1 artiklan 10 alakohdan 2 alakohta (mukautettu) 17 artikla Sisäisen tarkastuksen järjestelyt ja menetelmit 1. Kotijäsenvaltion luottolaitoksessa on järkevät hallinto- tarkastuksen menetelmät. toimivaltaisten viranomaisten on vaadittava, että jokaisessa ja kirjanpitomenetelmät ja riittävät sisäisen 89/6-16/ETY 13 artiklan 2 kohta (mukautettu) fil OSASTO Säännökset sijoittautumisoikeudesta ja palvelujen tarjoamisen vapaudesta 18 artikla Luottolaitokset Jäsenvaltioiden on huolehdittava, että toisessa jäsenvaltiossa toimivaltaiselta viranomaiselta 89/6-16/ETY toimiluvan saanut ja niiden valvoma luottolaitos niiden alueella saa harjoittaa liitteessä I 18 artiklan 1 kohta lueteltuja toimia 20 artiklan 1-6 kohdan, 21 artiklan l ja 2 kohdan sekä 22 artiklan mukaisesti joko perustamalla sivukonttorin tai tarjoamalla suoraan palveluja edellyttäen, että toimilupa käsittää nämä toimet. (mukautettu) 33 19 artikla Rahoituslaitokset Jäsenvaltioiden on myös säädettävä, että toisen jäsenvaltion rahoituslaitos voi harjoittaa llitteessl I lueteltuja liiketoimia niiden alueella sen mukaisesti, mitä säädetään 20 artiklan 1-6 kohdassa, 21 artiklan 1 ja 2 kohdassa ja 22 artiklassa, joko perustamalla sivukonttorin tai tarjoamalla palveluja taikka luottolaitoksen tytäryhtiön tai kahden· tai useamman luottolaitoksen yhteisesti omistaman tytäryhtiön välityksellä, jonka perustamisasiakirjan ja yhtiöjärjestyksen mukaan tällaisen toiminnan harjoittaminen on sallittua ja joka täyttää seuraavat edellytykset: 89/646/ETY 18 artiklan 2 kohta (mukautettu) (direktiivin 91/30/ETY 10 artiklan kohdan toisesta alakohdasta Johtu muutos) - emoyritys tai -yritykset ovat saaneet luottolaitostoimilupansa siinä jäsenvaltiossa, jonka lakia sovelletaan tytäryhtiöön; - kyseessä olevaa liiketoimintaa harjoitetaan tosiasiallisesti saman jäsenvaltion alueella; - emoyrityksellä tai -yrityksillä on vähintään 90 prosenttia tytäryhtiön osuuksien tai osakkeiden tuottamasta äänioikeudesta; - emoyritys tai -yritykset pystyvät osoittamaan toimivaltaisia viranomaisia tyydyttlvllll sekä esittämään asianomaisen tavalla, että kotijäsenvaltion toimivaltaisen \'iranomaisen suostumuksella ilmoituksen, että ne takaavat yhteisvastuullisesti tytäryhtiönsä velvoitteet; tytäryhtiötä hoidetaan vakaasti, - tytäryhtiö kuuluu erityisesti kyseessä olevan toiminnan osalta tosiasiallisesti emoyrityksen tai kunkin emoyrityksen konsolidoidun valvonnan piiriin 52-56 artiklan mukaisesti, suurten vakavaraisuussuhdeluvun riskikeskittymien valvonnan sekä 51 artiklassa säädettyjen omistusyhteyksiä koskevien rajoitusten osalta. laskemisen erityisesti ja KotiJlsenvaltion toimivaltaisten viranomaisten on todennettava, että nämä edellytykset on täytetty, sekä annettava siitä tytäryhtiölle todistus, joka on Ultettlvl 20 artiklan 1-6 kohdassa ja 21 artiklan 1 Ja 2 kohdassa tarkoitettuihin Umoitukslin. KotiJlsenvaltion toimivaltaisen viranomaisen on huolehdittava tytäryhtiön valvonnasta 5 artiklan 3 kohdan sekl 16, 17, 26, 28, 19, 30 Ja 31 artiklan mukaisesti. Tlmln artiklan tarvittavien mukautusten avulla. Erityisesti sanalla "luottolaitos" tarkoitetaan "rahoituslaitosta, joka täyttää 19 artiklan vaatimukset" ja sanalla "toimilupa" "perustamisasiakirjaaja yhtiöjärjestystä". tytäryhtiöihin soveltuvin osin säännöksiä sovelletaan Direktiivin 20 artiklan 3 kohdan toinen alakohta kuuluu seuraavasti: "KotiJlsenvaltion ilmoitettava rahoituslaitoksen tytäryhtiön omien varojen määrä ja sen emoyrityksenä olevan luottolaitoksen konsolidoitu vakavaraisuussuhdeluku. " toimivaltaisten viranomaisten on myös Jos tämän artiklan vaatimukset täyttävä rahoituslaitos ei enää täytä jotakin asetetuista edellytyksistä, kotijlsenvaltion on ilmoitettava siitä vastaanottavan jäsenvaltion toimivaltaisille viranomaisille, ja mainitun laitoksen vastaanottavassa jäsenvaltiossa harjoittamaan toimintaan sovelletaan vastaanottavan jäsenvaltion lainsäädäntöä. 34 20 artikla Sijoittautumisoikeuden klyttö \ 1. Luottolaitoksen, joka aikoo perustaa sivukonttorin toisen jäsenvaltion alueelle, on ilmoitettava siitä kotijäsenvaltionsa toimivaltaiselle viranomaiselle. 89/646/ETY 19 artikla (mukautettu) 2. Jäsenvaltioiden on vaadittava, että luottolaitos, joka aikoo perustaa sivukonttorin toiseen jäsenvaltioon, antaa seuraavat tiedot 1 kohdassa tarkoitetussa ilmoituksessa: a) jäsenvaltio, jonka alueelle sivukonttorin perustaminen on suunnitteilla; b) toimintasuunnitelma, josta ilmenee erityisesti, minkätyyppisestä liiketoiminnasta on kyse, ja sivukonttorin organisaatiorakenne; c) osoite vastaanottavassa jäsenvaltiossa, josta asiakirjat ovat saatavissa; d) niiden henkilöiden nimet, jotka ovat vastuussa sivukonttorin johtamisesta. 3. Jollei kotijäsenvaltion toimivaltaisella viranomaisella ole perustetta epäillä luottolaitoksen hallinnollisten rakenteiden tai rahoitustilanteen riittävyyttä suunnitteilla olevaan toimintaan nähden, viranomaisen on kolmen kuukauden kuluessa 2 · kohdassa tarkoitettujen tietojen saamisesta välitettävä tiedot vastaanottavan jäsenvaltion toimivaltaiselle viranomaiselle ja ilmoitettava tästä kyseessä olevalle luottolaitokselle. Kotijäsenvaltion toimivaltaisen viranomaisen on myös ilmoitettava luottolaitoksen omien varojen määrä ja vakavaraisuussuhde. tietoja vastaanottavan jäsenvaltion toimivaltainen viranomainen kieltäytyy välittämästä 2 kohdassa Jos kotijäsenvaltion tarkoitettuja toimivaltaiselle viranomaiselle, sen on ilmoitettava kieltäytymisen perusteet kyseessä olevalle luottolaitokselle kolmen kuukauden kuluessa siitä, kun se on saanut kaikki tiedot. Kieltäytyminen tai vastaamatta jättäminen on voitava saattaa kotijäsenvaltion tuomioistuimen käsiteltäväksi. 4. Ennen kuin luottolaitoksen sivukonttori aloittaa toimintansa vastaanottavan jäsenvaltion toimivaltaisen viranomaisen on kahden kuukauden kuluessa siitä, kun se on saanut 3 kohdassa tarkoitetut tiedot, jlrjestettlvl luottolaitoksen valvonta 22 artiklan mukaisesti ja tarvittaessa, ilmoitettava ne yleiseen etuun liittyvät edellytykset, joiden mukaisesti toimintaa on harjoitettava vastaanottavassa jäsenvaltiossa. 5. Saatuaan tiedon vastaanottavan jäsenvaltion toimivaltaiselta viranomaiselta, tai jos tietoa ei ole saatu viranomaiselta 4 kohdassa slldetyn määräajan kuluessa, sivukonttori voidaan perustaa ja se voi aloittaa toimintansa. 35 6. Siinä tapauksessa, että 2 kohdan b, c tai d alakohdan mukainen tieto __ _ muuttuu,. 89/646/ETY luottolaitoksen on ilmoitettava kirjallisesti kyseinen muutos kotijlsenvaltlon ja vastaanottavan jäsenvaltion toimivaltaisille viranomaisille vähintään kuukautta ennen muutoksen toteuttamista, jotta kotivaltion toimivaltaiset viranomaiset voivat tehdä 3 kohdan mukaisen päätöksen ja vastaanottavan jäsenvaltion toimivaltainen viranomainen voi muutoksen perusteella tehdä päätöksen 4 kohdan mukaisesti. 19 artikla (mukautettu) jotka ovat aloittaneet 7. Sivukonttoreiden, lainsAädännön mukaisesti ennen 1 päiviä tammikuuta 1993, katsotaan olleen sen menettelyn mukaisia, josta säädetään 1-5 kohdassa. Mainitusta päivästä niihin sovelletaan 6 kohtaa sekä 18, 19, 22 ja 29 artiklaa. __ _ toimintansa vastaanottavan jlsenmaan 89/646/ETY 23 artiklan 1 kohta (mukautettu) 21 artikla Palvelujen tarjoamisen vapauden käyttö 1. Jokaisen luottolaitoksen, joka aikoo käyttää vapautta tarjota palveluja ryhtynlällä ensimmäistä kertaa harjoittamaan toimintaa toisen jäsenvaltion alueella, on ilmoitettava kotijäsenvaltion toimivaltaiselle viranomaiselle ne liitteessl I olevaan luetteloon sisältyvät liiketoimet, joita se aikoo harjoittaa. 89/646/ETY 20 artikla (mukautettu) 2. Kotijäsenvaltion toimivaltaisen viranomaisen on annettava I kohdassa tarkoitettu ilmoitus vastaanottavan jäsenvaltion toimivaltaiselle viranomaiselle kuukauden kuluessa sen tiedoksi saamisesta. 3. Tämä artikla ei koske palveluja tarjoavien luottolaitosten ennen 1 pilviä tammikuuta 89/646/ETY 1993 annettujen säännösten voimaantuloa saamia oikeuksia 23 artiklan 2 kohta (mukautettu) 22 artikla Vastaanottavan jäsenvaltion toimivaltaisten viranomaisten toimivalta 1. Tilastotarkoituksia varten vastaanottava jäsenvaltio voi vaatia, että kaikki luottolaitokset, 89/646/ETY joilla on sivukonttoreita sen alueella, antavat määräajoin kertomuksen suorittamistaan toimista alueellaan toimivaltaisille viranomaisille. 21 artikla (mukautettu) Täyttäessään 27 artiklassa säädettyjä velvollisuuksia vastaanottava jlsenvaltio voi vaatia, että toisista jäsenvaltioista olevien luottolaitosten sivukonttorit antavat samat tiedot, joita tässä tarkoituksessa vaaditaan kansallisilta luottolaitoksilta. 2. Jos vastaanottavan jäsenvaltion toimivaltaiset viranomaiset toteavat, että luottolaitos, jolla on sivukonttori sen alueella tai joka tarjoaa siellä palveluja, ei noudata sen valtion tämän direktiivin mukaista jäsenvaltion viranomaiset ovat toimivaltaisia, sen on vaadittava kyseistä laitosta lopettamaan säännösten vastainen tilanne. jonka mukaan vastaanottavan lainsäädäntöä, 36 3. Jos kyseessä oleva laitos ei ryhdy tarpeellisiin toimenpiteisiin, vastaanottavan jäsenvaltion toimivaltaisten viranomaisten on ilmoitettava siitä laitoksen kotijlsenvaltion tolmlvaltalsllle vlranomalsllle. Kotijlsenvaltion toteutettava toimivaltaisten mahdollisimman nopeasti aiheelliset toimenpiteet vannistaakseen, ettl kyseinen laitos lopettaa säännösten vastaisen toiminnan. Toimenpiteistä on ilmoitettava vastaanottavan jäsenvaltion toimivaltaisille viranomaisille. viranomaisten on 89/646/ETY 21 artikla (mukautettu) 4. Jos luottolaitos edelleen rikkoo 2 kohdassa tarkoitettuja vastaanottavassa jäsenvaltiossa voimassa olevia säännöksiä joko huolimatta kotivaltion suorittamista toimenpiteistä tai siksi, että sellaiset toimenpiteet osoittautuvat riittämättömiksi tai niitä ei voi toteuttaa kyseessä olevassa jäsenvaltiossa, vastaanottava Jlsenvaltio voi, siitä kotijlsenvaltion toimenpiteet ehkJllstlkseen uusia toimivaltaisille viranomaisille, säännösten vastaisia toimia tai rangaistakseen siitä ja tarvittaessa, estääkseen laitosta aloittamasta uusia toimia alueellaan. Jäsenvaltioiden on huolehdittava, että sen alueella voidaan antaa luottolaitoksiin kohdistuvien toimenpiteiden kannalta tarpeellisia oikeudellisia asiakirjoja. toteuttaa aiheelliset ilmoitettuaan 5. Edellä J-4 kohdan säännökset eivät vaikuta vastaanottavan jäsenvaltion oikeuteen toteuttaa aiheelliset toimenpiteet ehkäistäkseen yleisen edun suojelemiseksi annettujen säännösten vastaista toimintaa tai rangaistakseen siitä. Tähän kuuluu mahdollisuus estää rikkomuksen tehneitä luottolaitoksia aloittamasta uutta toimintaa jäsenvaltion alueella. 6. Toimenpiteen, joka on toteutettu 4 ja 5 kohdan panemiseksi täytäntöön ja johon liittyy palvelujen tarjoamisen vapauden käyttämiseen kohdistuvia seuraamuksia tai rajoituksia, on ilmoitettava asianmukaisesti kyseiselle oltava asianmukaisesti perusteltu luottolaitokselle. Tällaiseen toimenpiteeseen on voitava hakea muutosta sen jäsenvaltion tuomioistuimessa, joka on toteuttanut toimenpiteen. ja siitä on 7. Ennen kuin vastaanottavan jäsenvaltion toimivaltaiset viranomaiset toteuttavat 2, 3 ja 4 kohdassa tarkoitetut toimenpiteet, ne voivat kiireellisessä tapauksessa toteuttaa tarpeelliset varotoimet suojellakseen tallettajien, sijoittajien ja niiden muiden etuja, joille palveluja tarjotaan. Toimenpiteistä on ilmoitettava ensi tilassa komissiolle ja toimivaltaisille viranomaisille niissä jäsenvaltioissa, joita asia koskee. Komissio voi kuultuaan asianomaisten jäsenvaltioiden toimivaltaisia viranomaisia päättää, että kyseisen jäsenvaltion on muutettava toimenpiteitä tai kumottava ne. 8. Vastaanottava Jlsenvaltio voi käyttää toimivaltaansa toteuttamalla aiheelliset toimenpiteet säännösten vastaisten toimien ehkäisemiseksi tai niistä rankaisemiseksi alueellaan. Tähän kuuluu mahdollisuus estää luottolaitosta aloittamasta uutta toimintaa jäsenvaltion alueella tämän direktiivin mukaista 37 9. Toimiluvan peruuttamisesta on ilmoitettava vastaanottavan jäsenvaltion toimivaltaisille viranomaisille, jonka on toteutettava aiheelliset toimenpiteet estUkseen kyseessä olevaa luottolaitosta ryhtymästä uusiin liiketoimiin alueellaan ja turvatakseen tallettajien edut Komissio antaa kertomuksen sellaisista tapauksista neuvoa-antavalle pankkikomitealle joka toinen vuosi. 89/646/ETY 21 artikla (mukautett~) l 0. Jäsenvaltioiden on ilmoitettava komissiolle, kuinka monissa ja minkälaisissa tapauksissa on tapahtunut 20 artiklan 1-6 kohdan mukainen kieltäytyminen ja ne tapaukset, joissa on toteutettu 4 kohdan mukaiset toimenpiteet. Komissio antaa kertomuksen sellaisista tapauksista neuvoa-antavalle pankkikomitealle joka toinen vuosi. 11. Tämän artiklan estämättä luottolaitokset, joiden kotipaikka on toisessa jäsenvaltiossa, voivat ilmoittaa palveluistaan kaikissa mahdollisissa viestintävälineissä vastaanottavassa jäsenvaltiossa noudattaen sellaisen ilmoittelun muodoista ja sisällöstä yleisen edun suojelemiseksi annettuja sääntöjä. IV OSASTO Suhteet kolmansiin maihin 23 artikla Kolmansien maiden yritysten tytlryrltyksistl ilmoittaminen Ja niiden maiden markkinoille pllsyn edellytykset 1. Jäsenvaltioiden toimivaltaisten viranomaisten on ilmoitettava komissiolle: a) toimiluvan myöntämisestä sellaiselle suoraan tai välillisesti omistetulle tytäryhtiölle, jonka emoyrityksistä yhteen tai useampaan sovelletaan kolmannen maan lakia. Komissio ilmoittaa asiasta neuvoa-antavalle pankkikomitealle; 89/646/ETY 8 artikla (mukautettu) b) jos mainittu emoyritys hankkii sellaisen osuuden yhteisön jälkimmäisestä pankkikomitealle. tulee sen tytäryhtiö. Komissio luottolaitok:sesta, että ilmoittaa asiasta neuvoa-antavalle Jos toimilupa myönnetään suoraan tai välillisesti omistetulle tytäryhtiölle, jonka emoyrityksistä yhteen tai useampaan sovelletaan kolmannen maan lakia, yritysryhmän rakenne on eriteltävä ilmoituksessa, joka toimivaltaisen viranomaisen on tehtävä komissiolle 11 artiklan mukaisesti. 2. Jäsenvaltioiden on ilmoitettava komissiolle yleisistä, niiden luottolaitoksia sijoittautumisessa tai pankkitoiminnan harjoittamisessa kolmannessa maassa kohdanneista vaikeuksista. 89/646/ETY 9 artikla (mukautettu) luottolaitosten kohtelusta 3. Komissio laatii___ määräajoin kertomuksen yhteisön kolmansissa maissa 4 ja 5 kohdassa tarkoitettujen seikkojen osalta niiden aloittaessa tai harjoittaessa pankkitoimintaa sekä hankkiessa osuuksia kolmannen maan luottolaitoksessa. Komissio toimittaa kertomukset ja tarvittaessa aiheelliset ehdotukset neuvostolle. 38 4. Jos komissio havaitsee 3 kohdassa tarkoitettujen kertomusten tai muiden tietojen perusteella, että kolmas maa ei myöMä yhteisön luottolaitokselle yhtä tehokasta markkinoille pääsyä kuin yhteisö on myöntänyt tämän kolmannen maan luottolaitoksille, komissio voi tehdä neuvostolle ehdotuksen valtuuksista aiheellisten neuvottelujen käymiseksi vertailukelpoisten kilpailumahdollisuuksien aikaansaamiseksi yhteisön luottolaitoksille. Neuvosto päättää asiasta määräenemmistöllä. 89t646/ETY 9 artikla (m1:1kautettu) S. Jos komissio hayaitsee 3 kohdassa tarkoitetun kertomuksen tai muiden tietojen perusteella, että yhteisön luottolaitos ei saa kolmannessa maassa sellaista kansallista kohtelua, joka tarjoaisi samat kilpailumahdollisuudet kuin kotimaisilla tehokkaan markkinoille pääsyn edellytyksiä ei ole täytetty, komissio voi aloittaa neuvottelut tilanteen korjaamiseksi. luottolaitoksilla on, ja että Ensimmäisessä alakohdassa tarkoitetussa tilanteessa voidaan neuvottelujen aloittamisen ohella myös 60 artiklan 2 kohdan mukaista menettelyä noudattaen päättää, että jäsenvaltioiden lykättävä ratkaisun tekemistä sellaisista toimivaltaisten viranomaisten on rajoitettava tai toimilupahakemuksista ja sellaisista suorien tai välillisten, kolmannen maan lain alaisuuteen kuuluvien emoyritysten suorittamista osuuksien hankinnasta, jotka ovat vireillä päätöksen tekemisen ajankohtana tai tehdään sen jälkeen. Tässä tarkoitetut toimenpiteet eivät saa olla voimassa kauempaa kuin kolme kuukautta. Neuvottelun tuloksista riippuen neuvosto voi, ennen kuin edellä mainittu kolmen kuukauden aika on kulunut, päättää komission ehdotuksesta määräenemmistöllä toimenpiteiden jatkamisesta. lykkäystä ei sovelleta, kun yhteisössä asianmukaisen toimiluvan saanut Rajoituksia tai luottolaitoksen tytäryhtiö tai sen tytäryhtiö perustaa tytäryhtiön tai hankkii omistusyhteyden yhteisön luottolaitoksessa. 