title: Förslag till Europaparlamentets och rådets direktiv om rätten att starta och driva verksamhet i kreditinstitut (kodifierad version)

eurovoc_concepts:
banking
codification of EU law
credit institution
freedom to provide services
right of establishment

text: EUROPEISKA GEMENSKAPERNAS KOMMISSION *** * * * * * * *** Bryssel den 15. 12. 1997 KOM(97) 706 slutlig 97 /0357 (COD) Förslag till EUROPAPARLAMENTETS OCH RÅDETS DIREKTIV om rätten att starta och driva verksamhet i kreditinstitut (kodifierad version) (framlagt av Kommissionen) MOTIVERING 1. Inom "Medborgarnas Europa" fäster kommissionen stor vikt vid gemenskapsrättens förenkling och klarhet för att den skall bli mer tillgänglig och begriplig för medborgarna och därmed ge dem nya möjligheter och tillfälle att utnyttja de specifika rättigheter som de kan åberopa. Målsättningen kan dock inte uppnås så länge som ett stort antal bestämmelser som ändrats många gånger, ofta på ett genomgripande sätt, fortfarande återfinns utspridda delvis i den ursprungliga rättsakten och delvis i de senare ändringsakterna. Detta medför efterforskningar och jämförelser av ett stort antal akter för att finna ut vilka bestämmelser som är i kraft. Gemenskapsrättens klarhet och begriplighet är därför beroende av att bestämmelser som ofta ändrats blir föremål för kodifiering. Genom sitt beslut av den 1 april 1987 uppdrog kommissionen åt sina enheter att företa en officiell kodifiering av rättsakter senast efter det att det ändrats för tionde gången, samtidigt som den underströk att detta var en minimiregel eftersom enheterna i syfte att uppnå en klar och begriplig gemenskapslagstiftning bör eftersträva att så snart som möjligt företa en kodifiering av de texter som de har ansvar för. I ordförandeskapets slutsatser från Europeiska rådet i Edinburg i december 1992 bekräftades dessa absoluta prioriteringar, samtidigt som vikten av en officiell kodifiering underströks "eftersom den garanterar rättssäkerhet i fråga om vilken lagstiftning som är tillämplig vid en given tidpunkt i en given fråga". När kodifieringen utförs skall gemenskapens normala lagstiftningsförfarande respekteras fullt ut. Eftersom inga ändringar får införas i rättsakterna vad gäller innehållet vid en officiell kodifiering enades Europaparlamentet, interinstitutionell överenskommelse av den 20 december 1994 om en påskyndad arbetsmetod i syfte att snabbt kunna anta kodifierade rättsakter. kommissionen genom en rådet I och Detta förslag till kodifiering I av rådets direktiv 73/183/EEG av den 28 juni 1973 om upphävande av begränsningar i etableringsfriheten och i friheten att tillhandahålla tjänster vid självständig verksamhet hos banker och andra finansiella institut, rådets direktiv 77/780/EEG av den 12 december 1977 om samordning av lagar och andra författningar om rätten att starta och driva verksamhet i kreditinstitut, rådets direktiv 89/299/EEG av den 17 april 1989 om kapitalbasen i kreditinstitut, rådets direktiv 89/646/EEG av den 15 december 1989 om samordning av lagar och andra författningar om rätten att starta och driva verksamhet i kreditinstitut, samt med ändring av direktiv 77/780/EEG, rådets direktiv 89/647/EEG av den 18 december 1989 om kapitaltäckningsgrad för kreditinstitut, rådets direktiv 92/30/EEG av den 6 april 1992 om gruppbaserad tillsyn över kreditinstitut, rådets direktiv 92/121 /EEG av den 21 december 1992 om övervakning och kontroll av kreditinstituts stora exponeringar syftar till att verkställa denna slags kodifiering: Det nya direktivet ersätter olika direktiv som är föremål för kodifieringsförfarandet2; det följer de kodifierade texterna innehållsmässigt och begränsar sig därmed till en omgruppering av dem genom att endast tillföra de formella ändringar som själva kodifieringsförfarandet kräver. Det bör framhållas att det har varit lämpligt att ta tillfället i akt, i samband med kodifieringen av ovannämnda direktiv, att ersätta, genom en formell procedur, benämningen "kontaktkommitte" som förekommer i direktiv 89/646/EEG skäl nr 21 och i direktiv 77/780/EEG skäl nr 15, (skäl nr 23 respektive nr 66 i detta direktiv), med benämningen "kontaktgrupp". I motsats till terminologin som av misstag har använts i skälen i fruga i de ovannämnda direktiven, har benämningen "kontaktgrupp" använts fr. o. m. starten av denna grupps aktiviteter. ren Detta förslag till kodifiering har utarbetats på grundval av texterna till rättsakter som offentlliggjorts i Europeiska gemenskapernas officiella tidning, på alla officiella språk. Den tidigare numreringen av artiklarna har bevarats för att underlätta läsningen: Den anges i marginalen, den nya återfinns ovanför artiklarna; de två numreringarna återges i en jämförelsetabell som finns i bilaga 6 till det kodifierade direktivet. 2. 3. 4. 4a 5. 1 Förslaget finns infört i lagstiftningsprogrammet för 1994. 2Bilaga 5, del A i detta förslag. 2 Förslag till Europaparlamentets och rådets direktiv. /. /EG av den. om rätten att starta och driva verksamhet i kreditinstitut EUROPAPARLAMENTET OCH EUROPEISKA UNIONENS RAD HAR ANTAGIT DETTA Dffi. EKTIV med beaktande av Fördraget om upprättandet av Europeiska gemenskapen, särskilt artikel 57. 2 första och tredje meningarna, med beaktande av kommissionens förslag, med beaktande av Ekonomiska och sociala kommittens yttrande ( 1 ), i enlighet med det förfarande som anges i artikel 189b i fördraget(\ med beaktande av följande: I) tillhandahålla i friheten att IU1dcts direktiv 73/183/EEG av den 28 juni I 973 om upphävande av begränsningar i tjllnster vid självstiindig ctahlcringsfrihetcn och verksamhet hos banker och andra finansiella institut(\ rådets direktiv 77/780/EEG av den 12 december 1977 om samordning av lagar och andra författningar om rätten att starta och driva verksamhet i kreditinstitut (\ rådets direktiv 89/299/EEG av den 17 april 1989 om kapitalbasen i kreditinstitut(\ rådets direktiv 89/646ffiEG a\' <kn 15 december 1989 om samordning av lagar och andra författningar om rätten att starta och driva verksamhet i kreditinstitut, samt med ändring av direktiv 77/780/EEG (\ rådets direktiv 89/647/EEG av den 18 december 1989 om kapitaltäckningsgrad för kreditinstitut ( \ rådets direktiv 92/30/EEG av den 6 april 1992 om grnpphaserad tillsyn över kreditinstitut (8 ), och rådets direktiv 92/121/EEG av den 21 december 1992 om övervakning och kontroll av kreditinstituts stora exponeringar() har undergMt Oera och omfattande ändringar. För att skapa klarhet och av praktiska skiil bör därför en kodifiering företas av nämnda direktiv genom att sammanföra dem i en enda text. 1 ) EGT nrC ( {2) {3) EGT nr L 194, 16. 7. 1973, s. l. 4 ) EGT nr L 322, 17. 12. l 977, s. 30. Direktivet senast ändrat genom direktiv 96/13/EG (EGT nr L 66, 16. 3. 1996, s. 15). ( e) EGT nr I. 124, 5. 5. 1989, s. 16. Direktivet senast ändrat genom direktiv 92/30/EEG (EGT nr L 110, 28A. I 992, s. 52). ) EGT nr L 386, 30. 12. 1989, s. l. Direktivet senast ändrat genom Europaparlamentets och rådets direktiv 95/26/EG (EGT nr L 6 ( 168, 18. 7. 1995, s. 7) {') EGT nr L 386, 30. 12. l 989, s. 14. Direktivet senast ändrat genom Europaparlamentets och rådets direktiv 96/10/EG (EGT nr L 85, 3. 4. 1996, s. 17). 8 ( ) EGT nr L 110, 28. 4. 1992, s. 52. <9) EGT nr L 29, 5. 2. 1 1)93, s. I. Direktivet ändrat genom Anslutningsakten for Österrike, Finland och Swrige. ·' 2) Enligt fördraget är all diskriminerande behandling med avseende på etablering och tillhandahållande av tjänster, vare sig på grund av nationalitet eller på grund av det förhållandet att ett företag inte är etablerat i de medlemsstater där tjänsterna tillhandahålls, förbjuden. I. 77/780/EEG 3) För att göra det lättare att starta och driva verksamhet i kreditinstitut är det 2. 77/780/EEG nödvändigt att undanröja medlemsstatemas rättsregler för dessa institut. de mest störande skillnaderna mellan 4) Detta direktiv utgör det väsentliga instrumentet för uppbyggnad av den inre marknaden, en inriktning som fastställts genom den Europeiska enhetsakten och för vilken det i kommissionens vitbok ställts upp en tidsplan, som syftar till såväl etablcringsfrihct för kreditinstitut som frihet för sådana institut att tillhandahålla tjänster. 1. 5) Samordningen bör gälla alla kreditinstitut, både för att ge skydd åt sparmedel 4. och för att skapa lika konkurrensvillkor för instituten. Skälig hänsyn måste, där det är befogat, institutens verksarnhetsbetingelser och till deras ändamål, så som föreskrivits genom nationell lagstiftning. till objektiva skillnader i fråga om tas 89/646/EEG (anpassad) 77/780/EEG (anpassad) 4 77/780/EEG 89/646/EEG 77/780/EEG (anpassad) 77/780/EEG (anpassad) 6) Samordningen bör alltså vara så omfattande som möjligt och gälla alla institut, 5. vars verksamhet består i att ta emot återbetalbara medel från allmänheten, antingen genom insättningar eller i annan fonn, såsom fortlöpande utgivning av + obligationer och andra jämförbara värdepapper, samt att bevilja kredit för egen räkning. Det måste dock ges möjlighet till undantag för vissa kreditinstitut, för vilka detta direktiv inte är tillämpligt. Direktivets bestämmelser skall inte hindra 6. tillämpning av sådana nationella författningar, som innehåller föreskrifter om särskild, kompletterande auktorisation för kreditinstitut att bedriva visst slags verksamhet eller att genomföra vissa typer av transaktioner. 7) Den väg som valts åsyftar endast en sådan harmonisering som är nödvändig och · 4. tillräcklig för att säkra ett ömsesidigt erkännande av auktorisationer och av + tillsynsfunktioner, en harmonisering som skall möjliggöra ett enda, för hela 9. gemenskapen giltigt verksamhetstillstånd samt tillämpning av principen om hem. landstillsyn. Kravet på att en verksamhetsplan skall upprättas bör därför ses + främst som ett hjälpmedel för de behöriga myndigheterna att fatta beslut på grundval av mera exakt I inledningsskedet bör det dock finnas utrymme för viss flexibilitet såvitt gäller krav på särskild rättslig form för kreditinstitut och skydd för ba_nkfirma. information, utifrån objektiva kriterier. 11. 8) Enhetliga finansiella krav på kreditinstitut behövs för att ge spararna likvärdigt 12. skydd och för att skapa rättvisa konkurrensvillkor mellan jämförbara grupper av kreditinstitut. I avvaktan på ytterligare samordning bör det fastställas lämpliga relationstal, som gör det möjligt för nationella myndigheter att i samarbete och efter standardiserade metoder följa utvecklingen hos jämförbara kategorier av kreditinstitut. En sådan ordning bör göra det lättare att efter hand jämna ut skillnaderna mellan de koefficientsystem som antagits och tillämpas av mcdlcmsstatcrna. I kl är dock nödvändigt att göra skillnad mellan de koefficienter som är avsedda att säkra en sund ledning av kreditinstitut och de som införts för finans- och penningpolitiska ändamål. 5 8. 9) Principerna om ömsesidigt erkännande och om hemlandstillsyn kräver att de enskilda medlemsstaternas behöriga myndigheter inte skall meddela auktorisation eller skall återkalla auktorisationen i sådana fall där verksamhetsplanen, lokaliseringen eller den + faktiskt utövade verksamheten klart visar att ett kreditinstitut har valt rättsystemet i en medlemsstat i syfte att undgå de strängare normer som gäller i en annan medlemsstat inom vars område det bedriver eller har för avsikt att bedriva sin huvudsakliga verksamhet. Ett kreditinstitut som är en juridisk person bör vara auktoriserat i den medlemsstat i vilken det har sitt stadgeenliga säte. Ett kreditinstitut som inte är en juridisk person bör ha sitt huvudkontor i den medlemsstat där det är auktoriserat. Dessutom bör medlcmsstaterna kräva att ett kreditinstitut har huvudkontor i sin ursprungsmedlemsstat och att det faktiskt bedriver sin verksamhet där. 7. 10) De behöriga myndigheterna bör inte bevilja auktorisation eller upprätthålla denna auktorisation för ett kreditinstitut om en effektiv tillsyn förhindras av att företaget har nära förbindelser med en annan fysisk eller juridisk person. De kreditinstitut som redan är auktoriserade. bör också uppfylla de behöriga myndigheternas krav i detta avseende. + Definitionen av "nära förbindelser" i detta direktiv bygger på minimikrav som inte hindrar medlemsstaterna från att tillämpa den även på andra situationer än de som avses 4 av definitionen. Den enda omständigheten att förvärv av en betydande del av ett bolags + kapital har skett, utgör inte i sig ägarintresse enligt definitionen av "nära förbindelser" om kapitalandelen förvärvats endast som en tillfällig placering som inte ger inflytande 5 över företagets organisation eller ekonomiska inriktning. 3. 11) Hänvisningen till ett effektivt utövande av tillsynsmyndigheternas uppgifter omfattar 6. gruppbaserad tillsyn över ett kreditinstitut när bestämmelserna i gemenskapsrättcn föreskriver det. I sådana fall måste de myndigheter hos vilka tillstånd söks kunna avgöra vilka myndigheter som är behöriga att utöva gruppbaserad tillsyn över detta kreditinstitut. 89/646/EEG (anpassad) 95/26/EG (anpassad) 95/26/EG (anpassad) (anpassad) 95/26/EG (anpassad) 12) Ett hemland får i fråga om kreditinstitut, auktoriserade av landets egna behöriga 9. myndigheter, införa strängare regler än dem som gäller enligt artiklarna 5. 1 forsta stycket, 5. 2, 7, 16, 30, 51 och 65. 89/646/EEG (anpassad) 6 13) Avskaffandet av kravet på auktorisation av filialer till kreditinstitut helTUJlahörande i gemenskapen medför att något särskilt tillskjutet kapital inte längre skall kunna krävas för sådana filialer. 17. 89/646/EEG (anpassad) 14) Den ordning som valts för ömsesidigt erkännande medger kreditinstitut som auktoriserats i ett hemland att inom hela gemenskapen bedriva vissa eller samtliga verksamheter som anges i bilaga 1. Detta kan ske genom etablering av filialer eller genom direkt tillhandahållande av tjänster. Beträffande andra verksamheter än dem som förtecknats i bilaga 1 skall etableringsrätt och frihet att tillhandahålla tjänster gälla enligt fördragets allmänna bestämmelser. 15) Principen om ömsesidigt erkännande bör även gälla för i bilaga I angivna verksamheter vilka bedrivs av finansiella institut som är dotterbolag till kreditinstitut, förutsatt att sådana dotterbolag omfattas av gruppbaserad tillsyn över moderföretagen och uppfyller vissa bestämda villkor. 16) Ett värdland far, då rätten till etablering eller rätten att direkt tillhandahålla tjänster utnyttjas, tillämpa särskilda nationella föreskrifter på institut som inte är auktoriserade som kreditinstitut i hemlandet och med avseende på verksamheter som inte är angivna i bilaga 1, förutsatt att, för det första, sådana föreskrifter står i överensstämmelse med gemenskapslagstiftning och är motiverade av hänsyn till det allmännas bästa och att, för det andra, de ifrågavarande instituten eller verksamheterna inte är underkastade likvärdiga lagbestämmelser eller föreskrifter i hemlandet. 17) Medlemsstatema bör se till att inga hinder föreligger för att verksamhet, som är föremål för ömsesidigt erkännande, kan bedrivas på samma sätt som i hemlandet, förutsatt att sådan verksamhet inte står i strid med värdlandets föreskrifter till skydd för det allmännas bästa. 18) Det föreligger ett nödvändigt samband mellan detta direktivs ändamål och den liberalisering av kapitalrörelser som skall ske till följd av, annan gemenskapslagstiftning. liberalisering av bankverksamhet måste under alla Åtgärder med avseende på förhållanden stå i samklang med åtgärder för liberalisering av kapitalrörelser. 12 + 13. 14. 15. 16. 18. 89/646/EEG (anpassad) 89/646/EEG (anpassad) 89/646/EEG (anpassad) 89/646/EEG (anpassad) 89/646/EEG (anpassad) 7 19) De regler som gtiller för filialer till kreditinstitut med huvudkontor utanför gemenskapen bör vara enhetliga i samtliga medlemsstater. Det är viktigt att se till att sådana regler inh: lir gynnsammare fin dem som gäller för filialer till institut fr[m en annat medlemsstat. Det Mr slås låst att gemenskapen, med beaktande av principen om reciprocitet, far tr!Ufa överenskommelser med tredje Hinder om regler som tillförsäkrar de nämnda filialerna samma behandling inom gemenskapens omn"ldc. Filialer till kreditinstitut med huvudkontor utnnrur gemenskapen kommer inte att åtnjuta frihc~ att tillhandahålla tjänster enligt fördragl!ts artikel 59 andra stycket eller frihet att etablera sig i andra medlemsstater än dem i vilka de är etahlcrnde. Ansökningar om auktorisation av dotterbolag till ruretag som är underkastade tredje lands lagar samt ansökningar beträfTande sådana företags förvärv av ägarandelar skall prövas i en ordning som är avsedd att tillförsäkra reciprok behandling av kreditinstitut från gemenskapen vilka är verksamma i tredje land. 20) Auktorisationer som behöriga myndigheter meddelat kreditinstitut i enlighet med detta direktiv har giltighet för hela gemenskapen och inte längre endast för enskilda liinder. Gällande reciprocitetsbcstämrnelser har därför inte någon verkan. Därför behövs en flexibel procedur för prövning av reciprociteten på gemenskapsbasis. Syftet med denna procedur lir inte att sUlnga gemenskapens finansiella marknader utan i stället att hålla dessa marknader öppna för omvärlden och att globalt främja liberalisering av kapitalmarknader i tredje land. För dessa ändamål anvisar direktivet en ordning för underhandlingar med tredje land och, som en sista utväg, för åtgärder som bl. a. innefattar uppskov med prövning av nya ansökningar om auktorisation och bcgrlinsning av nya auktorisationer. 13. 77/780/EEG + 19. 89/646/EEG (anpassad) 20. 89/646/EEG (anpassad) 21) I )cl Ur önskvtirt att avtal p:l gmndval av rcciprocitd trtilTas mellan gemenskapen och tredje liindcr så att den gmpphasera<lc tills}11cn kan utövas över ett så stort geografiskt område som möjligt. 12. 92/30/EEG 22) Ansvaret för tills)n nv ett kreditinstituts finansiella status, stirskilt beträffande soliditet, åvilar hemlandets behöriga myndigheter. Viirdländernns behöriga myndigheter bibehåller ansvaret för tillsyn av likviditet och för penningpolitik. övervakning av marknadsrisker bör utövas i nära samverkan mellan de behöriga myndigheterna i hemländerna och värdländerna. 10. 89/646/EEG (anpassad) 8 23) En väl fungerande inre bankmarknad kräver inte endast lagstiftning utan även ett nära 21. och regelbundet samarbete mellan medlemsstatemas behöriga myndigheter. Den för banktillsynsmyndigheter gemensamma kontfktgruppen är alltjämt lämpligaste forum för bedömning av problem beträffande enskilda kreditinstitut. Gruppen är lämpligt organ för ömsesidigt utbyte av sådan information som angivits i artikel 28. 24) Denna ordning för ömsesidigt informationsutbyte skall inte i något fall ersätta sådant 22. bilateralt samarbete som inrättats i artikel 28. Värdländernas behöriga myndigheter far, oberoende av tillsynsbehörighet i övrigt, på eget initiativ i nödfallssituationer och i övrigt på begäran av ett hemlands behöriga myndigheter, fortsätta att kontrollera att ett i värdlandet etablerat kreditinstituts verksamhet bedrivs i överensstämmelse med tillämpliga lagar och i enlighet med principer om sund förvaltning, god redovisningssed och tillfredsställande internkontroll. 89/646/EEG (anpassad) 89/646/EEG (anpassad) 25) Det är lämpligt att tillåta utbyte av information mellan de behöriga myndigheterna och 8. myndigheter eller organ som i kraft av sin uppgift bidrar till att stärka stabiliteten hos det finansiella systemet. För att bevara informationens konfidentiella karaktär bör antalet mottagare hållas mycket begränsat. 95/26/EG (anpassad) 26) Vissa handlingar såsom till exempel bedrägeri och insiderbrott påverkar det finansiella 9. systemets stabilitet och integritet, även när andra företag än kreditinstitut berörs. 95/26/EG (anpassad) 27) Det är nödvändigt att fastställa under vilka förutsättningar det ovan nämnda l 0. 95/26/EG informationsutbytet skall tillåtas. 28) När det föreskrivs att informationen far offentliggöras endast med de behöriga 11. myndigheternas uttryckliga tillstånd far dessa, när så är lämpligt, ställa stränga krav som villkor för tillståndet. 95/26/EG 9 29) Utbyte av information bör också tillåtas mellan å ena sidan de behöriga myndigheterna och å andra sidan centralbanker och andra organ med liknande uppgifter i deras egenskap av monetära myndigheter samt, i förekommande fall, andra myndigheter med uppgift att utöva tillsyn över betalningssystcmen. 12. 95/26/EG 95/26/EG (anpassad) (anpassad) (anpassad) 89/299/EEG (anpassad) 89/299/EEG (anpassad) 89/299/EEG 15. 30) För att stärka tillsynen över kreditinstitut och skyddet för deras kunder bör det föreskrivas att en revisor omgående skall rapportera till de behöriga myndigheterna då han, enligt vad som föreskrivs i detta direktiv under fullgörandet av sitt uppdrag tär + kännedom om förhållanden som riskerar att allvarligt påverka ett kreditinstituts finansiella ställning eller dess organisation av administration och redovisning. Med tanke på det eftersträvade syftet är det lämpligt att medlemsstaterna tillser att denna skyldighet gäller alla de tillfällen då en revisor upptäcker sådana omständigheter vid fullgörandet av sina uppdrag i ett företag som har nära förbindelser med ett kreditinstitut. Revisorernas skyldighet att vid behov meddela de behöriga myndigheterna vissa förhållanden och beslut rörande ett kreditinstitut som de upptäcker vid fullgörandet av sina uppdrag hos ett icke-finansiellt företag ändrar inte i sig arten av deras uppdrag hos detta företag, inte heller det sätt på vilket de bör fullgöra sina uppgifter där. 16. + 17. 31) Allmänt tillämpade normer i fråga om kapitalbasen i kreditinstitut utgör en avgörande faktor vid upprättandet av en inre marknad inom banksektorn, eftersom kapitalbasen gör det möjligt att säkra kontinuitet i kreditinstitutens verksamhet och att skydda spannedcl. En harn1onisering av norn1erna förstärker tillsynen av kreditinstituten och bidrar till en samordning inom banksektorn. 1. 32) Sådana nonner bör gälla för alla kreditinstitut som auktoriserats inom gemenskapen. 2. 33) Ett kreditinstituts kapitalbas kan täcka förluster som inte motsvaras av tillräckligt stora 3. vinster. Kapitalbasen kan också tjäna som ett viktigt mätinstrument för de behöriga myndigheterna, särskilt när det gäller bedömningen av kreditinstitutens soliditet samt för andra tillsynsändamål. 10 34) Inom en gemensam bankmarknad konkurrerar kreditinstituten direkt med varandra, och 4. de definitioner och nom1cr som hänför sig till kapitalbasen bi~r därför vara enhetliga. Med hänsyn till detta kan det inte vara enbart medlemsstaternas sak att bestämma kriterierna för kapitalbasens sammansättning. Gemenskapens intressen tillvaratas bäst genom införal)dc av gemensamma, grundläggande normer, eftersom man därmed kan förebygga konkurrensstörningar och samtidigt stärka bankväsendet inom gemenskapen. 89/299/EEG (anpassad) 35) I den definition av kapitalbasen som läggs fast i detta direktiv ingår de flesta tänkbara 5. poster och kvalificerande beloppsgränser, på ett sätt som ger medlemsstaterna möjlighet att utnyttja samtliga eller endast vissa av dessa poster eller att fastställa lägre gränsvärden. 89/299/EEG (anpassad) 36) I detta direktiv anges närmare kriterier för vissa poster i kapitalbasen, varvid gäller att 6. 