6. Jos komissio havaitsee, että jokin 4 ja 5 kohdassa tarkoitettu tilanne on olemassa. jäsenvaltioiden on komission pyynnöstä ilmoitettava siHe: a) sellaisen suoraan tai välillisesti omistetun tytäryhtiön toimilupahakemuksesta, jonka yhteen tai useampaan emoyritykseen sovelletaan kyseessä olevan kolmannen maan lakia; b) jäsenvaltiolle 16 artiklan mukaisesti ilmoitetusta tällaisen yrityksen suunnitelmasta hankkia sellaisen omistusyhteyden yhteisön luotto laitoksesta, että jälkimmäisestä tulisi sen tytäryhtiö. 39 Tämä ilmoittamisvelvollisuus lakkaa, kun 4 tai S kohdassa tarkoitetun kolmannen maan kanssa tehdään sopimus tai kun S kohdan toisessa ja kolmannessa alakohdassa tarkoitetut toimenpiteet lakkaavat olemasta voimassa. 89/646/ETY 9 artikla (mukautettu) 7. Tämän artiklan mukaisesti velvoitteiden mukaisia, jotka harjoittamista koskevista kahden- tai monenvälisistä kansainvälisistä sopimuksista. toimenpiteiden on oltava niiden yhteisön ja liiketoiminnan aloittamista toteutettujen johtuvat luottolaitoksen 24 artikla Yhteisön ulkopuolisten luottolaitosten sivukonttorit 1. Jäsenvaltiot liiketoimintaa aloitettaessa tai harjoitettaessa eivät saa niiden luottolaitosten, joilla on kotipaikka yhteisön ulkopuolella, sivukonttoreihin soveltaa säännöksiä, joiden johdosta 9 artikla ne saavat edullisemman kohtelun kuin kotipaikan yhteisössä omaavien sivukonttorit. luottolaitosten 77n80/ETY (mukautettu) 2. Toimivaltaisten viranomaisten on annettava tiedoksi komissiolle ja neuvoa-antavalle pankklkomltealle kaikki sellaisille luottolaitoksille myönnetyt slvukonttoritoimiluvat, joiden kotipaikka on yhteisön ulkopuolella. 3. Rajoittamatta 1 kohdan soveltamista yhteisö voi perustamissopimuksen mukaisin, yhden tai useamman kolmannen maan kanssa tehdyin sopimuksin ryhtyä soveltamaan säännöksiä, joilla vastavuoroisuuden periaatteen mukaisesti myönnetään sellaisten luottolaitosten sivukonttoreille, joiden kotipaikka on yhteisön ulkopuolella, samanlainen kohtelu koko yhteisön alueella. 25 artikla Konsolidoidulla perusteella tapahtuvaa valvontaa koskeva yhteistoiminta kolmansien maiden toimivaltaisten viranomaisten kanssa 1. Komissio voi tehdä neuvostolle joko jäsenvaltion pyynnöstä tai omasta aloitteestaan ehdotuksia neuvotteluista yhden tai useamman kolmannen maan kanssa sopimuksista, joiden tavoitteena on sopia yksityiskohtaisista sllnnölstl konsolidoidun valvonnan soveltamiseksi: 92/30/ETY 8 artikla (mukautettu) - - luottolaitoksiin, joiden emoyhtiöiden kotipaikka on kolmannessa maassa, ja kolmansissa maissa sijaitseviin luottolaitoksiin tai rahoitusyhtiöihin, joka on emoyhtiö ja jolla on kotipaikka yhteisössä. 40 2. Edellä 1 kohdassa mahdollisuus: tarkoitetuilla sopimuksilla pyritään erityisesti takaamaan 92/30/ETY 8 artikla (mukautettu) - - toisaalta jäsenvaltioiden toimivaltaisille viranomaisille saada valvontaa varten tarvittavat tiedot konsolidoidun taloudellisen tilanteen perusteella sellaisesta yhteisössä sijaitsevasta luottolaitoksesta tai rahoitusyhtiöstä, jonka tytäryhtiö on yhteisön ulkopuolella sijaitseva luotto- tai rahoituslaitos tai jolla on omistusyhteys näihin laitoksiin, toisaalta kolmansien maiden toimivaltaisille viranomaisille saada valvontaa varten tarvittavat tiedot voidakseen valvoa sellaisia emoyhtiöitä, joilla on kotipaikka niiden alueella ja joiden tytäryhtiö on yhdessä tai useammassa jäsenvaltiossa sijaitseva luotto tai rahoituslaitos tai joilla on omistusyhteyksiä tällaisissa laitoksissa. 3. Komissio tarkastelee ___ neuvoa-antavan pankkikomitean kanssa 1 kohdassa tarkoitettujen neuvottelujen tulosta ja siitä johtuvaa tilannetta. V OSASTO Toiminnan vakauden valvonnan periaatteet ja tekniset vllineet liuku Toiminnan vakauden valvonnan periaatteet 26 artikla Kotijäsenvaltion toimivalta valvonnassa 1. Luottolaitoksen toiminnan vakauden valvonta, mukaan lukien sen 18 ja 19 artiklan mukaisten liiketoimintojen valvonta, on kotijäsenvaltion toimivaltaisten viranomaisten vastuulla, jollei vastuu tämän direktiivin säännösten mukaisesti kuulu vastaanottavan jäsenvaltion viranomaisille. 89/646/ETY 13 artiklan 1 kohta (mukautettu) 2. Edellä 1 kohta ei estä konsolidoitua valvontaa tämän direktiivin perusteella. 27 artikla Vastaanottavan jäsenvaltion toimivalta säilyy vastuu jäsenvaltiolla sivukonttoreiden Vastaanottavalla maksuvalmiuden valvonnasta yhteistyössä kotijäsenvaltion toimivaltaisen viranomaisen kanssa kunnes myöhempi yhteensovittaminen on toteutettu. Rajoittamatta Euroopan toimenpiteitä vastaanottavalla valuuttajärjestelmän vahvistamiseksi välttämättömiä aiheutuvista jäsenvaltiolla toimenpiteistä. Kyseisiin toimenpiteisiin ei saa sisältyä syrjivää tai rajoittavaa kohtelua sillä perusteella, että luottolaitoksen toimilupa on myönnetty toisessa jäsenvaltiossa. rahapolitiikkansa toteuttamisesta luottolaitosten täysi vastuu säilyy 89/646/ETY 13 artiklan 3 kohta (direktiivin 92/30/ETY 10 artiklan kohdan toisesta luetelmakohdasta johtuva muutos) (mukatutl'ttu) 89/646/ETY 14 artiklan 2 kohta (mukautettu) 41 28 artikla Yhteistoiminta valvonnassa luottolaitosten Niiden jäsenvaltioiden toimivaltaisten viranomaisten, joita asia koskee, on toimittava tiiviissä jotka harjoittavat yhteistyössä voidakseen valvoa sellaisten liiketoimintaa erityisesti perustamalla sivukonttereita, yhdessä tai useammassa muussa jäsenvaltiossa kuin siinä, jossa luottolaitosten kotipaikka on. Viranomaisten on toimitettava toisilleen kaikki tällaisten luottolaitosten liikkeenjohtoa ja omistusta koskevat tiedot, jotka ovat omiaan helpottamaan niiden valvontaa ja toimilupien myöntämistä koskevien edellytysten tutkimista erityisesti maksuvalmiuden, vakavaraisuuden, talletusten vakuussuoian, suurten riskikeskittymien rajoittamisen, hallinto- ja kirjanpitomenetelmien ja sisäisen tarkastuksen menetelmien suhteen. sekä kyseisten luottolaitosten tarkastusta, toimintaa, 29 artikla Toiseen jäsenvaltioon sijoittautuneiden slvukonttorien tarkastus palkalla toisessa jäsenvaltiossa toimiluvan saanut 1. Jos tormmtaansa sivukonttorin kautta, vastaanottavien jlsenvaltloiden on huolehdittava, että kotijlsenvaltion toimivaltaiset viranomaiset voivat, ilmoitettuaan asiasta ensin vastaanottavan jäsenvaltion toimivaltaiselle viranomaiselle, tarkastaa paikalla joko itse tai tarkoitusta varten nimittämillään henkilöillä 28 artiklassa tarkoitetut tiedot. luottolaitos harjoittaa 2. Sivukonttoreiden ·tarkastusta varten kotljlsenvaltion toimivaltaiset viranomaiset voivat myös turvautua johonkin muuhun 56 artiklan 7 kohdassa säädettyyn menettelyyn. 77/780/ETY 7 artiklan l kohta ( direktiivin 89/646/ETY 14 artiklan 1 kohdasta johtuva muutos) (mukautettu) 89/646/ETY 15 artikla (mukautettu) 89/646/ETY 15 artikla (direktiivin 92/30/ETY l O artiklan 4 kohdasta johtuva muutos) 3. Tämä artikla ei rajoita vastaanottavan jäsenvaltion toimivaltaisen viranomaisen oikeutta suorittaa itse alueelleen perustettujen sivukonttoreiden tarkastuksia paikalla täyttäessään tämän direktiivin mukaisia velvollisuuksia. 89/646/ETY 1S artikla 42 30 artikla Tietojenvaihto ja salassapitovelvollisuus 1. Jäsenvaltioiden on huolehdittava, että salassapitovelvollisia ovat kaikki, jotka ovat tai ovat olleet toimivaltaisten viranomaisten palveluksessa tai tilintarkastajina tai asiantuntijoina toimivaltaisten viranomaisten lukuun. Tällä tarkoitetaan, että näissä tehtävissä saatuja luottamuksellisia tietoja ei saa ilmaista toiselle henkilölle eikä viranomaiselle muutoin kuin tiivistetysti tai kootusti siten, ettei siitä voida tunnistaa yksittäisiä laitoksia, sanotun kuitenkaan rajoittamatta rikoslainsäädännön alaan kuuluvien säännösten noudattamista. 77n80/ETY 12 artiklan 1-5 kohta (direktiivin 89/646/ETY 16 artiklasta johtuva muutos) (mukautettu) Kuitenkin, jos luottolaitos on asetettu konkurssiin tai tuomioistuin on mllrlnnyt sen lopettamaan toimintansa, voidaan siviili- tai kauppaoikeudellisessa menettelyssä ilmaista luottamuksellisia tietoja, jotka eivät koske kyseessä olevan luottolaitoksen pelastamiseen pyrkiviä kolmansia. 2. Mitä 1 kohdassa säädetään, ei kuitenkaan estä eri jäsenvaltioiden toii:nivaltai-sia viranomaisia luovuttamasta toisilleen tietoja tllmln tai muiden luottolaitoksia koskevien direktiivien mukaisesti. Sellaisia tietoja koskee 1 kohdan mukainen salassapitovelvollisuus. 3. Jäsenvaltiot voivat solmia tietojen luovuttamista koskevia yhteistyösopimuksia kolmansien maiden toimivaltaisten viranomaisten kanssa ainoastaan, jos ilmaistavia tietoja koskee vähintään tässä artiklassa säädettyä vastaava salassapitovelvollisuus. 4. Toimivaltainen viranomainen, joka saa luottamuksellisia tietoja I ja· 2 kohdan mukaisesti, voivat käyttää tietoja ainoastaan virkatoimiensa hoitamisessa: - tutkiakseen, että luottolaitostoiminnan aloittamista koskevat edellytykset on täytetty ja helpottaakseen sellaisen liiketoiminnan harjoittamisen valvontaa joko yrityskohtaisesti tai suurten konsolidoinnin perusteella, erityisesti maksuvalmiuden, vakavaraisuuden, riskikeskittymien tarkastuksen menetelmien osalta; tai ja kirjanpitomenetelmien sekä sisäisen ja hallinto- - määrätäkseen seuraamuksia; tai haettaessa muutosta muutoksenhaussa; taikka toimivaltaisen viranomaisen päätökseen hallinnollisessa - tuomioistuinkäsittelyssä, joka on saatettu vireille 33 artiklan tai tlmln direktiivin sekl muiden luottolaitoksista annettujen direktiivien erityissäännösten mukaisesti. 5. Mitä l ja 4 kohdassa säädetään, ei estä luovuttamasta tietoja jäsenvaltiossa. milloin samassa jäsenvaltiossa on useampia toimivaltaisia viranomaisia eikä luovuttamasta tietoja jäsenvaltioiden kesken, jos osapuolina ovat jäsenvaltioiden toimivaltaiset viranomaiset ja: 43· - muut rahoituslaitosten ja vakuutusyhtiöiden julkisesta valvonnasta vastuussa olevat viranomaiset ja rahoitusmarkkinoiden valvonnasta vastuussa olevat viranomaiset; luottolaitosten selvitystilaan ja konkurssiin ja muihin vastaaviin menettelyihin liittyvät toimielimet; luottolaitosten ja muiden rahoituslaitosten lakislltelsen tilintarkastuksen suorittamisesta vastuussa olevat henkilöt; 77n80/ETY 12 artiklan 1-5 kohta ( direktiivin 89/646/ETY 16 artiklasta johtuva muutos) (mukautettu) talletusten niiden valvontatehtllvln vakuusjärjestelmiä hoitaville toimielimille, milloin tiedot ovat toiminnan kannalta tarpeellisia. Näin saatuja tietoja koskee 1 kohdan mukainen salassapitovelvollisuus. toteuttamiseksi eikä ilmaisemasta tietoja liioin 77n80/ETY 12 artiklan S a kohta (direktiivin 95/26/EY 4 artiklan 2 kohdasta johtuva muutos) (mukautettu) 6. Sen estämättä, mitä 1-4 kohdassa säädetään, jäsenvaltiot voivat sallia tietojen vaihdon toimivaltaisten viranomaisten ja - - sellaisten viranomaisten kesken, jotka ovat vastuussa luottolaitosten purkamis- ja konkurssimenettelyyn sekä muuhun vastaavaan menettelyyn osallisina olevien toimielinten valvonnasta; tai sellaisten viranomaisten kesken, jotka ovat vastuussa vakuutusyritysten, luottolaitosten, sijoituspalveluyritysten tilintarkastuksia ja muiden suorittavien henkilöiden valvonnasta. rahoituslaitosten lakisääteisiä Ensimmäisessä alakohdassa olevia säännöksiä käyttävän jäsenvaltion on vaadittava, että vähintään seuraavat edellytykset täytetään: - - - tietoja käytetään suorittamiseen; ensimmäisessä alakohdassa tarkoitettujen valvontatehtävien näin saatuja tietoja koskee I kohdassa säädetty salassapitovelvollisuus; jos tiedot ovat lähtöisin toisesta jäsenvaltiosta, ne saa ilmaista ainoastaan tiedot antaneiden toimivaltaisten viranomaisten nimenomaisella suostumuksella ja tarvittaessa ainoastaan niihin joita varten nimi viranomaiset ovat antaneet suostumuksensa. tarkoituksiin, Jäsenvaltioiden on ilmoitettava komissiolle ja muille jäsenvaltioille niiden viranomaisten nimet, joille tämän kohdan nojalla voidaan antaa tietoja. 44 7. Sen estämättä, mitä 1-4 kohdassa säädetään, jäsenvaltiot voivat rahoitusjärjestelmän vakauden, mukaan lukien sen eheys, lujittamiseksi sallia tietojen _vaihdon toimivaltaisten viranomaisten ja niiden viranomaisten tai toimielinten kesken, jotka lainsäädännön mukaisesti ovat vastuussa yhtiöoikeuden noudattamisen seurannasta ja rikkomusten tutkimisesta. Ensimmäisessä alakohdassa olevia säännöksiä käyttävän jäsenvaltion on vaadittava, että vähintään seuraavat edellytykset täytetään: 77n80/ETY 12 artiklan S b kohta ( direktiivin 9S/26/EY 4 artiklan 3 kohdasta johtuva muutos) - - tietoja käytetään ensimmäisessä alakohdassa tarkoitetun tehtävän hoitamiseen, näin saatuja tietoja koskee 1 kohdassa säädetty salassapitovelvollisuus, jos tiedot ovat lähtöisin toisesta jäsenvaltiosta, ne saa ilmaista ainoastaan tiedot antaneiden toimivaltaisten viranomaisten nimenomaisella suostumukseJla ja tarvittaessa ainoastaan niihin tarkoituksiin, joita varten viranomaiset ovat antaneet suostumuksensa. Jos ensimmäisessä alakohdassa turvautuvat jäsenvaltiossa havainto- tai tutkintatehtävänsä suorittamisessa seJlaisiin henkilöihin, jotka erityispätevyytensä vuoksi on nimetty tähän tehtävään ja jotka eivät ole julkisessa tehtävässä, oikeus vaihtaa tietoja, josta säädetään ensimmäisessä alakohdassa, voidaan ulottaa näihin henkilöihin toisessa alakohdassa säädetyin edeJlytyksin. tarkoitetut viranomaiset toimielimet tai Toisen alakohdan kolmannen luetelmakohdan soveltamista varten ensimmäisessä alakohdassa tarkoitettujen viranomaisten tai toimielinten on ilmoitettava tiedot antaneille toimivaltaisille viranomaisille niiden henkilöiden nimet ja yksityiskohtaiset tehtävät, joille tiedot toimitetaan. Jäsenvaltioiden on ilmoitettava komissioJle ja muille jäsenvaltioille niiden viranomaisten ja toimielinten nimet, joille tämän kohdan nojaJla voidaan antaa tietoja. Komissio laatii ennen 31 päivää joulukuuta 2000 kertomuksen tämän kohdan soveltamisesta. 8. Tämä artikla ei estä toimivaltaista viranomaista toimittamasta: keskuspankeille ja rahapoliittisina viranomaisina samanlaisen tehtävän omaaville muille - toimielimille, - tarvittaessa muille maksujärjestelmien valvonnasta vastuussa oleville viranomaisille niiden tehtävän hoitamiseksi tarkoitettuja tietoja, eikä se estä näitä ~iranomaisia tai toimielimiä toimittamasta toimiva1taisille viranomaisille tietoja, joita ne saattavat tarvita 4 kohdassa mainittuihin tarkoituksiin. Näin saatuja tietoja koskee tässä artiklassa säädetty salassapitovelvollisuus. 77n80/ETY 12 artiklan 6 kohta (direktiivin 9S/26/E\' 4 artiklan 4 kohdasta johtun muutos) 45 9. Lisäksi jäsenvaltiot voivat, sen estämättä, mitä 1 ja 4 kohdassa säädetään, antaa slldösten nojalla oikeuden ilmaista tietyt tiedot keskushalliMon muille viranomaisille ja laitoksille, jotka ovat vastuussa luottolaitosten, rahoituslaitosten, sijoituspalvelujen ja vakuutusyhtiöiden valvontaa koskevasta lainsäädännöstä, sekä näiden viranomaisten ja laitosten puolesta toimiville tarkastajille. 77n80/ETY 12 artiklan 7 kohta ( direktiivin 89/646/ETY 16 artiklasta johtuva muutos) (mukautettu) Tietoja voidaan kuitenkin ilmaista vain, kun se on tarpeen toimiMan vakauden valvomiseksi. Jäsenvaltioiden on kuitenkin huolehdittava, että 2 ja 5 kohdan nojalla saatuja tietoja sekä tietoja, jotka on saatu 29. artiklan 1 ja 2 kohdassa tarkoitetussa, itse paikalla suoritetussa tarkastuksessa, ei milloinkaan tässä kohdassa tarkoitetuissa tapauksissa saa ilmaista muutoin kuin jos siihen on sen toimivaltaisen viranomaisen, joka on ilmaissut tiedon tai sen jäsenvaltion toimivaltaisen viranomaisen, jossa itse paikalla tehtävä tarkastus on suoritettu, nimenomainen suostumus. tunnustetulle lainsäädännössä l 0. Tämä artikla ei estä toimivaltaisia viranomaisia toimittamasta 1-4 kohdassa tarkoitettuja tietoja kansallisessa tai muulle samankaltaiselle toimielimelle, jonka tarkoituksena on tarjota selvitys- ja maksupalveluja jäsenvaltiossa toimiville markkinoille, jos ne katsovat, että tietojen antaminen on tarpeellista, jotta nämä toimielimet voisivat toimia asianmukaisesti markkinaosapuolten rikkomuksiin tai mahdollisiin rikkomuksiin nähden. Näin saatuja tietoja koskee I kohdassa tarkoitettu salassapitovelvollisuus. Jäsenvaltioiden on kuitenkin huolehdittava siitä, että 2 kohdan nojalla saatuja tietoja ei saa ilmaista tässä kohdassa tarkoitetuissa tapauksissa ilman tiedot antaneiden toimivaltaisten viranomaisten nimenomaista suostumusta. selvitysyhteisölle 77n80/ETY 12 artiklan 8 kohta (direktiivin 9S/26/EY 4 artiklan 6 kohdasta johtuva muutos) 46 31 artikla Lakisääteisen tilinplltöksen Ja konsolidoidun tilinplltöksen tarkastuksesta vastuussa olevien henkilöiden velvollisuudet 1. Jäsenvaltioiden on säädettävä vähimmäisvaatimuksena, että: a) jokainen henkilö, joka on neuvoston direktiivin 84/253/ETY (1) mukaisesti valtuutettu ja joka suorittaa luottolaitoksessa neuvoston direktiivin 78/660/ETY(2) 51 artiklassa, neuvoston direktiivin 83/349/ETY 37 artiklassa tai neuvoston direktiivin 85/61 I/ETY(3) 31 artiklassa tarkoitettua tehtävää tai muuta lakisääteistä tehtävää, on velvollinen viipymättä ilmoittamaan toimivaltaisille viranomaisille kyseistä laitosta koskevista seikoista tai päätöksistä, jotka hän on saanut tietoonsa tehtäväänsä suorittaessaan ja jotka saattavat: 77n80/ETY 12 a artikla ( direktiivin 9S/26/EY S artiklasta Johtuva muutos) (mukautettu) - - - olennaisesti rikkoa lakeja, asetuksia tai hallinnollisia määräyksiä, joissa säädetään toimilupaa koskevista ede11ytyksistä tai jotka erityisesti koskevat luottolaitosten toiminnan harjoittamista, tai vaikuttaa luottolaitoksen jatkuvaan toimintaan taikka johtaa tilien vahvistamatta jättämiseen tai varausten esittämiseen; b) tällainen henkilö on samoin velvollinen ilmoittamaan seikoista ja päätöksistä, jotka hän saa tietoonsa suorittaessaan a alakohdassa tarkoitettua tehtävää yrityksessä, jo11a on määräämisvallasta johtuvat läheiset sidokset siihen luottolaitokseen, jossa hän suorittaa edellä mainittua tehtävää. 