89/299/EEG medlemsstaterna har frihet att tillämpa strängare regler. 37) I inledningsskedet definieras de gemensamma, grundläggande normerna mer allmänt for 7. att kunna omfatta samtliga poster som ingår i kapitalbasen i de olika medlemsstaterna. 38) I detta direktiv görs åtskillnad, alltefter den typ av poster som ingår i kapitalbasen, 8. mellan å ena sidan poster som utgör primärt kapital och, å andra sidan, poster-som utgör supplcmentärt kapital. 89/299/EEG (anpassad) 89/299/EEG 39) För att beakta det förhrillandet att de poster som utgör det supplementära kapitalet inte är av samma slag som de, som ingår i det primära kapitalet, bör de förstnämnda inte räknas in i kapitalhascn med ett större sammanlagt belopp än som motsvarar det primära kapitalet. Vidare bör summan av vissa poster i det supplementära kapitalet medräknas med ett belopp motsvarande högst hälften av det primära kapitalet. I 0. 89/299/EEG (anpassad) 40) Till undvikande av konkurrensstörningar får offentliga kreditinstitut inte i sin kapitalbas inräkna garantiförbindelser som utställts av medlemsstaterna eller lokala myndigheter. 11. 89/299/EEG (anpassad) 11 41) Närhelst det inom ramen för tillsyn är nödvändigt att bestämma den konsoliderade kapitalbasen inom en bankkoncem, kommer beräkningen att utföras i enlighet med detta direktiv. 12. 42) De närmare redovisningsmetoder som skall användas vid beräkning av ett kreditinsituts 13. kapitalbas, kapitaltäckningsgrad och exponeringar bör stå i överensstämmelse med + bestämmelserna i rådets direktiv 86/635/EEG av den 8 december 1986 om årsbokslut 12. och sammanställd redovisning för banker och andra finansiella institut('), vilket direktiv + innebär en anpassning i vissa avseenden av bestämmelserna i rådets direktiv 7. 83/349/EEG av den 13 juni 1983 grundat på artikel 54. 3 g i fördraget om sammanställd redovisning (\ 4 3) Bestämmelserna rörande kapitalbasen ingår som ett led i vidare internationella 14. strävanden att undanröja skillnader mellan viktigare länders kapitalbasregler. 44) Kommissionen kommer att utarbeta en rapport och periodiskt ta upp bestämmelserna 16. rörande kapitalbasen till förnyat övervägande i avsikt att skärpa dessa bestämmelser och därmed uppnå ökad samstämmighet när det gäller en gemensam definition av kapitalbasen. En sådan ökad samstämmighet kommer att ge förutsättningar för enhetlighet i fråga om kapitalbasen hos gemenskapens kreditinstitut. 89/299/EEG (anpassad) 89/299/EEG (anpassad) 89/647/EEG (anpassad) 92/121/EEG (anpassad) 89/299/EEG (anpassad) 89/299/EEG (anpassad) 45) Bestämmelserna rörande soliditetstal är resultatet av det arbete som utförts av till kommissionen Rådgivande bankrörelsekommitten som har att lämna förslag beträffande samordning av de koefficienter som tillämpas i medlemsstaterna. 1. 89/647/EEG (anpassad) 46) Det är av särskild betydelse vid tillsyn av kreditinstitut att ett väl avvägt soliditetstal 2. 89/647/EEG fastställs. 47) Ett relationstal som innebär att tillgångar och poster utanför balansräkningen viktas efter 3. 89/647/EEG graden av kreditrisk, är ett särskilt användbart mått på soliditeten. 48) Utarbetandet av gemensamma normer för kapitalbasen i förhållande till tillgångar och 4. poster utanför balansräkningen, som är förenade med kreditrisker, utgör en väsentlig del av den ham1onisering som fordras för ömsesidigt erkännande av tillsynsförfaranden och däm1ed för förverkligandet av den inre marknaden inom bankscktom. 89/647/EEG 1 ) EGT nr L372, 3 I. 12. 1986, s. 1. ( (2) EGT nr L J 93, J 8. 7. 1983, s. J. Direktivet senast ändrat genom d1rekt1v 90/60:,/EEG (EGT nr L 317, 16. 11. 1990, s. 60). _. 12 89/647/EEG (anpassad) 89/647/EEG 89/647/EEG 96/10/EG (anpassad) 49) Således bör bestämmel_serna rörande kapitaltäckningsgraden ses som ett av flera tillsyn av instrument för harmonisering av de grundläggande principerna för kreditinstitut. 5. 50) På en gemensam bankmarknad skall kreditinstituten verka i direkt konkurrens med 7. varandra, och införandet av gemensamma soliditetsnormer i form av en lägsta kapitaltäckningsgrad förebygger konkurrensstörningar och stärker bankväsendet inom gemenskapen. 51) Detta direktiv innehåller bestämmelser om att garantier, som utfärdas av olika finansiella 8. institut, skall ges olika vikttal. Kommissionen skall därför undersöka om direktivet som sådant väsentligt stör konkurrensen mellan kreditinstitut och försäkringsföretag och skall, mot bakgrund av undersökningen, överväga om några åtgärder behövs för att möta sådana störningar. 52) I bilaga 3 fastställs behandlingen av ränte- och valutakursrelaterade poster utanför 1. balansräkningen vid beräkning av kapitalkravet för kreditinstitut. För att den inre + marknaden skall fungera väl och särskilt för att säkerställa lika konkurrensvillkor, är medlemsstaterna förpliktade att sträva efter en enhetlig bedömning av avtalen om 2. nettning från de behöriga myndigheternas sida. Bilaga 3 är förenligt med det arbete som + bedrivits i ett internationellt forum för myndigheter som utför banktillsyn, och som rör tillsynsmyndigheternas godkännande av bilateral nettning, särskilt möjligheten att beräkna kapitalkravet för vissa transaktioner på ett nettobelopp i stället för på ett 3 · bruttobelopp, under förutsättning att det finns juridiskt bindande avtal som säkerställer att kreditrisken begränsas till nettobeloppet. De föreslagna reglerna för godkännande av + nettning i ett vidare internationellt sammanhang kommer att medföra en möjlighet att minska kapitalkravet för internationellt verksamma kreditinstitut och grupper av 4. kreditinstitut i ett stort antal tredje länder, vilkas kreditinstitut konkurrerar med kreditinstitut inom gemenskapen. Vad gäller kreditinstitut i medlemsstaterna möjliggör + bilaga 3 de behöriga myndigheternas godkännande av bilateral nettning och därigenom 5. ges kreditinstituten lika konkurrensvillkor. Reglerna är både väl avvägda och lämpade för att ytterligare förstärka tillämpningen av tillsyns~tgärder för kreditinstitut. De i medlemsstaterna bör säkerställa att beräkningen av behöriga myndigheterna tilläggsfaktorer grundas på faktiska snarare än nominella belopp. + 6- 13 53) Den lägsta kapitaltäckningsgrad som föreskrivs i detta direktiv innebär en ökning av 9. kapitalbasen för kreditinstitut inom gemenskapen. Nivån 8% har fastställts mot bakgrund av en statistisk undersökning av de kapitalkrav som gällde i början av år 1988. 54) De väsentliga reglerna för övervakning av kreditinstituts stora exponeringar bör 2. harmoniseras. Medlemsstaterna bör ha möjlighet att införa strängare regler än dem som följer av detta direktiv. 55) Övervakning och kontroll a. v ett kreditinstituts exponeringar ingår som en integrerad 4. del av tillsynen·över institutet. En alltför stor koncentration av exponeringar gentemot en enskild kund eller grupp av kunder med inbördes anknytning kan medföra oacceptabelt hög förlustrisk. Ett sådant förhållande kan äventyra ett kreditinstituts soliditet. 56) På en integrerad bunkmarknad konkurrerar kreditinstitut direkt med varandra, och 6. kraven på övervakning bör därför vara likvärdiga i hela gemenskapen. För att detta skall uppnås kan det inte helt lämnas åt medlemsstatema att självständigt fastställa kriterierna för att bestämma riskkoncentrationen, utan dessa måste underkastas juridiskt bindande regler på gemenskapsnivå. Gemenskapens intresse tjänas därför bäst genom att gemensamma regler antas, eftersom detta förebygger skillnader i konkurrensvillkoren samtidigt som gemenskapens banksystem stärks. 89/647/EEG 92/121/EEG 92/121/EEG 92/121/EEG (anpassad) 57) Bestämmelserna rörande kapitaltäckningsgraden för kreditinstitut innehåller en förteckning över kreditrisker som kreditinstitut kan ådra sig. Denna förteckning bör därför användas för att definiera exponeringar när det gäller begränsningen av stora exponeringar. Det är dock inte lämpligt att som princip hänvisa till de vikttal och risknivåer som fastsUills i n!imnda bestämmelser. Syftet med dem var att skapa ett generellt kapitaltäckningskrav för att täcka kreditrisker i kreditinstitut. Syftet med regleringen av stora exponeringar är att begränsa den maximala förlust som ett kreditinstitut kan ådra sig genom en enskild kund eller grupp av kunder med inbördes anknytning. Det är därför lämpligt att inta en försiktig hållning vid tillämpningen och att vid beräkning av en exponering som en huvudregel utgå från det nominella beloppet utan hänsyn till vikttal eller risknivåer. 8. 92/121/EEG (anpassad) 14 58) När ett kreditinstitut exponerar sig gentemot sitt moderföretag eller gentemot andra 9. dotterföretag till moderföretaget, nr särskild försiktighet påkallad. Kreditinstituts exponeringar måste lmndh. is på ett helt självständigt sätt i enlighet med principerna om sund hanklcdning utan h!lnsyn till andra omsH\ndigheter lin dessa principer. Bestämmelserna i detta direktiv föreskriver för det fall att personer som har ett kvalificerat innehav i ett kreditinstitut utövar sitt inflytande direkt eller indirekt på ett sätt som är ägnat att vara till förffing för en sund och ansvarsfull ledning av institutet, att de behöriga myndigheterna skall vidta lämpliga åtgärder för att detta förhållande skall upphöra. När det gäller stora exponeringar bör särskilda normer fastställas för dem som ett kreditinstitut gör gentemot sin egen företagsgrupp, och i sådana fall är det motiverat med strängare regler än för andra exponeringar. Strängare regler bör dock inte tillämpas om moderföretaget är ett finansiellt holdingföretag eller kreditinstitut eller om övriga dotterföretag är antingen kreditinstitut eller finansinstitut eller företag som tillhandahåller bankanknutna tjänster under förutsättning att samtliga företag i gruppen omfattas av tillsynen över kreditinstitutet på grundval av sammanställning. I sådana fall möjliggör den gruppbaserade övervakningen av företagen i gruppen tillräckligt effektiv tillsyn utan att hårdare begränsningar av exponeringarna behöver införas. Med detta tillvägagångssätt uppmuntras också bankgrupper att organisera sig så att gruppbaserad övervakning blir möjlig, vilket är önskvärt eftersom det möjliggör en mer övergripande övervakning. 59) För alt vara verksam måste tillsynen tillämpas på alla bankgrupper, även sådana där 2. moderföretaget inte iir ett kreditinstitut. De behöriga myndigheterna bör ges de befogenheter som är n(>dvändiga för att de skall kunna utöva tillsynen. 60) I företagsgrupper med blandad verksamhet där moderföretaget kontrollerar minst ett 3. dotterkreditinstitut måste de behöriga myndigheterna ges möjlighet att bedöma den ekonomiska ställningen för kreditinstitutet. I avvaktan på en senare samordning ffir medlemsstaterna fastställa de metoder för sammanställd redovisning som är lämpliga för att syftet med detta direktiv skall uppnås. De behöriga myndigheterna måste åtminstone ha möjlighet att från alla företag inom en grupp inhämta den information som behövs för att tillsynen skall kunna utövas. Samarbete mellan myndigheter med ansvar för tillsyn över olika finansiella sektorer bör etableras för övervakning av företagsgrupper som utövar olika typer av finansiell verksamhet. 92/121/EEG (anpassad) 92/30/EEG (anpassad) 92/30/EEG (anpassad) 15 61) Medlemsstaterna kan vidare vägra all lämna tillstånd att driva bankrörclsc 5. eller återkalla ett tillstånd om strukturen i företagsgruppcn kan anses tillsynen av olämplig företagsgmppe'n inte kan utövas på ett effektivt s!itt. För att säkra en sund ledning av kreditinstitut har de behöriga myndigheterna de befogenheter som anges i artiklarna 7. 1 första stycket, 7. 2, 14. l c och 16 i detta direktiv. för bedrivande av bankrörclsc, särskilt om 62) MedlemsHindcrna kan även tillämpa lämpliga metoder för tilJsyn över 6. företagsgmpper som har en struktur som inte omfattas av detta direktiv. Om sådana förctagsgmpper blir vanliga bör bestämmelserna i detta direktiv utvidgas till au omfatta även dessa företagsgruppcr. 63) Gruppbaserad tillsyn bör omfatta all verksamhet som definieras i bilaga 1. Alla företag som huvudsakligen ägnar sig åt sådan verksamhet bör därför omfattas av den gmppbaseradc tillsynen. Definitionen av finansiella institut mf1ste därför omfatta sådan verksamhet. 7. 64) Genom direktivet 86/635/EEG tillsammans med direktivet 83/349/EEG infördes 9. regler för den sammansttillda redovisning som skall offentliggöras av kreditinstitut. Därför är det nu möjligt all noggrannare ange de metoder som skall användas i samband med gruppbaserad tillsyn. 65) Gmppbascrnd tillsyn över kreditinstitut bör särskilt inriktas på att skydda ins!ittarnas intressen och att s~ikersUilla stabilitet i det finansiella systemet. 66) En undersökning av problem inom områden som täcks av säväl detta direktiv som andra direktiv om kreditinstituts verksamhet fordrar samarbete mellan behöriga myndigheter och kommissionen bankrörclsekommillc, s!irskill med avseende på nfirmare samordning. Inrättandet av en myndigheterna i mcdlemsstaterna utesluter inte andra former av samarbete mellan myndigheter som utövar tillsyn över etablering av och verksamhet i kreditinstitut, i synnerhet samarbete inom den kontaktgrupp som inrättats mellan banktillsynsmyndighcterna. i en rådgivande bankrörelsekommiltc för de behöriga 15. rådgivande + 11. 14. 92/30/EEG (anpassad) 92/30/EEG 92/30/EEG (anpassad) 92/30/EEG (anpassad) 92/30/EEG (anpassad) 77/780/EEG (anpassad) (anpassad) 16 67) Tekniska jämkningar av de detaljregler som föreskrivs i detta direktiv kan 23. av cfier hörande kommer, fördraget givits kommissionen, att vidta nödvändiga återkommande behövas med hänsyn till utvecklingen inom bankseklorn. + Kommissionen 14. bankrörelsekommittcn och inom ramen för den verksHillande myndighet + som genom 5. en + jiimkningar. "normgivningskommiUc", i enlighet med det förfarande som föreskrivs i 12. artikel 2 (förfarande 111, variant b) i rådets beslut 87/373/EEG av den 13 juli kommissionens för 1987, genomförandebefogenheter<'>. Bankrörclsekommiucn rådgivande utövandet fungerar n!irmare villkor den · som om av då 68) Enligt artikel 36. 1 i detta direktiv får solidariska förpliktelser från låntagare i kreditinstitut som är organiserade som kooperativa institut eller fonder 1. behandlas som delposter i kapitalbasen enligt artikel 34. 2. 7. Danska + sina m 2. intresse regeringen har uttryckt hypotekskreditinstitut som är organiserade som kooperativa institut eller fonder till aktiebolag. För att underlätta eller möjliggöra ombildningen behövs en temporiir avvikelse så att delar av solidariska åtaganden kan inr!iknas i kapitalbasen. En sådan temporär awikelse torde inte negativt p:iverka konkurrensen mellan kreditinstituten. för att ombilda stort 89/6-16/EEG (anpassad) 89/647/EEG (anpassad) 92/16/EEG (anpassad) 92/121/EEG (anpassad) 92/16/EEG (anpassad) (anpassad) 69) Anv!indningcn av ett vikttal om 20% för kreditinstitutens innehav av obligationer, som fir utgivna av hypotekskreditinstitut, kan framkalla störningar på nationella kapitalmarknader, dtir sådana instrument spelar en dominerade roll. I siidana fall fattas beslut om att övergfmgsvis tillämpa 10% vikt. J 3. 89/647/EEG 70) För alt s~ikerst:illa en harmoniserad tillämpning av bestämmelserna om stora exponeringar bör medlcmsstaterna ges möjlighet att införa de nya gränserna i tvii steg. För mindre kreditinstitut kan en Hingre övergångstid varn motiverad eftersom en alltför snabb tillämpning av 25-procentsregcln skulle kunna leda till att deras utlåningsverksamhct minskar alltför snabbt. 10. 92/121/EEG (anpassad) 71) En harmonisering är också på väg av regler avseende omorganisation och 6. 89/646/EEG likvidation av kreditinstitut. 72) Harmonisering kommer alt krävas även betr~ifTandc övervakning av 7. I ikviditetsriskcr. 89/646/EEG (anpassad) 73) Delta direktiv för inte påverka rnedlemsstaternas förpliktelser vad giitlcr de tidsgr!inser för genomförande som fastställs i bilaga 5, del B. 1 lÄRIGENOM FÖRESKRIVS FÖLJANDE: Cll EGT nr L 197, 18. 7. 1987, s. :n. 17 AVDELNING 1 Artikel 1 Artikel 2 Artikel 3 AVDELNING 2 Artikel 4 Artikel 5 Artikel 6 Artikel 7 Artikel 8 Artikel 9 Artikel 10 Artikel 11 Artikel 12 Artikel 13 Artikel 14 Artikel 15 Artikel 16 Artikel 17 AVDELNING 3 Artikel 18 Artikel 19 Artikel 20 Artikel 21 Artikel 22 AVDELNING4 Artikel 23 Artikel 24 Artikel 25 AVDELNING. 5 Kapitel 1 Artikel 26 Artikel 27 Artikel 28 Artikel 29 Artikel 30 Artikel 31 Artikel 32 Artikel 33 INNEHÅLLSFÖRTECKNING DEFINITIONER OCH TILLÄMPNINGSOMRÅDE Definitioner Till:impningsomrftdc Förbud för företag som inte är kreditinstitut att driva rörelse som omfattar inlåning från allmänheten VILLKOR FÖR RÄTTEN ATT STARTA OCH DRIVA VERKSAMHET I KREDITINSTITUT OCH FÖR UTÖVANDE AV SÅDAN VERKSAMHET Auktorisation Start. kapital Ansvar för ledning och lokalisering av kreditinstitutets centrala administration Aktieägare och medlemmar Vcrksamhctsplan och organisationsstruktur Ekonomiska behov Vägran av auktorisation Anmman av auktorisation till kommissionen Snmråd med behöriga myndigheter i andra medlemsstater Filialer till kreditinstitut auktoriserade i andra medlemsstater Återkallelse av auktorisation Firma Kvalificerat innehav i ett kreditinstitut Rutiner för intern kontroll BESTÄMMELSER OM ETABLERINGSFRIHET OCH FRIHET ATT TILLHANDAHÅLLA TJÄNSTER Kreditinstitut Finansiella institut Utövande av etableringsrätten Utövande av rätten till fritt tillhandahållande av tjfinster Befogenheter för värdlandets behöriga myndigheter J;ÖRHÅLLANDE TILL TREDJE LAND Anmälan av dotterföretag till företag i tredje land och om villkor för marknadstillträde i tredje land Filialer till kreditinstitut med huvudkontor utanför gemenskapen Samarbete med behöriga myndigheter i tredje land om gmppbasernd tillsyn PRINCIPER OCH TEKNISKA INSTRUMENT FÖR TILLSYN Principer för tillsynansvar Kontrollbehörighet för hemlandet Oehörighet för värdlandet Samarbete angående tillsyn Inspektion på plats av filialer etablerade i en annan mcdlcmsstat Utbyte av information och tystnadsplikt Skyldigheter för personer ansvariga för den lagenliga kontrollen av årsbokslut och sammanställd årsredovisning Behöriga myndigheters befogenheter att vidta sanktioner Domstolsprövning 21 21 24 27 27 27 27 28 29 29 30 30 30 30 30 31 31 J2 33 33 33 34 35 36 36 38 38 40 40 41 41 41 41 42 42 43 47 47 48 18 Kapitel 2 Avsnitt 1 Artikel 34 Artikel 35 Artikel 36 Artikel 37 Artikel 38 Artikel 39 Avsnitt 2 Artikel 40 Artikel 41 Artikel 42 Artikel 43 Artikel 44 Artikel 45 Artikel 46 Artikel 47 Avsnitt 3 Artikel 48 Artikel 49 Artikel 50 Avsnitt 4 Artikel 51 Ka11itcl 3 Artikel 52 Artikel 53 Artikel 54 Artikel 55 Artikel 56 Tekniska instrument för tillsyn Kapitalbas Allmänna principer Övriga poster Övriga bcsHlmmelscr om kapitalbasen Beräkning av kapitalbasen på gmppbasis A vdragsposter och gränsvärden Styrkande inför behöriga myndigheter Kapitaltnckningsgrad Allmänna principer Täljaren : kapitalbasen Nämnaren : riskjustcradc tillgångar och poster utanför balansräkningen Riskviktning Viktning av fordringar på medlemsstaternas regionregeringar och lokala myndigheter Övriga viktningar Icke-kommersiella administrativa institutioner och företag Kapitaltäckningsgradens nivå Stora exponeringar Rapportering a\' stora exponeringar Begränsningar av stora exponeringar Tillsyn av stora exponeringar på gruppnivå och förctagsnivå Kvalificerat innehav i företag utanför finansområdet Begriinsningar av kvalificerat innehav i icke-finansiella företag 48 48 48 so 51 52 53 53 53 53 54 54 55 58 59 59 59 60 60 61 65 66 66 Gruppbaserad tillsyn Gmppbaserad tillsyn över kreditinstitut Behöriga myndigheter med ansvar för gruppbaserad tillsyn Sammanställningens form och omfattning Information som skall tillhandahållas av holdingförctag med blandad verksamhet och deras dotterföretag Åtgärder för att underlätta den gruppbaserade tiJJsyncn 67 67 69 70 71 72 AVDELNING 6 Artikel 57 Artikel 58 Artikel 59 RÅDGIVANDE BANKRÖRELSEKOMMITTE Rådgivande bankrörclsckommittcns sammansättning och funktion Granskning av auktorisationsvillkoren Bcräkningsmctodcr 73 73 74 74 AVDELNING 7 Artikel 60 VERKSTÄLLANDE BEFOGENHET Tekniska anpassningar ~ 75 19 AVDELNING 8 Kapitel 1 Artikel 61 Artikel 62 Artikel 63 Artikel 64 Artikel 65 Kapitel 2 Artikel 66 Artikel 67 Artikel 68 BILAGA I BILAGA 2 BILAGA 3 BILAGA4 ÖVERGÅNGS- OCH SLUTBESTÄMMELSER Övergångsbestämmelser Övergångsbestämmelser vad beträffar artikel 36 Övergångsbestämmelser vad beträffar artikel 43 övergångsbestämmelser vad beträffar artikel 4 7 Övcrg~ngsbeslämmelser vad beträffar artikel 49 övergångsbestämmelser vad beträffar artikel 51 Slutbestämmelscr Upphävda direktiv Ikraftträdande Adressater Förteckning över verksamheter som skall vara föremål för ömsesidigt erkännande Klassificering av poster utanför balansräkningen Behandling av ränte- och valutakursrelaterade poster utanför balansräkningen Typer av ränte- och valutakursrelaterade poster ut~mför balansräkningen BILAGA 5, del A Upphävda direktiv (hänvisningar i artikel 66) BILAGA 5, del B Tidsgränser för genomförande i nationell lagstiftning (hänvisningar i artikel 66) BILAGA 6 Jämförelsetabell 76 76 76 77 78 78 80 80 80 80 80 81 82 83 86 87 88 89 20 AVDELNING I DEFINITIONER OCH TILLÄMPNINGSOMRÅDE Artikel 1 Definitioner I detta direktiv avses med 77/780/EEG artikel 1, 1) kreditinstitut: ett företag vars verksamhet består i att från allmänheten första strccksatscn ta emot insättningar eller andra återbetalbara medel och att bevilja krediter för egen räkning. Vid tillämpningen av tillsyn på gruppnivå skall kreditinstitut enligt första stycket samt privata eller oITcntliga företag som omfattas av definitionen i första stycket och som är auktoriserade i ett tredje land betraktas som kreditinstitut. Vid tillämpningen av tillsyn och kontroll av stora exponeringar skall kreditinstitut enligt första stycket samt filialer till ett sådant kreditinstitut i tredje land, privata och oITentliga företag samt deras filialer, som motsvarar definitionen i första stycket och som är auktoriserade i ett tredje land betraktas som kreditinstitut. 92/30/EEG artikel l, första strccksatscn (anpassad) 92/121/EEG artikel 1 a (anpassad) 2) auktorisation: ett myndighetstillstånd i någon form innebärande en 77/780/EEG rätt för kreditinstitut att driva verksamhet. artikel 1, andra strccksatscn 3)' filial: ett driftställe som utgör en legalt beroende del av ett 89/646/EEG kreditinstitut och som självständigt utför alla eller vissa av de artikel I p. 3 transaktioner. som är hänförliga till verksamhet i kreditinstitut, samtliga de driftställen som i en medlemsstat är inrättade av ett kreditinstitut med huvudkontor i en annan medlcmsstat skall anses utgöra en enda filial. 4) behöriga myndigheter: de nationella myndigheter som enlil!t lag eller 89/6. iG/EEG annan författning har hehörighet att utöva tillsvn över krediti,nstitut. artikel I p. 5-9 (ändrad genom 5) finansiella institut: företag som inte är kreditinstitut men vars 92/30/ EEG huvudsakliga verksamhet består i utt förvärva aktier eller andelar eller artikel 10. 3) att utföra en eller t1era av de verksamheter som är upptagna i punkt 2- 12 i bilaga 1. 6) hemland: den medlemsstat i vilken ett kreditinstitut har blivit auktoriserat~ enlighet med artikel 4-11. 7) värdland: den mcdlemsstat i vilken ett kreditinstitut har en filial eller diir det tillhandahåller tj:inster. 8) ägarkontroll: förMllandct mellan ett dotterföretag, så som definierats i artikel I i direktiv 83/349/EEG eller ett motsvarandt! förhållande mellan en fysisk eller juridisk person och ett företag. ett moderföretag och 21 9) ägarintresse vid tillämpningen av gruppbaserad tillsyn: direkt eller 92/30/EEG indirekt innehav av 20 % eller mer av rösterna eller kapitalet i ett artikel 1, företag. sjätte strecksatsen (anpassad) I 0) kvalificerat innehav: ett direkt eller indirekt ägande i ett företag, där 89/646/EEG innehavet representerar I 0% eller mer av kapitalet eller samtliga röster artikel t. t O första eller som möjliggör ett väsentligt inflytande över ledningen av företaget. stycket, 1. 11 och 1. 12 11) startkapital: kapital så som definierats i artikel 34. 2. 1 och artikel 34. 2. 2 __ _ 12) moderforetag: ett moderföretag så som definierats i artiklarna I och 2 i direktiv 83/349/EEG. Vid tillämpningen av gruppbaserad tillsyn och kontrollen av stora exponeringar skall ett moderföretag enligt definitionen i artikel I. I i direktiv 83/349/EEG samt alla företag som enligt de behöriga myndigheternas bedömning utövar ett bestämmande inflytande över ett annat företag betraktas som moderföretag. 92/30/EEG artikel I, sjunde strecksatsen (anpassad) 92/121/EEG artikel l C (anpassad) 13) dotterföretag. ett dotterföretag så som definierats i artiklarna 1 och 2 i 189/646/EEG artikel 1. 13 direktiv 83/349/EEG. Vid tilläm1mingen av gruppbaserad tillsyn och kontrollen av stora exponeringar skall ett dotterföretag enligt definitionen i artikel 1. 1 i direktiv 83/349/EEG samt alla företag över vilka enligt de behöriga myndigheternas bedömning ett moderföretag utövar ett bestämmande inflytande betraktas som moderföretag. 92/30/EEG artikel I, åttonde strecksatsen (anpassad) 92/121/EEG artikel 1 d (anpassad) Ett dotterföretag till ett dotterföretag skall också anses som ett 89/646/EEG dotterföretag ti 11 moderföretag som är överordnat dessa företag. artikel 1. 13 92/30/EEG artikel 1, åttonde strecksatsen 92/121/EEG artikel l d 14) zon A: alla medlemsstater och alla de andra länder som är fullvärdiga medlemmar av Organisationen för ekonomiskt samarbete och utveckling (OECD) samt de länder som slutit särskilda låneavtal med Internationella valutafonden (IMF) inom ramen för fondens Allmänna låneprogram (GAB). Varje land som lägger om sin utlandsskuld skall dock uteslutas ur zon A under en period av fem år. 89/647/EEG artikel 2. 1, andra-femte strecksatsen (ändrad genom 95/15/EG art. 1) t S) zon /1: alla länder som inte ingår i zon A. 16) kreditinstitlll i zon A: alla kreditinstitut som är auktoriserade i mcdlcmsstatcrna, i enlighet med artikel 4, inklusive deras filialer i tredje land, samt alla privata och offentliga företag som omfattas av definitionen i punkt I första stycket och som är auktoriserade i andra länder inom zon A, inklusive deras filialer. 17) Kkrediti11stit11t ; :011 B: alla privata och offentliga företag som är auktoriserade utanför zon A och som omfattas av definitionen i punkt 1 första stycket, inklusive deras filialer inom gemenskapen. 22 t 8) icke-banksektom: alla andra låntagare än kreditinstitut, så som definierade i punkterna 16 och 17, centralregeringar och centralbanker, regionregeringar och lokala myndigheter, Europeiska gemenskaperna, Europeiska investeringsbanken samt multilaterala utvecklingsbanker så som definierats i punkt t 9. 89/647/EEG artikel 2. 1, sjltte-åttonde strecksatsen 19) multilaterala utveckli11gsba11ker: Världsbanken (lntemational Bank for Reconstruction and Development), Intemational Finance Corporation, lnter-American Development Bank, Asian Development Bank, African Development Bank, Council of Europe Resettlement Bank, Nordiska lnvesteringsbanken, Caribbean Development Bank, Europeiska banken för återuppbyggnad och utveckling, Europeiska investeringsfonden och Inter-American lnvestment Corporation. (lndrad genom 91/31/EEG, 94/7/EG och 95/67/EG) 20) poster utan/är bala11sräk11i11gen, betecknade högrisk, mede/risk, medel lågrisk, och /ågrisk, sådana poster som beskrivits i artikel 43. 2 och som är uppräknade i bilaga 2. 2 t) fi11a11siellt l10/di11gföretag: ett finansiellt institut vars dotterföretag 92/30/EEG uteslutande eller huvudsakligen är kreditinstitut eller finansiella artikel 1, institut, minst ett av dotterföretagen skall vara ett kreditinstitut. tredje-femte strecksatsen 22) holdingföretag med blandad verksamhet: ett moderföretag som inte är ett finansiellt holdingföretag eller ett kreditinstitut, men som har minst ett kreditinstitut bland sina dotterföretag. 23). företag som tillhandahåller tjänster anknutna till bankverksamhet: ett företag vars huvudsakliga verksamhet består i att äga eller förvalta fast egendom, tillhandahålla datatjänster eller bedriva annan liknande verksamhet som har samband med ett eller flera kreditinstituts huvudsakliga verksamhet. 24) exponeringar vid tillämp11i11ge11 av artiklarna 48, 49 ocl, 50: de 92/121/EEG tillgångsposter och poster utanför balansräkningen som avses i artikel 43 artikel 1 h och i bilagorna 2 och 4 utan tillämpning av de vikttal eller risknivåer som (anpassad) anges där. Sådana risker som avses i bilaga 4 beräknas enligt en av de metoder som anges i bilaga 3, utan tillämpning av viktning för motpartsrisk. Alla poster som i sin helhet täcks av eget kapital far med de behöriga myndigheternas medgivande undantas från definitionen av exponeringar under. förutsättning att detta egna kapital inte ingår i beräkningen av kapitaltäckningsgraden eller andra beräkningskvoter för övervakning i annan gemenskapsla·gstiftning. Exponeringar omfattar inte följande poster: i detta direktiv fastställts samt som - Vid valutatransaktioner: exponeringar som uppkommer i samband med normal avveckling av en transaktion under två dygn efter betalning, - vid köp eller försäljning av värdepapper: exponeringar som uppkommer i samband med normal avveckling av en transaktion under fem vardagar efter den tidpunkt då antingen betalning har skett eller värdepapperen har levererats. 23 25) grupp av kunder med inbördes anknytning vid tillämpningen av 92/121/EEG artikel 1 m artiklarna 48, 49 och 50: -- två eller flera fysiska eller juridiska personer som om inte annat visas utgör en helhet ur risksynpunkt därför att någon av dem har direkt eller indirekt ägarinflytande över den eller de andra, eller -- de utan att stå i sådant förhållande som avses i första strecksatsen har sådan inbördes anknytning att någon eller samtliga av de övriga kan befaras råka i betalningssvårigheter om en av dem drabbas av ekonomiska problem. 26) nära förbindelser: en situation där två eller flera fysiska eller juridiska personer är förenade genom 77/780/EEG artikel 1, femte strecksatsen a) b) ägarintresse, innebärande ett innehav, direkt eller genom kontroll (ändrad genom av 20% eller mer av rösterna eller kapitalet i ett företag, eller 95/26/EG art. 2. 1) kontroll, innebärande förbindelse mellan ett moderföretag och ett dotterföretag i alla de fall som omfattas av artikel 1. 1 och 1. 2 i direktiv 89/349/EEG, eller en likartad förbindelse mellan någon fysisk eller juridisk person och ett företag. Varje dotterföretag till ett dotterföretag skall också anses som dotterföretag till moderföretaget vilket står över dessa företag. Som nära förbindelse skall även anses en situation där två eller flera fysiska eller juridiska personer kontrolleras genom en varaktig förbindelse till en och samma person. Artikel 2 Tillämpningsområde 1. Detta direktiv gäller i fråga om rätten att starta och driva verksamhet i 77/780/EEG kreditinstitut och är tillämpligt på alla kreditinstitut. artikel 2. 1 89/646/EEG artikel 2. 1 89/647/EEG artikel 1. 1 2. Artiklarna 25 och 52-56 gäller även för finansiella holdingföretag och 92/30/EEG holdingföretag med blandad verksamhet med huvudkontor i gemenskapen. artikel 2 (anpassad) institut som permanent undantagits De inte medlemsstatemas centralbanker, skall behandlas som finansiella institut vid tillämpning av artiklarna 25 och 52-56. i punkt 3, dock 24 3. Detta direktiv gäller inte mcdlemsstaternas centralbanker, postgiroinstitut, 77/780/EEG artikel 2. 2 (ändrad genom 96/13/EG art. 1) i Belgien, 'Institut de rcescomptc ct de garantic/'Herdiscontcring cn Waarborginstitut', i Danmark Skibskreditfond' och 'Dansk Landbmgs Realkreditfond', 'Dansk Eksportfinansieringsfond', 'Danmarks "Wohnungsgemeinniitzigkcitsgesetz i Tyskland "Kreditanstalt för Wiederaufbau", företag som med stöd av för genomförande av statlig bostadspolitik och som inte huvudsakligen bedriver bankverksamhet, samt företag som enligt samma lag anses som allmännyttiga bostadsföretag, erkända är i Grekland 'EAAT)Vti-:tj Tpcim:1;,a Btoµrr,(avtKtj:; /\van:nx;rw<,;', Ilapa. Kam<h7Kwv icm t. avdoJV' och 'Tnxu8POf. ttK6 Taµ1runpt0', 'TaµEio i Spanien, "Instituto de Crcdito Olicial', i Frankrike, 'Caissc dcs dcpots ct consignations', i Irland, 'crcdit unions' och 'friendly socicties', i Italien, 'Cassa Depositi c Prcstiti', 'Ncdcrlandse Nederländerna, voor Ontwikkelingslanden NV', 'NV Noordelijke Ont,\ikkclingsmaat schappij', 'NV Industriebank Limburgs Jnstituut voor. Ontv,,ikkcling en Financicring' och 'Ovcrijssclsc Ontwikkelingsmaatschappij NV', Invcstcringsbank i Österrike, byggnadsförctag och 'Östcrrcichische Kontrollbank AG', iir godkända företag som som allmännyttiga i Portugal, Caixas Econ6micas som fanns den 1 januari 1986, med undantag av, å ena sidan, dem som blivit aktiebolag samt, å andra sidan, 'Caixa Econ6mica Montcpio Gcral', i Finland, 'Teolliscn yhteistyön rahasto Oy/Fondcn för industriellt samarbete Ab' och 'Kera Oy/Kera Ab' i Sverige, 'Svenska Skcppshypotckskassan', 25 i Förenade kungariket, 'National Savings Dank', 'Commonwcalth 77/780/EEG Dcvelopment Finance Company Ltd', Corporation Ltd', 'Scottish Agricultural Sccurities Corporation Ltd', (ändrad genom 'Crown Agents for ovcrseas govcrnmcnts and administrations', 96/13/EG art. I) 'credit unions' och 'municipal banks'. 'Agricultural Mortgagc artikel 2. 2 4. Rådet skall, efter förslag från kommissionen, som för ändamålet skall 77/780/EEG samr:1da med den i nrtikcl 57 nämnda kommitten (i fortsättningen kallad artikel 2. 3 den rådgivande bankrörelsckommittcn), besluta i fråga om ändringar i (anpassad) förteckningen i punkt 3. 5. Ett kreditinstitut som fanns i en medlemsstat den 15 december 1977 77/780/EEG och som, vid detta datum, var varaktigt underställt en i samma med~ artikel 2. 4 a, h och c lcmsstat etablerad central företagsenhct som övervakar institutet, får undantas från tillämpning av villkorsbcstämmelscrna i såYäl artikel 6. 1 som artiklarna 8 och 59, förutsatt att, senast den 15 december 1979, den nationella lagstiftningen innehåller följande: (anpassad) Antingen gäller solidariskt ansvar för åtaganden som gjorts av den centrala företagsenheten och dess underställda institut eller också garanteras de senare institutens åtaganden fullt ut av dcr. centrala förctagsenheten. Soliditeten och likviditeten hos den centrala företagsenhctcn och alla dess underställda institut övervakas sammantaget, på gnmdval av sammanställd redovisning. centrala Den iir bemyndigad att utförda instmktioner till den vcrksUillande ledningen för varje underställt institut. företagscnhetens verkställande ledning Vad som sägs i första stycket gäller även lokalt verksamma kreditinstitut, som efter den 15 december 1977 knutits till en central fö rctagsenhet i den mening som anges i första stycket, i fall det är fråga om en normal utvidgning av företagsnätet. 0 I fråga om andra kreditinstitut än sådana som etableras på nyligen uppdtimt vattenområde eller som tillkommit genom uppdelning eller sammanslagning av befintliga institut, organisatoriskt beroende av eller underordnade den centrala företagscnheten, far rådet efler förslag från kommissionen, som för detta ändamål skall samråda med den rådgivande bankrörelsekommittcn, utfärda )'tterligare bestämmelser om tillämpningen av andra stycket, inbegripet beslut om upphävande av undantag enligt första stycket, i fall då rådet finner att anknytningen av nya institut, som drar fördel av bestämmelserna i andra stycket, kan p:\verka konkurrensen negativt Rådet skall besluta med kvali(icerad majoritet. 6. Ett kreditinstitut som, enligt vad som sligs i punkt 5 a, tir undcrsUillt en i samma mcdlcmsstat etablerad central förctagscnhct, f'5r ocks:1 undantas ti!Wmpningcn av artiklarna 5. 3-5. 7, 40-51 och GS, under fr{m forutsiittning, utan alt tilliimpningcn av niimnda bcsUimmclscr pf1 <len centrnla förctagscnhctcn pf. 1verkas, att helheten hcstticnde. nv den centrala niirnnda Cörctagscnhctcn och hcsWrnrndscr pt1 gmppniv,1. institut omfottas undersUillda av 89/646/EEG artikel 2. 3 89/647/EEG artikel 1. 3 92/121/EEC artikel 2 h (anpa. ~sad) Om undantag görs, skall artiklarna 13, 18, 19, 20. 1-20. 6, 21 och 22 tillämpas på den centrala förctagscnhctcns och clc umkrstiillda institutens sammantagna rörelse. 26 Artikel 3 Fiirhud för företag som inte lir kreditinstitut att driva rörelse som omfattar inHining fr. \n allmiinhetcn inte Ur 89/6-16/REG Mcdlcmsstaterna skall förbjuda personer eller företag som kreditinstitut alt driva rörelse som omfattar inlåning från altmflnhctcn. artikel J Förhu<lct skall inte gälla mottagande av insättningar eller andra medel i fall då återbetalningsskyldighetcn llvilar en medlemsstat eller dess regionala eller lokala myndigheter eller oficntliga internationella organ i vilka en eller flera medlemsstater ingår, inte heller i fall som är särskilt omfattade av nationell lagstiftning eller av regler antagna av gemenska- pen, allt under fömtsätlning att verksamheten är underkastad regler och övervakning till skydd för insättare och investerare. AVDELNING2 VILLKOR FÖRRÄTTEN ATT ST ARTA OCH DRIVA VERKSAMHET I KREOITINSTITUT OCH FÖR UTÖVANDE AV SÅDAN VERKSAMHE1 Artikel 4 Auktorisation Mcdlcmsstatcma skall föreskriva auktorisation innan de inleder sin verksamhet. Medlcmsstatema skall artikel 3. 1 fastställa de villkor som skall gälla för auktorisationen om inte annat (anpassad) följer av artikel 5-9 och anmäla dem till kommissionen och den råd- givande bankrörclsekommittcn. itl kreditinstitut skall ha erhållit 77/780/EEC Artikel 5 Start kapital I. Oberoende av de villkor som gäller enligt andra allmänt tillämpliga 77/780/EEG bestämmelser i nationell lag, får de behöriga m}'I\dighctcrna inte bevilja artikel 3. 2, första auktorisation i fäll då kreditinstitutet inte har en $årskilll egen stycket kapitalbas och dl1 starlkapitalct är1nindre än fem miljoner ecu. (anpassad) 89/646/EEG artikel -1. 1 (anpassad) inte uppfyller 77/780/EEG Mcdlcmsstatema får besluta att kreditinstitut, som villkoren som riir en slirskild egen kapitalbas och som existerade den artikel 10. 1, 15 december 1979, får fortsätta att driva verksamhet. De får befria dessa tredje stycket företag frfm skyldighet att uppfylla villkoren enligt artikel 6. 1, första (anpassad) stycket. 2. Mc<llcmsstakma ftir dock bevilja auktorisation för s:irskilda kategorier 89/6-16/EEC av kreditinstitut, vars startkapitnl uppg{1r till mindre belopp än som artikel 4. 2 föreskrivs i punkt I. I sådana fall skall a) startkapitalct uppgå till minst en miljon ecu, h) mcdlcmsstatcn göra anm:ilan till kommissionen om skälen för undantag från denna punkt, c) vid off cntliggörandct av listor enligt artikel 11 s. ärskilt anmärkas vilka kreditinstitut som inte uppfyller kravet på startkapital enligt punkt 1, 27 d) kommissionen skall inom fem ftr från och med den 1 januari 1993 89/6-'6/EEG upprmta en rapport om mcdlemsstatemas tillämpning av denna artikel 4. 2 punkt. rhdgivandc (impassnd) bankrörclsckommittcn. upprtiltas Rapporten skall den för 3. Ett kreditinstituts kapitalbas får inte understiga beloppet för det 89/646/EEG startkapital som enligt punkt 1 krävs vid tidpunkten för auktorisation av artikel 10. 1-10. 5 institutet. (anpassad) 4. Mcdlemsstatema får besluta att kreditinstitut, som existerade den 1 januari 1993, och vars kapitalbas inte uppnådde den nivå för startkapital som föreskrivs i punkterna 1 och 2, får fortstilta alt driva verksamhet. I sådant fall får kapitalbasen inte tillåtas understiga den högsta bcloppsnivå som uppnfttts efter den 22 december 1989. S. Om ligarkontrollcn över ett s:1dant kreditinstitut som avses i punkt 4 övertas av en annan fysisk eller juridisk pers<m än den som tidigare hade iigarkontroll över institutet, mt1ste institutets kapitalbas motsvara lägst den nivfi som enligt punkterna 1 och 2 är föreskriven för startkapital. förhållanden och med behöriga 6. ____ Under siirskikla myndigheters samtycke, fllr, vid fusion mellan två eller flera kreditinstitut som avses i punkt 4, kapitalbasen för det genom fusionen bildade institutet inte tillåtas underskrida summan av kapitalbaserna för de sammanslagna instituten vid tidpunkten för fusionen, intill dess de i punkterna 1 och 2 föreskrivna nivåerna har uppnåtts. 7. Om kapitalbasen nedgl1tt i fall som sägs i punkterna 3, 4 och 6, får behöriga myndigheter, då förhållandena motiverar det, medge ett institut att inom viss tid vidta rättelse eller upphöra med sin verksamhet. Artikel 6 Ansvar för ledning och lokalisering av kreditinstitutets centrala administration I. De behöriga myndigheterna skall bevilja auktorisation endast under 77/780/EEG förutsiittning att verksamheten i kreditinstitutet effektivt leds av minst nrtikl'I 3. 2, första tvi1 personer. stycket, tredje strccksatscn och artikel 3. 2, ;andra st. vrket (anpassad) 77/780/EEG artikel 3. 2a fi'ir Myndigheterna personer_____ tillracklig erfarenhet för att kunna fullgöra sina uppgifter bevilja dessa tillräckligt vä ansedda eller saknar auktorisation, inte inte om iir 1 2. Medlcmsstatema skall kräva följande: Kreditinstitut som är juridiska personer och som enligt sin nationella (iindrad genom lagstiftning har ett stadgeenligt säte skall ha sitt huvudkontor i samma 95/26/EG art. 3. 2) medlcmsstat som sitt stadgeenliga säte. -. /\ndra kreditinstitut skall ha sitt huvudkontor i den medlcmsstat som auktoriserat institutet och i vilken <le faktiskt bedriver sin verksamhet. 28 Artikel 7 Akticiigare och medlemmar 1. De behöriga myndigheterna ITir inte bevilja auktorisation för verksam- 89/646/EEG het i kreditinstitut förrun de fått information om vilka aktieägare eller artikel 5, stycke 1 medlemmar, fysiska eller juridiska personer, som direkt eller indirekt har kvalificerade innehav, och om storleken av sådana innehav. Vid tillämpning av bgreppet kvalificerat innehav på denna artikel, 89/646/EEG skall beaktas vad som i artikel 7 i rådets direktiv 88/627/EEG(') sägs om artikel 1. 10, rösträtter. andra stycket (anpassad) 2. De behöriga myndigheterna skall vägra auktorisation om de, med 89/646/EEG hänsyn till behovet av sund och ansvarsfull ledning av kreditinstitut, artikel 5, stycke 2 bedömer att lämpligheten hos aktieägare eller medlemmar som avses i första stycket inte är tillfredsställande. 3. ___ Om det dessutom finns nära förbindelser mellan kreditinstitutet och andra fysiska eller juridiska personer skall de behöriga myndigheterna endast bevilja auktorisation om dessa inte hindrar myndigheterna fr{m all utöva en effektiv tills}11. förbindelser lll}1H. ligheterna skall ocks,\ vtigra De hd1öriga lagar, förordningar eller administrativa hcstiimmdser i ett tredje land, som giiller för en eller flera fysiska eller juridiska personer till vilka kreditinstitutet har nära förbindelser, eller svårigheter vid tillämpningen av dessa hcstiimmclscr, hindrar m}11dighetema från att utöva en effektiv tillsyn. tillstånd om 77/780/EEG artikel 3. 2, tredje, fjärde och femte styckena (iintlrad genom 95/26/EG art. 2. 2) (anpassad) De behöriga myndigheterna skall kräva att kreditinstituten förser dem med erforderliga uppgifier för att de fortlöpande skall kunna övervaka att bestämmelserna i denna punkt eficrlcvs. Artikel 8 Vcrksamhctsplan och organisationsstruktur Medlcmsstatema skall ___ föreskriva att det till varje ansökan om 77/780/EEG auktorisation skall fogas en vcrksamhctsplan i vilken bl. a. den tilltänkta artikel 3. 4 vcrksamhetsinriktningen skall anges och institutets organisationsstruktur (anpassad) beskrivas. 1 ) EGT nr L 348. 17. 12. 1988, s. 62. ( 29 Artikel 9 i. :konomiska behov Mcdlemsstaterna får inte föreskriva att det vid prövning av en auktorisa- 77/780/EEG tionsansökan skall tas hänsyn till marknadens ekonomiska behov. artikel 3. 3 a (anpassad) Artikel 10 Vägran av auktorisation När auktorisation vägra5 skall beslutet motiveras och skälen ges sökanden till 771780/EEG känna inom sex månader från det att ansökningen gjordes eller, om den då artikel 3. 6 var ofullständig, från det att sökanden givit in sådan kompletterande information som krävs för beslut. Under alla förhållanden skall beslut fattas inom tolv månader från det att ansökningen mottagits. Artikel 11 Anmälan av auktorisation till kommissionen Varje auktorisation skall anmälas kreditinstitut skall uppföras på en lista som kommissionen skall offentliggöra artikel 3. 7 i Europeiska gemenskapemas tidning och hålla aktuell. till kommissionen. Varje enskilt 77/780/EEG Artikel 12 Samråd med behöriga myndigheter i andra medlemsstater Samråd med behöriga myndigheter i den andra berörda medlemsstaten skall 89/646/EEG ske innan auktorisation beviljas för ett kreditinstitut som artikel 7 är dotterföretag till ett kreditinstitut som är auktoriserat i en annan medlemsstat, är dotterföretag till moderföretaget till ett kreditinstitut som är auktoriserat i en annan mcdlemsstat, eller står under ägarkontroll av samma fysiska eller juridiska personer som har ägarkontrollen över ett kreditinstitut auktoriserat i en annan mcdlcmsstat. Artikel 13 Filialer till kreditinstitut auktoriserade i andra medlemsstater Ett värdland får, i fråga om filialer till kreditinstitut som är auktoriserade i 89/646/EEG andra medlemsstater, inte ___ kräva vare sig auktorisation _eller artikel 6. 1 särskilt tillskjutet kapital. Beträffande etablering och tillsyn av sådana filialer (anpassad) skall bestämmelserna i artiklarna 17, 20. 1-20. 6, 22 och 26 gälla. __ _ 30 Artikel 14 Återkallelse av auktorisation De behöriga myndigheterna får återkalla en auktorisation, som 77n80/EEG I. beviljats ett kreditinstitut ___ endast under förutsättning att institutet artikel 8. J (anpassad) a) inte utnyttjar auktorisationen inom tolv månader, eller uttryckligen avstår från auktorisationen, eller inte bedrivit någon verksamhet på minst sex månader, om inte i sådana fall auktorisationen ändå förlorar sin verkan enligt medlemsstatens bestämmelser, b) har utverkat auktorisation på grundval av oriktiga uppgifter eller på något annat sätt i strid med gällande regler, c) inte längre uppfyller de villkor som gäller för auktorisationen, __ , d) inte längre har tillräcklig kapitalbas eller inte längre kan förväntas komma att fullgöra sina skyldigheter gentemot borgenärerna, särskilt då det inte längre föreligger säkerhet för anförtrodda medel, e) omfattas av något annat fall där det i nationell lag föreskrivs att auktorisationen skall återkallas. 2. En återkallelse av en auktorisation skall motiveras och skälen ges dem till 77/780/EEG känna som berörs av beslutet; sådana återkallelser skall anmälas till artikel 8. 