2. Sopimuksessa taikka laissa, asetuksessa tai hallinnollisessa määräyksessä olevan tietojen ilmaisemista koskevan rajoituksen rikkomisena ei pidetä sitä, että direktiivin 84/253/ETY mukaisesti valtuutettu henkilö vilpittömässä mielessä ilmaisee l kohdassa tarkoitetun tiedon tai päätöksen toimivaltaiselle viranomaise11e, eikä tästä aiheudu kyseiselle henkilölle seuraamusvastuuta. 32 artikla Toimivaltaisten viranomaisten valta määrätä seuraamuksia Rajoittamatta toimiluvan peruuttamista koskevia menettelyjä ja rikosoikeudellisten säännösten 89/646/ETY soveltamista jäsenvaltioiden on huolehdittava, että niiden asianomaiset toimivaltaiset viranomaiset voivat, jos luottolaitokset tai niiden liikkeenjohdosta vastaavat Johtajat rikkovat luottolaitosten toimiMan valvontaa tai harjoittamista koskevia lakeja, asetuksia tai hallinnollisia määräyksiä, ottaa käyttöön tai määrätä seuraamuksia tai toimenpiteitä, joilla nimenomaan pyritään havaittujen rikkomusten tai niiden syiden lopettamiseen. 17 artikla (mukautettu) 1 ) ( (2) (3) EYVL N:o L 126, 12. 5. 1984, s. 20 EYVL N:o L 222, 14. 8. 1978, s. 11. Direktiivi sellaisena kuin se on viimeksi muutettuna direktiivillä 94/8/EY (EYYL N:o L 82, 25. 3. 1994, s. 33). EYVL N:o L 375, 31. 12. 1985, s. 3. Direktiivi sellaisena kuin se on viimeksi muutettuna direktiivillä 95/26/EY. 47 33 artikla Tuomiolstuinklslttely Jäsenvaltioiden on huolehdittava, että luottolaitoksia koskevat päätökset, jotka on tehty tämän direktiivin mukaisesti annettuja lakeja, asetuksia ja hallinnollisia määräyksiä noudattaen, voidaan saattaa tuomioistuimen käsiteltäviksi; sama mahdollisuus on oltava myös tapauksissa, joissa päätöstä toimilupahakemuksesta, joka sisältää kaikki voimassa olevien säännösten mukaiset tarvittavat tiedot, ei ole tehty kuuden kuukauden kuluessa siitä, kun hakemus on tehty. 77n80/ETY 13 artikla liuku Vakavaraisuuden valvonnan tekniset välineet 1 jakso Omat varat 34 artikla Yleiset periaatteet 1. Kun jäsenvaltio lailla, asetuksella tai hallinnollisella määräyksellä antaa yhteisön lainsäädännön soveltamiseksi toiminnassa olevan luottolaitoksen vakavaraisuuden valvontaa koskevan säännöksen, jossa käytetään ilmaisua "omat varat" tai viitataan omien varojen käsitteeseen, tämä ilmaisu tai käsite on saatettava yhdenmukaiseksi tämän artiklan 2, 3 ja 4 kohdan sekä 35-38 artiklassa annetun määritelmän kanssa. 89/299/ETY 1 artiklan 1 kohta (mukautettu) 89/299/ETY 2 artiklan l kohta (mukautettu) 2. Jollei 38 artiklassa vahvistetuista konsolidoimattomiin omiin varoihin kuuluvat seuraavat erät: rajoituksista muuta johdu, luottolaitosten 1) 2) direktiivin 86/635/ETY 22 artiklan mukainen pääoma silnl mllrin kuin se on lukuun ottamatta kuitenkaan maksettu, kumulatiivisia etuoikeutettuja osakkeita; sekä ylikurssitilillä olevat varat direktiivin 86/635/ETY 23 artiklan mukaiset rahastot ja edellisten tilikausien lopullisen tuloksen käsittelyn yhteydessä syntynyt voitto tai tappio. Jäsenvaltiot voivat sallia, että kesken tilikauden kertyneet voitot voidaan ottaa mukaan ennen niitä koskevaa muodollista päätöstä vain, jos tilintarkastuksesta vastaavat henkilöt ovat vahvistaneet nämä voitot, ja jos toimivaltaisten viranomaisten hyväksymällä tavalla on osoitettu, että niiden määrä on arvostettu direktiivin 86/635/ETY periaatteiden mukaisesti ja niistä on vähennetty kaikki odotettavissa olevat kulut tai osingot; 48 89/299/ETY 2 artiklan 1 kohta (mukautettu) 3) direktiivin 86/635/ETY 38 artiklan mukaiset yleisten pankkiriskien rahastot; 4) 5) 6) 7) 8) direktiivin 78/660/ETY 33 artiklan mukaiset rahastot;. __ _ direktiivin 86/635/ETY 37 artiklan 2 kohdan mukaiset arvostusvaraukset; muut 3S artiklan mukaiset erät; luottolaitosten jäsenten sitoumukset ja rahastoiksi osuuskunniksi perustettujen järjestäytyneiden tiettyjen laitosten lainanottajien yhteisvastuulliset sitoumukset 36 artiklan 1 kohdan mukaisesti; määräaikaiset kumulatiiviset etuoikeutetut osakkeet ja 36 artiklan 3 kohdassa tarkoitettu etuoikeusasemaltaan huonompi velkapääoma; Seuraavat erät vähennetään 38 artiklan. mukaisesti: 9) luottolaitoksen omistamat omat osakkeet kirjanpitoarvostaan; 10) direktiivin 86/635/ETY 4 artiklassa olevan kohdan aineettomat oikeudet ''vastaavaa" 9 alakohdan 11) kuluvan tilivuoden aikana kertyneet merkittävät tappiot; 12) omistusyhteydet muissa luotto- ja rahoituslaitoksissa, joiden pllomasta se omistaa enemmin kuin 10 prosenttia sekl etuoikeudeltaan huonommassa asemassa olevat saamiset ja 3S artiklassa tarkoitetut välineet, joita luottolaitoksella on sellaisessa luotto- ja rahoituslaitoksessa, jonka pääomasta se omistaa enemmän kuin 10 prosenttia Jos toisen luotto- tai rahoituslaitoksen osakkeet on saatu tilapäisesti haltuun taloudellisen auttamistoimen seurauksena, jossa on kyse · tuon laitoksen uudelleen organisoinnista toimivaltainen valvontaviranomainen voi myöntää poikkeuksia tämän säännöksen soveltamiselle; tai pelastamisesta, 13) omistusyhteydet muissa luotto- ja rahoituslaitoksissa, jotka ovat enintään 10 prosenttia niiden pääomasta, etuoikeudeltaan huonommat saamiset ja 35 artiklassa tarkoitetut välineet, joita luottolaitoksella on muussa kuin-12 alakohdassa tarkoitetuissa luotto jos kyseisten omistusyhteykslen, etuoikeudeltaan ja rahoituslaitoksissa, huonommassa asemassa olevien saamisten ja välineiden yhteismäärä on enemmän kuin 10 prosenttia luottolaitoksen omista varoista ennen 12 ja tämän alakohdan erien vähentämistä 49 ___ Jäsenvaltiot voivat määrätä, että laskettaessa omia varoja, joita ei ole konsolidoitu, ei emoyhtiöiden, vähentää konsolidoinnin omistusyhteyksiään sellaisissa luotto- tai rahoituslaitoksissa, jotka kuuluvat konsolidoitaviin. Tämä säännös koskee kaikkia yhteisön säännöksin yhtenäistettyjä vakavaraisuussääntöjä. perusteella, valvotaan tarvitse joita 89/299/ETY 2 artiklan l kohta (mukautettu) 3. Edellä 2 kohdan 1-8 alakohdassa määriteltyyn omien varojen käsitteeseen sisältyvät kaikki sallitut erät ja näiden määrät. Näiden erien käyttäminen ja alempien ylärajojen määrääminen sekä muiden kuin 2 kohdan 9-13 alakohdassa lueteltujen erien vähentäminen jää jäsenvaltioiden harkittavaksi. Jäsenvaltioilla on kuitenkin velvollisuus harkita suurempaa yhtenevyyttä omien varojen yhteisen määritelmän aikaansaamiseksi. 89/299/ETY 2 artiklan 2 kohta (mukautettu) Komissio esittää viimeistään 1 päMlnl tammikuuta 1996 kertomuksen Euroopan parlamentille ja neuvostolle tämän artiklan ja 35-39 artiklan soveltamisesta sekä antaa l tarvittaessa siinä yhteydessä tarpeellisina pitämänsä muutosehdotukset. Viimeistään päivinä tammikuuta 1998 Euroopan parlamentti ja neuvosto perustamissopimuksen 189 b artiklassa tarkoitetun menettelyn mukaisesti ja kuultuaan talous- ja sosiaalikomiteaa, tarkistavat yhteisen määritelmän yhdenmukaisen soveltamisen. varojen määritelmän toteuttaakseen omien 4. Edellä 2 kohdan 1-5 alakohdassa lueteltujen erien on oltava luottolaitoksen käytettävissä välittömästi ja rajoittamattomasti riskien tai tappioiden kattamiseksi heti niiden synnyttyä. Niiden määristä on oltava vähennetty laskentahetkellä odotettavissa olevat verot tai ne on mukautettava asianmukaisesti siinä määrin kuin verot pienentävät riskien tai tappioiden kattamiseen käytettävissä olevaa määrää. 89/299/ETY 2 artiklan 3 kohta (mukautettu) 3S artikla Muut erät 1. Jäsenvaltion käyttämä omien varojen käsite saa sisältää muita eriä edellyttäen, että niillä on riippumatta niiden oikeudellisista ja kirjanpidollisista nimityksistä seuraavat ominaispiirteet: a) ne ovat luottolaitoksen vapaasti käytettävissä normaalien pankkitoiminnasta syntyvien riskien kattamiseksi silloin kun tulojen tai pääoman menetyksiä ei vielä ole todettu; 89/299/ETY 3 artikla (mukautettu) b) niiden olemassaolo ilmenee sisäisestä kirjanpidosta; c) niiden mllrln vahvistaa tilintarkastajat, siitä ilmoitetaan mainittujen valvonnassa. __ _ luottolaitoksen johto, sen tarkistavat riippumattomat toimivaltaisille viranomaisille ja se on viimeksi 50 2. Muiksi eriksi voidaan hyväksyä myös määräämättömäksi ajaksi annetut arvopaperit, ja muut välineet, jotka täyttävät seuraavat edellytykset: a) niitä ei voida maksaa takaisin haltijan aloitteesta tai ilman toimivaltaisen viranomaisen antamaa ennakkolupaa; 89/299/ETY 3 artikla (mukautettu) b) velkasopimuksessa on annettava luottolaitokselle mahdollisuus lykätä velasta maksettavan koron maksua; c) luotonantajan luottolaitokselta olevien saamisten on oltava etuoikeusasemaltaan kokonaan muiden velkojien saamisia huonommassa asemassa; d) arvopapereiden liikkeeseenlaskua koskevissa asiakirjoissa on määrättävä, että velka ja maksamaton korko ovat käytettävissä tappioiden kattamiseen ilman että luottolaitoksen kaupankäynti keskeytyy; e) vain tosiasiallisesti maksetut määrät otetaan huomioon. Näihin voidaan lisätä muut kumulatiiviset etuoikeutetut osakkeet kuin ne, joita tarkoitetaan 34 artiklan 2 kohdan 8 alakohdassa. 36 artikla Omia varoja koskevat muut säännökset 1. Osuuskunniksi perustettujen luottolaitosten jäsenten 34 artiklan 2 kohdan 7 alakohdassa tarkoitettuihin sitoumuksiin kuuluu näiden osuuskuntien maksamaton pääoma ja näiden osuuskuntien jäsenten lailliset sitoumukset muiden kuin takaisinmaksettavien lisämaksujen suorittamiseksi luottolaitoksen mahdollisen tappion varalta, jolloin on oltava mahdollista vaatia maksun suorittamista välittömästi. 89/299/ETY 4 artikla (mukautettu) Lainansaajien yhteisvastuullisia sitoumuksia rahastomuotoisille luottolaitoksille pidetään edellä oleviin eriin rinnastettavina Kaikki tällaiset erät voidaan sisällyttää omiin varoihin, jos ne kansallisessa lainsäädännössä luetaan tähän ryhmään kuuluvien laitosten omiksi varoiksi. 2. Jäsenvaltiot eivät saa sisällyttää julkisten luottolaitosten omiin varoihin niiden tai niiden alue- tai paikallisviranomaisten sellaiselle yhteisölle myöntämiä takauksia _ __ _ 3. Jäsenvaltiot tai toimivaltaiset viranomaiset voivat sisällyttää omiin varoihin 34 artiklan 2 kohdan 8 alakohdassa tarkoitetut määräaikaiset kumulatiiviset etuoikeutetut osakkeet ja samassa säännöksessä tarkoitetut etuoikeudeltaan huonommassa asemassa olevat velat, jos on tehty sitova sopimus, jonka mukaan ne sijoittuvat luottolaitoksen konkurssissa tni selvitystilassa kaikkien muiden velkojien saamisten jälkeen eikä niitä saa maksaa takaisin ennen kuin kaikki muut tällöin maksamatta olevat velat on maksettu. 51 Etuoikeudeltaan huonommassa asemassa olevan lainapääoman on myös täytettävä seuraavat perusteet: 89/299/ETY 4 artikla (mukautettu) a) vain tosiasiallisesti maksetut varat voidaan ottaa huomioon; b) kysymyksessä olevien lainojen alkuperäisen laina-ajan on oltava vähintään viisi vuotta, minkä jälkeen ne voidaan maksaa takaisin; jos velan erääntymispäivästä ei ole sovittu, lainat ovat maksettavissa takaisin vain viiden vuoden irtisanomisajan jälkeen paitsi, jos lainoja ei enää pidetä omina varoina tai jos ennenaikaista takaisinmaksua varten nimenomaan vaaditaan virallisesti ennakkolupa toimivaltaiselta viranomaiselta. Toimivaltaiset viranomaiset voivat myöntää luvan tällaisten lainojen ennenaikaiseen takaisinmaksuun edellyttäen, että pyynnön esittää liikkeeseen laskija ja että se ei vaikuta kysymyksessä olevan luottolaitoksen vakavaraisuuteen; c) on vähennettävä asteittain sitä määrää, johon saakka niitä voidaan pitää omina varoina ainakin viimeisten viiden vuoden aikana ennen takaisinmaksupäivää; d) lainasopimukseen ei saa sisältyä mitään sellaista määräystä, jonka mukaan laina lankeaisi maksettavaksi ennen sovittua takaisinmaksupäivää jossain muissa tilanteissa kuin luottolaitoksen toiminnan loppuessa. 37 artikla Omien varojen laskutapa konsolidoinnin perusteella 1. Kun laskelma tehdään konsolidoinnin pohjalta, 34 artiklan l kohdassa lueteltuihin eriin liittyviä konsolidoituja määriä käytetään 52-56 artiklassa säädetyllä tavalla. Lisäksi seuraavia eriä voidaan niiden ollessa kredit-eriä ('negatiivisia') pitää konsolidoituna varantona laskettaessa omien varojen määrää: 89/299/ETY S artikla (mukautettu) kaikkia direktiivin 83/349/ETY 21 artiklassa tarkoitettuja vähemmistöosuuksia, kun käytetään globaali-integraatiomenetelrnää; direktiivin 83/349/ETY 19, 30 ja 31 artiklassa konsolidoinnin eroa; tarkoitettua ensimmäisen konsolidoituun varantoon sisältyviä muuntoeroja direktiivin 86/635/ETY 39 artiklan 6 kohdan mukaisesti; tiettyjen omistusyhteyksien mukaanottamisesta 83/349/ETY 33 artiklassa selostetun menetelmän mukaisesti. johtuva erotus direktiivin 2. Jos edellä mainitut erät ovat debet-eriä ('positiivisia'), ne on vähennettävä laskettaessa konsolidoituja omia varoja. 52 38 artikla Vähennykset ja rajoitukset 1. Edellä 34 artiklan 2 kohdan __ _ _ 4 - 8 alakohdassa tarkoitettuihin eriin sovelletaan seuraavia rajoituksia: a) erien 4 - 8 yhteismäärä ei saa olla suurempi kuin enintään 100 prosenttia erien 1, 2 ja 3 yhteenlasketusta summasta, josta on vähennetty erät 9, 10 ja 11; 89/299/ETY 6 artiklan 1 ja 4 kohta (direktiivin 91/633/ETY 1 artiklan 1 kohdasta johtuva muutos) b) erien 7 ja 8 yhteismäärä ei saa olla suurempi kuin enintään 50 prosenttia erien 1, 2 ja 3 yhteenlasketusta summasta, josta on vähennetty erät 9, 10 ja 11 ; _ c) erien 12 ja 13 yhteismäärä vähennetään kaikkien erien yhteismäärästä. 2. Toimivaltaiset viranomaiset voivat antaa luottolaitoksille luvan ylittää 1 kohdassa mainitut rajoitukset poikkeuksellisissa olosuhteissa ja väliaikaisesti. 39 artikla Toimivaltaisille viranomaisille annettava todistus Toimivaltaisille viranomaisille on osoitettava, että 34 artiklan 2, 3 ja 4 kohdassa sekä 35-38 artiklassa. olevia edellytyksiä noudatetaan heitä tyydyttävillä tavalla. 89/299/ET\' 7 artikla (mukautettu) 2 Jakso Vakavaralsuussuhde 40 artikla Yleiset periaatteet 1. __ V akavaraisuussuhde ilmaisee 41 artiklan mukaisten omien varojen sekä taseen varojen ja 42 artiklan mukaisen riski painotetun taseen ulkopuolisten erien välisen suhteen. 2. Luottolaitosten, jotka eivät ole direktiivin 83/349/ETY 1 artiklan tarkoittamia emoyrityksiä eivätkä sellaisten yritysten tytäryhtiöitä, vakavaraisuussuhde lasketaan kunkin osalta erikseen. 89/647/ETY 3 artiklan 1-4 kohta ( direktiivin 92/30/ETY 10 artiklan 2 kohdan 3 luetelmakohdasta johtuva muutos) (mukautettu) luottolaitosten, 3. Sellaisten konsolidoinnin perusteelta määriteltyjen menetelmien mukaisesti. jotka ovat emoyrityksiä, vakavaraisuussuhde lasketaan ja ___ dlrektllvlssl 86/635/ETY tässä direktiivissä luottolaitoksen toimiluvan myöntämisestä ja sen 4. Emoyrityksenä olevan to1mmnan valvonnasta vastaavat toimivaltaiset viranomaiset voivat myös vaatia, että kyseessä olevalle emoyritykselle ja sen tytäryhtiölle, jolle kyseessä oleva viranomainen myöntää toimiluvan ja joka on sen valvonnan alainen, lasketaan osittain konsolidoitu tai konsolidoimaton suhdeluku. Jos pääoman tyydyttävää kohdentumista pankkiryhmän sisällä ei näin toteuteta, on toteutettava muut toimenpiteet tämän päämäärän saavuttamiseksi. 53 osalta S. Rajoittamatta 2, 3 ja 4 kohdan ja S2 artiklan 8 ja 9 kohdan säännösten soveltamista luottolaitoksien että vakavaraisuussuhdeluvut lasketaan vähintään kahdesti vuodessa, joko siten, että suhdeluvun laskee luottolaitos itse ja toimittaa tulokset ja tarvittavat täydentävät tiedot toimivaltaisille viranomaisille tai, että suhdeluvun laskee toimivaltainen viranomainen luottolaitosten toimittamien tietojen perusteella. toimivaltaisten vamristuttava, viranomaisten on 89/647/ETY 3 artiklan 7-8 kohta (mukautettu) 6. Varat ja taseen ulkopuoliset erät arvostetaan direktiivin 86/635/ETY mukaisesti. 41 artikla Vakavaraisuussuhteen osoittaja: omat varat Tlmln direktiivin määritelmän mukaiset omat varat muodostavat vakavaraisuussuhteen osoittajan. 89/647/ETY 4 artikla 42 artikla Vakavaraisuussuhteen nimittljl: Varojen ja taseen ulkopuolisten erien risklpainotettu arvo 1. Varojen erille annetaan prosenttipainotuksina ilmaistavat luottoriskiasteet 43 ja 44 artiklan mukaisesti ja poikkeuksellisesti 45, 62 ja 63 artiklan mukaisesti. Sen jälkeen varojen kunkin erän tasearvo kerrotaan asianmukaisella painotuksella, jolloin saadaan sen riskipainotettu arvo. 89/647/ETY S artikla (mukautettu) 2. Llitteessl II lueteltuihin· taseen ulkopuolisiin eriin sovelletaan 43 artiklan 2 kohdassa säädettyä kaksivaiheista laskentaa. 3. Jäljempänä 43 artiklan 3 kohdassa tarkoitettujen korko- ja valuuttakursseihin liittyvien lasketaan mahdolliset kustannukset sopimusten taseen ulkopuolisten erien osalta korvaamisesta vastapuolen laiminlyönnin johdosta jommallakummalla Uttteessl III esitetyllä menetelmällä. Kyseessä olevat kustannukset kerrotaan 43 artiklan 1 kohdan asianomaisilla vastapuolen mukaisilla painotuksilla, paitsi että siinä säädetyt 100 prosentin painotukset korvataan 50 prosentin painotuksilla riskipainotettujen arvojen aikaansaamiseksi. 4. Edellä 2 ja 3 kohdassa mainittujen varojen ja taseen ulkopuolisten erien riskipainotettujen arvojen kokonaissumma on vakavaraisuussuhteen nimittäjä. 54 43 artikla Riskien painottaminen 1. Seuraavia painotuksia sovelletaan varojen eri ryhmiin, vaikka toimivaltaiset viranomaiset voivat määrlitä sopivina pitämiään suurempia painotuksia: 89/647/ETY 6 artikla 89/647/ETY 6 artikla (direktiivin 95/15/EY 2 artiklasta johtuva muutos) 89/647/ETY 6 artikla (mukautettu) a) Nollapainotus. 1) rahat ja vastaavat erät; 2) varojen erät, jotka ovat saamisia A alueen keskushallinnolta ja keskuspankeilta; 3) varojen erät, jotka ovat saamisia Euroopan yhteisöiltä; 4) varojen erät, jotka ovat A alueen keskushallintojen ja keskuspankkien tai Euroopan yhteisöjen nimenomaisesti takaamia; 5) varojen erät, jotka ovat lainanottajien kansallisen valuutan määräisiä ja kansallisella valuutalla rahoitettuja saamisia B alueen keskushallinnoilta ja keskuspankeilta; 6) varojen erät, jotka ovat B alueen keskushallintojen ja keskuspankkien nimenomaisesti takaamia saamisia, jotka ovat takaajalle ja lainanottajalle yhteisen kansallisen valuutan rnääräisiä ja siinä valuutassa rahoitettuja; 7) varojen erät, joiden to. imivaltaisen viranomisen hyväksyminä vakuutena on A alueen keskushallinnon tai keskuspankin tai Euroopan yhteisöjen liikkeeseen laskemia arvopapereita tai käteistalletuksia lainanantajalaitoksessa tai sijoitustodistuksia tai vastaavanlaisia sijoitusvälineitä, jotka tämä on laskenut liikkeeseen ja jotka on talletettu tämän huostaan; b) 20 prosentin painotus 1) varojen erät, jotka ovat saamisia Euroopan investointipankilta (EIP); 2) varojen erät, jotka ovat saamisia monenkeskisiltä kehityspankeilta; 3) varojen erät, jotka ovat Euroopan investointipankin (EIP) nimenomaisesti takaamia saamisia; 4) varojen erät, jotka ovat monenkeskisten kehityspankkien nimenomaisesti takaamia saamisia; 5) varojen erät, jotka ovat saamisia A alueen aluehallinnon tai paikallishallinnon viranomaisilta, jos ei 44 artiklasta muuta johdu; 6) varojen erät, jotka ovat A alueen aluehallinnon tai paikallishallinnon viranomaisten nimenomaisesti takaamia saamisia, jos ei 44 artiklasta muuta johdu; 7) varojen erät, jotka ovat saamisia A alueen luottolaitoksilta, mutta eivlt kuulu näiden laitosten omiin varoihin; __ _ 55 8) varojen erät, jotka ovat saanus1a B alueen · luottolaitoksilta ja joiden erääntymisaika on enintään vuosi, lukuun ottamatta näiden laitosten liikkeeseen laskemia arvopapereita, jotka luetaan niiden omiin varoihin kuuluviksi; 89/647/ETY 6 artikla 9) varojen erät, jotka ovat A alueen luottolaitosten nimenomaisesti takaamia; 10) · varojen erät, jotka ovat saamisia, joilla on korkeintaan vuoden erUntymisaika ja jotka ovat B alueen luottolaitosten nimenomaisesti takaamia; 11) varojen erät, joiden toimivaltaisen viranomaisen hyväksymänä vakuutena on Euroopan investointipankin (EIP) tai monenkeskisten kehityspankkien liikkeelle laskemia arvopapereita; 12) maksujenvälityksessä olevat käteiserät; c) 50 prosentin painotus 1) lainat, joiden toimivaltaisen viranomaisen hyväksymänä täytenä vakuutena on kiinnitys asuinkiinteistööh, jossa lainanottaja asuu nyt tai vastaisuudessa tai jonka tämä on antanut tai antaa vuokralle ja lainat, ioiden täydeksi vakuudeksi toimivaltaiset viranomaiset ovat hyvAksyneet sellaisen suomalaisen asunto osakeyhtiön osakkeita, ioka toimii Suomen vuoden 1991 asunto-osakeyhtiölain tai vastaavan myöhemmln lainsäädännön mukaisesti, sellaisten asuntojen osalta, iotka ovat tai tulevat olemaan lainansaajan käytössä tai vuokralle antamia. (direktiivin 9S/1/EY, Euratom, EHTY llitteessl I olevasta XI. 8. 111. 2 a kohdasta johtuva muutos) 2) ennakkomaksut ja siirtosaamiset; nämä varat painotetaan vastapuolella olevaa erää vastaavalla tavalla, jos luottolaitos kykenee sen rnäärittämUn direktiivin 86/635/ETY mukaisesti, jos se ei kykene määrittämUn vastapuolen erää, käytetään kiinteää 50 prosentin painotusta; 56 89/647/ETY 6 artikla (mukautettu) d) / 00 prosentin painotus l) varojen erät, jotka ovat saamisia B alueen keskushallinnoilta ja keskuspankeilta, paitsi jos ne ovat lainanottajan kansallisen valuutan m. Urlisiä ja siinä valuutassa rahoitettuja; 2) varojen erät, jotka ovat saamisia B alueen aluehallinnon tai paikallishallinnon viranomaisilta; 3) varojen erät, jotka ovat saamisia B alueen luottolaitoksilta ja joiden erääntymisaika on pidempi kuin vuosi; 4) varojen erät, jotka ovat saamisia A alueen ja B alueen muulta alalta kuin pankkialalta; 5) aineelliset hyödykkeet direktiivin 86/635/ETY 4 artiklassa olevan kohdan ''vastaavaa" l 0 alakohdan varojen mHritelmln mukaisesti; 6) sijoitukset muiden luottolaitosten osakkeisiin, osuuksiin ja muihin omien varojen osiin, joita ei ole vähennetty lainanantajalaitosten omista varoista; 7) kaikki muut varat omista varoista vähennettyjä eriä lukuun ottamatta 2. Muihin kuin 3 kohdassa tarkoitettuihin taseen ulkopuolisiin eriin sovelletaan seuraavaa käsittelytapaa. Ne ryhmitellään ensin Wtteen n mukaisiin riskiryhmiin. Korkean riskin erät otetaan huomioon täydesti arvostaan, keskim. Urlisen riskin erät painotetaan 50 prosentin painokertoimella ja keskimääräisen/alhaisen riskin erät 20 prosentin painokertoimella ja alhaisen riskin erien arvo määrätään nollaksi. Toisessa vaiheessa taseen ulkopuolisten erien edellä kuvatun mukaisesti painotetut arvot kerrotaan asianomaisten vastapuolen erien kertoimilla l kohdassa ja 44 artiklassa varojen erille säädetyn käsittelytavan mukaisesti. Varojen myynti- ja takaisinostosopimukset ja tenniiniostosopimukset painotetaan kauppaa vastapuolella koskevien erien sijasta kyseisten varojen mukaan. 57 3. Llltteessl m esitettyjä menetelmiä sovelletaan llitteessl IV lueteltuihin korko- ja valuuttakurssiriskeihin. 89/647/ETY 6 artikla 4. Kun taseen ulkopuolisiin eriin liittyy nimenomaiset takaukset, ne painotetaan niin kuin ne olisi annettu takaajan eikä vastapuolen puolesta. Kun taseen ulkopuolisista liiketoimista aiheutuvalle mahdolliselle toimivaltaisten viranomaisten hyväksymä täysimääräinen ja täydellinen vakuus jossakin 1 kohdan a alakohdan 7 alakohdan tai b alakohdan 11 alakohdan mukaisessa varoja vastaavassa muodossa, sovelletaan nollapainotusta tai 20 prosentin painotusta kyseessä olevasta vakuudesta riippuen. riskille on 5. Jos varoihin ja taseen ulkopuolisiin eriin sovelletaan alhaisempaa painotusta sen vuoksi, että niille on nimenomaiset takaukset tai toimivaltaisten viranomaisten hyväksymät vakuudet, alhaisempaa painotusta sovelletaan ainoastaan siihen osaan, josta takaus on annettu tai jonka vakuus täysin kattaa · 44 artikla Jlsenvaltlolden aluehallinnon tai paikallishallinnon viranomaisilta olevien saatavien painottaminen 1. Edellä 43 artiklan 1 kohdan b alakohdan vaatimusten estlmlttl jlsenvaltiot vt·:vat vahvistaa nollapainotuksen omilta aluehallinnon tai paikallishallinnon viranomaisilta oleville saamisille, jos näiden ja maan keskushallinnolta olevien saamisten kesken ei ole riskien suhteen eroa aluehallinnon ja paikallishallinnon viranomaisten veronkanto-oikeuden ja erityisten aluehallinnon ja paikallishallinnon viranomaisten maksujen laiminlyönnin järjestelyjen vuoksi. Niiden perusteiden rakenteellisten mahdollisuutta vähentävien mukaisesti määrättyä nollapainotusta sovelletaan kyseisiltä aluehallinnon ja paikallishallinnon viranomaisilta oleviin saamisiin ja niiden puolesta annettuihin taseen ulkopuolisiin eriin, sekä saamisiin kolmansilta ja kolmansien puolesta annettuihin taseen ulkopuolisiin eriin, jotka ovat kyseessä olevien aluehallinnon ja paikallishallinnon viranomaisten takaamia. 89/64~ 'ETY 7 artil la 2. Jäsenvaltioiden on ilmoitettava komissiolle, pitävätkö ne nollapainotusta perusteltuna ottaen huomioon 1 kohdassa säädetyt arviointiperusteet. Komissio antaa tlstl tiedon edelleen. Muut jäsenvaltiot voivat tarjota niiden toimivaltaisten viranomaisten valvonnassa oleville luottolaitoksille mahdollisuuden soveltaa nollapainotusta silloin, kun ne avustavat kyseessä olevia aluehallinnon tai paikallishallinnon viranomaisia liiketoiminnassa tai kun niillä on jälkimmäisten takaamia saatavia 58 45 artikla Muut painotukset 1. Jäsenvaltiot voivat soveltaa 20 prosentin painotusta sellaisiin varojen eriin, joiden toimivaltaisten viranomaisten hyväksymänä vakuutena on A alueen aluehallinnon tai paikallishallinnon viranomaisten liikkeesen laskemia a,vopapereita tai talletus muissa A alueen luottolaitoksissa kuin lainanantajalaitoksessa tai niiden luottolaitosten liikkeeseen laskemia sijoitustodistuksia taikka niihin verrattavia sijoitusvllineitä. 89/647/ETY 8 artikla (mukautettu) 2. Jäsenvaltiot saavat soveltaa 10 prosentin painotusta saamisiin luottolaitoksilta, jotka ovat erikoistuneet kotivaltioidensa pankkien vllisiin markkinoihin ja julkisen sektorin lainamarkkinoihin, ja ovat toimivaltaisten viranomaisten tiiviissä valvonnassa, kun kyseisille varojen erille on täysimääräinen ja täydellinen kotijäsenvaltion toimivaltaisen viranomaisen hyväksymä ja riittävänä pitama 43 artiklan 1 kohdan a ja b alakohdassa mainittujen varojen erien yhdistelmän muodossa oleva vakuus. 3. Jäsenvaltioiden on ilmoitettava komissiolle mahdolliset l ja 2 kohdan soveltamiseksi annetut säännökset ja niiden antamisen perusteet. Komissio toimittaa kyseessä olevat tiedot jäsenvaltioille. Komissio säännösten soveltamisen tutkii määräajoin mainittujen vaikutukset sen varmistamiseksi, että ne eivät johda kilpailun vääristymiseen. ___ _ 46 artikla Halllnnolllset toimielimet Ja muut kuin kaupalliset yritykset Edellä 43 artiklan 1 kohdan b alakohdan soveltamiseksi toimivaltaiset viranomaiset voivat sislllyttää aluehallinnon ja paikallishallinnon viranomaisten klsitteeseen muutoin kuin kaupallisesti toimivia hallinnollisia viranomaisia tai laitoksia, jotka ovat vastuussa alue- tai paikallishallinnon viranomaisille, sekä sellaisia keskus- tai aluehallinnon, kunnallisten viranomaisten taikka viranomaisten omistamia muita kuin kaupallisia yrityksiä, jotka toimivaltaisten viranomaisten käsityksen mukaan hoitavat samoja tehtäviä kuin alueelliset ja paikalliset viranomaiset. 89/647/ETY 2 artiklan 2 kohta (mukautettu) 47 artikla Vakavaralsuussubteen taso 1. Luottolaitoksia on _ __ vaadittava pitAmUn 40 artlldassa mllritelty vakavaraisuussuhde vähintäin kahdeksan prosentin tasolla. 89/647/ETY 10 artikla (mukautettu) 2. Sen estämättä, mitä 1 kohdassa säädetään, toimivaltaiset viranomaiset voivat katsoessaan sen albeelllseksl mälrltl vlhimmlissuhteen suuremmaksi. 59 3. Jos suhde muodostuu pienemmäksi kuin kahdeksan prosenttia, toimivaltaisten viranomaisten on varmistettava, että kyseinen luottolaitos ryhtyy asianmukaisiin sovitun vähimmäistason mukaiseksi toimenpiteisiin mahdollisinunan nopeasti. suhdeluvun saattakseen 89/647/ETY 10 artikla (mukautettu) 3 Jakso Suuret riskikesklttymlt 48 artikla Suurista rlskikesklttymlstl Ilmoittaminen 1. Luottolaitoksen ottamaa riskiä yhden asialckaan tai keskinäisessä sidossuhteesa olevien asiakkaiden osalta pidetään suurena riskikeskittymänl, kun sen arvo on vähintlän 10 prosenttia sen omista varoista. 92/121/ETY 3 artikla ilmoitettava I kohdan mukaisista suurista riskikeskittymistä 2. Luottolaitoksen on toimivaltaisille viranomaisille. Jäsenvaltioiden on slldettävl, ettA ilmoittaminen tapahtuu heidän valintansa mukaan jommallakummalla seuraavista menetelmistä: - ilmoittamalla kaikista suurista riskikeskittymistA vähintlln kerran wodessa ja am 1en lisäksi siihen vuoden kuluessa ilmoitukset kaikista uusista riskikeskittymistA tai suurten riskikeskittymien vähintään 20 prosentin kasvusta verrattuna edelliseen ilmoitukseen, - ilmoittamalla kaikista suurista riskikeskittymistä vähintlän neljä kertaa vuodessa. 3. Kuitenkaan riskejä, joita 49 artiklan 7 kohdan a, b, c, d, f, g ja h alakohdan mukaisesti koskee vapautus, ei tarvitse ilmoittaa 2 kohdan mukaisesti. Edellä 2 kohdan toisessa luetelmakohdassa säädettyä ilmoitustiheyttä voidaan vähentU kahteen kertaan vuodessa 49 artiklan 7 kohdan e ja i-s alakohdassa selci 8, 9 ja 10 kohdassa tarkoitettujen riskien osalta. 4. Toimivaltaisten viranomaisten on vaadittava, että jokaisella luottolaitoksella on jlrkcvllt hallinnolliset- ja kirjanpitomen~elmllt ja asianmukaiset sisäiset tarkastusmenetelmllt kaikkien suurten riskikeskittymien ja niihin tämän direktiivin määritelmien ja edellytyksien mukaisesti myöhemmin tehtyjen muutosten tunnistamiseksi ja merkitsemiseksi kirjanpitoon sekä näiden riskien valvomiseksi luottolaitoksen riskejä koskevan politiikan perusteella. Kun luottolaitos nojautuu 3 kohtaan, sen on säilytettävä perusteet, joihin se on nojautunut, vähintään vuoden ajan siitä, kun crivapaus myönnettiin, jotta toimivaltaiset viranomaiset voivat tarkistaa ne. 60 49 artikla Suuriin risldkesldttymlln sovellettavat rajoitukset 1. Luottolaitos ei voi ottaa saman asiakkaan tai samojen keskenään sidossuhteessa olevien asiakkaiden osalta riskiä, jonka kokonaismäärä on enemmän kuin 25 prosenttia sen omista varoista. 92/121/ETY 4 artikla (mukautettu) 2. Kun tämä asiakas tai keskenään sidossuhteessa olevat asiakkaat ovat luottolaitoksen emoyritys tai tytäryritys ja/tai yksi tai useampi tämän emoyrityksen tytäryrityksiä, 1 kohdassa säädetty prosenttiluku alennetaan 20 prosenttiin. Jäsenvaltioiden ei kuitenkaan tarvitse kohdistaa näiden asiakkaiden osalta ottamiaan riskejä tähän 20 prosentin rajoitukseen, jos kyseisiä riskejä varten vaaditaan erityinen suoritettava tarkastus muita toimenpiteitä tai menettelyitä käyttäen. Niiden on ja neuvoa-antavalle ilmoitettava komissiolle pankkikomitealle tällaisten toimenpiteiden tai menettelyjen sisällöstä. 3. Luottolaitos ei voi ottaa suuria riskikeskittymiä, joiden kumuloitu määrä on enemmän kuin 800 prosenttia sen omista varoista. 4. Jäsenvaltiot voivat asettaa 1, 2 ja 3 kohdassa säädettyä tiukempia rajoituksia. 5. Luottolaitoksen on noudatettava aina 1, 2 ja 3 kohdassa säädettyjä rajoituksia ottamiensa riskien osalta. Jos poilckeuksellisesti otetut riskit ylittävät kuitenkin nämä rajoitukset, ilmoitus on annettava välittömästi toimivaltaisille viranomaisille, jotka voivat, jos on perusteltua, myöntää luottolaitoksille määrlajan, jossa luottolaitoksen on ryhdyttävä noudattamaan rajoituksia. 6. Jäsenvaltiot voivat kokonaan tai osittain antaa vapautusta 1, 2 ja 3 kohdan noudattamisesta niiden luottolaitoksen ottamien riskien osalta, jotka. kohdistuvat sen emoyritykseen tai emoyrityksen muihin tytäryrityksiin ja sen omiin tytäryrityksiin sikäli kuin nämä yritykset sisällytetään konsolidoituun valvontaan, jonka kohteena itse luottolaitos on tlmln direktiivin tai vastaavan kolmannessa maassa voimassa olevan sääntelyn mukaisesti. 