5 kommissionen. Artikel 15 Firma Ett kreditinstitut ______ får i sin verksamhet, oavsett vilka regler 77/780/EEG som gäller beträffande användningen av orden "bank", "sparbank" och andra artikel S banknamn som kan förekomma i värdmedlcmsstaten, inom gemenskapens (anpassad) hela område använda samma finna som institutet brukar 1 den medlemsstat, i vilken huvudkontoret finns. Om det föreligger risk för förväxling får värdmedlemsstaten i förtydligande syfte föreskriva att finnan skall förses med ett förklarande tillägg. 31 Artikel 16 Kvalificerat innehav i ett kreditinstitut I. Medlemsstatema skall kräva att varje fysisk eller juridisk person, som 89/646/EEG avser att inneha, direkt eller indirekt, ett kvalificerat innehav i ett artikel 11 kreditinstitut, underrättar behöriga myndigheter om storleken av det tilltänkta innehavet. Underrättelse skall lämnas även av den som avser att öka sitt Rättelse, kvalificerade innehav i sådan mån att hans andel av röstetalet eller kapitalet EGT nr L 311, kommer att uppgå till 20%, 33% eller 50°(0 eller så att kreditinstitutet kommer 14. 11. 1997, s. 34. att få ställning av dotterföretag. Med förbehåll för bestämmelserna i punkt 2 skall de behöriga myndigheterna ha rätt att, inom en tid av högst tre månader från det att underrättelse enligt föregående stycke gjorts, motsätta sig förvärvet, om de, med hänsyn till behovet av sund och ansvarsfull ledning av kreditinstitut, bedömer att lämpligheten inte är tillfredsställande hos de personer som avses i föregående stycke. Om myndigheterna inte motsätter sig förvärvet, får de föreskriva en viss tid inom vilket förvärvet skall vara genomfört. Om förvärvaren av innehav, som avses i punkt I, är ett kreditinstitut 2. auktoriserat i en annan mcdlemsstat eller moderföretag till ett kreditinstitut auktoriserat i en annan medlemsstat, eller en fysisk eller juridisk person som har ägarkontroll över ett kreditinstitut auktoriserat i en annan medlemsstat och om det institut i vilket innehavet finns till följd därav skulle få ställning av dotterföretag eller komma under förvärvarens ägarkontroll, skall prövning av förvärvet föregås av samråd enligt artikel l 2. Rättelse, EGT nr L 311, 14. 11. 1997, s. 34. indirekt, ett kvalificerat 3. Medlemsstatema skall kräva att varje fysisk eller juridisk person, som i ett avser att avyttra, direkt eller kreditinstitut, underrättar behöriga myndigheter om storleken av innehavet. Underrättelse skall lämnas även av den som avser att minska sitt kvalificerade innehav i sådan mån att hans andel av röstetalet eller kapitalet skulle understiga 20%, 33% eller 50% eller så att kreditinstitutets ställning som dotterföretag skulle upphöra. innehav 4. Ett kreditinstitut skall, då det far kännedom därom, underrätta behöriga myndigheter om sådana förvärv eller avyttringar av innehav i institutets kapital som far till följd att innehaven överstiger eller understiger något av de gränstal som anges i punkterna I och 3. Varje kreditinstitut skall också, minst en gång om året, underrätta behöriga myndigheter om namnen på aktieägare och medlemmar med kvalificerade innehav samt om storleken på sådana innehav, så som framgår t. ex. av upp gifter som lämnats \'id bolagsstämma om aktieägare och medlemmar eller av uppgifter som redo\'isats i enlighet med föreskrifter som gäller för börsregi strerade bolag. • 32 5. Mcdlcmsstatcrna skall, i fall då de personer som avses i ·punkt l, 89/6,16/EEG utövar sitt inflytande på ett s/itt som är ägnat att vara till förföng för en artikel 11 sund och ansvarsfull ledning av · institutet, föreskri vn skyklighd for behöriga myndigheter att vidta åtgärder. Sådana åtgärder får bl. a. bestå i förelägganden, sanktioner gentemot styrelsen och den verkställande ledningen samt i upphävande av rösträtt som är knuten till <le ifrfigava- rnndc aktieägarnas eller medlemmarnas aktier eller andelar. Motsvarande f1tgänlcr skall vi<ltas i fdga om fysiska eller juridiska pcrsoher, som underlåter att liimna s?1dana · undcrriittelscr, som avses i punkt 1. Om aktier eller andelar har förviirvats trots att behöriga myndigheter har motsatt sig förvärvet, skall medlcmsstaterna, oavsett de åtgärder som i övrigt vidtas, föreskriva antingen att rösträttcrna för sådana innehav inte får utövas eller att avgivna röster skall vara ogiltiga eller att de får förklaras ogiltiga. 6. Vid tillämpning av begreppet kvalificerat innehav och andra nivåer 89/6-16/EEG av ägande i denna artikel, skall beaktas vad som i artikel 7 i direktiv artikel 1. 10, 88/627/EEG sägs om rösträtter. andra stycket (anpassad) Artikel 17 Rutiner för intern kontroll Hemländernas behöriga myndigheter skall kräva att varje kreditinstitut 89/6. i6/EEG tillämpar sunda mtiner för administration, redovisning och erforderlig artikel 13. 2 intern kontroll. AVDELNING 3 BESTÄMMELSER OM ET ABLERINGSFRIHET OCH FRIHET ATT TILLHANDAHÅLLA TJÄNSTER Artikel 18 Kreditinstitut Mcdlcmsstaterna skall svara för att de verksamheter som anges i bilaga 89/6. f 6/EEG 1 får bedrivas inom det egna territoriet så som sägs i artiklarna 20. 1-20. 6, artikel 18. 1 21. 1, 21. 2 och 22, antingen genom etablering av en filial eller genom (anpassad) direkt tillhandahållande av tjänster, av varje kreditinstitut som är auktoriserat och underkastat tillsyn av behöriga m111dighetcr i en annan mc<llcmsstat, _________ , forntsalt att verksamheterna omfattas av auktorisationen. Artikel 19 Finansiella institut Medlcmsstaterna skall också tillse att alla verksamheter som anges i bilaga 89/646/EEG I mr hc<lrivas inom det egna territoriet så som sägs i artiklarna io. 1-20. 6, artikel 18. 2 · 21. 1, 2 t. 2 och 22, antingen genom etablering av en filial eller genom direkt (ändrad genom tillhandahållande av tjtinstcr, av varje finansiellt institut från en annan 92/30/EEG medlemsstat, kreditinstitut eller ägs gemensamt av två eller flera kreditinstitut, vars strccksatscn) stadgar eller bolagsordning tillåter sådan verksamhet och vilka uppfyller samtliga av de följande villkoren: institutet antingen är dotterföretag till ett art. 10. 2 andra i fall då Moderföretaget kreditinstitut i den medlemsstat vars lag gäller for dotterföretaget. eller moderföretagen auktoriserade är som De ifrågavarande verksmnheterna bedrivs inom samma mcdlcmsstats territorium. Mo<lerl<. >rclaget eller moderföretagen innehar 90% eller mer av samtliga rösträlter i dotlerförctagcl. Modcrforctagcl eller moderföretagen har ntt tillgodose behöriga myndigheters kra\' p,i sund förvaltning uv dotterföretaget och har utföst sig att, med samtycke av vederbörande hemlands behöriga myndigheter, solidariskt svara för de åtaganden som dotterföretaget gjort. Dotterföretaget omfattas ellcktivt, slirskilt med avseende på de som ifrågavarande verksamhetema, moderföretaget eller vart och ett av moderföretagen är föremål för i enlighet med artikel 52-56, i synnerhet beträffande beräkning av kapitaltäckningsgrad, kontroll av större engagemang och begränsning av innehav så som föreskrivits i artikel 51. av gmppbaserad tillsyn, I kmlandcts behöriga m}mlighctcr skall intyga och lämna dotterföretaget bevis om att de nu angivna villkoren är uppfyllda. Beviset skall utgöra en del av den underrättelse som avses i artiklarna 20. 1-20. 6, 21. 1 och 21. 2. I lcmlandcts behöriga myndigheter skall svara tillsyn av dotterföretaget sker i enli~het med artiklarna S. 3, 16, 17, 26, 28, 29, 30 och 32. för att Bestämmelserna i denna artikel skall i tillämpliga delar gUlla för dotterföretag. Därvid skall "kreditinstitut" läsas som "finansiella institut som uppfyller de i artikel 19 föreskrivna villkoren" och "auktorisation" läsas som "stadgar eller holagsordning". Artikel 20. 3, andra stycket skall liisas som: "Hemlandets behöriga myndigheter skall också lämna uppgift om storleken av det dotteriigda finansiella institutets kapitulhas och om den konsoliderade kapitaltäckningsgraden för det kreditinstitut som är <less moderföretag. " Om ett finansiellt institut som avses i denna artikel inte längre Uppfyller alla de föreskrivna villkoren, skall hemlandet underrätta värdlandets behöriga m}ndighcter. Värdlandets lagar skall då giilla för det finansiella institutets verksamhet i viirdlandd. 3-l Artikel 10 Utövande av etableringsrätten Ett kreditinstitut som önskar etablera en I. mcdlemsstats territorium skall underriltta hemlandets behöriga myndigheter artikel 19 därom. filial på en annan 89/646/El-:G (anpassad) 2. Medlemsstatema skall föreskriva skyldighet för varje kreditinstitut, som önskar etablera en filial i en annan medlernsstat, att vid underrättelse enligt punkt I lämna uppgifter om följande: a) b) c) d) Den medlemsstat på vars territorium etableringen avses ske. En verksamhetsplan som anger bl. a. filialens verksamhet och organisationsstruktur. tilltänkta affärs- En adress i värdmedlemsstaten där handlingar skall finnas tillgängliga. Namnen pt, de personer som skall ha ansvaret för filialens ledning. t I andra fall än d,i de behöriga myndigheterna har anledning att ifrågasätta kreditinstitutens administrativa struktur eller finansiella situation, skall myndigheterna, med beaktande av de tilltänkta verksamheterna, inom tre månader från mottagande av underrättelse enligt punkt 2 översända den erhållna informationen till värdlandets behöriga myndigheter och underrätta det berörda institutet. Hemlandets behöriga myndigheter skall också lämna uppgift om storleken av kreditinstitutets kapitalbas och kapitaltäckningsgrad. _____ _ I fall då hemlandets behöriga myndigheter vägrar att översända den i punkt 2 omnämnda infom1ationen till värdlandets behöriga myndigheter, skall skälen härför lämnas till det berörda kreditinstitutet inom tre månader från det att fullständig information föreligger. En vägran att översända information eller underlåtenhet att lämna besked skall kunna prövas av domstol i hemlandet. 4. Innan en filial till ett kreditinstitut inleder sin verksamhet skall värdlandets behöriga myndigheter inom två månader från det att underrättelse enligt punkt 3 crhr. llits förbereda tillsyn av kreditinstitutet i enlighet med a11ikel 22 och, om så erfordras, ange under vilka villkor, motiverade av hUnsyn till det allmänna. ,; bästa, verksamheterna tär bedrivas i värdlandet. Efter underrättelse från värdlandets behöriga myndigheter eller sedan 5. elen i punkt 4 angivna fristen löpt ut utan att någon underrättelse erhållits från myndigheterna, far filialen etableras och inleda sin verksamhet. 35 6. Om förändringar sker i något avseende som uppgivits i en underrättelse 89/646/EEG enligt punkt 2 b, celler d, __ ____ _ __ skall kreditinstitutet artikel 19 skriftligen underrätta behöriga myndigheter i hemlandet och värdlandet. (anpassad) Underrättelse skall lämnas minst en månad innan förändringen sker, så att det blir möjligt för hemlandets behöriga myndigheter att fatta beslut enligt punkt 3 och för värdlandets behöriga myndigheter att i anledning av ffirändringen fatta beslut enligt punkt 4. 7. En filial som, i enlighet med bestämmelser i värdl~det, har inlett 89/646/EEG verksamhet före den J januari 1993, skall anses ha blivit föremål för sådant artikel 23. J förfarande som föreskrivs i punkt 1-5 i denna artikel. För sådana filialer (anpassad) skall från detta datum gälla punkt 6 i denna artikel och artiklarna 18, 19, 22och29. _____ _ Artikel 21 Utövande av rätten till fritt tillhandahAllandc av tjänster I. Ett kreditinstitut som för första gången önskar utnyttja rätten att, inom 89/646/EEG ramen för fritt tillhandahållande av tjänster, driva verksamhet på en annan artikel 20 mcdlcmsstats territorium, skall underrätta hemlandets behöriga myndigheter om vilka av de i bilaga J upptagna verksamheterna som institutet avser att bedriva. 2. Hemlandets behöriga myndigheter skall inom en månad från det att underrättelse enligt punkt 1 mottagits, översända underrättelsen till värdlandets behöriga myndigheter. 3. Denna artikel skall inte påverka de rättigheter som givits kreditinstitut, 89/646/EEG artikel 23. 2 vilka tillhandahållit tjänster före den I januari 1993. (anpassad) Artikel 22 Befogenheter för värdlandets behöriga myndigheter Värdlandet får för statistiska ändamål föreskriva skyldighet för alla 89/646/EEG 1. kreditinstitut som har filial på dess territorium att till värdlandets behöriga artikel 21 myndigheter territorium. rapporter om verksamheten p. å dess (anpassad) lämna periodiska Vid fullgörande av åligganden enligt artikel 27 far värdlandet wrcskriva skyldighet för filialer till kreditinstitut från andra medlemsstater att lämna samma information som för ändamålet krävs av inhemska kreditinstitut. 2. Om ett värdlands behöriga myndigheter finner att ett institut, som har en filial eller som tillhandahåller tjänster inom värdlandets territorium, inte efterlever de föreskrifter som utfärdats i anledning av bestämmelserna i detta direktiv om befogenheter för värdlandets behöriga myndigheter, skall dessa myndigheter förelägga institutet att vidta rättelse. 36 skall vtirdlandets behöriga myndigheter underrätta artikel 21 Om det berörda institutet underlåter all vidta erforderliga åtgärder 89/646/EEG riittclsc, l for hemlandets hch<>riga myndigheter. I lcmhmdcts bcMriga myndigheter (anpa'isall) skall snarast vidta alla erforderliga ,\tgilrder för all institutet skall åstadkomma rtittclse. Underrättelse skall ske till värdlandets behöriga m)11digheter om vilka åtgärder som vidtas. 4. Om institutet, trots de åtgärder som vidtagits av hemlandet eller beroende på alt sådana åtgärder visar sig otillräckliga eller inte kan genomföras i den ifrågavarande medlemsstatcn, fortsätter att överträda i värdlandet gällande föreskrifter som avses i punkt 2, fär värdlandet, efter att ha underrättat hemlandets behöriga myndigheter, vidta erforderliga åtgärder för att hindra eller hestraffa vidare överträdelser och, i den mån det lir nödvändigt, hindra institutet att göra nya åtaganden inom det egna territoriet. Medlemsstaterna skall tillse att delgivning kan ske inom deras territorier av sf1<lana handlingar som ilr nödvändiga för dessa åtgärder mot kreditinstitut. 5. Bestämmelserna i punkt 1-4 skall inte påverka möjligheterna for ett vlirdhmd att \'idta erforderliga l1tgär<lcr för att hindra eller bestraffa övertrtiddser inom sill territorium av föreskrifter som utfärdats i det alhnlinnas intresse. S,\dana Mgärcler skall kunna innefatta hinder för institut att göra nya åtaganden inom viir<llandcts territorium. Varje åtgärd som vidtagits me<l stöd av punkterna 4 och 5 och som 6. innebär påföljder för eller inskränkningar i rätten att tillhandahålla skall vederbörligen motiveras och delges berörda institut. Varje sådan åtgärd skall kunna prövas m· domstol i den medlcmsstat vars myndigheter beslutat om åtgärden. 7. Innan åtgiir<ler vitltas i <len ordning som föreskrivs i punkterna 2, 3 och 4, l:tr värdlandets hchöriga myndigheter i hrådskande fall inter imistiskt vidta de t1tgilnler som iir nödvlindi~a till skydd för insättare, investerare och undra mottagare av tjiinstcr. Kommissionen och de andra medlemsstatemas heMriga m;ndigheter skall underrättas om sådana åtglir<ler s:1 snart det kan ske. Kommissionen får, efter hörande av berörda medlcmsstaters behöriga myndigheter, hcsluta att <len ifrf1gavarnnde medlcmsstaten skall ändra eller återkalla åt~tirdcr som nu sagts. 8. Viirdlanllct ITir utöva befogenheter som givits det enligt detta direktiv genom att vidta erforderliga åtgärder för att hindra eller bestraffa övcrtriidclser inom dess territorium. Sådana åtgärder skall kunna innefatta förbud för institut att göra nya åtaganden inom vederbörande värdlands territorium. 37 Om en auktorisation återkallas skall underrättelse därom ske till 89/646/EEG 9. värdlandet, som skall vidta erforderliga åtgärder för att hindra berörda artikel 21 institut all göra nya åtaganden inom det egna territoriet och för alt skydda (anpass11d) instiltamas intressen. Kommissionen skall vartannat år tillställa den rådgivande bankrörelsekommittcn en rapport om sådana fall. 10. Medlemsstatema skall undcrri\tta kommissionen om antalet och arten av de fall i vilka underrättelse vägrats enligt artikel 20. 1-20. 6 och i vilka fall åtgärder har vidtagits med stöd av punkt 4 i denna artikel. Kommissionen skall vartannat år 'tillsUllla den rådgivande bank rörclsckommiltcn en rapport om sådana fall. 11. Denna artikel skall ej till någon del hindra kreditinstitut med huvudkontor i en annan medlemsstat från att marknadsföra sina tjänster med anlitande av alla i tillgängliga media överensstämmelse med bestämmelser om fonnen och innehållet i sådan reklam vilka antagits i det allmännas intresse. i värdlandet, detta AVDELNING4 FÖRHÅLLANDE TILL TREDJE LAND Artikel 23 Anmiilan av dotterföretag till företag i tredje land och om villlrnr för marknadstilltriide i tredje land 1. M\!dlcmsstatemas behöriga myndigheter skall underrätta kommissio- 89/646/EEG nen artikel 8 (anpassad) a) h) om varje auktorisation av ett direkt eller indirekt dotterföretag till ett eller flera företag som är underkastade tredje lands lagar. Kommissionen rådgivande skall hankrörelsekommitt~n. infonnera dtlrefier den niirhclst ett sl1dant moderföretag förvärvar aktier eller andelar i ett kreditinstitut hemmahörande i gemenskapen så alt det senare blir det förras dotterföretag. Kommissionen skall därefier infonncra den rådgivande bankrörelsekommittcn. När auktorisation beviljas för ett direkt eller indirekt dotterföretag till ett eller !lera moderföretag som är underkastade tredje lands lagar, skall gmppstmkturen speciliccrns som den behöriga myndigheten skall göra till kommissionen enligt artikel 1 t. __ i den anmälan 2. Mcdlcmsstatema skall underrätta kommissionen om alla svårigheter av 89/646/EEG allmiin natur som deras kreditinstitut mött vid etablering eller utövande artikel 9 av bankverksamhet i tredje land. (anpassad) 3. Kommissionen skall ____ periodvis upprätta rapporter om i vad mån tredje liindcr ger kreditinstitut hemmahörande i gemenskapen s. idan behandling som avses i punktt:rna 4 och 5, med avseende på etablering och utövande av bankverksamhet samt förvärv av aktier eller andelar i tredje lands kreditinstitut. Kommissionen skall till rådet överlämna rapporterna med lämpliga förslag. 38 4. Närhelst det kommer till kommissionens kännedom, antingen genom de 89/646/EEG rapporter som avses i punkt 3 eller genom annan infonnation, att ett tredje artikel 9 land inte erbjuder kreditinstitut hemmahörande i gemenskapen effektivt (anpassad) marknadstillträde, som gemenskapen erbjuder kreditinstitut från samma tredje land, får kommissionen lämna förslag till rådet om lämpligt mandat för underhandlingar med ändamål att uppnå jämförbara konkurrensmöjligheter gemenskapen. Rådet skall besluta med kvalificerad majoritet. för kreditinstitut hemmahörande jämförbart med det S. Närhelst det kommer till kommissionens kännedom, antingen genom de rapporter som avses i punkt 3 eller genom annan infonnation, att kreditinstitut hemmahörande i gemenskapen inte får nationell behandling i ett tredje land, innebärande samma konkurrensmöjligheter som erbjuds inhem ska kreditinstitut, och att kravet på effektivt marknadstillträde inte är uppfyllt, får kommissionen till underhandlingar med ändamål att åstadkomma rättelse. initiativ ta I fall som avses i föregående stycke får, utöver initiativ till underhandlingar, när som helst beslutas i den ordning som föreskrivs i artikel 60. 2 att mcdlemsstatemas behöriga myndigheter skall begränsa eller uppskjuta prövningen av inneliggande eller framtida ansökningar om auktorisation och förvärv av aktier eller andelar, då ansökningarna gjorts av direkta eller indirekta moderföretag underställda ett tredje lands lagar. Sådana åtgärder tär inte gälla för längre tid än tre månader. Före utgången av tremånadersperioden tär rådet, med beaktande av resultaten av underhandlingama, med kvalificerad majoritet besluta efter förslag av kommissionen huruvida åtgärderna skall bestå. Sådana begränsningar eller uppskov får inte tillämpas i fall då ansökningen om etablering av ett dotterföretag eller om tillstånd att förvärva aktier eller andelar i ett kreditinstitut hemmahörande i gemenskapen gjorts av ett kl'editinstitut, som är auktoriserat inom gemenskapen eller av ett där auktoriserat dotterföretag till ett kreditinstitut. 6. a) b) Närhelst det kommer till kommissionens kännedom att något av de fall som avses i punkterna 4 och 5 uppkommer, skall mcdlemsstaterna på kommissionens begäran underrätta denna om varje ansökan om auktorisation av ett direkt eller indirekt ägt dotterföretag till ett eller flera moderföretag som är underkastade vederbörande tredje lands lagar, närhelst de tär underrättelse enligt artikel 16 om att ett sådant företag avser att förvärva en ägarandel i ett kreditinstitut hemmahörande i gemenskapen, så att det senare institutet blir det förras dotterföretag. 39 lämna Denna skyldighet att överenskommelse har träffats med det tredje land som avses i punkt 4 eller 5, artikel 9 eller när de åtgärder som avses i punkt 5 andra och tredje styckena upphör att (anpassad) gälla. information skall · upphöra så snart en 89/646/EEG 7. Åtgärder som vidtas med stöd av denna artikel skall stå i överensstämmelse med gemenskapens förpliktelser enligt internationella överenskommelser, bilaterala eller multilaterala, om rätt för kreditinstitut att starta och driva verksamhet. Artikel 24 Filialer till kreditinstitut med huvudkontor utanför gemenskapen När filialer till kreditinstitut med huvudkontor utanför gemenskapen 77/780/EEG far medlemsstaterna 1. startar eller bedriver verksamhet, bestämmelser som medför att dessa filialer ges en förmånligare behandling än filialer till kreditinstitut med huvudkontor inom gemenskapen. tillämpa artikel 9 · inte 2. De behöriga myndigheterna skall göra anmälan till kommissionen och till den rådgivande kommitten om alla auktorisationer för filialer som beviljats kreditinstitut med huvudkontor utanför gemenskapen. 3. Med förbehåll för bestämmelserna i punkt 1 far gemenskapen, med stöd av fördraget, tillämpning av bestämmelser, vilka på grundval av principen om reciprocitet, innebär att filialer till kreditinstitut med huvudkontor utanför gemenskapen ges identisk behandling inom gemenskapens hela område. träffa avtal med land om tredje Artikel 25 Samarbete med behöriga myndigheter i tredje Jand om gruppbaserad tillsyn 1. Kommissionen kan på begäran av en medlemsstat eller på eget initiativ 92/30/EEG lägga fram förslag till rådet om att inleda förhandlingar med ett eller flera artikel 8 tredje länder om möjligheterna att utöva gruppbaserad tillsyn över kreditinstitut vars moderföretag har huvudkontor i ett tredje land, och kreditinstitut som är belägna i tredje land och vars moderföretag, antingen detta är ett kreditinstitut eller ett finansiellt holdingföretag, har huvudkontor inom gemenskapen. 