7. Jäsenvaltiot voivat kokonaan tai osittain antaa vapautusta 1, 2 ja 3 kohdan soveltamisesta seuraavien riskien osalta: a) varojen erät, jotka ovat saamisia A alueen keskushallinnolta tai keskuspankeilta, b) varojen erät, jotka ovat saamisia Euroopan yhteisöiltä, c) varojen erät, jotka ovat A alueen keskushallintojen tai keskuspankkien taikka Euroopan yhteisöjen nimenomaisesti takaamia, d) muut alueen A keskushallintojen tai keskuspankkien taikka Euroopan yhteisöjen ottamat tai niiden takaamat riskit, 61 e) varojen erät ja muut riskit, jotka ovat lainanottajien kansallisen valuutan mllrlisiä ja tarvittaessa kansallisessa valuutassa rahoitettuja saamisia 8 alueen keskushallinnoilta tai keskuspankeilta, 92/121/ETY 4 artikla (mukautettu) f) varojen erät ja muut riskit, joiden vakuudeksi toimivaltaiset viranomaiset ovat hyväksyneet A alueen keskushallintojen tai keskuspankkien tai Euroopan yhteisöjen taikka jäsenvaltioiden alueellisten tai paikallisten viranomaisten liikk~ laskemia arvopapereita, joita varten säädetään vakavaraisuuden osalta nollapainotus 44 artiklan mukaisesti, · g) varojen erät ja muut riskit, joiden vakuudeksi toimivaltaiset viranomaiset ovat hyväksyneet käteistalletuk. sen lainanantajan laitoksessa tai luottolaitoksessa, joka on emoyritys tai lainanantajalaitoksen tytäryritys, h) varojen erät ja muut riskit, joiden vakuudeksi toimivaltaiset viranomaiset ovat hyväksyneet lainanantajan laitoksen tai luottolaitoksen emoyrityksen tai lainaavan laitoksen tytäryrityksen antamat talletustodistuksia vastaavat arvopaperit ja jotka ovat talletetut jommankumman haltuun, i) varojen erlt, Jotka ovat saamisia luottolaitokselta, ja luottolaitokseen kohdistuvat muut riskit, jotka ovat enintään woden pituisia ja jotka eivät ole näiden laitosten omia varoja, __ _ j) varojen erät ja muut riskit, Jotka on taattu 45 artiklan 2 kohdan mukaisesti Ja jotka ovat enintään vuoden pituisia saamisia laitoksilta, jotka eivät ole luottolaitoksia, nutta jotka noudattavat sanotussa kohdassa tarkoitettuja vaatimuksia, k) kauppavekselit tai muut vastaavat vekselit, jotka ovat enintään woden pituisia, ja joissa on toisen luottolaitoksen allekirjoitus, 1) direktiivin 85/611/ETY 22 artiklan 4 kohdassa määritellyt joukkovelkakirjat, m) kunnes myöhempi yhteensovittaminen on toteutettu, ___ 51 artiklan 3 kohdassa tarkoitettuihin vakuutusyrityksiin liittyvät omistusyhteydet, jotka ovat enintään 40 prosenttia omistusyhteyden omaavan luottolaitoksen omista varoista, n) varojen erät, jotka ovat saamisia niiltä alueellisilta tai kcskusluottolaitoksilta, joiden ryhmään lainan antava laitos on liittynyt osaksi lain tai yhtiön perustamiskirjan perusteella, ja joiden tehtävänä on näiden määräysten mukaan suorittaa klteismaksujen selvitystä ryhmän sisällä. 62 92/121/ETY 4 artikla (mukautettu) (direktiivin 9S/1/EY, Euratom, EHTY liitteessl I olevasta XI. 8. 111. 3 a kohdasta johtuva muutos) (mukautettu) o) vastuut, joiden vakuudeksi toimivaltaiset viranomaiset ovat hyvlksyneet muita kuin f alakohdassa tarkoitettuja mvopapereita silli edellytyksel!I, ettl nimi mvopaperit eivlt ole luottolaitoksen itsensl tai sen emoyrityksen tai jonkin niiden tytlryrityksen tai kyseisen asiakkaan taikka keskenUn sidossuhteessa olevien asialdcaiden liikkeeseen laskemia Vakuudeksi annetut mvopaperit on mvostettava markkinahintaan, ja niiden mvon on ylitettävä vastuut, joiden vakuutena ne ovat, ja niiden on oltava jok9 pörssilistalle otettuja tai vapaasti luowtettavia ja sUnnöllisesti sellaisen marldcinapailca listalla noteerattuja, joita ylläpidetlän tunnustettujen ammattimaisten mvopaperikauppiaiden toimesta ja sen kotiJlsenvaltlon, josta on peräisin, toimivaltaisten viranomaisten hyväksymällä tavalla ja mahdollistaen sellaisen objektiivisen hinnan mllrittlmisen, että kyseisten mvopapereiden vastuun ylittävä lisäarvo voidaan tarkistaa milloin tahansa Vaadittu lisäarvo on 100 prosenttia; sen on kuitenkin oltava 150 prosenttia kun lcyseessä ovat osakkeet ja 50 prosenttia kun kyseessl ovat luottolaitosten, muiden kuin _ _ 44 artiklassa tarkoitettujen jäsenvaltioiden aluehallinnon tai pailcallisten viranomaisten, liikkeeseen Ja kun kyseessl ovat Euroopan investointipankin laskemat joukkovelkakirjat. Vakuutena olevat mvopaperit eivät saa olla luottolaitoksen omia varoja. __ _ ja monenkeskisten kehityspankkien joukkovelkakirjat liikkeeseen luottolaitos laskemat p) lainat, joiden vakuudeksi toimivaltaiset viranomaiset ovat hyväksyneet kiinnitysvakuuden asuinkiinteistöön ja tai sellaisen suomalaisen. asunto-osakeyhtiön osakkeita. joka toimii Suomen woden 1991 asunto-osakeyhtiölain tai vastaavan my6hennnln lainsUdlnnön mukaisesti ia omaisuuden leasingyuokraukseen. ioissa leasing-toiminnan harjoittajalla säilyy täysi omistusoikeus wokrattuun asuinkiinteistöön kunnes wokralaincn käyttää osto-oikeuttaan ia molemmissa tapauksissa 50 prosentilla kyseisen kiinteistön mvosta. Tärnln omaisuuden mvo lasketaan toimivaltaisten viranomaisten hyvlksymien laissa, asetuksissa tai hallinnollisissa mllrlyksissl mllrlteltyJen tarkkojen arviointiperusteiden mukaan. Arviointi suoritetaan vlhintlln kerran wodessa. Tissi alakohdassa asuinkiinteistöllä tarkoitetaan asuinkiinteistöä, joka on lainansaajan käytössä tai wolcralle antamana, q) 50 prosenttia llltteessl II tarkoitetuista taseen ulkopuolisista eristä, joiden riski on keskimUrlinen/alhainen, r) toimivaltaisten viranomaisten suostumuksella ne muut kuin myönnetyille luotoille annetut takuut, jotka perustuvat lakiin tai asetukseen ja jonka ovat jäsenilleen antaneet keskinäiset yhtiöt, jotka __ _ ovat luottolaitoksia, jollei niiden määrästä laskettu 20 prosentin painotuksesta muuta johdu. Jäsenvaltioiden on annettava ilmoitus komissiolle, jos ne klyttävlt tltl mahdollisuutta varmistaakseen, että tämä ei aiheuta kilpailun vUristymistl. ___ Vllmelstlln 21 pllvlnl Joulukuuta 1997 komissio esittäl neuvostolle kertomuksen liittlcn siihen tmvittaessa aiheellisia ehdotuksia, s) ___ Llltteeal II tarkoitetut taseen ulkopuoliset erät, joiden riski on alhainen, sikäli kuin sellaisen sopimuksen mukaan, joka on solmittu asiakkaan tai keskenUn sidossuhteessa olevien asiakkaiden kanssa, riski voidaan ottaa vain silli edellytykselll. että on tarkistettu, ettei se aiheuta 1, 2 ja 3 kohdan mukaisten rajoituksien ylityksiä. 63 8. Jäsenvaltiot voivat 1, 2 ja 3 kohdan soveltamiseksi painottaa 20 prosentilla varoja, jotka ovat saamisia jäsenvaltioiden alueellisilta ja paikallisilta viranomaisilta sekä näihin viranomaisiin liittyviä tai niiden takaamia muita riskejä; jäsenvaltiot voivat alentaa tämän suhdeluvun nollaksi prosentiksi 44 artiklassa saadetyin edellytyksin. 92/121/ETY 4 artikla (mukautettu) 9. Jäsenvaltiot voivat 1, 2 ja 3 kohdan soveltamiseksi painottaa 20 prosentilla varoja, jotka ovat saamisia luottolaitoksilta sekä muita riskejä, joiden kesto on enemmin kuin vuosi mutta enintaan kolme vuotta ja painottaa 50 prosentilla varoja, jotka ovat saamisia luottolaitoksilta, joiden kesto on enemmin kuin kolme vuotta, sikäli kuin jA]kimmlti~t ovat esitettyinä luottolaitoksen liikkeelle laskemana velkavälineena ja, eWl rulml1 velkavälineet ovat toimivaltaisten viranomaisten mukaan tosiasiassa vaihtokelpoisia ammattimaisten arvopaperikauppiaiden välityksellä toimivilla markkinoilla ja jotka noteerataan päivittäin näillä markkinoilla tai jonka liikkeelle laskemiseen on sen kotijäsenvaltion toimivaltaisten viranomaisten, josta liikkeelle laskeva luottolaitos on peräisin, antama lupa. Missään tapauksessa näitä varoja ei voida pitää omina varoina. I 0. Edellä 7 kohdan i alakohdasta ja 9 kohdasta poiketen jäsenvaltiot voivat painottaa 20 prosentilla varoja, jotka ovat saamisia luottolaitoksilta ja muita luottolaitoksia koskevia riskejä riippumatta niiden kestosta. 11. Kun kolmas on taannut asiakkaasta aiheutuvan riskin tai kolmas on vakuutena laskenut liikkeelle arvopapereita 7 kohdan o alakohdassa mäiritellyin edellyt)' ~sin, jäsenvaltiot voivat katsoa, että: - - riski on otettu kolmannen eikä asiakkaan lukuun luottolaitoksilta, jos kolmas on taannut riskin toimivaltaisten viranomaisten hyväksymällä · tavalla suoraan ja varauksetta, riski on otettu kolmannen lukuun eikä asiakkaan lukuun, jos 7 kohdan o alakohdassa määritelty riski on vakuutena siinä slUldetyin edellytyksin. tarkastelee viimeistään 1 päivänä tammikuuta 1999 komission 12. Neuvosto kertomuksen perusteella sitä, miten 7 kohdan i alakohdassa, 9 ja 10 kohdassa säädeltyjä riskejä käsitellään. Neuvosto päättää komission ehdotuksesta pankkienvälisiä mahdollisesti tehtävistä muutoksista. 64 50 artikla Suurten riskikeskittymien valvonta konsolidoidulla perusteella Ja perusteella, Jota ei ole konsolidoitu 1. Kun luottolaitos ei ole emoyritys eikä tytäryritys, 48 Ja 49 artiklassa tai muissa tilli alalla sovellettavissa yhteisön sUnnöksissä vahvistettujen velvoitteiden noudattamista valvotaan konsolidoimattomatla perusteella 92/121/ETY S artiklan 1-3 kohta (mukautettu) 2. Muissa tapauksissa 48 ja 49 artiklassa tai muissa tällä alalla sovellettavissa yhteisön sllnnlkslssl vahvistettujen velvoitteiden noudattamisesta valvotaan konsolidoidulla perusteella 52-56 artiklan mukaisesti. 3. Jäsenvaltioiden ei kuulu valvoa kunkin osalta erikseen tai osittain konsolidoidulla perusteella 48 Ja 49 artiklassa tai muussa yhteisön tlhln alaan sovellettavassa sHnnlksessl säädettyjen velvoitteiden noudattamista, sellaista luottolaitosta, Jota valvotaan emoyrltyksenl konsolidoinin perusteella, sekä kaikki tlmln luottolaitoksen tytlryritykset, joiden toiminta on niiden antaman toimiluvan varaista ja jotka ovat niiden valvonnassa, sekä jotka kuuluvat konsolidoituun valvontaan. Jäsenvaltioiden ei tarvitse toteuttaa tätä valvontaa, kun emoyritys on luottolaitoksen kanssa samassa jäsenvaltiossa perustettu rahoitushallintayhtiö edellyttäen, ettl tlml yritys on saman valvonnan kohteena kuin luottolaitos. Ensimmäisessä ja toisessa alakohdassa tarkoitetuissa tapauksissa on toteutettava toimenpiteet sen vannistamiseksi, että riskit kohdentuvat riittlvlsti ryhmässä. 65 4jakso Mllrlosuus muissa yrityksissl kuin luotto- tai rahoftuslaftokslssa 51 artlkla Mllrlosuuksien kokonaismllrll koskevat njoltukset muissa yrityksissl kuin luotto- tai nhoituslaltokslssa 1. 2. Luottolaitoksella ei saa olla määräosuutta, joka on suurempi kuin ts prosenttia sen omista varoista sellaisessa yrityksessä, joka ei ole luottolaitos, rahoituslaitos tai yritys, joka harjoittaa direktiivin 86/635/ETY 43 artiklan 2 kohdan f alakohdassa tarkoitettua toimintaa. 89/646/ETY 12 artiklan 1- S kohta (mukautettu) Luottolaitoksen määräosuuksien kuin luottolaitoksissa, rahoituslaitoksissa tai direktiivin 86/635/ETY 43 artiklan 2 kohdan f alakohdassa tarkoitettua toimintaa harjoittavissa yrityksissä ei saa olla suurempi kuin 60 prosenttia luottolaitoksen omista varoista. kokonaismäärä muissa yrityksissä 3. Jäsenvaltioi~en ei tarvitse soveltaa I ja 2 kohdassa sUciettyjl rajoituksia osuuksiin sellaisissa vakuutusyhtiöissä, jotka on määritelty direktiivisd 73/239/ETY(l) ja direktii\ ssä 79/267/ETY(2). 4. Luottolaitoksen väliaikaisessa omistuksessa yrityksen rahoituksen tervehdyttämisen tai pelastusoperaation aikana olevia tai normaalikestoisen emissiotakuun woksi taikka laitoksen omissa nimissä toisten lukuun olevia osakkeita tai osuuksia ei lueta mUrlosuuksiksi laskettaessa I ja 2 kohdassa vahvistettuja rajoituksia. Osakkeita, jotka eivät ole direktiivin 86/635/ETY 35 artiklan 2 kohdan mukaista piddlaikaista rahoitusomaisuutta, ei oteta lukuun. 5. Edellä I ja 2 kohdassa vahvistettuja rajoituksia ei saa ylittU muutoin kuin poikkeuksellisissa olosuhteissa. Sellaisissa tapauksissa toimivaltaisten viranomaisten on kuitenkin vaadittava, että luottolaitos joko lisiä omia varojaan tai toteuttaa muut vastaavat toimenpiteet. 1 ) ( (2) EYVL N:o L 228, 16. 8. 1973, s. 3. Direktiivi sellaisena kuin se on viimeksi muutettuna direktiivillä 95/26/EY. EYVL N:o L 63, 13. 3. 1979, s. 1. Dircktiivi sellaisena kuin se on viimeksi muutettuna dircktiivilll 95/26/EY. 66 6. Jäsenvaltiot voivat säätää, ettei toimivaltaisten viranomaisten tarvitse soveltaa 1 ja 2 kohdan rajoituksia, mikäli ne edellyttävät, että luottolaitosten on kokonaisuudessaan katettava omilla varoillaan ne mUrlt, joilla luottolaitoksen mllrlosuudet ylittlvlt nuo rajoitukset ja ettei niitä omia varoja sislllytetä valcavaraisuussuhdeluvun laskemiseen. Jos molemmat I ja 2 kohdan rajoitukset ylittyvät, omilla varoilla katettava mllrl mllrlytyy suurennnan ylityksen mukaan. 89/646/ETY 12 artiklan 8 kohta 3 luku Valvonta konsolidoinnin perusteella S2 artikla Luottolaitosten valvonta konsolidoinnin perusteella 1. Jokaista sellaista luottolaitosta, jonka tytäryhtiö on luotto- tai rahoituslaitos tai jolla on omistusyhteys tällaisessa tilan perusteella 54 artiklassa tarkoitetussa laajuudessa ja siinä tarkoitetulla tavalla. Tätä valvontaa sovelletaan ainakin 5 ja 6 kohdassa tarkoitettuihin aloihin. laitoksessa, valvotaan sen konsolidoidun taloudellisen 92/30/ETY 3 artiklan 1-7 kohta (mukautettu) jonka luottolaitosta, emoyritys on 2. Jokaista valvotaan rahoitushallintayhtiön konsolidoidun taloudellisen tilan perusteella 54 artiklassa tarkoitetussa laajuudessa ja siinä tarkoitetulla tavalla Tätä valvontaa sovelletaan ainakin 5 ja 6 kohdassa tarkoitettuihin aloihin. Rahoitushallintayhtiön taloudellisen tilan konsolidointi ei edellytä millään tavoin, että toimivaltaiset viranomaiset toteuttaisivat rahoitushallintayhtiön yksilöllistä valvontaa rahoitushallintayhtiö, tai toimivaltaiset viranomaiset, jotka ovat vastuussa S3 artiklassa 3. Jäsenvaltiot tarkoitetusta konsolidoidusta valvonnasta, voivat luopua yksittäisissä tapauksissa sellaisen luottolaitoksen, rahoituslaitoksen tai pankkipalveluja avustavia palveluja tarjoavien yrityksen. joka on tytäryritys tai jossa on omistusyhteys, sisällyttämisestä konsolidointiin: - - kun konsolidointiin sisällytettävä yritys sijaitsee kolmannessa maassa, jossa on tarvittavan tiedon siirtämiselle oikeudellisia esteitä, kun sisällytettävällä yrityksellä on toimivaltaisten viranomaisten mukaan vain vlhäinen merkitys luottolaitosten valvonnan tavoitteiden kannalta ja joka tapauksessa kun sisällytettävän yrityksen tase on vähemmän kuin alempi määrä seuraavista mUristä: 10 miljoonaa ecua tai 1 prosentti emoyrityksen tai yrityksen, jolla on omistusyhteys, taseesta Jos useampi yritys täyttää edellä mainitut vaatimukset, ne on kuitenkin sisällytettävä konsolidointiin sikäli kuin tilli yrityskokonaisuudella on huomattava merkitys edellä mainittujen päämäärien suhteen 67 - 4. tai kun konsolidoitua valvontaa konsolidointiin sisällytettävän yrityksen konsolidoitu luottolaitoksen valvonnan harhaanjohtava tavoitteiden kannalta toteuttavien toimivaltaisten viranomaisten mukaan tila ei ole tai se on tarkoituksenmukainen taloudellinen 92/30/ETY. 3 artiklan 1-7 kohta (mukautettu) Kun jäsenvaltion toimivaltaiset viranomaiset eivät sisällytä 3 kohdan toisessa ja kolmannessa luetelmakohdassa tarkoitetuissa tapauksissa konsolidoituun valvontaan luottolaitosta, joka on tytäryhtiö, sen jäsenvaltion toimivaltaiset viranomaiset, jossa luottolaitoksena toimiva tytäryhtiö sijaitsee, voivat pyytää emoyritykseltä niitä tietoja, jotka helpottavat tämän luottolaitoksen valvontaa. 5. Konsolidoitu valvonta, joka kohdistuu vakavaraisuuteen, omien varojen riittävyyteen markkinariskien suhteen ja suuriin risklkesklttymlin, ___ toteutetaan tlmln artiklan Ja S3-S6 artiklan mukaisesti. toimenpiteistä, sisällyttääkseen tarvittaessa 2 kohdan mukaisesti rahoitushallintayhtiöt konsolidoituun valvontaan. Jäsenvaltiot päättävät tarpeellisista Luottolaitoksen konsolidoidun tai osittain konsolidoidun taloudellisen tilanteen valvonta ja tarkastus koskee ___ SI artiklan I ja 2 kohdassa säädettyjen rajoitusten noudattamista. 6. Toimivaltaisten viranomaisten on edellytettlvl, että kaikille 1 ja 2 kohdan muka1. esti luottolaitoksen konsolidoidun valvonnan alaan kuuluvilla yrityksillä on riittävät sisä,set tarkastusmenetelmät konsolidoidulle valvonnalle tarpeellisten tietojen hankkimiseksi. 7. Rajoittamatta muissa direktiiveissä olevien erityissäännösten soveltamista jäsenvaltiot voivat olla soveltamatta osittain konsolidoidulla tai yksilöllisellä perusteella 5 kohdassa mainittuja sääntöjä luottolaitoksiin, jotka emoyrityksinä kuuluvat konsolidoidun valvonnan alaan sekä jokaiseen tämän luottolaitoksen tytäryritykseen, joka on riippuvainen niiden toimiluvasta ja valvonnasta ja joka kuuluu emoyrityksenä luottolaitoksen konsolidoituun valvontaan. Sama oikeus on olla soveltamatta, kun emoyritys on rahoitushallintayhtiö, jolla on kotipaikka samassa jäsenvaltiossa kuin luottolaitoksella edellyttäen, että tätä yritystä valvotaan samalla tavoin kuin luottolaitoksia ja nimenomaan että siihen sovelletaan 5 kohdassa mainittuja sääntöjä. toimivan Molemmissa ensimmäisessä alakohdassa toteutettava toimenpiteet sen varmistamiseksi, että pääoma jakaantuu riittävästi pankkiryhmittymän sisällä. tapauksissa on tarkoitetuissa Jos toimivaltaiset viranomaiset soveltavat näitä säännöksiä yksilöllisesti, ne voivat omien varojen laskemiseksi käyttää 34 artiklan 2 kohdan viimeisessä alakohdassa tarkoitettua säännöstä. - - - 68 8. Kun muussa jäsenvaltiossa sijaitsevalle luottolaitokselle, joka on luottolaitoksena toimivan emoyrityksen tytäryritys, on myönnetty toimilupa, toimivaltaiset viranomaiset, jotka ovat myöntAneet tytäryrityksen toimiluvan, soveltavat tähän laitokseen 5 kohdassa mainittuja sääntöjä yksilöllisesti tai tarvittaessa osittain konsolidoidulla perusteella 9. Sen estämättä, mitä 8 kohdassa vaaditaan luottolaitoksena toimivan emoyrityksen tytäryrityksen toimiluvan myöntämisestä vastuussa olevat toimivaltaiset viranomaiset voivat siirtää valvontavastuunsa kahdenvälisellä sopimuksella toimivaltaisille viranomaisille, jotka ovat antaneet emoyritykselle toimiluvan ja valvovat sitä, sen varmistamiseksi, ettl nimi viranomaiset ovat vastuussa tämän direktiivin mukaisesti. tytäryhtiön valvonnasta Komissiolle on ilmoitettava tällaisista sopimuksista ja niiden sisällöstä. Komissio ilmoittaa tiedon muiden ja neuvoa-antavalle pankkikomitealle. toimivaltaisille viranomaisille jäsenvaltioiden 92/30/ETY 3 artiklan 8 ja 9 kohta (mukautettu) 92/121/ETY 5 artiklan 4 Ja 5 kohta (mukautettu) 89/647/ETY 3 artiklan 5 ja 6 kohta (mukautettu) 10. Jäsenvaltiot määräävät, että niiden konsolidoidusta valvonnasta vastuussa olevat toimivaltaiset viranomaiset voivat pyytää sellaisilta luottolaitoksen tai rahoitushallintayhtiön tytäryrityksiltä, jotka eivät sisälly konsolidoidun valvonnan alaan, 55 artiklassa tarkoitettuja tietoja. Tässä tapauksessa sovelletaan kyseisessä artiklassa säädettyjä tietojen siirtomenettelyjä ja tietojen todentamismenettelyjä. 92/30/ETY 3 artiklan 10 kohta 53 artikla Toimivaltaiset viranomaiset, jotka ovat vastuussa valvonnasta konsolidoinnin perusteella 1. Kun emoyritys on luottolaitos, konsolidoitua valvontaa toteuttavat ne toimivaltaiset viranomaiset, jotka ovat antaneet tälle luottolaitokselle ___ 4 artiklassa tarkoitetun toimiluvan. 92/30/ETY 4 artikla (mukautettu) luottolaitoksen emoyritys on 2. Kun toteuttavat ne toimivaltaiset viranomaiset, jotka ovat antaneet tälle - - - - 4 artiklassa tarkoitetun toimiluvan. rahoitushallintayhtiö, konsolidoitua valvontaa luottolaitokselle Kuitenkin kun useammassa kuin yhdessä jäsenvaltiossa toimiluvan saaneilla luottolaitoksilla on emoyrityksenä sama rahoitushallintayhtiö, konsolidoitua valvontaa toteuttavat sen luottolaitoksen jossa rahoitushallintayhtiö on perustettu. toimivaltaiset viranomaiset, toimilupa jäsenvaltiossa, jolla on 69 lukien sen jäsenvaltwn toimivaltaiset viranomaiset, Jos siinä jäsenvaltiossa, jossa rahoitushallintayhtiö on perustettu, ei ole toimiluvan saanutta luottolaitoksena toimivaa tytäryhtiötä, kyseisen jäsenvaltion toimivaltaiset jossa viranomaiset (mukaan rahoitushallintayhtiö on perustettu) sopivat yhdessä siitä, ketkä niistä toteuttavat konsolidoitua valvontaa. Jos tllllaista sopimusta ei ole, konsolidoitua valvontaa toteuttavat ne toimivaltaiset viranomaiset, jotka ovat myöntäneet toimiluvan sille luottolaitokselle, jonka taseen loppusumma on suurin~ taseiden ollessa yhtä suuret konsolidoitua valvontaa harjoittavat ne toimivaltaiset viranomaiset, jotka ovat myöntäneet 4 artikla11a tarkoitetun toimiluvan ensimmäisenä. - - - 92/30/ETY 4 artikla (mukautettu) 3. Kyseiset toimivaltaiset viranomaiset voivat poiketa yhteisellä sopimuksella 2 kohdan ensimmäisessä ja toisessa alakohda11a mainituista sUnnöksistä. 4. Edellä 2 kohdan kolmannessa alakohda11a ja 3 kohdassa tarkoitetuissa sopimuksissa on oltava määräykset käytännön yhteistyötoimenpiteistä ja tietojen siirtotoimenpiteistä konsolidoinnin pohjalta tapahtuvan valvonnan toteuttamiseksi. 5. Kun jäsenvaltioissa on enemmän kuin yksi luotto- ja rahoituslaitosten vakavaraisuutta tarvittavat valvova toimenpiteet järjestääkseen näiden toiminnan yhteensovittaminen. toimivaltainen viranomainen, jäsenvaltioiden on toteutettava 54 artikla Konsolidointitapa ja konsolidoinnin laajuus 1. Konsolidoidun valvonnan toimivaltaisten viranomaisten on tätä valvontaa varten vaadittava luotto- ja rahoituslaitosten, jotka ovat emoyritysten tytäryrityksiä, kokonaisvaltaista konsolidointia. toteuttamisesta vastuussa olevien 92/30/ETY 5 artikla suhteellisesta konsolidoinnista voidaan päättää jolloin Kuitenkin toimivaltaisten viranomaisten mukaan emoyrityksen, jolla on osa paaomasta, vastuu rajoittuu tähan osaan pääomasta muiden osakkeenomistajien tai yhtiön jäsenten vastuun ja viimeksimainittujen tyydyttävän vakavaraisuuden vuoksi. Muiden osakkeenomistajien ja yhtiön jäsenten vastuu on yksityiskohtaisesti perusteltava tarvittaessa tarkoin merkittyinä sitoumuksina. tapauksissa, 2. toteuttamisesta vastuussa olevien tätä valvontaa varten vaadittava niiden toimivaltaisten Konsolidoidun valvonnan viranomaisten on tai rahoituslaitosten omistusyhteyksien osittaista konsolidointia, joiden johdossa on yritys, joka sisältyy konsolidointiin yhdessä yhden tai useamman konsolidoinnin ulkopuolella olevan yrityksen kanssa, kun on kyseessä näiden yritysten vastmm rojoittamiscstu omistuksessa olevan pölloman mukaisesti. luotto- tai muiden kuin 1 tarkoitettujen ja 2 kohda11a 3. Omistusyhteyksien pääomayhteyksien toimivaltaiset viranomaiset maärittelevät onko konsolidointi toteutettava ja millä tavoin. Nämä voivat erityisesti sallia tai päättää pääomaosuusmenetelman käytöstä. Tämä menetelmä ei tarkoita kuitenkaan kyseessä olevien yritysten sisällyttämistä konsolidoituun valvontaan. tapauksessa 70 4. - - - Rajoittamatta 1, 2 ja 3 kohdan soveltamista toimivaltaisten viranomaisten on 92/30/ETY maariteltävl, onko konsolidointi toteutettava ja mil1a tapauksissa: tavoin seuraavissa 5 artikla (mukautettu) luottolaitoksella on jos toimivaltaisten viranomaisten mukaan huomattava vaikutusvalta yhteen tai useampaan luotto- tai rahoituslaitokseen kuitenkin ilman, että sillä on omistus- tai muita paäomayhteyksiä näissä laitoksissa, jos yksi tai useammat luotto- tai rahoituslaitokset ovat yhteisen johdon alaisia ilman, että tämä perustuu sopimukseen tai yhtiöjärjestykseen, jos kahdella tai tLYBrnrnalla luotto- tai rahoituslaitoksilla on pääosin samoista henkilöistä koostuvat hallinto-, johto- ja valvontaelimet. Toimivaltaiset viranomaiset voivat erityisesti sallia tai vaatia direktiivin 83/349/ETY 12 artiklassa säädetyn menetelmän käyttöä. Tämä menetelmä ei kuitenkaan tarkoita kyseisten yritysten sisällyttämistä konsolidoituun valvontaan. 5. Kun konsolidoitua valvontaa vaaditaan 52 artiklan 1 ja 2 kohdan mukaisesti, 011 ne pankkipalveluja avustavia palveluja tarjoavat yritykset sisällytettävä konsolidointiin samoissa tapauksissa ja samoin menetelmin kuin ne, joista ~detään tämän artiklan 1-4 kohdassa. 55 artikla Tiedot, jotka monialan hallintayhtiön ja niiden tytäryhtiöiden on annettava 1. Kunnes konsolidointimenetelmät sovitetaan myöhemmin yhteen jäsenvaltiot saatävat, että jos yhden tai useamman luottolaitoksen emoyrityksenä on monialan hallintayhtiö, näiden luottolaitosten toimiluvasta ja valvonnasta vastuussa olevien toimivaltaisten viranomaisten on vaadittava yhtiötä ja sen tytäryrityksiä joko toimittamaan niille suoraan tai luottolaitoksen tytäryrityksen välityksellä kaikkien luottolaitosten tytäryrityksien valvontaa varten tarpeellisia tietoja. 92/30/ETY 6 artikla (mukautettu) 2. Jäsenvaltioiden on säädettävä siitä, että niiden toimivaltaiset viranomaiset voivat tehdä tarkastuksia tai antaa ulkopuolisille tarkastajille tehtäväksi tehdä tarkastuksia paikalla, monialan hallintayhtiöiltä tietojen todentamiseksi. Jos monialan hallintayhtiö tai jokin sen tytäryrityksistä on vakuutusyhtiö, 56 artiklan 4 kohdassa saadettyä menettelyä voidaan myös noudattaa. Jos monialan hallintayhtiö tai jokin sen tytäryrityksistll sijaitsee muu. ~ jllscnvaltiossa kuin siinll missll luottolaitoksena toimiva tytäryhtiö sijaitsee, tietojen todentamisessa paikalla noudatetaan 56 artiklan 7 kohdassa säädettyä menettelyä. tytäryhtiöillä saatujen tai niiden 71 56 artikla Toimenpiteet, jotka on tarkoitettu helpottamaan konsolidoinnin perusteella tapahtuvaa valvontaa 1. Jäsenvaltioiden on toteutettava tarpeelliset toimenpiteet sen varmistamiseksi, ettei yksikään oikeudellinen seikka estäisi konsolidoidun valvonnan alaan kuuluvia yrityksiä eikä moni alan hallintayhtiöitä tai niiden tytäryrityksiä taikka 52 artiklan 10 kohdassa tarkoitettuja tytäryrityksiä vaihtamasta keskenään 52-55 artiklan ja tämän artiklan mukaisen valvonnan toteuttamiseksi tanrittavia tietoja. 92/30/ETY 7 artikla (mukautettu) 2. Kun emoyritys ja luottolaitos tai luottolaitokset, jotka ovat sen tytäryrityksiä, sijaitsevat eri jäsenvaltioissa, jokaisen jäsenvaltion toimivaltaisten viranomaisten on tai sen helpottamiseksi tarpeelliset tiedot. luovutettava kaikki konsolidoidun valvonnan toteuttamiseksi Jos sen jäsenvaltion toimivaltaiset viranomaiset, jossa emoyritys sijaitsee, eivät toteuta konsolidoitua valvontaa itse 53 artiklan säännösten mukaisesti, Ulmän valvonnan toteuttamisesta vastuussa olevat toimivaltaiset viranomaiset voivat kehottaa niitä pyytämään emoyritykseltä konsolidoidun valvonnan toteuttamiseksi tarpeellisia tietoja ja ilmoittamaan niistä näille viranomaisille. 3. tarkoitettujen Jäsenvaltioiden on sallittava niiden toimivaltaisten viranomaisten kesken 2 kohdassa luovuttaminen kuitenkin edellyttäen että rahoitushallintayhtiön, rahoituslaitoksen tai pankkitoimintaa avustavia palveluja tarjoavan yrityksen osalta tietojen kerääminen tai hallussapito ei tarkoita missään tapauksessa, että toimivaltaisten viranomaisten olisi toteutettava näiden laitosten tai yritysten valvonta yksilöllisesti. tietojen Samoin jäsenvaltioiden on sallittava, että niiden toimivaltaiset viranomaiset vaihtavat keskenään 55 artiklassa tarkoitettuja tietoja kuitenkin edellyttäen, etteivät toimivaltaiset viranomaiset missään tapauksessa toteuttaisi sellaisten monialan hallintayhtiöiden ja sen tytäryhtiöiden valvontaa, jotka eivät ole luottolaitoksia tai 52 artiklan 10 kohdassa tarkoitettuja tytäryhtiöitä. luottolaitoksella, rahoitushallintayhtiöllä 4. Kun tai monialan hallintayhtiöllö on määräysvalta yhdessä tai useammassa tytäryhtiössä, jotka ovat vakuutusyhtiöltl tai muita sijoituspalveluja tarjoavia luvanvaraisia yrityksiä, toimivaltaisten viranomaisten ja tehtävänä on vakuutusyhtiöiden viranomaisten, ja muiden kyseisten sijoituspalveluja julkinen valvonta, on oltava kiinteässä yhteistoiminnassa. Rajoittamatta kuitenkaan näiden viranomaisten toimivaltaa on niiden annettava kaikki mahdolliset tiedot, jotka ovat omiaan helpottamaan tämän tehtävän suorittamista ja sallimaan kaikkien niiden valvonnan alaisten yritysten toiminnan ja taloudellisen tilanteen tarkkailun. joiden · tarjoavien yritysten 72 S. Kon101idoidun valvonnan puittei11a saatuja tietoja ja erityisesti tässä direktiivissä säädettyjä toimivaltaisten viranomaisten keskinaista tietojen luovuttamista koskee __ _ JO artilduta sUdetty salassapitovelvollisuus. 92/30/ETY 7 artikla (mukautettu) 6. Konsolidoidusta valvonnasta vastuussa olevien toimivaltaisten viranomaisten on laadittava 52 artiklan 2 kohdassa tarkoitetuista nhoitu1hallintayhtiöi1ti luettelo. Tämä luettelo on toimitettava muiden jäsenvaltioiden toimivaltaisille viranomaisille ja komissiolle. todentaa tapauksissa jäsenvaltion toisessa jäsenvaltiossa toimivaltaiset viranomaiset haluavat U1man direktiivin 7. Kun soveltami1ekli määrätyissä toimivaa luottolaitosta, nhoitu1hallintayhtiöti, nhoitu1laito1ta tai pankkipalveluja avustavia palveluja tarjoavaa yritystä, monialan hallintayhtiöta tai 55 artildu1a tarkoitettua tytaryritysta taikka 52 artiklan 10 kohdassa tarkoitettua tytaryritysta koskevat tiedot, niiden on pyydettävä tuon jäsenvaltion toimivaltaisia viranomaisia suorittamaan tämä todentaminen. Niiden toimivaltaisten viranomaisten, jotka ovat ottaneet vastaan tämän pyynnön, on toimivaltansa rajoissa, suoritettava joko itse todentaminen tai sallittava viranomaisille, jotka ovat esittäneet pyynnön, suorittaa tämä todentaminen taikka sallittava tilintarkastajan tai asiantuntijan suorittaa se. on säädettävä nhoitusballintaybtiöiden 8. Jasenvaltioiden ja monialan hallintayhtiöiden tai niiden johtajien, jotka ovat rikkoneet 52-55 artiklan ja timän artiklan soveltamiseksi annettuja lakeja, asetuksia tai hallinnollisia määräyksiä, semaamuksista tai toimenpiteistä, joiden tarkoituksena on lopettaa todetut rikkomukset tai niiden seuraukset, edellä mainitun kuitenkaan rajoittamatta jAsenvaltioiden rikosoikeudellisten sMnnösten soveltamista. Tietyissä tapauksissa nama toimenpiteet voivat edellytWl oikeusviranomaisten toimia. Toimivaltaisten viranomaisten on oltava kiinteässä yhteistyössä keskenään sen varmistamiseksi, että edellä tarkoitetuilla toimenpiteillä saavutetaan mahdollistavat halutut vaikutukset, seuraamuksilla tai erityisesti kun nhoitushallintayhtiön tai monialan hallintayhtiön kotipaikka ei ole se paikka,. jossa sen keskushallinto tai paaasiallinen toimipaikka sijaitsee. VI OSASTO Neuvoa-antava pankkikomitea 57 artikla Neuvoa-antavan pankkikomiteaa kokoonpano ja tebtivit 1. Komission yliteytcen pL·ruslctaun neuvoa-antava pankkikomitea. jllSt. -nvultioi<lcn loimivultoisll. "11 vimnonu,islcn 77 /780/ltT\' 11 artikla (mukautettu) Neuvoa-antavan pankklkomltean lehtävana on avustaa komissiotu tämän 2. direktiivin asianmukaista soveltamista koskevassa tehtävi11i. Lisaksi se suorittaa muut tassl1 direktiivissa sille annetut tchtavat ja auttaa komissiota laatimaan neuvostolle uusia ehdotuksia yhteensovittamisen jatkamisesta luottolaitosten alalla. 73 3. Neuvoa-antava pankkikomitea ei kasittele yksittaisiin luottolaitoksiin liittyviä konkreettisia ongelmia. 77n80/ETY 11 artild" (mukautettu) 4. Neuvoa-antavaan pankkikomiteaan kuuluu korkeintaan kolme kunkin jllsenvaltion ja komission edustajaa. Edustajilla voi olla apunaan tilapäisiä neuvonantajia, joista on etukäteen sovittava komitean kanssa. Komitea voi myös kutsua päteviä henkilöitä ja asiantuntijoita osallistumaan kokouksiinsa. Komissio huolehtii komitean sihteeristön tehtävistä. 5. Neuvoa-antava pankkikomitea vahvistaa ___ työjärjestyksensä ja valitsee puheenjohtajan jllsenvaltioiden edustajista. ___ Se kokoontuu sUnnöllisesti ja aina tarpeen vaatiessa. Komissio voi pyytää komiteaa pitamaan kiireellisen kokouksen, jos komissio katsoo tilanteen niin vaativan. 6. Neuvoa-antavassa pankkikomiteassa käydyt keskustelut ja niiden luottamuksellisia, jollei komitea toisin päätä. tulos ovat 58 artikla Toimiluvan myöntämistä koskevien edellytysten tarkistaminen Neuvoa-antava pankkikomitea tutkii jäsenvaltioiden 5 artiklan 1 kohdassa ja 6 artiklan 1 kohdassa tarkoitetuille edellytyksille antaman sisällön, muut mahdolliset sislllyttllvii jäsenvaltioiden ehdotukset toimintasuunnitelmaan, yksityiskohtaisemmaksi yhteensovittamiseksi. edellytykset tekee joiden on tarvittaessa ja komissiolle soveltamat tiedot, sekä 77n80/ETY 3 artiklan 5 kohta (mukautettu) 59 artikla Seurannassa tarvittavat suhdeluvut 1. Kunnes yhteensovittaminen on myöhemmin toteutettu, toimivaltaisten viranomaisten on maaritettavä suorittamaansa valvontaa varten ja, tarvittaessa, soveltamiensa kertoimien lisäksi luottolaitosten erilaisten varojen ja/tai velkojen keskinaiset suhdeluvut niiden vakavaraisuuden ja maksuvalmiuden seuraamiseksi, seka määritettävä muut edellytykset talletusten suojan varmistamiseksi. 77n80/ETY 6 artikla (mukautettu) Neuvoa-antava pankkikomitea päättää ensimmaisessa alakohdassa valvontasuhdelukujen eri sovellettavan menetelmän. tekijöiden sisallösta ja vahvistaa niiden tarkoitettujen laskennassa 74 Tarvittaessa neuvoa-antava pankkikomitea voi nojautua kyseisil laitosryhmia valvovien viranomaisten teknisiin lausuntoihin. 