40 2. Överenskommelser som avses i punkt 1 skall särskilt säkerställa 92/30/EEG artikel 8 <lels att mc<llemsstaternas behöriga myndigheter kan inhämta (anpassad) infonnation som behövs för gmppbascrad tills)n över kreditinstitut eller finansiella holdingförctag som är belägna inom gemenskapen och som har dotterföretag som är kreditinstitut eller finansiella institut utanför gemenskapen eller som innehar ägarintressen i sådana institut, dels att de behöriga myndigheterna i tredje land kan inhämta infonnation som behövs för tillsyn över moderföretag med huvudkontor inom deras territorium och med dotterföretag som är kreditinstitut eller finansiella institut i ett eller flera medlemsländer eller med ägarintressen i sådana institut. 3. Kommissionen och den rådgivande bankrörclsckommittcn __ _ _ skall granska resultatet av de i punkt 1 nämnda förhandlingarna och de förhållanden som uppkommer till följd därav. AVDELNING5 PRINCIPER OCH TEKNISKA INSTRUMENT FÖR TILLSYN Kapitel 1 Principer för tillsynsansvar Artikel 26 Kontrollbehfirighet för hemlandet Ansvaret för tills~n över kreditinstitut, innefattande tillsyn över 89/646/EEG 1. verksamheter som bedrivs i enlighet med artiklarna 18 och 19, skall åvila artikel 13. 1 hemländernas behöriga myndigheter, värdländernas myndigheter inte följer av bestämmelser i detta direktiv. i den mån behörighet för 2. Vad som sligs i punkt l skall inte utgöra hinder for grupphasernd tillsyn 89/646/EEG i enlighet med detta direktiv. artikel 13. 3 (ändrad genom 92/30/EEG, art. 10. 2 andra strccksatscn) (anpassad) Artikel 27 Bchi>righet för v~inilancJet Intill <less vidare hannoniscring skett skall värdländernas behöriga 89/646/EEG myndigheter, i samarbete med hemHin<lernas behöriga myndigheter, utöva artikel 1-t2 tillsyn över likviditeten hos filialer till kre<litinstitut. I fråga om andra åtgärder än som krävs för genomförande av det Europeiska monetära systemet skall värdländerna ha oinskränkt rätt att vidta penningpolitiskt betingade f1tgiirdcr. Sådana åtgärder far inte innefatta diskriminerande behandling eller restriktioner gentemot kreditinstitut som är auktoriserad\! i en annan medlemsstat. 41 Artikel 28 Samarbete angående tillsyn De behöriga myndigheterna skall i nära samarbete utöva tillsyn av 77/780/EEG kreditinstitut, som driver verksamhet i en eller flera medlemsstater utöver artikel 7. 1 den där huvudkontoret finns, särskilt i fall då filialer inrättats i de förra (ändrad genom staterna. Myndigheterna skall förse varandra med dels all den infonnation 89/646/EEG art. 14. 1) rörande ledningen och ägandeförhållandena i sådana kreditinstitut, som är ägnad all underlätta såväl tillsynen som bedömningen av om auktorisationsvillkoren iakttas, dels all in~tion ägnad all underlätta övervakningen av sådana institut, särskilt med avseende på likviditet, soliditet, inlåningsgaranti. begränsning av stora exponeringar samt rutiner för administration, redovisning och intern kontroll. Artikel 29 Inspektion på plats av filialer etablerade i en annan medlcmsstat I. Om ett kreditinstitut, auktoriserat i en medlemsstat, driver verksamhet 89/6. i6/EEG genom lilial i en annan medlcmsstat, skall värdlandet ge hemlandets artikel IS behöriga myndigheter riltl all, eller underrättelse till värdlandets behöriga myndigheter, sjtilvstlindigt eller genom särskilt utsedda personer utföra in~ spcktion på platsen för att skaffa sig slldan information som avses i artikel 28. 2. Hemlandets behöriga m}ndighcter får också, för kontroll av filialer, 89/646/EEG tillämpa något av de andra förfaranden som avses i artikel 56. 7. artikel 15 (ändrad genom 92/30/EEG art. 10. 4) 3. Denna artikel skall inte utgöra hinder för vnnllandcls behöriga 89/646/EEG m)11dighcler all, för fullgörande av tillsynsansvar enligt detta direktiv, artikcl 15 utföra inspektion på platsen av filialer etablerade på det egna territoriet 42 Artikel 30 Utbyte av information och tystnadsplikt I. Medlemsstatcrna skall föreskriva att alla personer, som arbetar eller som 77/780/EEG har arbetat för behöriga myndigheter, samt revisorer och experter som är artikel 12. 1-12. 5 (ändrad genom verksamma för behöriga myndigheters räkning skall vara bundna av tyst- nadsplikt. Tystnadsplikten skall innebära att ingen förtrolig information som 89/646/EEG art. 16) erhålls i tjänsten får röjas till någon person eller myndighet utom i (anpassad) sammandrag eller i sammanställning som omöjliggör identifikation av enskil- da institut, dock med förbehåll för fall som omfattas av straffrättslig lagstiftning. Dock får, i fall då ett kreditinstitut har försatts i konkurs eller underkastats tvångslikvidation, förtrolig information som inte berör tredje part, engagerad i försök att rädda institutet, yppas vid civilrättsliga eller kommersiella förfaranden. 2. Vad som sägs i punkt 1 skall inte hindra medlemsstatemas behöriga myndigheter att utbyta information i enlighet med detta direktiv såväl som andra direktiv som gäller för kreditinstitut. För sådan information skall tystnadsplikt gälla enligt punkt I. 3. Medlemsstaterna får ingå samarbetsavtal för utbyte av information med tredje länders behöriga myndigheter, om den information som överlämnas är föremål för sekretess i mottagarlandet minst likvärdig den som föreskrivs i denna artikel. 4. Behöriga myndigheter, som erhåller förtrolig information enligt vad som sägs i punkt I eller 2, får använda den endast i tjänsten och där endast för att kontrollera att villkoren för att kreditinstitut skall fä starta verksamhet är uppfyllda och för att underlätta gruppbaserad eller icke gruppbaserad tillsyn, över sådan verksamhet, särskilt med avseende på kontroll av likviditet, soliditet, större engagemang och rutiner för administration, redovisning och intern kontroll, för att ålägga sanktioner, vid överklagande i administrativ ordning av beslut som fattas av den behöriga myndigheten, eller vid domstolsförfarande som har inletts enligt artikel 33 eller enligt särskilda bestämmelser i detta direktiv samt i andra direktiv antagna med avseende på kreditinstitut. 5. Vad som sägs i punkterna I och 4 skall inte utgöra hinder för utbyte av information mellan behöriga myndigheter i samma medlemsstat, inte heller mellan behöriga myndigheter i olika medlemsstater i fall då informationen lämnas till 43 myndigheter med ansvar organisationer och över försäkringsbolag samt myndigheter med ansvar artikel 12. 1-12. S för tillsyn över finansiella marknader, (ändrad genom 89/646/EEG art. 16) finansiella 77 /780/EEG tillsyn över andra för organ som har befattning med kreditinstituts konkurs eller likvidation (anpassad) eller liknande förfaranden, personer ansvariga för obligatorisk rev1s10n av kreditinstituts och andra finansiella instituts räkenskaper, vid deras fullgörande av tillsynsuppgifler samt för utlämnande till organ för inlåningsskydd av sådan infonnation som de behöver för sin verksamhet. Den infonnation som erhållits av dessa myndigheter, organ och personer skall vara underkastad tystnadsplikt enligt punkt 1. 6. Utan hinder av punkt 1-4 får medlemsstaterna tillåta infonnationsutbyte 77 /780/EEG mellan de behöriga myndigheterna och art. 12. Sa (ändrad genom myndigheter med ansvar för tillsyn över de organ som har befattning 9S/26/EG med kreditinstituts likvidation, konkurs och liknande förfaranden, artikel 4. 2) myndigheter med ansvar för tillsyn över de personer som ansvarar för försäkringsföretags, kreditinstituts, värdepappersföretags och andra finansiella instituts räkenskaper. revision av lagstadgad Medlemsstater som tillämpar bestämmelsen i första stycket skall kräva att minst följande villkor uppfylls: Informationen skall användas för att utöva den tillsyn som anges i första stycket. Den information som mottas tystnadsplikt enligt punkt I. detta sammanhang omfattas av När infonnationcn härrör från en annan medlemsstat får den inte vidarebefordras utan uttryckligt tillstånd från de myndigheter som har lämnat ut den, och då endast för de ändamål för vilket myndigheten givit sitt tillstånd. andra Medlemsstatema medlemsstaterna vilka myndigheter som har tillåtelse att motta information enligt denna punkt. skall meddela kommissionen och de 44 7. Utan hinder av punkt 1-4, får medlcmsstaterna för att stärka stabliteten och integriteten hos det finansiella systemet tillåta utbyte av information mellan de behöriga myndigheterna och myndigheter eller organ som enligt lag är ansvariga för att uppHicka och utreda överträdelser av bolagsrtltten. 77/780/EEG art. I 2. 5b (ändrad genom 95/26/EG artikel 4. 3) Medlemsstater som tillämpar bestämmelsen i första stycket skall kräva att minst följande villkor uppfylls: Informationen skall användas för att utföra den uppgift som anges i första stycket. Den information som mottas tystnadsplikt enligt punkt·t. detta sammanhang omfattas av När informationen härrör från en annan medlemsstat får den inte vidarebefordras utan uttryckligt från de behöriga myndigheter som har lämnat ut den, och då endast för de ändamål för vilket dessa myndigheter givit sitt tillstånd. tillstånd Om en medlcmsstats myndigheter eller organ som avses i första stycket utför sin uppgift att upptäcka och utreda överträdelser med hjälp av personer som genom sin särskilda kompetens är utsedda till detta och som inte är anställda inom den offentliga förvaltningen, kan möjligheten till det informationsutbyte som avses i första stycket utsträckas till att omfatta dessa personer enligt de villkor som föreskrivs i andra stycket. För genomförande av andra stycket tredje strecksatsen skall de myndigheter eller organ som avses i första stycket till de behöriga myndigheter som lämnat ut informationen uppge identitet och exakt ansvarsområde för de personer som får tillgång till denna. Medlemsstaterna andra medlemsstaterna vilka myndigheter eller organ som får motta information enligt denna punkt. skall meddela kommissionen och de Kommissionen skall före den 31 december 2000 upprätta en rapport om tillämpningen av bestämmelserna i denna punkt. 8. Bestämmelserna i denna artikel skall inte utgöra hinder för en behörig 77/780/EEG myndighet att lämna ut information artikel 12. 6 (ändrad genom till centralbanker och andra organ med liknande uppgifter i dessas 95/26/EG art. 4. 4) egenskap av monetära myndigheter, och i förekommande fall till andra myndigheter med uppgift att utöva tillsyn över betalningssystem för att dessa skall kunna fullgöra sina uppgifter, inte heller skall bestämmelserna utgöra hinder för dessa myndigheter eller organ att till de behöriga myndigheterna vidarebefordra sådan information som är nödvändig för att uppfylla de syften som framgår av punkt 4. lnforn1ationen som mottas i detta sammanhang skall vara underkastad tystnadsplikt enligt denna artikel. 45 9. Oavsett sådana bestämmelser som avses i punkterna l och 4 får med- 77/780/EEG lemsstatema med stöd av bestämmelser i lag eller annan författning tillåta att artikel 12. 7 viss infonnation regcringsmakten med kreditinstitut,finansiella institut, investcringstjänster och försäkringsbolag art. 16) som till personer som företräder sådana organ. till andra organ för den centrala (ändrad genom tillsyn över 89/646/EEG lämnas ut såväl lagstiftning ansvar om för Sådant utlämnande får dock ske endast då det är nödvändigt för utövande av offentlig tillsyn. Vidare skall medlemsstatema föreskriva att sådan infonnation som erhållits med stöd av punkterna 2 och 5 och sådan som erhållits vid inspektion på platsen i enlighet med artikel 29. 1 och 29. 2 aldrig får röjas i de fall som sägs i denna punkt utan uttryckligt samtycke av de behöriga myndigheter som lämnat ut infonnationen eller av behöriga myndigheter i den medlemsstat i vilken inspektionen verkställts. tillhandahålla clearing- eller avvecklingstjänster åt någon av 95/26/EG 10. Denna artikel skall inte hindra de behöriga myndigheterna från att 77/780/EEG vidarebefordra information enligt punkt 1-4 till en clearingorganisation art. 12. 8 eller ett annat liknande organ som är erkänt enligt nationell lagstiftning för (ändrad genom att marknaderna i medlemsstaten om de anser att detta är nödvändigt för att artikel 4. 6) säkerställa att dessa organ fungerar vid försummelser eller möjliga (anpassad) försummelser från en marknadsaktörs sida. Infonnation som mottas i ett sådant sammanhang skall vara underkastad tystnadsplikt enligt punkt I. Mcdlemsstaterna skall dock se till att infonnation som mottagits enligt punkt 2 inte får yppas under de omständigheter som avses i denna punkt utan uttryckligt medgivande av de behöriga myndigheter som har lämnat den. 46 Artikel 31 Skyldighet för personer nnsvariga för den lagcnlig:1 kontrollen av ;\rshokslut och sammanstiilld årsredovisning 1. Medlcmsstaterna skall föreskriva åtminstone 77n80/EEG art. 12a a) att varje, i enlighet med rådets direktiv 84/253/EEG ( 1 ), auktoriserad (ändrad genom person som i ett kreditinstitut utför ett i artikel S 1 i rådets direktiv 95/26/EG artikel 5) 78/660/EEG(2), artikel 37 i direktiv 83/349/EEG eller i artikel 31 i (anpassad) rådets direktiv 85/611flmG(3) angivet uppdrag eller annat uppdrag föreskrivet i lag, är skyldig att omgående rapportera till de behöriga myndigheterna alla uppgifter eller beslut rörande detta institut, som han har fått kännedom om vid utförandet av sitt uppdrag, som är iignade att utgöra en påtaglig <>vcrträdclse av lagar, förordningar eller hcslilmmclscr som reglerar villkoren för auktorisation eller som siirskill rcglcrnr hcdrivm1dd av kreditinstituts verksamhet, p!tvcrka krcditi11slil11tds forlsalla drill, eller till vägran att godk:inna riikcnskapema eller leda reservationer frarnst/ills, till att b) alt det på samma sätt skall åligga denna person alt omgående rapportera alla uppgifter eller beslut som han har fått kännedom om vid utförandet av sitt under a beskrivna uppdrag, i ett företag som har nära förbindelser härrörande från kontroll över det kreditinstitut i vilket han utför det ovan nämnda uppdraget. 2. Det förhållandet att de personer som auktoriserats enligt direktiv 84/253ffiEG till de behöriga myndigheterna i god tro yppar sådana uppgifier eller beslut som avses i punkt 1 utgör inte en överträdelse av någon tystnadsplikt föreskriven i avtal, lag, eller annan bestämmelse, och medför inte något som helst ansvar för dessa personer. Artikel 32 Behöriga mJmlighcters befogenheter att Yidta sanktioner la~ar och andra t1tg:irdcr och sanktioner som behövs för alt artikel 17 författningar om vcrksamhd Mcdlcrnsstatcma skall svara för alt deras behöriga I11)11dighctcr kan 89/64<,JEEG hcsluta och vidta de i ö\'crträdclscr av kreditinstitut skall upphöra. St,dana åtgiirder och sanktioner skall kunna riktas mot kreditinstituten och mot dem som har ett hcsUlmrnandc inflytande i instituten. Vad som nu sagts skall inte påverka förfaranden för återkallelse av auktorisationer, inte heller tillämpning av straffrättslig lag. ( 1 ) EGT nr L 126, 12. 5. 1984, s: 20. (2) EGT nr L 222, 14. 8. 1978, s. 11. Direktivet senast ändrat genom din:ktiv 94/8/EG (EGT nr L 82, 25. 3. 1994. s. :n) (3) EGT nr L 3 75, 31. 12. 1985, s. 3. Direktivet scnast ändrat genom direktiv 95/26/EG. 47 Artikel 33 Domstolsprövning Medlcmsstatema skall svara för all beslut, som rör kreditinstitut och som 77/780/EEG fattats med stöd av lagar och andra författningar, utfärdade i enlighet med artikel 13 detta direktiv, kan prövas av domstol. En möjlighet till domstolsprövning skall finnas också för fall då inget beslut har fattats inom sex månader från det en auktorisationsansökan, som innehåller alla de uppgifier, som krävs enligt gällande bestämmelser, har givits in. Kapitel 2 Tekniska instrument för tillsyn Avsnitt 1 Kapitalbas Artikel 34 Allmänna principer av gemenskapslagstiflning I. Niirhclst en medlemsstat i lag eller annan författning, antagen för 89/299/EEG genomförande verksamma kreditinstitut, använder uttrycket kapitalbas eller hänvisar till i begreppet överensstämmelse med den definition som ges i punkterna 2, 3 och 4 och artikel 35-38. tillsyn över artikel 1. 1 eller begreppet kapitalbas, avseende uttrycket skall stå 2. Med iakttagande av ek hcgränsningar som föreskrivs i artikel 38 skall 89/299/EEG ett kreditinstituts icke-grnppbaserade kapitalbas utgöras av följande: artikel 2. 1 I) Kapital som avses i artikel 22 i direktiv 86/635/EEG, till den del det iir inbclall, samt överkurs vid aktieemission, dock med undantag för kumulativa prclcrensakticr. 2) Reserver som avses föregl1ende att från kreditinstitut i artikel 23 förlust l:'ir medge i direktiv 86/635/EEG samt riikenskapsår. balanserad vinst och Mcdlcmsstatema in inrlikna terimsöverskott redan innan stiimmobcslut föreligger, dock endast om s:"1dant överskott verifierats av de för revision ansvariga och forntsatt att de behöriga m:mdighctcma finner det styTkl att beloppet rliknats fram enligt de principer som anges i direktiv 86/635/EEG och att det fömtscbarn kostnader och beräknats ndto, elkr avdrag utdelningar. för 48 3) Sådana reserveringar för allmilnna risker i bankrörelsc som avses i artikel 89/299/EEG 38 i direktiv 86/635/EEG. artikel 2. 1 (anpassad) 4) Uppskrivningsfond 78/660/EEG. - - - - - enligt artikel 33 direktiv 5) Värderegleringskonton som avses i artikel 37. 2 i direktiv 86/635/EEG. 6) Övriga poster som avses i artikel 35. 7) Förpliktelser som gäller för medlemmar i kreditinstitut, bildade som kooperativa institut, och solidariska förpliktelser for låntagare hos vissa institut av sådan fondkaraktär som avses i artikel 36. 1. 8) Kumulativa preferensaktier med bestämd sådana skuldförbindelser med efterställd rätt till betalning som avses i artikel 36. 3. löptid samt Avdrag för följande poster skall ske i enlighet med artikel 38: 9) Kreditinstituts innehav av egna aktier till bokföringsvärde. tO) Immateriella anläggningstillgångar som avses i artikel 4. 9 ("Tillgångar") i direktiv 86/635/EEG. 11) Reella förluster under löpande räkenskapsår. 12) Sådana ägarposter i andra kreditinstitut och finansiella institut som motsvarar mer än I 0% av dessa instituts kapital, samt fordringar med efterställd rätt till betalning och sådana i artikel 35 nämnda instrument som ett kreditinstitut innehar hos andra kreditinstitut och finansiella institut, i vilka kreditinstitutet har en ägarandel som i varje enskilt fall motsvarar mer än 10% av kapitalet. I fall då aktier i ett annat kreditinstitut eller finansiellt institut innehas tillfälligt, i syfte att ge finansiellt bistånd för att rekonstruera och rädda. institutet, ffir bchöri~ tillsynsmyndighet bortse från denna b~stämmclse. 13) Ägarposter i andra kreditinstitut och finansiella institut, motsvarande högst I 0'¼, av rcspl'ktivc instituts kapital, fordringar med eftersHilld rätt till betalning samt s:,dana i artikel 35 nämnda instrument som ett kreditin stitut innehar hos andra kreditinstitut och finansiella institut än dem som avses i punkt 12 och som tillsammans överstiger I 0% av det egna institutets kapitalbas beräknad före avdrag för posterna enligt punkt 12 och denna punkt. 49 _____ Medlemsstatema får förordna att moderföretag, som är 89/299/EEG föremål för gruppbaserad tillsyn, vid beräkning av den egna icke grup. artikel 2. 1 pbaserade kapitalbasen inte behöver göra avdrag för ägarposter i andra (anpassad) kreditinstitut eller finansiella institut som omfattas av sammanställningen. Denna bestämmelse skall gälla för alla tillsynsregler som harmoniserats genom gemenskapslagsti ftn ing. 3. Kapitalbasbegreppet så som definierat i punkt 2. 1-2. 8 omfattar de flesta 89/299/EEG tänkbara poster och gränsbelopp. Medlemsstatema skall ha frihet att besluta i artikel 2. 2 vad mån dessa poster skall användas, huruvida lägre gränsvärden skall gälla, (anpassad) samt huruvida avdrag skall ske för andra poster än dem som angivits i punkt 2. 9-2. 13. Medlemsstatema skall dock eftersträva ökad enhetlighet i syfte att åstadkomma en gemensam definition av kapitalbasbegreppet. För att nå detta mål skall kommissionen senast den l januari 1996 lägga fram en rapport för Europaparlamentet och rådet om tillämpningen av denna artikel och artikel 35-39, i förekommande fall kompletterat med sådana förslag till ändringar som kommissionen finner erforderliga. Senast den t i enlighet med januari 1998 skall Europaparlamentet och rådet förfarandet i fördragets artikel 189b, och efter samråd med Ekonomiska och sociala komittcn, göra en översyn av definitionen av kapitalbasbegreppet, med en enhetligt tillämpad gemensam definition som målsättning. 4. De poster som anges i punkt 2. 1---2. 5 skall stå till ett kreditinstituts 89/299/EEG förfogande för obegränsad och omedelbar användning till täckning av risker artikel 2. 3 eller förluster när sådana uppkommer. Beloppet skall anges netto efter avräkning av varje skattepålaga som kan förutses när beräkningen görs, eller vara vederbörligen justerat i förhållande till hur mycket skatten minskar det belopp som kan användas till täckning av risker eller förluster. Artikel 35 Övriga poster l. Det av en medlemsstat använda kapitalbasbegreppet får innefatta även 89/299/EEG övriga poster, oavsett deras juridiska eller redovisningsmässiga benämningar, artikel 3 förutsatt att dessa har följande egenskaper: (anpassad) a) De kan fritt nyttjas av kreditinstitutet till täckning av normala risker i bankrörelse i fall där förlust eller nedgång i kapitalet ännu inte har konstaterats. b) De framgår av kreditinstitutets internrcdovisning. c) Deras storlek är fastställd av kreditinstitutets verkställande ledning, är tillkännagiven för de behöriga reviderad av fristående revisorer, myndigheterna och underkastad dessas tillsyn. _ ___ _ 50 2. Värdepapper med obegränsad löptid och andra instrument kan också 89/299/EEG godtas som övriga poster om de uppfyller följande villkor: artikel 3 (anpassad) a) De skall inte kunna återbetalas på innehavarens initiativ eller utan behörig myndighets förhandsgodkännande. b) I låneavtalet skall kreditinstitutet tillförsäkras möjlighet att uppskjuta betalning av skuldräntan. c) Långivarens fordran på kreditinstitutet skall vara helt efterställd samtliga fordringar vars rätt till betalning ej är efterställd. d) De handlingar, i vilka emissionsvillkoren anges, skall innehålla en bestämmelse om att skuld och obetald ränta skall kunna tas i anspråk till Uickning av förluster, under det att kreditinstitutet skall medges möjlighet att fortsätta sin wrksamhct. e) Endast till fullo inbetalt belopp får medräknas. l lärutöver får medräknas andra kumulativa preferensaktier än sådana som avses i artikel 34. 2. 8. Artikel 36 Övriga bestämmelser om kapitalbasen I. Förpliktelser som gäller för medlemmar i kreditinstitut, bildade i form av 89/299/EEG kooperativa institut som avses i artikel 34. 2. 7, skall inbegripa ansvarighet for artikel 4 tecknat, ännu ej inbetalt kapital, samt skyldighet att utan rätt till återbetalning (anpassad) tillskjuta ytterligare medel när förlust uppkommit hos kreditinstitutet, i vilket fall det skall kunna krävas omedelbar inbetalning av sådana medel. Detsamma skall gälla i fråga om solidarisk ansvarighet som åvilar låntagare hos kreditinstitut av fondkaraktär. Alla sådana poster far medräknas i kapitalbasen i den utsträckning de enligt nationell lagstiftning kan ingå i kapitalbasen för ifrågavarande institut. 2. Medlcmsslalcrna ff1r inlc i offentliga kreditinstituts kapitalbas inräkna garantiförbindelser som staten eller lokala myndigheter utställt till sådana institut. l Medlemsstatcrna eller de behöriga myndigheterna får i kapitalbasen inräkna sådana kumulativa preferensaktier med begränsad löptid, som avses i artikel 34. 2. 8, samt sådana skuldförbindelser med efterställd rätt till betalning som avses i samma bestämmelse, förutsatt att det foreligger bindande avtal, enligt vilket sådana förbindelser vid kreditinstitutets konkurs eller likvidation efterställs alla andra borgenärers fordringar och inte återbetalas förrän alla andra samtidigt utestående skulder har reglerats. 51 Skuldförbindelser med efterställd rätt till betalning måste även uppfylla 89/299/EEG följande villkor: artikel 4 (anpassad) a) Endast till fullo inbetalda belopp får medräknas. b) Lånen skall ha en ursprunglig löptid av minst fem år, varefter de tär återbetalas, om löptiden inte är bestämd skall återbetalning kunna ske först efter f cm års uppsägningstid, med mindre lånen inte längre anses ingå i kapitalbasen eller förhandsmedgivande av behöriga myndigheter är särskilt föreskrivet för förtida återbetalning. De behöriga myndigheterna får medge förtida återbetalning av sMana lån, förutsatt att begäran härom görs på cmittentens initiativ och att ifrågavarande kreditinstituts soliditet därmed inte påverkas. c) Den del till vilken de får inräknas som eget kapital skall gradvis minskas under i vart fall de sista fem åren före förfallodagen. d) Låneavtalet får inte innehålla någon bestämmelse om att skulden skall förfalla till betalning före avtalad förfallodag, under några andra särskilda omständigheter än då kreditinstitutet är föremål för likvidation. Artikel 37 Beräkning av kapitalbasen på gruppbasis I. När kapitalbasen beräknas på gruppbasis, skall gruppbaserade belopp, artikel 5 hänförliga till poster som angivits i artikel 34. 2, användas i enlighet (anpassad) bestämmelserna i artikel 52-56. Dessutom får följande poster, i de fall de är kreditposter ("negativa"), betraktas som gruppbaserade reserver vid beräkning av kapitalbasen: 89/299/EEG - Minoritetsintresscn som avses i artikel 21 i direktiv 83/349/EEG, då metoden för global integration tilllämpas. - Sådana differenser vid första sammanställning som avses i artiklarna 19, 30 och 31 i direktiv 83/349/EEG. - Sådana omräkningsskillnader som avses artikel 39. 6 direktiv 86/635/EEG. - Skillnader som uppkommer då vissa ägarintressen beaktas i enlighet med den metod som anges i artikel 33 i direktiv 83/349/EEG. 2. När ovannämnda poster är debetposter ('_'positiva") skall avdrag ske för dem vid beräkning av den gruppbaserade kapitalbasen. 52 Artikel 38 Avdragspostcr och gränsvärden I. För de poster som avses i artikel 34. 2. 4-34. 2. S ___ skall följande 89/299/EEG gränsvärden gälla: artikel 6. 1 och 6. 4 (ändrad genom a) Summan av posterna enligt punkt 4-8 tär inte överstiga 100% av 91/633/EEG art. 1. 1) posterna enligt punkt 1 plus 2 och 3 minus 9, 10 och J 1. b) Summan av posterna enligt punkt 7 och 8 får inte överstiga 50% av posterna enligt punkt I plus 2 och 3 minus 9, 10 och 11. c) Summan av posterna enligt punkterna 12 och 13 skall dras ifrån summan av samtliga poster. 2. De behöriga myndigheterna får medge kreditinstitut att överskrida gränsvärdet enligt punkt I under förhållanden som är exceptionella och av tillfällig natur. Artikel 39 Styrkande inför behöriga myndigheter Det skall nöjaktigt styrkas inför de behöriga myndigheterna att de i I89/299/EEG artiklarna 34. 2, 34. 3, 34. 4 och 35-38 angivna villkoren har uppfyllts. artikel 7 Avsnitt 2 Kapitaltäckningsgrad Artikel 40 Allmänna principer Kapitaltäckningsgraden ___ _ uttrycker I. definierad i artikel 41, som en andel av samtliga tillgångar och poster utanför artikel 3. J-3. 4 balansräkningen, riskjustcrade i enlighet med artikel 42. kapitalbasen, 89/647 /EEG (ändrad genom 92/30/EEG art. Kapitaltäckningsgraden för kreditinstitut, som är varken moderföretag, 10. 2, 2. enligt artikel I i direktiv 83/349/EEG, eller dotterföretag till sådana företag, tredje strecksatsen) skall beräknas individuellt. (anpassad) 3. Kapitaltäckningsgraden för kreditinstitut, som är moderföretag, skall beräknas på gruppbasis i enlighet med de metoder som anges i detta direktiv samt i direktiv ____ 86/635/EEG. 4. Behöriga myndigheter med ansvar för auktorisation och tillsyn av kreditinstitut som är moderföretag, får kräva även underkonsoliderad eller okonsoliderad kapitaltäckning för moderföretaget och för vart och ett av dess dotterföretag som är föremål för auktorisation och tillsyn av myndigheten. Om en sådan övervakning beträffande den godtagbara fördelningen av kapital inom en bankkoncern inte sker, skall andra åtgärder vidtas för ändamålet. 53 Om kreditinstitutens tillämpning av punkterna 2, 3 och 4 och artikel 89/647/EEG 5. 52. 8 och 52. 9 inte föranleder något annat, skall behöriga myndigheter se artikel 3. 7 och 3. 8 till att kapitaltäckningsgraden beräknas minst två gånger per år, antingen (anpassad) självständigt av kreditinstitutet, som då skall till myndigheterna översända uppgifterna tillsammans med övrig begärd information, eller av de behöriga myndigheterna, med användning av uppgifter som tillhandahållits av kreditinstituten. Värdering av tillgångar och poster utanför balansräkningen skall ske i 6. enlighet med direktiv 86/635/EEG. _ _ __ _ Artikel 41 Täljaren : kapitalbasen Täljaren i kapitaltäckningsgraden skall utgöras av kapitalbasen, som den 189/647/EEG definieras i detta direktiv. artikel 4 Artikel 42 Nämnaren : riskjusterade tillgångar och poster utanför balansräkningen 1. Kreditrisken för tillgångsposter skall graderas efter en procentuell viktning, 89/647/EEG i enlighet med artiklarna 43 och 44, samt i undantagsfall artiklarna 45, 62 och artikel 5 63. Balansräkningsvärdct skall sedan multipliceras med det relevanta vikltalet, varvid det riskjusterade värdet erhålls. 2. r fråga om sådana poster utanför balansräkningen som är uppräknade i bilaga 2 skall en beräkning i två steg företas, så som föreskrivs i artikel 43. 2. 3. I fråga om sådana ränte- och valutakursrelaterade poster utanför balansräkningen som avses i artikel 43. 3 skall de potentiella kostnaderna för att ersätta ett kontrakt i händelse av motpartens oförmåga till prestation beräknas med tillämpning av en av de två metoder som anges i bilaga 3. Dessa kostnader skall multipliceras med de för motparten relevanta vikttal som anges i artikel 43. 1, dock att vikttalct I 00% skall ersättas med vikttalet 50'1/. i för att riskjuster:. Kk vardcn skall erhållas. 4. De sammantagna riskjusterade värdena för tillgångarna och de poster utanför balansräkningen som anges i punkterna 2 och 3, skall utgöra nämnaren i kapitaltäckningsgraden. 54 Artikel 43 Risk viktning Följande vikttal skall åsättas olika kategorier av tillgångsposter, ehuru 89/647/EEG I. behöriga myndigheter får bestämma de högre vikttal som de anser lämpliga: artikel 6 a) Nollvikl I. Inneliggande kassa och likvärdiga poster. 2. Tillgångsposter som utgörs av fordringar på centralregeringar och centralQanker i zon A. 3. Tillgångsposter som utgörs av fordringar på Europeiska gemenskaperna. 4. Tillgångsposter som utgörs av fordringar som direkt garanterats 89/647/EEG av centralregeringar och centralbanker i zon A eller av Europeiska artikel 6 gemenskaperna. (ändrad genom direktiv 95/15/EG artikel 2) 5. Tillgångsposter som utgörs av fordringar på centralregeringar och 89/~47/EEG centralbanker i zon B, gällande och refinansierade i låntagarens arti"-el 6 nationella valuta. (anpassad) 6. Tillgångsposter som utgörs av fordringar som direkt garanterats av centralregeringar och centralbanker i zon 8, gällande och refinansierade i den nationella valuta som är gemensam för garantigivaren och låntagaren. 7. Tillgångsposter för vilka det enligt behöriga myndigheters bedömning finns betryggande säkerhet i form av värdepapper, utgivna av centralregeringar eller centralbanker i zon A, eller av värdepapper utgivna av Europeiska gemenskaperna, eller genom insättning av kontanta medel hos det långivande institutet, eller genom depositionsbevis eller liknande instrument, utgivna och förvarade av detta institut. b) 20 % vikt I. Ti I lgångsposter som utgörs av fordringar på Europeiska invcsteringsbankcn (EIB). 2. Tillgångsposter som utgörs av fordringar på multilaterala utvecklingsbanker. 3. Tillgångsposter som utgörs av fordringar som direkt garanterats av Europeiska investeringsbanken. 4. Tillgångsposter som utgörs av fordringar som direkt garanterats av multilatcrnla utvccklingsbanker. 5. Tillgångsposter som utgörs av fordringar på regionregeringar och lokala myndigheter i zon A, om annat inte följer av artikel 44. 6. Tillgångsposter som utgörs av fordringar som direkt garanterats av regionregeringar eller lokala myndigheter i zon A, om annat inte följer av artikel 44. 7. Tillgångsposter som utgörs av fordringar på kreditinstitut i zon A men som inte ingår i dessa instituts kapitalbas. _ __ _ 55 8. Tillgi'mgsposkr som utgörs av fordringar med en löptid av högst 89/6-i7/EEC ett år på krcditinslttut i zon B, dock inte vllrdcpappcr som artikel 6 utgivits av sådana institut och som far ingå i deras kapitalbas. 9. Tillg. 'mgsposter som direkt garanterats av kreditinstitut i zon A I 0. Tillg{mgsposler som utgörs av fordringar med en löptid av ett år och som direkt garanterats av kreditinstitut i högst zon Il 11. Tillgångsposter för vilka det enligt behöriga m}ndighcters bedömning finns betryggande säkerhet i form av värdepapper, utgivna av Europeiska investeringsbanken eller av multilaterala utvccklingsbanker. 12. I. ikvida medel på viig att inflyta. c) 50 % vikt (ändrad genom 95/1/EG, Euratom, EKSG bilaga I, punkt XI. B. 111. 2 a) (anpassad) I. 2. I ,ån som i enlighet med de behöriga myndigheternas krav är fullt ut säkrade genom aktier i sc'tdana finska bostadsaktieholag ~om ____ fil ___ \'. <!!_k:'-:1111@1_t;,nligt la_gt;_IL_Q!Il b,95. ~;1,ls_1_K!ii;ll9J_;\g_H_yJ1r 1991 eller senare antngna förfi~tJ. ningar 1. ned motsvarande innehåll. i fall då bostäderna är eller kommer all bli bebodda av låntagarna. finska den Förskottsbetalningar och upplupna intäkter. Dessa tillg{mgar skall, om kreditinstitutet kan identifiera motparten i enlighet med direktiv 86/635/EEG, ges en för denne motsvarande vikt. Om han inte kan identifieras skall 50% vikt tillämpas. 56 89/647/EEG artikel 6 (anpassad) d) /00 % vikl I. Tillgångsposter som utgörs av andra fordringar på central- regeringar och centralbanker i zon B än som är gällande och refinansierade i låntagarens nationella valuta. 2. Tillgångsposter som utgörs av fordringar på regionregeringar eller lokala myndigheter i zon B. 3. Tillgångsposter som utgörs av fordringar med en löptid överstigande ett år på kreditinstitut i zon B. 4. Tillgångsposter som utgörs av fordringar på icke-banksektom i zon A och zon B. 5. Materiella anläggningstillgångar som avses artikel 4. 10 ("Tillgångar") i direktiv 86/635/EEG. 6. Innehav av aktier, andelar och andra tillgångar som ingår i kapitalbasen för andra kreditinstitut och som inte har räknats av från det långivande institutets egen kapitalbas. 7. Alla övriga tillgångar utom sådana som har räknats av från kapitalbasen. Poster utanför balansräkningen som inte omfattas av punkt 3 skall 2. behandlas enligt följande. De skall först indelas i riskgrupper enligt bilaga 2. Högriskposter skall tas upp til1 fulla värdet, medelriskposter till 50% och medel-lågriskpostcr till 20%, medan lågriskposter skall tas upp till noll. I ett andra steg skall de på så sätt riskjusterade värdena för poster utanför balansräkningen multipliceras med de vikttal som skall tillämpas för respektive motparter, i enlighet med vad som sägs i punkt I och artikel 44. I fråga om avtal om försäljning och återköp och om rena terminsköp skall användas de vikttal som hänför sig till tillgångarna i fråga, och inte de som gäller för motparten. 57 De metoder som anges i bilaga 3 skall tillämpas med avseende på 89/647/EEG ). sådana ränte- och valutarisker som är upprä~nade i bilaga 4. artikel 6 4. När poster utanför balansräkningen har direkt garanterats, skall posterna viktas så som om åtagandena gjorts för garantigivarens räkning och inte för motpartens. I fall potentiella risker, som uppkommit genom åtaganden utanför balansräkningen, enligt de behöriga myndigheternas bedömning har fullt ut säkrats genom någon av de tillgångsposter som godtagits som säkerhet i punkt l a 7 eller b 11, skall O eller 20% vikt tillämpas, beroende på säkerhetens beskaffenhet. 5. När tillgångsposter och poster utanför balansräkningen har givits en lägre vikt till följd av att det ställts sådana direkta garantier eller säkerheter, som de behöriga myndigheterna finner betryggande, skall den lägre vikten gälla endast för den del som är garanterad eller fullt ut täckt av säkerheten. Artikel 44 Viktning av fordringar på medlemsstaternas regionregeringar och lokala myndigheter Trots vad som föreskrivs i artikel 43. 1 b får medlemsstaterna fastställa 89/647/EEG l. 0% vikt för egna regionregeringar och lokala myndigheter, om det i fråga om artikel 7 risker inte föreligger någon skillnad mellan fordringar på de senare och fordringar på centralregeringen, och detta på grund av att regionregeringarna och de lokala myndigheterna har befogenheter att inkräva offentlig uppbörd och att särskilda institutionella ordningar gäller med ändamål att minska risken för att någondera skall brista i fullgörande. En nollvikt som fastställts efter dessa kriterier skall tillämpas för fordringar på regionregeringarna och de lokala myndigheterna och på åtaganden utanför balansräkningen som gjorts för deras räkning, samt för fordringar på andra och åtaganden utanför balansräkningen som gjorts för andras räkning, då posterna garanterats av de nämnda regionregeringarna respektive myndigheterna. 2. Mcdlemsstaterna skall göra anmtilan till kommissionen, om de finner en nollviktning befogad efter de kriterier som anges i punkt l. Kommissionen information. Övriga medlemsstater får ge skall vidarebefordra denna kreditinstitut, som står under tillsyn av den egna statens behöriga myndigheter, möjlighet all tilWmpa en nollvikt i fall då de företar affärer med regionregeringarna och de lokala myndigheterna i fråga eller då de innehar fordringar som är garanterade av de senare. 58 Artikel 45 Övriga viktningar I. Medlemsstaterna far tillämpa 20% vikt beträffande tillgångsposter, för 89/647/EEG vilka det enligt behöriga myndigheters bedömning finns betryggande artikel 8 säkerhet i form av värdepapper, utgivna av regionregeringar eller lokala (anpassad) myndigheter i zon A, eller genom medel insatta hos andra kreditinstitut i zon A än det långivande institutet, eller genom depositionsbevis eller liknande instrument utgivna av dessa kreditinstitut. 2. Medlemsstaterna far tillämpa l 0% vikt beträffande fordringar på institut som har specialiserat sig på verksamhet inom interbank- och statslånemarknader i hemlandsmcdlemsstaten och som är föremål för ingående tillsyn av behöriga myndigheter, under förutsättning att det för sådana tillgångsposter, enligt den bedömning som hemlandets behöriga myndigheter gör, finns fullgod säkerhet i form av en kombination av sådana tillgångar som anges i artikel 43. 1 a och b och som av myndigheterna godtagits som betryggande säkerhet. Mcdlemsstaterna skall göra anmälan till kommissionen om alla 3. föreskrifter som utfärdas med stöd av punkterna I och 2 och om skälen för sådana föreskrifter. Kommissionen skall vidarebefordra informationen till medlemsstatcrna. Kommissionen skall periodvis undersöka effekterna av sådana föreskrifter för att säkerställa att de inte leder till några konkur rensstörningar. Artikel 46 Icke-kommersiella administrativa institutioner och företag lokala myndigheter jämställa Vid tillämpning av artikel 43. l b får de behöriga myndigheterna med 89/647/EEG regionregeringar och icke-kommersiella artikel 2. 2 administrativa institutioner, som är ansvariga inför regionregeringar eller (anpassad) lokala myndigheter, som ägs av centralregeringar, regionregeringar eller lokala myndigheter eller av myndigheter som, enligt behöriga myndigheters bedömning, utövar samma myndighet som regionala och lokala myndigheter. icke-kommersiella företag samt Artikel 47 Kapitaltäckningsgradens nivå Kreditinstituten I. kapitaltäckningsgrad, så som definieras i artikel 40, om minst 8%. skall ____ __ alltid ha en 89/647/EEG artikel 10 (anpassad) Bestämmelsen i punkt I hindrar inte behöriga myndigheter från att 2. föreskriva den högre minsta kapitaltäckningsgrad som de finner lämplig. 59 Om kapitaltäckningsgraden går ned under 8% skall de behöriga 89/647/EEG 3. myndigheterna se till att kreditinstitutet i fråga vidtar erforderliga åtgärder för artikel tO att så snart som möjligt återställa kapitaltäckningsgraden till den lilgsta nivå (anpassad) som föreskrivits. Avsnitt 3 Stora exponeringar Artikel 48 Rapportering av stora exponeringar I. Ett kreditinstituts exponering gentemot en kund eller en grupp av kunder 92/121/EEG med inbördes anknytning skall anses som en större exponering när värdet artikel 3 uppgår till eller överstiger I O procent av kreditinstitutets kapitalbas. 2. Ett kreditinstitut skall rapportera alla sådana stora exponeringar som avses i punkt I till de behöriga myndigheterna. Medlemsstaterna skall föreskriva att rapporteringen skall ske enligt en av följande metoder. De får bestämma vilken av metoderna som skall tillämpas. Rapportering av alla stora exponeringar minst en gång om året samt rapportering under året av alla nya stora exponeringar och alla ökningar av befintliga exponeringar som uppgår till minst 20 procent i förhållande till den senaste rapporten. Rapportering av alla stora exponeringar minst fyra gånger om året. Exponeringar som har undantagits enligt artikel 49. 7 a-<l och f-h 3. behöver dock inte rapporteras på det sätt som föreskrivs i punkt 2. För sådana exponeringar som avses i artikel 49. 7 e och i-s samt i artikel 49. 8-49. 10 far rapporteringen inskränkas till två gånger om året. 4. De behöriga myndigheterna skall kräva att varje kreditinstitut har sunda förvaltnings- och redovisningsmetoder samt lämpliga interna kontrollrutiner för att kunna identifiera och registrera alla stora exponeringar och senare ändringar av dessa i enlighet med definitionerna och kraven i detta direktiv och för att kunna övervaka dessa exponeringar mot bakgrund av kreditinstitutets egen strategi vad gäller exponeringar. När ett kreditinstitut åberopar punkt 3, skall institutet bevara uppgifter om de skäl som åberopats i minst ett år efter det att det förhållande som föranledde undantaget intrUffade, så att de behöriga myndigheterna kan fastställa om undantaget alltjämt är motiverat. 60 Artikel 49 Begränsningar av stora exponeringar 1. Ett kreditinstitut får inte exponera sig gentemot en kund eller grupp av 92/121/EEG kunder med inbördes anknytning om värdet överstiger 25 procent av artikel 4 institutets kapitalbas. (anpassad) 2. När en kund eller grupp av kunder med inbördes anknytning är moderföretag eller dotterföretag till kreditinstitutet eller ett eller flera dotterföretag till moderföretaget, skall den procentsats som anges i punkt I minskas till 20 procent. Medlemsstatema får dock undanta exponeringar gentemot sådana kunder från 20-procentsgränsen om de föreskriver särskild övervakning av sådana exponeringar genom andra åtgärder eller förfaranden. underrätta kommissionen och Rådgivande De bankrörelsekommittcn om de åtgärderna eller förfarandena. skall fall så i 3. Ett kreditinstitut far inte göra stora exponeringar som sammanlagt överstiger 800 procent av institutets kapitalbas. 4. Mcdlcmsstatema far sätta lägre gränser än dem som anges i punkt 1-3. 5. Ett kreditinstitut skall vid varje tidpunkt iaktta de i punkt 1-3 föreskrivna gränserna för sina exponeringar. Om exponeringarna i undantagsfall överstiger dessa gränser skall detta förhållande utan dröjsmål anmälas till de behöriga myndigheterna som, när omständigheterna föranleder det, får medge kreditinstitutet en viss tidsfrist inom vilken det skall se till att gränsvärdena iakttas. 6. Medlemsstatema far från tillämpningen av punkt 1-3 helt eller delvis undanta exponeringar gentemot kreditinstitutets moderföretag, gentemot andra dotterföretag till moderföretaget eller gentemot egna dotterföretag under förutsättning att dessa företag omfattas av sådan gruppbaserad tillsyn som kreditinstitutet självt är underkastat enligt detta direktiv eller av motsvarande regler i tredje land. 7. Medlemsstatema far helt eller delvis undanta följande exponeringar från tilliimpningcn av punkt 1--3: a) b) c) Tillgångsposter som utgörs av fordringar på centralregeringar och centralbanker i ;,on A. Tillgångsposter gemenskaperna. som utgörs av fordringar på Europeiska Tillgångsposter som utgörs av fordringar för vilka centralregeringar eller centralbanker i zon A eller Europeiska gemenskaperna har lämnat uttryckliga garantier. d) Andra exponeringar gentemot centralregeringar eller centralbanker i zon A eller gentemot Europeiska gemenskaperna, eller exponeringar garanterade av dessa. 61 e) f) g) h) i) j) k) 1) m) n) Tillgångsposter som utgörs av fordringar på och andra exponeringar 92/121/EEG gentemot centralregeringar eller centralbanker i zon B om de är artikel 4 angivna i, och nationella valuta. i förekommande fall finansierade låntagarnas (anpassad) i, Tillgångsposter och andra exponeringar för vilka det enligt de behöriga myndigheternas bedömning finns betryggande säkerhet i fonn av värdepapper utgivna av centralregeringar eller centralbanker i zon A eller av Europeiska gemenskaperna eller av en medlcmsstats regionala eller lokala myndigheter för vilka O p:-ocents vikt gäller beträffande soliditet enligt artikel 44. Tillgångsposter och andra exponeringar för vilka det enligt de behöriga myndigheternas bedömning finns betryggande säkerhet i fonn av kontanta medel insatta hos det långivande institutet eller hos ett kreditinstitut som är moderföretag eller dotterföretag till det långivande institutet. Tillgångsposter och andra exponeringar för vilka det enligt de behöriga myndigheternas bedömning finns betryggande säkerhet i fonn av depositionsbevis, utgivna av det långivande institutet eller av ett kreditinstitut som är moderföretag eller dotterföretag till detta och förvarade hos något av dem. Tillgångsposter som utgörs av fordringar på och andra exponeringar gentemot kreditinstitut med en löptid av högst ett år och som inte ingår i institutens kapitalbas. ______ _ Tillgångsposter som utgörs av fordringar på och andra exponeringar gentemot institut som inte är kreditinstitut men som uppfyller villkoren i artikel 45. 2 ____. _. ___ och som har en löptid av högst ett år och för vilka det finns säkerhet enligt samma punkt. Växlar och andra liknande skuldebrev med en löptid av högst ett år och med underskrift av andra kreditinstitut. Sådana räntebärande värdepapper som avses i artikel 22. 4 i direktiv 85/611/EEG. I avvaktan på en senare samordning, innehav i sådana försäkringsbolag som avses i artikel 51. 3 ____ __ upp till 40 procent av kapitalbasen i det kreditinstitut som förvärvar innehavet. Tillgångsposter som utgörs av fordringar på regionala eller centrala kreditinstitut till vilka det långivande institutet är knutet genom en sammanslutning enligt bestämmelser i lag, bolagsordning eller motsvarande och som enligt dessa bestämmelser är ansvariga för likviditctsutjUmningar inom sammanslutningen. 