77f780/ETY 6 artikla (mukautettu) 2. Edellil 1 kohdan mukaisesti maaritetyt valvontasuhdeluvut on laskettava vahinUUln puolivuosittain. kohdan kolmannessa alakohdassa 3. Neuvoa-antava pankkikomitea tarkoitettujen valvontaviranomaisten arviointitulokset 2 kohdassa tarkoitettujen laskelmien perusteella. tutkii 4. Neuvoa-antava pankkikomitea voi tehdä komissiolle ehdotuksia jäsenvaltioissa sovellettavien kertoimien yhteensovittamiseksi. 89/299/ETY 8 artikla (diffktiMn 92/16/ETY 1 artiklan 2 alakohdasta johtuva muutos) (mukautettu) 89/646/ETY 22 artikla (mukautettu) 89/647/ETY 9 artikla (mukautettu) 92/121/ETY 7 artikla (mukautettu) VII OSASTO Täytäntöönpanovalta 60 artikla Tekniset mukautukset 1. Rajoittamatta 34 artiklan 3 kohdan 2 alakohdassa tarkoitettua kertomusta omien varojen osalta annetaan 2 kohdassa säädettyä menettelyä noudattaen tekniset mukautukset seuraavien seikkojen osalta: määritelmien ottamiseksi täti direktiiviä sovellettaessa; selventäminen rahoitusmarkkinoiden kehityksen huomioon · maaritelmien selventäminen vannistamiseksi koko yhteisössä; tämän direktiivin yhdenmukaisen soveltamisen sanaston yhdenmukaistaminen luottolaitoksia ja niihin liittyviä seikkoja koskevan uuden ]aiosaadannön kanssa; ja määritelmien muotoilu yhdenmukaiseksi edellä 1 artiklan 14 kohdassa oleva A alueen maaritelmä; edellä 1 artiklan 19 kohdassa oleva monenkeskisten kehityspankkien määritelmä; edellä 5 artiklassa taloudellisen ja rahoitusalan kehityksen mukaisesti; säädetyn perustamispaaoman maaran muuttaminen edellä 18 ja 19 artiklassa tarkoitetun ja liitteessä I olevan luettelon sisallon laajentaminen tai luettelossa kilytctyn sanaston muuttaminen rahoilusnwkkinoidcn kehityksen mukaisesti~ edellä 28 artiklassa luetellut alat, joilla toimivaltaisten viranomaisten on luovutettava tietoja; 75 edellä 43 artiklassa rahoitusmarkkinoiden kehityksen huomioon ottamiseksi~ tarkoitettujen varojen maaritelman muuttaminen liitteessä Ilja IV olevien taseen ulkopuolisten erien luettelo ja jaottelu sekä niiden käyttö 42, 43 ja 44 artiklassa sekä liitteessä m esitetyn suhdeluvun osalta; edellä 47 artiklassa säädetyn vähimmäisluvun tai painotuksen alentaminen tilapäisesti erityisolojen huomioon ottamiseksi, ja 43 artiklassa säädetyn edellä 49 artiklan 5-10 kohdassa säädettyjen vapautuksien selventäminen. Komissiota avustaa komitea, 2. puheenjohtajana on komission edustaja. jossa on jäsenvaltioiden edustajat ja jonka 89/299/ETY 8 artikla ( direktiivin 92/16/ETY 1 artiklan 2 alakohdasta johtuva muutos) (mukautettu) 89/646/ETY 22 artikla (mukautettu) 89/647/ETY 9 artikla (mukautettu) 92/121/ETY 7 artikla (mukautettu) Komission edustaja tekee komitealle ehdotuksen tarvittavista toimenpiteistä. Komitea antaa lausuntonsa ehdotuksesta määräajassa, jonka puheenjohtaja voi asettaa asian kiireellisyyden mukaan. Lausunto annetaan perustamissopimuksen 148 artiklan 2 kohdassa niiden päätösten edellytykseksi mWlrälylla enemmistöllä, jotku neuvosto tckl--c jäsenvaltioiden edustajien äänet komission ehdotuksesta. Komiteaan kuuluvien painotetaan mainitussa artiklassa määrätyllä tavalla. Puheenjohtaja ei osallistu äänestykseen. Komissio päättää suunnitelluista toimenpiteistä, jos ne ovat komitean mukaiset. lnuswmon Jos suunnitellut toimenpiteet eivät ole komitean lausunnon mukaisia tai lausuntoa ei ole tarvittavista tekee viipymättä neuvostolle ehdotuksen annettu, komissio toimenpiteistä. Neuvosto ratkaisee asian määräenemmistöllä. Jos neuvosto ei ole ratkaissut asiaa kolmen kuukauden kuluessa siitä, kun asia on tullut vireille neuvostossa, komissio tekee päätöksen ehdotetuista toimenpiteistä, jollei neuvosto ole yksinkertaisella enemmistöllä hylännyt mainittuja toimenpiteitä. VIIlOSASTO Siirtymä- ja loppusUnnDkset liuku Siirtymäsäännökset 61 artikla Slirtymlsiännökset 36 artiklan osalta Tanska saa sallia ennen l päivää tammikuuta 1990 perustettujen osuuskunta- tai rahastomuotoisten kiinnitysluottolaitostensa, julkisiksi osakeyhtiöiksi, sisällyttää edelleen omiin varoihin jäsentensä yhteisvastuulliset sitoumukset, tai 36 artiklan 1 kohdassa tarkoitetuilta lainanottajilta olevat saamiset, joita käsitellään samalla tavoin kuin yhteisvastuullisia sitoumuksia, seuraavin rajoituksin: jotka on muunnettu 89/299/ETY 4 a artikla (direktiivin 92/16/ETY 1 artiklasta johtuva muutos) 76 a) b) c) d) lainanottajien yhteisvastuullisten sitoumusten osalta laskentaperuste on 34 artiklan 2 kohdan 1 ja 2 alakohdassa tarkoitettujen erien yhteenlaskettu maara, josta on vähennetty 34 artiklan 2 kohdan 9, 10 ja 11 alakohdassa tarkoitetut erät, 89/299/ETY 4 a artikla (direktiivin 92/16/ETY 1 artiklasta johtuva muutos) laskentaperuste 1 päivänä tammikuuta 1991 tai, jos luottolaitokset on muutettu myöhemmin, muW1tamispaivänä, on enimmaislaskentaperuste. Laskentaperuste ei saa koskaan olla suurempi kuin enimmaislaskentaperuste, enimmäislaskentaperustetta alennetaan 1 päivastä tammikuuta 1997 alkaen puolella tuon päivän jälkeen suoritetWl jokaisen uuden 34 artiklan 2 kohdan 1 alakohdan mukaisen pääoma-annin tuotosta, ja laskettavien omiksi varoiksi enimmäismäärä ei saa koskaan olla suurempi kuin: lainanottajien yhteisvastuullisten sitoumusten 50 prosenttia vuosina 1991 ja 1992, 45 prosenttia vuosina 1993 ja 1994, 40 prosenttia vuosina 1995 ja 1996, 35 prosenttia vuonna 1997, 30 prosenttia vuonna 1998, 20 prosenttia vuonna 1999, 10 prosenttia vuonna 2000,ja 0 prosenttia 1 päivän tammikuuta 2001 jälkeen laskentaperusteesta. 62 artikla Siirtymäsäännökset 43 artiklan osalta 1. Jäsenvaltiot voivat soveltuu 50 prosentin painotusttt omaisuuden lcusingvuoknmsta koskeviin sopimuksiin, jotka on tehty viimeistään 1 päivänä tammikuuta 2001. ja jotka koskevat liikekäyttöön tulevaa omaisuutta maassa, jossa kotipaikka on, sekä joihin sovellettavien täysi säännösten mukaan omistusoikeus vuokrattuun omaisuuteen kunnes leasing-vuokraaja käyttää osto oikeuttaan. leasing-toiminnan harjoittajalla säilyy 89/647/ETY 11 artiklan 5 kohta (mukautettu) 77 2. Edellä 43 artiklan 3 kohta ei koske toimivaltaisten viranomaisten antamaa hyväksyntaä sellaisille kahdenvälisille uudistamissopimuksille, jotka on tehty 96/10/EY 2 artikla (mukautettu) - Belgian osalta ennen 23 päivää huhtikuuta 1996, - Tanskan osalta ennen 1 päivää kesäkuuta 1996, - Saksan osalta ennen 30 päivää lokakuuta 1996, - Kreikan osalta ennen 27 päivää maaliskuuta 1997, - Espanjan osalta ennen 7 päivää tammikuuta 1997, - Ranskan osalta ennen 30 päivää toukokuuta 1996, - Irlannin osalta ennen 27 päivää kesäkuuta 1996, - Italian osalta ennen 30 päivää heinäkuuta 1996, - Luxemburgin osalta ennen 29 päivää toukokuuta 1996, - Alankomaiden osalta ennen 1 päivää heinäkuuta 1996, - Itävallan osalta ennen 30 päivää joulukuuta 1996, - Portugalin osalta ennen 15 päivää tammikuuta 1997, - Suomen osalta ennen 21 päivää elokuuta 1996, - Ruotsin osalta ennen 1 päivää kesäkuuta 1996 ja - Yhdistyneen kuningaskunnan osalta ennen 30 päivää huhtikuuta 1996. 63 artikla Siirtymäsäännökset 47 artiklan osalta 1. Luottolaitoksen, jonka vähimmäissuhde ei ole 47 artiklan 1 kohdan mukn sclla kahdeksan prosentin tasolla 1 päivänä tammikuuta 1991, on pyrittavä asteittain saavuttamaan tämä taso. Niin kauan kuin tavoitetta ei ole saavutettu, se ei saa antaa vakavaraisuussuhdelukunsa pienentyä jo ennen tavoitteen saavuttamista saavutetusta tasosta. Jos vaihtelua esiintyy, vaihtelun on oltava väliaikaista ja toimivaltaisille viranomaisille on ilmoitettava vaihtelun perusteet. 89/6. 7/ETY 11 ar :iklan 1-3 kohta (mukautettu) 2. Jas'--nvaltiot saavat vahvistaa korkeintaan viideksi vuodeksi 1 pllvlsti tammikuuta 1993 alkaen 10 prosentin painotuksen direktiivin 85/611/ETY 22 artiklan 4 kohdan mukaisille arvo~pereille __ ja pitää sen luottolaitoksia varten voimassa, jos ne pitävät sitä välttämättömänä vakavien häiriöiden välttämiseksi markkinoidensa toiminnassa. Tällaiset poikkeukset on ilmoitettava komissiolle. 3. Mitä 47 artiklan 1 kohdassa säädetään, ei sovelleta Kreikan maatalouspankkiin ("Agricultural Bank of Greece") enintään seitsemän vuoden aikana 1 päivästä tammikuuta 1993 alkaen. Sen on kuitenkin pyrittävä saavuttamaan 47 artiklan 1 kohdassa säädetty taso vaiheittain 1 kohdassa kuvatulla tavalla. 64 artikla Siirtymäsäännökset 49 artiklan osalta 1. Jos 5 päivänä helmikuuta 1993 __ luottolaitos on jo hyväksynyt yhden tai useampia riskejä, jotka joko ylittävät suuriin riskikeskittymiin sovellettavan rajoituksen tai rajoituksen, jota sovelletaan 49 artiklassa säädettyyn suurten riskikeskittymien kumulointiin, toimivnltaistcn viranomaisten on vaadittava kysciselta luottolnitoksclta, ctUl se toteuttaa tarvittavat toimenpiteet kyseisen riskin tai riskien saattamiseksi 49 artiklassa säädetylle tasolle. 92/121/ETY 6 artikla (mukautettu) 2. Menettely, jonka tarkoituksena on saattaa riski tai riskit sallitulle tasolle, on määriteltävä, vahvistettava, täytäntöönpantava ja saatettava päätökseen sen määräajan aikana, jonka toimivaltaiset viranomaiset arvioivat järkevän hallinnon ja rehdin kilpailun periaatteiden mukaiseksi. Toimivaltaiset viranomaiset ilmoittavat komissiolle ja neuvoa antavalle pankkikomitealle vahvistetun yleisen menettelyn aikataulusta. 3. Luottolaitos ei saa toteuttaa toimenpiteitä, jotka voivat aiheuttaa 1 kohdassa tarkoitettujen riskien nousun sille tasolle, joka niillä on 5 päivänä helmikuuta 1993. 78 4. Edellä 2 kohdan mukainen määräaika pUttyy viimeistään 31 päivänä joulukuuta 200 l. Myöhemmin erääntyvät riskit, joiden sopimusehtoja on lainanantavan laitoksen noudatettava, voivat jatkua kyseiseen erääntymiseen asti. 92/121/ETY 6 artikla (mukautettu) 5. Jäsenvaltiot saavat 31 päivään joulukuuta 1998 asti korottaa 49 artiklan 1 kohdassa säädettyä rajoitusta 40 prosenttiin ja 49 artiklan 2 kohdassa slädettyä rajoitusta 30 prosenttiin. Vastaavissa tapauksissa aikarajoitus tämän jakson aikana olemassa olevien riskien saattamiseksi 49 artiklassa säädetyille tasoille päättyy 31 päivänä joulukuuta 2001, edellä sanotun kuitenkaan rajoittamatta 1-4 kohdan soveltamista. Jäsenvaltiot voivat jatkaa 5 kohdassa säädettyjä määräaikoja viidellä vuodella 6. ainoastaan niiden luottolaitosten osalta, joiden omat varat eivät ylitä 7 miljoonaa ecua. Jäsenvaltioiden, jotka käyttävät tämän kohdan mahdollisuutta, on huolehdittava kilpailun vääristymisen välttämisestä ja ilmoitettava tätä varten toimenpiteistä komissiolle ja neuvoa-antavalle pankkikomitealle. toteuttamistaan Riskiä pidetään 5 ja 6 kohdassa tarkoitetuissa tapauksissa suurena riskikeskittymänä, jos 7. sen määrä on vähintään 15 prosenttia omista varoista. Jäsenvaltiot saavat 31 päivään joulukuuta 2001 asti antaa suurista riskikeskittymistä 8. annettavat ilmoitukset vähintään kaksi kertaa vuodessa toisin kuin 48 artiklan 2 kohdan toisessa luetelmakohdassa säädetään. 9. Jäsenvaltiot saavat antaa luvan olla soveltamatta kokonaan tai osittain 49 artiklan 1, 2 ja 3 kohtaa niihin riskeihin, joita luottolaitos on ottanut ja jotka ovat 62 artiklan 1 kohdan mukaisia kiinnityslainoja, jotka on otettu ennen 1 pllvU tammikuuta 2002, sekä direktiivin 62 artiklan 2 kohdan mukaista omaisuuden leasingvuokraustoimia, jotka on tehty ennen 1 plivU tammikuuta 2002, ja tämä näissä molemmissa tapauksissa enintään 50 prosenttiin kyseessä olevan omaisuuden arvosta Sama koskee lainoja, joiden toimivaltaisten viranomaisten hyväksymänä vakuutena ovat tai myöhemmän vastaavan osakkeet Suomen vuoden 1991 asunto-osakeyhtiölain lainsäädännön mukaisesti toimivissa suomalaisissa asunto-osakeyhtiöissä, ja jotka ovat samankaltaisia kuin ensimmäisessä alakohdassa tarkoitetut lciinnityslainat. 92/tlt/ETY 6 artikla (direktiivin 95/1/EY. Euratom, EHTY liitteessl 1 olevasta XI. 8. 111. 3 b kohdasta Johtuva muutos) 10. Rajoittamatta 4 kohdan soveltamista Portugali saa kokonaan tai osittain olla soveltamatta 31 päivään joulukuuta 1998 asti 49 artiklan 1 ja 3 kohtaa riskeihin, jotka luottolaitos on ottanut yrityksiin 'Electricidade de Portugal' (EDP) ja 'Petrogal' nähden. 92/121/ETY 6 artikla (mukautettu) 79 65 artikla Sörtymäsäännökset 51 artiklan osalta Luottolaitoksia, joiden osalta ylitettiin 1 päivänä tammikuuta 1993 __ _ 51 artiklan 1 ja l kohdassa vahvistetut rajoitukset, koskee 1 päivä tammikuuta 2003 päättyvä njoitusten noudattamista koskeva määräaika. 89/646/ETY 12 artiklan 7 kohta (mukautettu) l luku Loppusäännökset 66 artikla Kumotut direktiivit 1. Kumotaan direktiivit 73/183/ETY, 77n80/ETY, 89/299/ETY, 89/646/ETY, 89/647/ETY, 92/30/ETY ja 92/121/ETY, sellaisina kuin ne ovat muutettuina liitteessä VI olevassa A osassa luetelluilla direktiiveillä, sanotun kuitenkaan njoittamatta liitteessä VI olevassa B osassa lueteltuja jäsenvaltioita velvoittavia määräaikoja, joiden kuluessa niiden on saatettava kansall,sen lainsäädännön osaksi mail'itut direktiivit 2. Viittauksia kumottuihin direktiiveihin pidetään viittauksina tähän direktiiviin ja ne luetaan liitteessä VI olevan vastaavuustaulukon mukaisesti. 67 artikla Voimaantulo Tämä direktiivi tulee voimaan kahdentenakymmenentenä päivänä sen jälkeen, kun se on julkaistu Euroopan yhteisDjen virallisessa lehdas4 68 artikla Osoitus Tämä direktiivi on osoitettu kaikille jäsenvaltioille. Tehty Brysselissä Parlamentin puolesta Puhemies Neuvoston puolesta Puheenjohtaj 11 80 LIITEI Luettelo vastavuoroisesti tunnustetuista toimista Talletusten ja muiden takaisinmaksettavien varojen vastaanottaminen Luotonanto( 1) Rahoitusleasing Maksujen välityspalvelut 89/646/ETY liite Oikaisu EYVL N:o L 311, 14. 11. 19 s. 42 Maksuvälineiden liikkeeseenlasku ja hoitaminen (esim. luottokortit, matkashekit ja pankkivekselit) Takaukset ja sitoumukset Kaupankäynti omaan tai asiakkaiden lukuun seuraavilla välineillä: a) b) c) d) e) rahamarkkinavälineet (shekit, vekselit, sijoitustodistukset jne. ), ulkomaan valuutta, rahoitusfutuurit ja optiot, valuutta- ja korkovälineet, siirtokelpoiset arvopaperit. Osallistuminen osakeanteihin ja niihin liittyvien palvelujen tarjoaminen Y ritySQeuvonta pääoman rakennetta ja toimialastrategiaa koskevissa asioissa ja niihin liittyvissä kysymyksissä sekä sulautumisiin ja yritysostoihin liittyvä neuvonta ja palvelut Välitystoiminta rahamarkkinoilla Arvopaperisalkun hoito ja neuvonta Arvopaperisäilytys ja -hoito Luottotietopalvelut Säilytyspalvelut. 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 10. 11. 12. 13. 14. ( 1) 1lhln sisältyvät etenkin: -~ulutusluotot - kiinnitysluotot - myyntilaskujen rahoitus takautumisoikeuksin tai ilman takautumisoikeutta ( factoring) - kauppatapahtumien rahoitus (mukaan lukien forfaiting-rahoitus). 81 LIITE II Taseen ulkopuolisten erien luokitus Korkea riski Juoton korvaavat takaukset tunnusteet siirrot vekseleissä, joissa ei ole toisen luottolaitoksen nimeä liiketoimet takaisinostovelvollisuuksin peruuttamattomat luoton korvaavat valmiusmaksusitoumukset tenniiniostosopimuksilla ostetut varat talletukscntekosopimukset ("forward foiward deposits'') osittain maksettujen osakkeiden ja arvopapereiden maksamaton osa muut korkean riskin erät Keskimllriinen riski myönnetyt ja annetut remburssit (ks. myös keskimääräinen/alhainen riski), takuusitoumukset ja korvausvastuut (mukaan veronmaksusitoumukset) ja takaukset, jotka eivät ole luottoa korvaavia, tarjous- lukien ja suoritustakuut, 89/647/ETY liite I (mukautettu) tullin- ja direktiivin 86/635/ETY 12 artiklan 3 takaisinostosopimukset, ja 5 kohdan mukaiset varojen myynti- ja peruuttamattomat valmiusmaksusitoumukset, jotka eivAt ole luottoa korvaavia. kAyttämättömAt luottojärjestelyt (sopimukset luoton myöntlmisestA, arvopapereiden ostamisesta, takausten antamisesta tai tunnustejArjest. clyt), joiden alkuperlinen crUntymisaika on pidempi kuin yksi vuosi, velkasitoumusten liikkeeseenlaskujärjestelyt (NIF) ja jatkuvat luoton merkintljlrjestelyt (RUf). muut erät, joihin liittyy suuruudeltaan keskimUrlincn riski. KeskimUriinen/albainen riski remburssit, liiketapahtumat joissa lAhetys on vakuutena, ja muut toteutuessaan itsesWln kuittaantuvat muut erät, joihin liittyy suuruudeltaan keskimllärlincn/alhainen riski. Alhainen riski klyttlmättömät luottojärjestelyt (sopimukset luoton myöntlmiscstl, arvopapereiden ostamisesta, takauksen antamisesta tai tunnust. cjärjestelyt), joiden alkuperäinen crllntymisaika on yksi vuosi tai sita lyhyempi taikka jotka voidaan milloin tahansa ehdoitta peruuttaa ilman irtisanomisaikaa muut erät, joihin liittyy alhainen riski. Jäsenvaltiot sitoutuvat toimittamaan komissiolle tiedon heti kun ne ovat sopineet uuden taseen uJkopuolisen erän sisällyttlmisesta jonkin riskiluokan viimeiseen luetelmakohtaan. Sellaiset erät luokitellaan täsmällisesti yhteisön tasolla heti kun 60 artiklan mukainen menettely on suoritettu. 