62 o) p) q) r) Exponeringar för vilka det enligt de behöriga myndigheternas bedömning 92/121/EEG finns betryggande säkerhet i form av andra värdepapper än sådana som artikel 4 avses i f, under förutsättning att dessa värdepapper inte är utgivna av kreditinstitutet självt, dess moderföretag eller något av dessas dotterföretag eller av den kund eller grupp av kunder exponeringarna avser. De värdepapper som används som säkerhet skall värderas till marknadspris, ha ett värde som överstiger de exponeringar för vilka de utgör säkerhet och vara föremål för börshandel eller för omsättning och regelbunden notering på en marknad som upprätthålls genom erkänt yrkesmässiga aktörer. Vidare skall det enligt de behöriga myndigheternas bedömning. i den mcdlcmsstat som utgör kreditinstitutets hemland vara möjligt att fastställa ett objektivt pris så att värdepapperens övervärde vid varje tidpunkt kan fastställas. Det övervärde som erfordras skall utgöra I 00 procent. Det skall dock utgöra 150 procent i fråga om aktier och 50 procent i fråga om räntebärande värdepapper utgivna av kreditinstitut, av regionala eller lokala myndigheter hos medlemsstatema med undantag för dem som avses i artikel 44; och i fråga om räntebärande värdepapper av Europeiska investeringsbanke~ och multilaterala utvccklingsbanker ______. Värdepapper som används som säkerhet får inte ingå i ett kreditinstituts kapitalbas. ____ _ i bostadsfas~igheter eller genom aktier Lån som i enlighet med behöriga myndigheters godkännande är säkrade (ändrad genom 95/1/EG, genom panträtt i finska Euratom, EKSG, bilaga bostadsakticbolag, som är verksamma enligt den finska lagen om 1, punkt XI. B. 111. 3 a) bostadsaktiebolag av år 1991 eller senare antagna författningar med (anpassad) motsvarande innehåll, och leasingavtal där uthyraren behåller full äganderätt till den uthyrda bostaden så länge förhyraren inte har utnyttjat sin köpoption, i bägge fallen upp till 50 procent av bostadsfastighetens värde. Värdet av egendomen skall beräknas på ett sätt som kan godtas av de behöriga myndigheterna på grundval av stränga värdcringsnom1cr som fastställts i lagar eller andra författningar. Värdering skall genomföras minst en gång om året. Vid tillämpningen av denna punkt skall med bostadsfastighet avses en fastighet som är eller kommer att bli bebodd eller uthyrd av låntagaren. 50 procent av de medel- och lågriskpostcr utanför balansräkningen som avses i bilaga 2. Efter godkännande av de behöriga myndigheterna, andra garantier än kreditgarantier som grundas på bestämmelser i lag eller föreskrifter och som av ömsesidiga garantifonder med ställning som kreditinstitut __ ställs ut till medlemmar, varvid 20 procents vikt skall tillämpas på beloppet. Medlcmsstatcma skall underrätta kommissionen om denna möjlighet tas i anspråk för att säkerställa att den inte leder till snedvridning av _______ ______ Senast den 21 december 1997 skall konkurrensen. kommissionen till r[1dct framlägga en rapport åtföljd om så behövs av lämpliga förslag. s) lågriskpostcr utanför balansräkningen som avses i bilaga De 2 ____ , om avtal har träffats med kunden eller kundgruppen i fråga om att exponeringar kan göras endast om det har konstaterats att det inte medför att de gränsvärden som är tillämpliga enligt punkt 1-3 överskrids. 63 Vi<l tilliimpning av punkterna I, 2 och 3 får me<llcmsstatema 92/121/EEG 8. tilliimpa 20 procents vikt bcträffamle tillgångsposter som utgörs av artikel 4 fordringar på medlcmsstats regionala och lokala myndigheter och heträffan<le andra exponeringar gentemot eller garanterade av sådana myndigh<. :ter. Medlcmsstalerna ITtr dock reducera delta vikllal till O procent enligt de villkor som fastställs i artikel 44. 9. Vid tillämpning av punkterna I, 2 och 3 far medlemsstaterna tillämpa 20 procents vikt beträffande tillgångsposter som utgörs av fordringar på och andra exponeringar gentemot kreditinstitut om de har en löptid av mer än ett men högst tre år och 50 procents vikt bctr/iff ande tillgångsposter som utgörs av fordringar på kreditinstitut om de har en löptid av mer än tre år, under förntsältning att obligationer har utgivits av ett kreditinstitut för <le sist niinmda tillgångsposterna och att dessa obligationer enligt <le behöriga myndigheternas bedömning är föremf1! för omsiittning på en marknad hestrtende av yrkesmässiga aktörer och dagligen noteras på denna marknad eller att de behöriga myndigheterna i det kreditinstituts hemland som har utgivit obligationerna har Himnat tillstånd till utgivanclet. Dessa poster f,ir inte under några omständigheter utgöra kapitalhas. _ _ _ _ I 0. Med avvikelse från punkterna 7 i och 9 får medlcmsstatcrna ti!Himpa 20 procents vikt pf1 tillg[111gsposter som utgörs av fordringar p,\ och andra exponeringar gentemot kreditinstitut, oavsett löptid. 11. När en exponering gentemot en kund garanterats av en tredje part eller genom siikerhet i form av viirdepapper utgivna av en tredje part på de villkor som har fastställts i punkt 7 o för medlemsstaterna behandla exponeringen som om den hade ingåtts med denna tredje part i stiillct för med kunden - - om denna tredje part enligt de behöriga myndigheternas bedömning Wmnat betryggande direkta och ovillkorliga garantier, om det för exponeringar som delinicrats i punkt 7 o linns säkerhet på villkor som där anges. 12. Senast den I januari 1999 skall r{1dct pit grundval av en rapport frim kommissionen granska di. :n behandling av inlerbankexponeringar som har föreskrivits i punkterna 7 i, 9 och 10. Rådet skall pi1 förslag från kommissionen besluta om eventuella ändringar. 64 Artikel 50 Tillsyn av stora exponeringar på gruppnivå och företagsnivå Om ett kreditinstitut varken är moder- eller dotterföretag skall 92/121 /EEG 1. övervakningen av att de förpliktelser som följer av artiklarna 48 och 49 eller artikel 5. 1-5. 3 av någon annan gemenskapsbestämmelse inom detta område efterlevs utövas (anpassad) på företagsnvå. r övriga fall skall övervakningen av att de förpliktelser som följer av 2. artiklarna 48 och 49 eller av någon annan gemenskapsbestämmelse inom detta område efterlevs utövas på gruppnivå i enlighet med artikel S2-56. 3. Mcdlemsstaterna får avstå från att övervaka, individuellt eller på grundval av delsammanställning, att de förpliktelser som följer av artiklarna 48 och 49 eller av någon annan gemenskapsbestämmelse som är tillämplig inom detta område efterlevs av ett kreditinstitut som i egenskap av moderföretag är underkastat övervakning på grundval av sammanställning och av varje dotterföretag till ett sådant kreditinstitut som är föremål för deras tillståndsgivning och ingår i övervakning på grundval av sammanställning. tillsyn och Medlemsstaterna far även avstå från sådan övervakning om moderföretaget är ett finansiellt holdingföretag som är etablerat i samma medlemsstat som kreditinstitutet, under förutsättning att detta företag är underkastat samma övervakning som gäller för kreditinstitut. I de fall som avses i första och andra stycket skall åtgärder vidtas för att säkerställa en lämplig riskfördelning inom gruppen. 65 Avsnitt 4 Kvalificerat innehav i företag utanför finansområdet Artikel 51 Begränsningar av kvalificerat innehav i icke-finansiella företag I. Inget kreditinstitut fltr ha ett kvalificerat innehav, som motsvarar 89/646/EEG mer än 15%, av institutets kapitalbas, i ett företag som är varken ett artikel 12. 1-12. 5 kreditinstitut eller ett finansiellt verksamhet som avses i artikel 43. 2 f i direktiv 86/635/EEG. institut eller som driver sådan (anpassad) 2. Ett kreditinstituts sammantagna kvalificerade innehav i andra företag lin kreditinstitut, finansiella institut och företag som driver sådan verksamhet som avses i artikel 43. 2 f i direktiv 86/635/EEG, får inte överstiga 60% av institutets kapitalbas. 3. Mcdlcmsstaterna behöver inte tillämpa de grllnstal som föreskrivs i punkterna 1 och 2 i fråga om innehav i sådana försäkringsbolag som definieras i direktiv 73/239/EEG( 1 ) och direktiv 79/267/EEG(2). 4. Aktier eller andelar som tillfälligt innehas under tiden för finansiell rekonstruktion eller till skydd för verksamhet eller som ett normalt led i emissionsverksamhet eller i ett instituts namn för annans riikning skall inte räknas som kvalificerade innehav vid beräkning av de i punkterna 1 och 2 angivna gränstalcn. Aktier och andelar som inte utgör finansiella anHiggningstillg{mgar enligt definitionen i direktiv 86/635/EEG skall inte me<lriiknas. i artikel 35. 2 5. De griinstal som föreskrivits i punkterna I och 2 för över~kridas endast under exceptionella förhållanden. I sådana fall skall behöriga myndigheter förelägga kreditinstitutet att antingen öka sin kapitalbas eller vidta andra likviirdiga åtgiirdcr. ( 1 ) EGT nr L 228, 16. 8. 1973, s. 3. Direktivet senast ändrat genom direktiv 95/26/EG e) EGT nr L 63, 13. 3. 1979, s. I. Direktivet senast ändrat genom direktiv 95/26/EG 66 6. Medlemsstaterna far föreskriva att behöriga myndigheter inte skall 89/646/EEG tillämpa de i punkterna I och 2 angivna gränstalen, om det föreskrivs att artikel J 2. 8 I 00% av de belopp varmed kreditinstitutens kvalificerade innehav överskrider dessa gränstal måste täckas av egen kapitalbas och att avdrag för motsvarande del av kapitalbasen skall ske vid beräkning av kapitaltäcknings- graden. Om båda de grtinstal som angivits i punkterna I och 2 överskridits, skall det större av de överskridna beloppen täckas av egen kapitalbas. Kapitel 3 Gruppbaserad tillsyn Artikel 52 Gruppbaserad tillsyn över kreditinstitut I. Ett kreditinstitut som är moderföretag till ett kreditinstitut eller ett 92/30/EEG finansiellt institut eller som har ett ägarintresse i ett sådant institut skall, i den artikel 3. 1-3. 7 omfattning och på det sätt som föreskrivs i artikel 54, stå under tillsyn utövad (anpassad) på grundval av sammanställning av institutens finansiella ställning. Tillsynen skall minst omfatta de områden som anges i punkterna 5 och 6. 2. Ett kreditinstitut vars moderföretag är ett finansiellt holdingföretag skall, i den omfattning och på det sätt som föreskrivs i artikel 54, stå under tillsyn på grundval av sammanställning av institutets finansiella ställning med den som gäller för det finansiella holdingföretaget. Tillsynen skall minst omfatta de områden som anges i punkterna 5 och 6. Sammanställningen skall inte på något sätt anses innebära att de behöriga myndigheterna utövar någon tillsynsfunktion i förhållande till det enskilda finansiella holdingförctagct. 3. Medlemsstatcrna eller de behöriga myndigheter som enligt artikel 53 har till uppgift att utöva den gruppbaserade tillsynen får besluta att undanta ett kreditinstitut, ett finansiellt institut eller ett företag som tillhandahåller tjänster knutna till bankverksamhet från reglerna om gruppbaserad tillsyn när institutet eller företaget är ett dotterföretag eller ett företag i vilket ägarintresse innehas om företaget är beläget i ett tredje land där rättsliga hinder föreligger för överföring av nödvändig information, i och samtliga om företaget enligt de behöriga myndigheternas bedömning endast är av mindre betydelse med hänsyn till syftet med övervakningen av totala kreditinstitut balansomslutning uppgår till mindre än det lägsta av följande belopp: I O miljoner ecu eller I% av den totala balansomslutningen i moderföretaget eller i det företag som innehar ägarintresse; även om flera företag var för sig uppfyller dessa kriterier skall de omfattas av bestämmelserna om sammanställd redovisning om de tillsammans är av icke oväsentlig betydelse med hänsyn till det ovan nämnda syftet, företagets om fall 67 om de behöriga mymlighcter som har ansvar för den gmppbaserade 92/30/EEG t i Il synen bedömer alt stlillningen i företaget skulle vara olämplig cllt!r vilseledande med (anpassad) hänsyn till sytkt med den gmppbasl!rade tillsynen. sammansttlllning av den · finansiella artikel J. t-3. 7 4. Niir en medlemsstats behöriga myndigheter beslutat undanta ett dotterkreditinstitut från reglerna om gmppbaserad tillsyn i något av: de fall som avses i punkt 3 andra och tredje strecksatsen, far de behöriga myndigheterna i det medlemsland där dotterkreditinstitutet är beläget bcgiirn information från moderföretaget som kan underlätta tillsynen över detta kreditinstitut. Tills)n vad gäller soliditet och uppfyllande av kapitaltäckningskrav 5. för marknadsrisker samt kontroll av stora exponeringar ____ _ skall utövas på gnmdval av sammanställning i enlighet med denna artikel och artikel 53-56. Medlemsstaterna skall när det är lämpligt besluta om de åtgärder som behövs för att finansiella holdingföretag skall omfattas av bestiimmelsema om gruppbaserad tillsyn i enlighet med punkt 2. Kontrollen av att de gränser som anges i artikel 51. l och 51. 2 ___ _ inte överskrids skall utövas genom tillsyn och övervakning p. \ gnmdval av sammansUlllniQg clkr kvotsammanslilllning av kreditinstitutets finansiella stiillning. 6. De behöriga m}ndighetcrna skall se till att det i alla företag som omfattas av sådan gmpphascrad tills)n som utövas över ett kreditinstitut med tillämpning av punkterna I och 2 finns tillfredsställande interna kontrollmtiner för att ta fram den infonnation som kan vara av betydelse för att uppnå syflet med gmppbaserad tillsyn. 7. Utan att detta piwerkar tillämpningen av speciella bestämmelser i andra direktiv får me<llcmsstaterna avstlt från att tillämpa reglerna i punkt 5, genom kvotsammanställning eller individuellt, på ett kreditinstitut som i egenskap av moderföretag iir underkastat gmpphascrad tillsyn och på varj'~ dotterföretag. till ett s{1dant kreditinstitut, under förntsättning att dotterföretaget är föremål för deras auktorisation och står under deras tillsyn samt ingår i den grnppbaserade tillsynen över moderföretaget. Samma möjlighet till undantag gäller när moderföretaget lir ett finansiellt ,1oldingförctag som har huvudkontor i samma medlemsstat som kreditinstitutet, under förntsiittning att det Ur underkastat samma tillsyn som den som gäller för kreditinstitutet, i S)nncrhet s{1vitt avser reglerna i punkt 5. I Mda de fall som avses i första stycket måste åtgärder vidtas för att siikcrsttilla en lämplig fördelning av kapitalet inom bankgmppen. Om de behöriga m1ndighetema tillämpar dessa regler individuellt på ett sådant kreditinstitut får de tillämpa bestämmelsen i artikel 34. 2 sista stycket ______ vid beräkning av kapitalbasen. (,8 8. Om ett kreditinstitut vars moderföretag är ett kreditinstitut är beläget i en annan medlemsstat och har beviljats auktorisation där skall de behöriga myndigheter som har beviljat auktorisationen tillämpa reglerna i punkt 5 individuellt på kreditinstitutet eller i förekommande fall på grundval av delsammanställning. 9. Trots vad som föreskrivs i punkt 8 får de behöriga myndigheter som auktoriserat ett dotterföretag vars moderföretag är ett kreditinstitut, genom bilaterala avtal delegera ansvaret för tillsynen till de behöriga myndigheter som beviljat moderföretaget auktorisation och utövar tillsyn över detta, så att dessa myndigheter ikläder sig ansvar för tillsynen över dotterföretaget i enlighet med detta direktiv. Kommissionen skall hållas underrättad om förekomsten av sådana avtal och om deras innehåll. Den skall vidarebefordra sådan information till de behöriga myndigheterna i övriga medlemsstater och till Rådgivande bankrörclsekommittcn. 92/30/EEG artikel 3. 8 och 3. 9 (anpassad) 92/121/EEG artikel 5. 4 och 5. 5 (anpassad) 89/647/EEG artikel 3. 5 och 3. 6 (anpassad) I 0. Medlemsstaterna skall se till att de behöriga myndigheter som har ansvaret för den gruppbaserade tillsynen kan inhämta sådan information som avses i artikel 55 från dotterföretag till ett kreditinstitut eller ett finansiellt holdingföretag som inte omfattas av bestämmelserna om gruppbaserad tillsyn. I sådana fall skall reglerna i samma artikel om överföring och kontroll av information gälla. 92/30/EEG artikel 3. 10 Artikel 53 Behöriga myndigheter med ansvar för gruppbaserad tillsyn I. Om modcrförct:. igct är ett kreditinstitut skall den gruppbaserade tillsynen 92/30/EEG utövas av de behöriga myndigheter som beviljat moderföretaget auktorisation artikel 4 enligt artikel 4. ___________ (anpassad) 2. Om ett kreditinstituts moderföretag är ett finansiellt holdingföretag skall den gruppbaserade tillsynen utövas av de behöriga myndigheter som beviljat kreditinstitutet auktorisation enligt artikel 4. ____ _ _ NUr kreditinstitut som beviljuts auktorisation i två eller flera medlemsstater har samma finansiella holdingföretag som moderföretag skall dock den gruppbaserade tillsynen utövas av de behöriga myndigheterna i den mcdlcmsstat där det finansiella holdingföretaget etablerades. 69 Om det finansiella holdingföretaget inte har något dotterkreditinstitut som 92/30/EEG beviljats auktorisation i den medlemsstat där holdingföretaget etablerades, artikel 4 skall de behöriga myndigheterna i berörda medlemsstater (inklusive de (anpassad) behöriga myndigheterna finansiella i den medlemsstat där det hoklingföretaget etablerades) söka träffa överenskommelse om vilken av dessa myndigheter som skall utöva den gruppbaserade tillsynen. I avsaknad av sådan överenskommelse skall den gruppbaserade tillsynen utövas av de behöriga myndigheter som beviljat det kreditinstitut som har den största balansomslutningen auktorisation. Om flera kreditinstitut har lika stor balansomslutning skall den gruppbaserade tillsynen utövas av de behöriga myndigheter som först beviljade sådan auktorisation som avses i artikel 4. _____ _ efter gemensam 3. De behöriga myndigheter överenskommelse avstå från att tillämpa reglerna i punkt 2 första och andra styckena. som berörs får 4. De överenskommelser som avses i punkt 2 tredje stycket och punkt 3 innehålla bestämmelser om samarbete och överföring av sådan skall information som behövs för att syftet med den gruppbaserade tillsynen skall kunna uppnås. 5. Om en medlemsstat har mer än en behörig myndighet som har befogenhet att utöva tillsyn över kreditinstitut och finansiella institut, skall medlemsstaten vidta nödvändiga åtgärder för att en samordning mellan dessa myndigheter skall etableras. Artikel 54 Sammanställningens form och omfattning I. De behöriga myndigheter som är ansvariga för den gruppbaserade 92/30/EEG tillsynen skall för att utöva tillsynen kräva fullständig sammanställning av artikel 5 alla kreditinstitut och finansiella institut som är dotterföretag. Dock får sammanställning på proportionell grund föreskrivas i de fall där, enligt de behöriga myndigheternas bedömning, moderföretagets ansvar är begränsat till moderföretagets andel av kapitalet i dotterföretaget med hänsyn till det ansvar som åvilar andra aktieägare, andelsägare eller medlemmar med tillfredsställande soliditet. Övriga aktieägares, andelsägares och medlemmars ansvar skall klart fastställas, om så erfordras genom formella, undertecknade förbindelser. 2. De behöriga myndigheter som är ansvariga för utövandet av den gruppbaserade tillsynen skall för detta ändamål kräva sammanställning på proportionell grund av ägarintressen i kreditinstitut och finansiella institut, som leds av ett företag som omfattas av sammanställningen jämte ett eller flera företag som inte omfattas av sammanställningen när dessa företags ansvar är begränsat till den andel av kapitalet som de innehar. Om det finns andra ägarintressen eller andra former av kapital. 3. bindningar än de som anges i punkterna I och 2, skall de behöriga myndigheterna bestämma om och hur sammanställning skall ske. De får tillåta eller kräva att kapitalandelsmetoden används. Tillämpning av denna metod skall dock inte innebära att företagen i fråga omfattas av den gruppbaserade tillsynen. 70 4. Utan att detta påverkar tillampningcn av punkterna I, 2 och 3, skall de 92/30/EEG behöriga myndigheterna bestämma om och hur sammanställning skall ske i artikel 5 följande fall: De behöriga myndigheterna bedömer att ett kreditinstitut, utan att institutet innehar ett ägarintresse eller andra kapitalbindningar, utövar ett väsentligt inflytande över ett eller flera kreditinstitut eller finansiella institut. Två eller flera kreditinstitut eller finansiella institut har samma ledning utan att detta följer av avtal eller bestämmelser i stiftelseurkund, bolagsordning eller motsvarande. Två eller flera kreditinstitut eller finansiella institut har en förvaltnings , lednings- eller tillsynsorganisation som till övervägande del består av samma personer. De behöriga myndigheterna far tillåta eller kräva att den metod som föreskrivs i artikel 12 i direktiv 83/349/EEG skall användas. Tillämpning av denna metod skall dock inte innebära att företagen i fråga omfattas av gruppbaserad tillsyn. 5. När gruppbaserad tillsyn skall utövas enligt artikel 52. 1 och 52. 2 skall företag som tillhandahåller tjänster anknutna till bankverksamhet tas med i sammanställningen i de fall och i enlighet med de metoder som anges i punkt 1-4 i denna artikel. Artikel 55 Information som skall tillhandahållas av holdingföretag med blandad verksamhet och deras dotterföretag avvaktan på vidare samordning av metoderna för sammanställd 92/30/EEG I. redovisning skall mcdlcmsstatema föreskriva att de behöriga myndigheter artikel 6 som har ansvar för auktorisation och tillsyn över ett eller flera kreditinstitut vars moderföretag är ett holdingförctag med blandad verksamhet skall kräva att moderföretaget och dotterföretagen lämnar sådan information som kan vara av betydelse för tillsynen över dottcrkreditinstitutcn. De behöriga myndigheterna från moderföretaget och dotterföretagen eller via dotterkrcditinstituten. antingen direkt informationen inhämta kan 2. Medlemsstaterna skall föreskriva att deras behöriga myndigheter antingen själva eller genom externa granskare kan företa inspektion på platsen för att kontrollera de uppgifter som lämnats av holdingföretag med blandad verksamhet och dessas dotterföretag. Om ett holdingföretag med blandad verksamhet eller ett av dess dotterföretag är ett försäkringsföretag får också det förfarande som avses i artikel 56. 4 användas. Om ett holdingföretag med blandad verksamhet eller ett av dess dotterföretag är beläget i en annan medlemsstat än dotterkreditinstitutet, skall kontroll av uppgifter företas på platsen i enlighet med det förfarande som avses i artikel 56. 7. 71 Artikel 56 Åtgärder för att underlätta den gruppbaserade tillsynen I. Medlemsstatema skall vidta de åtgärder som är nödvändiga för att se till 92/30/EEG att det inte finns några rättsliga hinder för företag som omfattas av den artikel 7 gruppbaserade tillsynen, holdingföretag med blandad verksamhet och deras (anpassad) dotterföretag samt dotterföretag som avses i artikel 52. 10 att sinsemellan utbyta information som :ir av betydelse for tillsyn i enlighet med artikel 52- 55 och denna artikel. 