82 89/647/ETY liite 11 (direktiivin 96/10/EY 1 artiklasta johtuva muutos) (mukautettu) LIITE III Korko- ja valuuttakunslsidonnaisten taseen ulkopuolisten erien klsittely l. SOVELTAMISALA JA MENETELMÄN V ALINTA luottolaitokset voivat valita yhden Toimivaltaisten viranomaisten suostumuksella jäljempänä olevista menetelmistä liitteessä IV lueteltuihin liiketoimiin liityvien riskien mittaamiseksi. Tähän eivät kuulu korko- ja valuuttakurssisopimukset, joilla käydään kauppaa päivittäiset vakuusvaatimukset, eivätkä sellaiset valuuttakurssisopimukset, joiden alkuperäinen erääntymisaika on enintään 14 päivää. joissa niillä hyväksytyissä pörsseissä, virallisesti on 2. MENETELMÄT Menetelmä 1: Markkina-arvopohjainen lähestymistapa Vaihe a: Arvostamalla sopimukset käypään markkina-arvoon saadaan kaikkien niiden sopimusten jälleenhankintakustannus, joilla on positiivinen markkina-arvo. Vaihe b: Mahdollinen tuleva luottoriski saadaan (1) kertomalla luottolaitoksen nimelliset pääomamäärät tai kohde-etuuden arvot seuraavilla prosenteilla: Erääntymiseen jäljellä oleva aika Korkosopimukset TAULUKKO 1 Vuosi tai sitä vähemmän Enemmän kuin vuosi 0% 0,5% Valuuttakurssi sopimukset 1% 5% Vaihe c: Käyvän jälleenhankintakustannuksen ja mahdollisen tulevan luottoriskin summa kerrotaan vastapuolen vastaavien erien 43 artiklan mukaisilla riskipainotuksilla. Menetelmä 2: Alkuperäisen riskin lähestymistapa Vaihe a: Kunkin sopimuksen pääoman nimellismäärä kerrotaan alla olevilla prosenteilla: Alkuperäinen erääntymisaika l I J Korkosopimukset TAULUKK02 Vuosi tai sitä vähemmän Enemmän kuin vuosi mutta enintään kaksi vuotta Kultakin seuraavalta vuodelta { l J Toimivaltaisen viranomaisen suostumuksella luottolaitokset voivat valita 0,5% 1% 1 % Valuuttakurssisop imukset 2% 5% 3 % korkosopimuksille joko alkuperäisen erääntymisajan tai erääntymiseen jäljellä olevan ajan. Vaihe b: Täten saatu alkuperäinen riski kerrotaan vastapuolen vastaavien erien 43 artiklan mukaisilla riskipainotuksilla. 3. UUDISTAMJSSOPIMUKSET JA MUUT NETTOUTUSSOPIMUKSET (SOPIMUSNETTOUTUS) a) Nettoutusmuodot, jotka toimivaltaiset viranomaiset voivat hyväksyä tarkoitetaan 'Vastapuolella' tässä 3 kohdassa kaikkia henkiHHtl (luonnolliset henkilöt mukaan lukien), joilla on lainmukainen valta tehdä sopimusnettoutusta koskeva sopimus. 1 ) ( Lukuun ottamatta tapauksia. joissa on kyseeessa yhdessa valuutassa oleva koronvaihtosopimus,jossa vaihdetaan kaksi vaihtuvakorkoista erää; naissa tapauksissa lasketaan vain klypä jAlleenhankintakustannus. 83 Toimivaltaiset viranomaiset voivat hyväksyä riskiä alentaviksi sopimuksiksi seuraavat sopimusnettoutuksen muodot: i) luottolaitoksen ja sen vastapuolen välillä tehdyt kahdenväliset uudistamissopimukset, joissa keskinäiset oikeudet ja velvoitteet yhdistyvät ilman eri toimenpidettä siten, että sitoumuksen uudistamisen seurauksena määritellään vain yksi nettosumma aina, kun sitoumus uudistetaan ja syntyy yksi uusi, laillisesti sitova sopimus, joka purkaa aiemmat sopimukset, ii) muut kahdenväliset nettoutussopimukset luottolaitoksen ja sen vastapuolen välillä. 89/647/ETY liite II ( direktiivin 96/10/EY 1 artiklasta johtuva muutos) (mukautettu) b) Hyväksymisehdot Toimivaltaiset viranomaiset voivat hyväksyä sopimusnettoutuksen ainoastaan seuraavin ehdoin: riskiä alentavana i) luottolaitoksella on vastapuolensa kanssa sopimusnettoutusta koskeva sopimus, jonka perusteella syntyy yksi yhtenäinen, kaikki sopimuksen kattamat liiketoimet kattava · oikeudellinen velvoite siten, että jos vastapuoli ei pysty joko maksun laiminlyönnin, konkurssin, selvitystilan tai muun vastaavan syyn takia vastaamaan sitoumuksistaan, luottolaitoksella on oikeus saada tai velvoite maksaa kaikkien vastuun piiriin kuuluvien liiketoimien osalta ainoastaan se nettosumma, joka syntyy laskettaessa yhteen markkinahintaiset positiiviset ja negatiiviset varojen erät, ii) luottolaitos on antanut toimivaltaisten viranomaisten käyttöön kirjalliset ja peru tellut ja oikeudelliset hallintoviranomaiset voisivat asiaa riitautettaessa päättää, että edellä i kohdassa mainituissa tapauksissa luottolaitoksen saatavat ja velvoitteet rajoittuvat i kohdassa mainittuun nettosummaan: joiden perusteella tuomioistuimc. toimivaltaiset lausunnot, - - - vastapuolen sääntömälrlisen kotipaikan alueella sovellettavan lain mukaan, ja jos kyseessä on yrityksen ulkomainen tytäryhtiö, myös tytäryhtiön sijaintimaassa sovellettavan lain mukaan, kyseisiä yksittäisiä liiketoimia säätelevän lain mu~aan ja uudistamis- sopimuksiin sovellettavan oikeuden mukaan, tai nettoutussopimuksen täytäntöön panemiseksi tarvittaviin iii) luottolaitoksella on käytössään tarvittavat menettelytavat, jotta sen uudistamis- tai nettoutussopimuksen oikeudellista pätevyyttä valvotaan jatkuvasti siihen sovellettavan lainsäädännön mahdollisten muutosten mukaisesti. Toimivaltaisten viranomaisten, neuvoteltuaan tarpeen vaatiessa muitten asianomaisten toimivaltaisten viranomaisten kanssa, tulee olla vakuuttuneita siitä, että uudistamis- tai nettoutussopimus on oikeudellisesti pätevä kaikkien voimassa olevien lakien mukaan. Jos yksikin toimivaltaisista viranomaisista on tähän tyytymätön, sopimusnettoutusta ei hyväksytä riskin alentamisena kummankaan osapuolen osalta. Toimivaltaiset viranomaiset voivat hyväksyä uudistamis- tai nettoutussopimuksen eri muotoja koskevia perusteltuja oikeudellisia lausuntoja. Sopimuksia, jotka sisältävät määräyksen, joka antaa osapuolelle, joka ei ole syyllistynyt sopimusrikkomukseen, mahdollisuuden suorittaa vain osan maksuista tai olla maksamatta laiminlyövä osapuoli olisi nettovelkoja laiminlyövän osapuolen pesälle, vaikkakin (irtisanoutumislauscke), ei hyväksytä riskin alentamisperustceksi. 84 c) Hyväksymisen vaikutukset i) Uudistamissopimukset Uudistamissopimuksen seurauksena rnUritelty yksi yhdistetty nettosumma voidaan painottaa kyseisten bruttosummien sijasta. Tlten sovellettaessa menetelmll 1 : - vaiheessa a: käypä jälleenhankintalcustannus ja - vaiheessa b: nimelliset pääomarnäärät tai kohde-etuuden arvot, saadaan laskea ottamalla huomioon uudistamissopimus. Sovellettaessa menetelmää 2 vaiheessa a nimellinen pääomamUrä voidaan laskea ottamalla huomioon uudistamissopimus; tähän sovelletaan taulukossa 2 annettuja prosentteja. ii) Muut nettoutussopimukset 89/647/ETY liite II (direktiivin 96/10/EY t artiklasta johtuva muutos) (mukautettu) johtuva jälleenhankintakustannus Sovellettaessa menetelmää 1 vaiheessa a käypä nettoutussopimukseen sisältyville sopimuksille voidaan laskea ottamalla huomioon sopimuksesta nettomääräinen jälleenhankintakustannus. Vaiheessa b yhdistetyt nettosummat voidaan ottaa huomioon ainoastaan valuuttatermiinisopimuksissa tai muissa vastaavissa sopimuksissa, joissa nimellinen pääoma on sama kuin kassavirta silloin, kun saatavat tai maksettavat summat erääntyvät samana arvopäivänä ja samassa valuutassa. teoreettinen senhetkinen Sovellettaessa menetelmää 2 vaiheessa a - - valuuttatermiinisopimuksiin ja muihin vastaaviin sopimuksiin, joissa nimellinen pääoma on sama kuin kassavirta silloin, kun saatavat tai maksettavat summat erääntyvät samana arvopäivänä ja samassa valuutassa, nimellinen pääomamäärä laskea ottamalla huomioon nettoutussopimus; kaikkiin näihin voidaan sopimuksiin sovelletaan taulukkoa 2, kaikkiin muihin nettoutussopimukseen sisältyviin sopimuksiin, jolloin näihin sovellettavia prosentteja voidaan alentaa taulukon 3 mukaisesti: Alkuperäinen erUntymisaika( 1 J Korkosopimukset TAULUKKO3 0,35% 0,75% Valuuttakurssi sopimukset 1,50% 3,75% Vuosi tai sitä vähemmän Enemmän kuin vuosi mutta enintään kaksi vuotta Kultakin lisälcsi tulevalta vuodelta viranomaisen ( 1 J Toimivaltaisen 2,25 % valita suostumuksella korkosopimuksille joko alkuperäisen erääntymisajan tai erääntymiseen jäljellä olevan ajan. luottolaitokset voivat 0, 75 % 85 LDTEIV Korko- ja valuuttakursslsldonnalsten taseen ulkopuolisten erien lajit Korkosoplmukset 89/647/ETY liite 111 - - - - - yhden valuutan käsittävät koronvaihtosopimukset viitekoron vaihtosopimukset (hasis swap) korkotermiinit korkofutuurit ostetut korko-optiot - muut niihin verrattavat sopimukset Valuuttakurssisopimukset - - - - valuuttojen väliset koronvaihtosopimukset valuuttatenniinisopimukset valuuttafutuurit ostetut valuuttaoptiot - muut niihin verrattavat sopimukset 86 LIITE V, A osa Kumotut direktiivit (66 artiklassa tarkoitetut) Neuvoston direktiivi 73/183/ETY Neuvoston direktiivi 77 ns0/ETY Neuvoston direktiivi 85/345/ETY Neuvoston direktiivi 86/137/ETY Neuvoston direktiivi 86/524/ETY Neuvoston direktiivi 89/646/ETY Euroopan parlamentin ja neuvoston direktiivi 95/26/EY ainoastaan siltä osin, kun on kyse I artiklan ensimmäisestä luetelmakohdasta, 2 artiklan I kohdan ensimmäisestä luetelmakohdasta ja 2 kohdan ensimmäisestä luetelmakohdasta, 3 artiklan 2 kohdasta: viittausten osalta direktiiviin 77n80/ETY 4 artiklan 2,3 ja 4 kohta: sekä 4 artiklan 6 kohdasta ja 5 artiklan ensimmäisestä luetelmakohdasta Neuvoston direktiivi 96/13/EY Neuvoston direktiivi 89/299/ETY Neuvoston direktiivi 91/633/ETY Neuvoston direktiivi 92/16/ETY Neuvoston direktiivi 92/30/ETY Neuvoston direktiivi 89/646/ETY Neuvoston direktiivi 92/30/ETY Euroopan parlamentin ja neuvoston direktiivi 95/26/EY ainoastaan I artiklan ensimmäinen luetelmakohta Neuvoston direktiivi 89/647/ETY Komission direktiivi 91/31/ETY Neuvoston dircktiivi 92/30/ETY Komission dircktiivi 94/7 /EY Komission direktiivi 95/15/EY Komission direktiivi 95/67/EY Euroopan parlamentin ja neuvoston direktiivi 96/10/EY Neuvoston direktiivi 92/30/ETY Neuvoston direktiivi 92/121/ETY 87 LIITE V, B osa Kansallisen lainsUdlnnGn osaksi saattamisen mUrlajat (66 artiklassa tarkoitetut) Direktiivi Mllrlaika kansallisen lainslldlnnGn osaksi saattamiselle 73/183/ETY (EYVL N:o L 194, 16. 7. 1973, s. 1) 77/780/ETY (EYVL N:o L 322, 17. 12. 1977, s. 30) 85/345/ETY (EYVL N:o L 183, 16. 7. 1985, s. 19) 86/137/ETY (EYVL N:o L 106, 23. 4. 1986, s. 35) 86/524/ETY (EYVL N:o L 309, 4. 1. 1986, s. 15) 89/299/ETY (EYVL N:o L 124, 5. 5. 1989, s. 16) 89/646/ETY (EYVL N:o L 386, 30. 12. 1989, s. 1) 89/647/ETY (EYVL N:o L 386, 30. 12. 1989, s. 14) 91/31/ETY (EYVL N:o L 17, 23. 1. 1991, s. 20) 91/633/ETY (EYVL N:o L 339, 11. 12. 1991, s. 16) 92/16/ETY (EYVL N:o L 75, 31. 3. 1992, s. 48) 92/30/ETY (EYVL N:o L 110, 28. 4. 1992, s. 52) 92/121/ETY (EYVL N:o L 29, 5. 2. 1993, s. 1) 94/7/EY (EYVL N:o L 89, 6. 4. 1994, s. 17) 95/15/EY (EYVL N:o L 125, 8. 6. 1995, s. 23) 95/26/EY (EYVL N:o L 168, 18. 7. 1995, s. 7) 95/67/EY (EYVL N:o L 314, 28. 12. 1995, s. 72) 96/10/EY (EYVL N:o L 85, 3. 4. 1996, s. 17) 96/13/EY (EYVL N:o L 66, 16. 3. 1996, s. 15) 2. 1. 19751 15. 12. 1979 1~. 7. 1985 31. 12. 1986 1. 1. 1993 1. 1. 1990 (6 artiklan 2 kohdan osalta) 1. 1. 1993 (muut säännökset) 1. 1. 1991 31. 3. 1991 31. 12. 1992 31. 12. 1992 31. 12. 1992 31. 12. 1993 25. 11. 1994 30. 9. 1995 18. 7. 1996 1. 7. 1996 30. 6. 1996 15. 4. 1996 1 ) ( Alankomaille saUitaan kuitenkin 3 artiklan 2 kohdan g alakohdassa mainitun rajoituksen poistamiseen mllrllaika 2. 7. 1977 asti (ks. direktiivin 73/183/ETY 8 artiklan 2 alakohta). 88 Timä direktiivi 1 artiklan 1 kohta 1 artiklan 2 kohta l artiklan 3 kohta 1 artiklan 4 - 8 kohta 1 artiklan 9 kohta 1 artiklan 10 - 11 kohta 1 artiklan 12 kohta 1 artiklan 13 kohta 1 artiklan 14 - 17 kohta 1 artiklan 18 - 20 kohta 1 artiklan 21 - 23 kohta 1 artiklan 24 kohta 1 artiklan 25 kohta 1 artiklan 26 kohta 2 artiklan 1 kohta 2 artiklan 2 kohta 2 artiklan 3 kohta 2 artiklan 4 kohta 2 artiklan 5 kohdan ensimmlinen, toinen ja kolmas kohta 2 artiklan 6 kohta 3 artikla 4 artikla 5 artiklan 1 kohdan 1 alakohta 5 artiklan 1 kohdan 2 alakohta 5 artiklan 2 kohta 5 artiklan 3 - 7 kohta 6 artiklan 1 kohta 6 artiklan 2 kohta 7 artiklan 1 ja 2 kohta 7 artiklan 3 kohta 8 artikla 9 artikla 10 artikla 11 artikla Dir. 77nBO/ETY 1 artiklan 1 luetelmakohta 1 artiklan 2 luetelmakohta 1 artiklan 5 luetelmakohta 2 artiklan 1 kohta 2 artiklan 2 kohta 2 artiklan 3 kohta 2 artiklan 4 kohdan a, b ja c alakohta 3 artiklan 1 kohta 3 artiklan 2 kohdan 1 alakohta 10 artiklan 1 kohdan 3 alakohta 3 artiklan 2 kohdan 1 alakohdan 3 luetelma- kohta ja 2 alakohta 3 artiklan 2 a kohta 3 artiklan 2 kohdan 3, 4 ja 5 alakohta 3 artiklan 4 kohta 3 artiklan 3 kohdan a alakohta 3 artiklan 6 kohta 3 artiklan 7 kohta LIITE VI VASTAAVUUS TAULUKKO Dir. 891299/ETY Dir. 89/646/ETY Dir. 89/647/ETY Dir. 92/30/ETY 1 artiklan 1 luetelmakohta Dir. 92/121/ETY 1 artiklan alakohta Dir. 96/10/EY 1 artiklan 3 kohta 1 artiklan 5 - 9 lc. ohta 1 artiklan 10 - 11 kohta 1 artiklan 12 kohta 1 artiklan 13 kohta 2 artiklan 1 kohdan 2-5 luetelmakohta 2 artiklan 1 kohdan 6-8 luetelmakohta 1 artiklan 6 luetelmakohta 1 artiklan 7 luetelmakohta 1 artiklan 8 luetelmakohta 1 artiklan C alakohta 1 artiklan d alakohta 1 artiklan 3-5 luetelmakohta 1 artiklan h alakohta 1 artiklan m alakohta 2 artiklan 1 kohta 1 artiklan 1 lcobta 2 artikla 2 artiklan 3 kohta 1 artiklan 3 kohta 2 artiklan toisen kohdan b alakohta 3 artikla 4 artiklan l kohta 4 artiklan 2 kohta 10 artiklan 1-5 kohta 5 artiklan 1 alalcohta, 1 artiklan 10 alakohdan 2 alakohta ja 5 artiklan 2 alakohta 89 Dir. 89/646/ETY 7 artikla 6 artiklan 1 kohta 11 artt1dan 1-S kohta 11 artiklan 10 kohdan 2 alakohta 13 artiklan 2 kohta 18 arttldan 1 kohta 18 artiklan 2 kohta 19 artikla 23 artiklan 1 kohta 20 artikla 23 artiklan 2 kohta 21 artikla 8 artikla 9 artikla 13 artildan 1 ja 3 kohta 14 artildan 2 kohta 1S artikla 17 artikla Dir. 77n80/ETY Dir. 89/299/ETY 8 artiklan I kohta 8 artiklan S kohta S artikla 9 artikla 7 artiklan 1 kohta 12 artiklan 1-S kohta 12 artiklan S a kohta 12 artildan S b kohta 12 artiklan 6 kohta 12 artiklan 7 kohta 12 artiklan 8 kohta 12 a artikla 13 artikla l artildan 1 kohta 2 artildan 1-3 kohta 3 artikla 4 artikla s artikla 6 artildan 1-4 kohta 7 artikla Tlml direktiivi 12 artilda 13 artikla 14 artiklan I kohta 14 artildan 2 kohta IS artikla 16 artiklan 1-S kohta 16 artiklan 6 kohta 17 artikla 18 artikla 19 artikla 20 artiklan 1-6 kohta 20 artiklan 7 kohta 21 artiklan 1 ja 2 kohta 21 artiklan 3 kohta 22 artikla 23 artiklan 1 kohta 23 artiklan 2-7 kohta 24 artikla 2S artikla 26 artikla 27 artikla 28 artikla 29 artikla 30 artiklan 1-S kohta 30 artiklan 6 kohta 30 artiklan 7 kohta 30 artiklan 8 kohta 30 artiklan 9 kohta 30 artiklan 10 kohta 31 artikla 32 artikla 33 artikla 34 artiklan l kohta 34 artiklan 2-4 kohta 3S artikla 36 artikla 37 artikla 38 artikla 39 artikla 40 artikla 41 artikla 42 artikla 43 artikla 44 artikla 45 artikla 46 artikla Dir. 89/647/ETY Dir. 92/30. 'ETY Dir. 92/121/ETY Dir. 96/10/EY 8 artikla 3 artiklan 1-4 kohta ja 7-8 kohta 4 artikla S artikla 6 artikla 7 artikla 8 artikla 2 artiklan 2 kohta 90 Tlml direlttiivi 47 artilcla 48 artilcla 49 utikla S0utikla Sl artiklan 1-S kohta S l artiklan 6 kohta S2 artiklan 1-7 kohta S2 artiklan 8 ja 9 kohta S2 artiklan 10 kohta S3 utikla S4utikla 5S utikla 56 utikla 57 utikla S8 anikla S9 anikla 60utikla 61 utikla 62 artiklan l kohta 62 artiklan 2 kohta 63 utikla 64artikla 6S artikla 66 artikla 67 utikla 68 utikla Liitel Liite Il Liitem Liite IV Liite V Liite VI Dir. nnsotF:rY Dir. 89/299/ETY Dir. 89/646/ETY Dir. 89/647/ETY 10 artikla Dir. 92/30/ETY Dir. 92/121/ETY Dir. 96/10/EY 12 artiklan 1-S kohta 12 art11dan 8 kohta 3 artiklan 5 ja 6 kohta 3 artikla 4 artikla S artildan 1-3 kohta S artiklan 4 ja S kohta 3 artiklan 1-7 kohta 3 aniklan 8 ja 9 kohta 3 artiklan 10 kohta 4 anikla S artllda 6 artikla 7 anikla 8 artikla 4 a anikla 22 artikla 9 anikla 11 artiklan S kohta 11 artiklan 1-3 kohta - - - - - - -- - - 12 artiklan 7 kohta - - - - -- Liite - - -- - - - - - - Liite I Liite n Liitem - - -- - - - - - - - - - - 7 anikla 6 artikla -- -- -- -- -- 2 artilcla - - -- - - -- - - 11 anikla 3 artiklan S kohta 6 artikla - - - - - - - - -- 91 ISSN 1024-4492 KOM(97) 706 lopullinen ASIAKIRJAT FI 01 09 10 Luettelonumero CB-C0-97-726-Fl-C ISBN 92-78-29629-5 Euroopan yhteisöjen virallisten julkaisujen toimisto L-2985 Luxemburg