2. När ett moderföretag och något av dess dotterkreditinstitut är belägna i olika medlemsstater skall de behöriga myndigheterna i de olika medlemsstatema utbyta information som är av betydelse för att möjliggöra eller underlätta gruppbaserad tillsyn. Om de behöriga myndigheterna i den medlemsstat där moderföretaget är beläget inte själva utövar gruppbaserad tillsyn enligt artikel 53, kan de anmodas av de behöriga myndigheter som har ansvar för sådan tillsyn att från moderföretaget begära för den gruppbaserade tillsynen och att överföra informationen till myndigheterna i fråga. som är av betydelse information 3. Medlemsstatcrna skall tillåta sina behöriga myndigheter att utbyta sådan information som anges i punkt 2, varvid skall gälla att inhämtande av eller förfogande över information avseende finansiella holdingföretag, finansiella institut eller företag som tillhandahåller tjänster anknutna till bankverksamhet inte på något sätt skall anses innebära att- de behöriga myndigheterna har någon skyldighet att ha en tillsynsfunktion i förhållande till dessa enskilda institut eller företag. På liknande sätt skall medlemsstatema tillåta sina behöriga myndigheter att utbyta sådan information som anges i artikel 55, varvid skall gälla att inhämt:ande av eller förfogande över information inte på något sätt skall anses innebära att de behöriga myndigheterna har någon i förhållande till holdingföretag med blandad verksamhet och deras dotterföretag som inte är kreditinstitut eller till sådana dotterföretag som avses i artikel 52. I 0. tillsynsfunktion som är Om ett kreditinstitut, ett försäkringsföretag eller andra 4. finansiellt holdingföretag eller ett holdingföretag med blandad verksamhet kontrollerar ett eller flera dotterföretag som tillhandahåller investeringstjänster som fordrar auktorisation, skall de behöriga myndigheterna och de myndigheter som bemyndigats att utöva den offentliga tillsynen över försäkringsföretag eller över andra företag som tillhandahåller invcstcringstjänster ha ett nära samarbete. Utan att detta påverkar respektive myndighets ansvar skall dessa myndigheter förse varandra med all information som är ägnad att underlätta deras uppgift och tillåta tillsyn över verksamheten och den finansiella ställningen i de företag över vilka de utövar tillsyn. företag 72 S. DeträtTandc information som erhålls inom ramen för gruppbaserad 92/30/EEG tillsyn och i synnerhet bctriilTande sMant utbyte av infonnation mellan artikel 7 behöriga mymligheter som föreskrivs i detta direktiv skall tystnadsplikt (anpassad) gälla i enlighet med artikel 30 _ __ __ _ 6. De behöriga myndigheter som har ansvar för gruppbaserad tillsyn skall upprätta förteckningar över sådana finansiella holdingföretag som anges i artikel 52. 2. Dessa förteckningar skall överlämnas till de behöriga myndigheterna i andra medlemsstater och till kommissionen. 7. Om de behöriga myndigheterna i en medlcmsstat vid tillämpning av detta direktiv i ett särskilt fall önskar kontrollera uppgifter om ett kreditinstitut, ett finansiellt holdingföretag, ett finansiellt institut, ett företag som tillhandahåller tjänster anknutna till bankverksamhet, ett holdingföretag med blandad verksamhet, ett dotterföretag som avses i artikel 55 eller ett dotterföretag som avses i artikel 52. 10 och institutet eller företaget är beläget i en annan medlemsstat skall de hos de behöriga myndigheterna i den andra medlemsstaten begära att sådan kontroll företas. De myndigheter som erhflllit en sådan framställning skall inom ramen för sina befogenheter eflerkomma denna, antingen genom att själva ulföra kontrollen eller genom all tillåta alt de myndigheter som begärt kontrollen utför den, eller genom att tillåta en revisor eller expert att utföra den. Utan att detta påverkar tillämpningen av medlemsstaternas 8. stralTrältsliga bestämmelser skull medlemsstaterna se till att sanktioner eller andra åtgärder, som syflar till att stoppa konstaterade överträdelser eller avlttgsna orsakerna till sådana överträdelser, kan vidtas mot linansiclla holdingforclag och holdingförctag med blandad verksamhet eller mot deras ansvariga ledning för överträdelser av lagar eller andra författningar som antagits för genomförandet av artikel 52-55 och denna artikel. I vissa fall kan s,i<lana åtgärder kräva domstolsprövning. De behöriga m)ndighcterna skall ha ett niira samarbete för att säkerställa att citgärderna leder till önskat resultat, särskilt när den centrala förvaltningen eller den centrala ledningen i ett finansiellt holdingföretag eller ett holdingföretag med blandad verksamhet inte är placerad vid företagets huvudkontor. AVDELNING 6 RÅDGIV ANDE BANKRÖRELSEKOMMITIE Artikel 57 Bankri>rclsckommittcns sammansättning och funktion En rft<lgivandc hankriirclsckommittc för de behöriga myndig- 77/780/EEG I. hctcma i mcdlemsstatcma skall inrättas vid sidan av kommissionen. artikel 11 (anpassad) 2. Den rMgivandc hankriirclsckommittcn skall ha till uppgift att biträda kommissionen i dess arbete att tillförsäkra ett korrekt genom Den skall vidare fullgöra andra uppgifter förande av detta direktiv. som föreskrivs i detta direktiv och bistå kommissionen vid förberedelse av nya inom kreditinstitutens områtk. angf1endc ytterligare samordning förslag rf1dct till 7J Den n,dgivandc hankrcirclsckommittcn far inte befatta sig med 77/780/EEC J. konkreta problem som rör enskilda kreditinstitut. artikel 11 (anpauad) 4. I <len rå<lgivan<lc hankrörclsckommittcn skall ingå högst tre repre sentanter för varje mcdlcmsstat och för kommissionen. Representanterna far, efter medgivande av kommitten för varje enskilt tillfälle, åtföljas av rådgivare. Kommitten får också inbjuda kvalificerade personer och experter att delta vid sammanträden. Sekretariat skall tillhandahållas av kommissionen. Den rådgivande hankrörclsckommittcn ___ _ skall anta sitt 5. reglemente och utse en av medlemsstaternas till ordförande. Kommitten _ __ __ _ skall sammanträda regelbundet och i övrigt så snart det är påkallat. Kommissionen får, om den bedömer att förhållandena kräver det, anmoda kommitten alt hålla brådskande möten. representanter Vad som avhandlas och beslutas rådgivande 6. bankrörclsckommittcn skall vara underkastat sekretess, om kommitten inte beslutar annorlunda. i den Artikel S8 Granskning av auktorisationsvillkorcn Den rådgivande bankrörclsckommittcn skall granska innehållet i de 77/780/EEC villkorsföreskrifter som behöriga myndigheter utformar i enlighet med artikel 3. 5 artiklarna 5. 1 och 6. 1, andra villkor som gäller i mcdlemsstaterna samt (anpassad) den inforn1ation som skall ingå i ovannämnda vcrksamhetsplan, och skall dit det är påkallat Wmna kommissionen förslag beträfTande närmare samordning. Artikel 59 Bcdikningsmctodcr 1. I avvaktan på ytterligare samordning skall de behöriga myndigheterna, 77/780/EEC for uppföljande kontroll och när det i övrigt erfordras, utöver koefficienter artikel 6 som redan tillämpas av dem införa relationstal mellan kreditinstitutens (anpass,HI) olika tillg[mgar och/eller skulder, detta för att möjliggöra fortlöpande övervakning av samt andra omsttindighctcr till skydd för spannedel. soliditet och institutens likviditet iindamål För detta rådgivande bankrörclsckommittcn bestämma de olika faktorerna för sådana relationstal, som avses i första stycket, och fastställa metoden för beräkning av talen. skall den 7-l Den rådgivande bankrörelsekommitten skall, då det bedöms lämpligt, 77/780/EEG inhiimta ledning i tekniskt samråd mellan de myndigheter som utövar tillsyn artikel 6 över berörda kategorier av institut. (anpassad) Relationstal som fastställts att gälla med stöd av punkt I skall beräknas 2. minst var sjätte månad. Den rådgivande bankrörelsekommitten skall studera resultaten av som, utifrån beräkningar enligt punkt 2, utförs av de 3. analyser tillsynsmyndigheter som avses i punkt I tredje stycket. 4. Den rådgivande bankrörelsekommitten får lämna förslag till kommis sionen angående samordning av de koefficienter som används i medlemsstatcrna. AVDELN,ING7 VERKSTÄLLANDE~EFOGENHETER Artikel 60 Tekniska anpassningar Utan att det påverkar tillämpningen, vad gäller kapitalbasen, av den 89/299/EEG I. rapport som avses i artikel 34. 3, andra stycket, skall tekniska anpassningar i artikel 8 (ändrad följande avseenden antas i den ordning som föreskrivs i punkt 2: genom 92/16/EEG, art. 1. 2) (anpassad) 89/646/EEG artikel 22 (anpassad) artikel 9 (anpassad) Förtydligande av definitionerna i syfte att, vid tillämpningen av detta direktiv, beakta utvecklingen på de finansiella marknaderna. Förtydligande av definitionerna för att en enhetlig tillämpning inom 89/647/EEG hela gemenskapen av detta direktiv skall säkerställas. Anpassning av tenninologin och definitionerna till senare rättsakter 92/121/EEG angående kreditinstitut och därmed sammanhängande frågor. artikel 7 (anpassad) Definitionen av zon A i artikel 1. 14. Definitionen av multilaterala utvecklingsbanker i artikel 1. 19. Ändringar av storleken pf1 startkapital som anges i artikel 5, betingade av utvecklingen på de ekonomiska och monetära områdena. Utvidgning av innch:'. lllet i den förteckning som avses i artiklarna 18 och 19 och som är intagen i bilaga 1, eller anpassningar av den terminologi som använts i förteckningen, allt i den mån detta är motiverat av utvecklingen inom de finansiella marknaderna. Områden inom vilka behöriga myndigheter skall utbyta som sägs i artikel 28. information 75 Ändringar av definitioner av tillgångar uppräknade i artikel 43, för att 89/299/EEG utvecklingen inom kapitalmarknaderna skall kunna beaktas. Förteckningarna över och klassificeringen av poster utanför balansräkningen i bilagorna 2 och 4, samt behandlingen av dem vid beräkning av kapitaltäckningsgrad som sägs i artiklarna 42, 43 och 44 och i bilaga 3. · En tidsbegränsad minskning av den minsta kapitaltäckningsgrad som (anpassad) föreskrivs i artikel 47 eller av viktningar som föreskrivs i artikel 43, 89/647/EEG för att särskilda omständigheter skall kunna beaktas. Förtydligande av de undantag som föreskrivs i artikel 49. 5-49. 10. artikel 8 (ändrad genom 92/16/EEG, art. 1. 2) (anpassad) 89/646/EEG artikel 22 artikel 9 (anpassad) 92/121/EEG artikel 7 Kommissionen skall biträdas av en kommitte sammansatt av (anpassad) 2. företrädare för medlemsstaterna och under ordförandeskap av en företrädare för kommissionen. Kommissionens företrädare skall förelägga kommitten ett förslag till åtgärder. Kommitten skall yttra sig över förslaget inom den tid som ordföranden bestämmer med hänsyn till hur brådskande frågan är. Kommitten skall fatta sitt beslut med den majoritet som enligt artikel 148. 2 i fördraget skall tillämpas vid beslut som rådet skall fatta på förslag av kommissionen, varvid mcdlemsstatcrnas fördragets artikel 148. 2. Ordföranden får inte rösta. röster skall vägas enligt Kommissionen skall själv anta förslaget om det är förenligt med kommittens yttrande. Om förslaget inte är förenligt med kommittens yttrande eller om inget yttrande avges, skall kommissionen utan dröjsmål föreslå rådet vilka åtgärder som skall vidtas. Rådet skall fatta sitt beslut med kvalificerad majoritet. Om rådet inte fattat något beslut inom tre månader från det att förslaget mottagits, skall kommissionen själv besluta att de föreslagna åtgärderna skall vidtas. såvida inte rådet genom enkel majoritet har avvisat förslaget. AVDELNING 8 ÖVERGÅNGS- OCH SLUTBESTÄMMELSER Kapitel I Övergångsbestämmelser Artikel 61 Övergångsbestämmelser vad beträffar artikel 36 Danmark får medge hypotekskreditinstitut som före den 1 januari 1990 var 89/299/EEG organiserade som kooperativa institut eller fonder och som har ombildats artikel 4a till aktiebolag att fortsätta att begränsningar, inräkna sådana solidariska förpliktelser från medlemmar 92/16/EEG art. 1) eller från låntagare som avses i artikel 36. 1, när anspråk mot dem behandlas som solidariska förpliktelser: i kapitalbasen med nedan angivna (ändring genom 76 a) Ikräkningsundcrlagcl för låntagares solidariska förpliktelser 89/299/EEG skall utgöra summan av dc poster som anges i artikel 3-t2. 1 artikel 4a och 34. 2. 2, med avdrag för de poster som nngcs i artikel (ändrad genom J. t2 9, 3-U. 10 och 34. 2. 11. 92/16/EEG art. I) h) Beriikningsundcrlagel den januari eller, om ombildning sker senare, vid tidpunkten för omhildningcn, skall heräkningsunderlagct. Bcrtikningsunderlaget får aldrig överstiga det maximala bcrlikningsunderlagd. del maximala utgöra 1991 c) Det maximala bcr/ikningsun<lerlagct skall från och med den 1 januari 1997 minskas med hiiltlcn av det nya kapital som inflyter vid nya emissioner och som är sådant kapital som avses i mtikd 34. 2. 1 och har tecknats och inbetalats cficr den dagen. d) Det högstu belopp i kapitalbasen för förpliktelser med solidarisk ansvarighet får aldrig överstiga 50°/ci ,\r 199 l och år I 992, 45'% år 1993 och år 1994, 40% år 1995 och ,ir 1996, W!/4, ftr 1997, J0°/ii lir 1 ~)()8, 20%1 år 1999, I 0% ur 2000 och 0% nr efter den l januari år 2001, av bcri. iknings11nderlagd. Artikel 62 Övcrg:\ngshcstfönmclscr vad hctriiffar artikel 43 1. McJkmsstakrna mr tilliimpa 501¾, vikt for avtal om leasing av fast 89/647/EEG egendom, som ingåtts senast den 1 januari 2001, då avtalet gäller artikel 11. 5 egendom som skall användas för näringsändamål i det land där huvud- (anpassad) kontoret finns, och då tillämpliga lagar och andra författningar tillför- säkrar uthyTarcn till dess hyresmannen utnyttjar sin riitt all köpa den. till egendomen full äganderätt fram 77 2. Artikel 43. 3 skall inte påverka de behöriga myndigheternas godkännande av 96/10/EG bilaterala avtal om novation vilka har ingåtts vad beträffar art. 2 (anpassad) Belgien, före den 2. 1 april 1996 Danmark, fiire den I _juni 19% ~ Tyskland, fiire den :w oktober 19% Grekland, före den 27 mars 1997 Spanien, före den 7 januari 1997 Frankrike, före den 30 maj 1996 Irland, före den 27 juni 1996 Italien, före den 30 juli 1996 Luxemburg, före den 29 maj 1996 Nederländerna, före den I juli 1996 Österrike, före den 30 december 1996 Portugal, före den I 5 januari 1997 Finland, före den 21 augusti 1996 Sverige, före den I juni 1996 Förenade kungariket, före den 30 april 1996 Artikel 63 Övergångsbestämmelser vad beträffar artikel 47 I. Ett kreditinstitut, vars lägsta kapitaltäckningsgrad den 1 januari 1991 inte nått 89/647/EEG upp till 81% så som föreskrivs i artikel 47. 1, skall göra en stegvis anpassning till den artikel 11. 1- niv[m. Innan cktta 111[11 har nåtts för institutet inte låta kapitaltäckningsgraden gå ned 11. 3 under redan uppnådd 111vå. De variationer som likväl uppstår bör vara tillfälliga och (anpassad) de behöriga myndigheterna bör underrlittas om orsakerna. För en tid av hö~st fem år, r!iknat från den l januari 1993, för 2. medlemsstaterna bestämma en vikt om I 0% för sådana obligationer som definieras i artikel 22. 4 i direktiv 85/611 /EEG ______ , och tillämpa denna vikt för kreditin- stitut när och om staterna anser det nödvändigt för att undvika allvarliga störningar i sina marknader. Sådana undant:. 1g skall inrapporteras till kommissionen. 3. För en tid av högst sju år räknat från den I januari 1993 skall artikel 47. l inte gälla för "Agricultural Bank of Greece". Denna skall dock, med tillämpning av den metod som angivits i punkt I, göra en stegvis anpassning till den nivå som föreskrivs i artikel 4 7. I. Artikel 64 Övergångsbestämmelser vad beträffar artikel 49 Har ett kreditinstitut den 5 februari 1993 ____ redan gjort en eller flera 92/121/EEG 1. exponeringar som antingen överstiger gränsvärdena för stora exponeringar eller för artikel 6 de sammanlagda stora exponeringar som fastställs i artikel 49, skall de behöriga (anpassad) myndigheterna kr~iva att kreditinstitutet vidtar åtgärder exponeringarna st1 att de ryms inom de grlinser som fastställs i artikel 49. för att nedbringa ,. , Det förfarande varigenom exponeringen eller exponeringarna på så sätt nedbringas skall utformas, antas, tillämpas och slutföras inom en tidsfrist som de behöriga myndigheterna finner vara förenlig med principen om sund förvaltning och rättvis konkurrens. De behörig:1 myndigheterna skall underrätta kommissionen och Rådgivande bankrörelsekommittcn om den tidsplan som bestämts för det allmänna förfarandet. Ett kreditinstitut får inte vidta några åtgärder som skulle medföra att de J. exponeringar som avses i punkt I överskrider den nivå de hade den 5 februari 1993. ____ _ 78 Den l!dsfrist som är tilWmpl1g enligt punkt 2 skall löpa ut sen:. i. st den 92/121/EEG 4. :1 I dcccmhe1 200 I. t-:xronermgar med bngre löptid och for krcd1tinslitulcl artikl'I 6 h111d;111dc avtalsvillko1 !Tu bihchtdlas till förfallodagen. (anpassad) Till och med den 31 dec. :mbcr 1998 får mcdlcmsstatcma höja den 5. griins som foststillts i artikel 49. l till 40 proccnl och den som fastsfallts i artikel 49. 2 till 30 procent I sådana fall skall, med förbehåll för vad som föreskrivs i punkt 1--4, tidsfristen för att reducera befintliga exponeringar vid slutet av denna period till de nivåer som föreskrivs i artikel 49 löpa ut den 31 december 200 l. G. I fråga om kreditinstitut vars kapitalbas _____ inte överstiger 7 miljoner ecu, och endast i fråga om dessa, far medlemsstatema förlänga de tidsfrister som har fastställts i punkt 5 med fem år. Medlemsstater som utnyttjar denna möjlighet skall vidta åtgärder för att förhindra snedvridning av och Rådgivande lxmkriirclscknmmiltt~n om detta. underrätta kommissionen konkurrensen och 7. I de fall som avses i punkterna 5 och 6 får ett engagemang anses som stiirTL' cxponL'l'!ng om dess viirdi: uppg~ir till eller överstiger 15 procent av kapitalbasen 8 Till och rncd J I dcccrnhcr 200 I ffll' mcdlcmsstaterna i st:illct för den 1:. ipp<1rtcnng srnn foresknvs i anikcl 48. 2 andra strccksatscn förc~kriva rapportering minst tvft g~ngcr om f1rct. 9. Medlcmsstaterna fi\r helt eller delvis avstå från att tillämpa artikel 49. 1, 49. 2 och 49. 3 på exponeringar som utgörs av sådana lån säkrade genom panträtt som avses i artikel 62. 1 och som har lämnats före den 1 januari 2002 samt på sådana avtal om leasing av fast egendom som avses i artikel 62. 2 och som har ingåtts före den l januari 2002, i båda fallen upp till 50 procent av värdet av egendomen i fråga. lån som i enlighet med behöriga myndigheters 92/121/EEG Detsamma gäller godkiinnande är säkrade genom aktier i so. dana finska bostadsaktiebolag artikel 6 sorn ii1 verksamma cnllg! di:n finska I <J•: l e!lt:r srn;1rc anla~?11a forfollningar med molsvaranck innehåll, i fall då 95/1/E(;, Eurntom, li111c11 l1k11ar de 1;'111 mol panlr~ilt i l:ist egendom som avses i första. stycket. om bostadsakticbobg av år (. lindrad genom EKSG, bilaga I, punkt XI B. 111. 3. b) 10. Utan att det p:1vcrlar vad som s:igs i punkt 4 får Portugal till och med 92/121/EEG _'l, l dccc111bc1 1998 helt clkr delvis avstå fdn att tillämpa artikel 49. 1 och artikrl 6 49J p[1 ett krcJ1tinstituts exponeringar gentemot "Elcctricidade de (anpassad) Portugal" (EDP) och "Pctroga!". 79 Artikel 65 (h,crgiin~sbcst!immclscr vatl beträffar artikel 51 Kreditinstitut som övcrskn:cJ <lc i artikel 51. l och 51. 2 föreskrivna 89/646/EEG gränstalcn den I januari 1993 _____ , skall senast den I januari artikel 12. 7 2003 __ anpassa sill iigandc till gränslalcn. (anpassad) Kapitel 2 Sluthcsfämmclscr Artikel 66 Upphä\'da direktiv 1. Direktiven 73/183/EEG, 77/780/EEG, 89/299/EEG, 89/646/EEG, 89/647/EEG, 92/30/EEG och 92/121/EEG, i deras genom direktiven i bilaga 5, del A ändrade lydelse, upphör härmed att gälla, utan att det påverkar mcdlcmsstaternas förpliktelser vad gäller de tidsgränser för J,:enomförande som anges i bilaga 5 del B. IHim·isningar 2. h:invisningar till detta direktiv och skall j:imförelsetahcllcn i bilaga 6. till de upph:ivda direkth·en skall läsas tolkas som i enlighet med Artikel 67 Ikraftträdande Detta direktiv träder i krnft den tjugonde dagen efter det att det har offentliggjorts i Europeiska geme11skapemas officiella tid11i11g. Artikel 68 Adressater Detta direkti\' riktar sig till medlemsstatcrna. Utfärdat i Bryssel, l'å h'11ropaparlame11tet. ,· Vtl};llar Ordjchwlllc l'å rådets vägnar Onlföra11de 80 BILAGA 1 89/646/EEG BILAGA FÖRTECKNING ÖVER VERKSAMHETER SOM SKALL V ARA FÖREMÅL FÖR ÖMSESIDIGT ERKÄNNANDE I. Mottagande av insättningar och andra återbetalningspliktiga medel Rättelse, EGT nr L 311 14. 11. 1997, s. 34 2. 3. 4. S. Utlåning( I ) Finansiell leasing Betalningsförrnedling Utställande och administration av betalningsmedel (t. ex. kreditkort, resecheckar och bankväxlar) 6. Garantiförbindelser och ställande av säkerhet 7. Handel för egen eller kunders räkning med a) penningmarknadsins,trument (checkar, växlar, depåbevis m. rn. ) b) utländsk valuta c) finansiella tem1iner och optioner d) valuta- och ränteinstrument e) överlåtbara värdepapper 8. Medverkan i värdepappcrsemissioner och tillhandahållande av tjänster i samband därmed 9. Rådgivning till företag angående kapitalstruktur, industriell strategi och liknande angelägenheter samt tjänster knutna till fusioner och företagsförvärv l O. Penningmarknadsmäkling 11. Portföljförvaltning och -rådgivning 12. Förvaring och förvaltning av värdepapper 13. Kreditupplysningstjänster J 4. Bank fackstjänster ( 1 ) Omfattande bland annat - konsumentkrediter, - hypotckskreditcr, - factoring, med dlcr utan regress, - finansiering a\' handelskrediter (inklusive "forfaiting"). 81 KLASSIFICERING AV POSTER UT ANFÖR BALANSRÄKNINGEN BILAGA 2 89/647/EEG BILAGA J (anpassad) Högrisk: Garantier knutna till kreditgivning. Egna accepter. Endosserade växlar, för vilka inget annat kreditinstitut bär växelansvar. Transaktioner med regress. Oåterkalleliga kreditlöften med karaktär av kreditsubstitut. Tillgångar som förvärvats genom rena terminskontrakt. Avtalad utlåning på termin ("Forward forward deposits"). Obetald del av betalning för aktier och andra värdepapper. Andra poster av högrisktyp. Medelrisk: Remburser, öppnade och bekräftade (se även medel-lågrisk). Garanti- och ansvarsförbindelser {däribland anbuds-, fullgörande-, tull- och skattegarantier) samt garantiförbindelser som inte har karaktär av kreditsubstitut. Sådana avtal om försäljning och återköp som definierats i artikel 12. 3 och 12. 5 i direktiv 86/635/EEG. Oåterkalleliga kreditlöften som inte har karaktär av kreditsubstitut. Outnyttjade kreditmöjligheter (åtaganden att lämna kredit, att köpa värdepapper, eller att utfärda garantier eller accepter) med en ursprunglig giltighetstid av mer än ett år. "Note issuance facilities (NIF:s)" och "revolving underwriting facilities (RUF:s)". Andra poster av mcdelrisktyp. Medel-lågrisk: remburser för vilka levererade varor utgör säkerhet samt andra självlikviderande transaktioner. Andra poster av medel-lågrisktyp. Lågrisk: Outnyttjade kreditmöjligheter (åtaganden att lämna kredit, att köpa värdepapper eller att utfärda garantier eller accepter) med en ursprunglig giltighetstid av högst ett år, eller som när som helst kan återtas utan föregående avisering. Andra poster av lågrisktyp. Mcdlcmsstatcrna förbinder stt. : att underrätta kommissionen så snart de har beslutat att hänföra en ny post utanför balansräkningen till n~gon av de sista grupperna i respektive riskklass. Sådana poster kommer att bli slutgiltigt klassificerade på gcmenskapsnivå när det förfarande som föreskrivs i artikel 60 har slutförts. 82 Bil. AGA 3 BEHANDLINGEN AV RÄNTE- OCH VAUJTAKURSRELATERADE POSTER UTANFÖR BALANSRÄKNINGEN l. RÄCK VIDD OCI [ VAL AV METOD 89/647/EEG BILAGA2 (ändrad genom 96/10/EG, art. l) Under fömtsättning av de behöriga myndigheternas samtycke tär kreditinstitut välja någon a\' de nedan angivna metoderna för att beräkna <le risker som är förenade med transaktioner som anges i bilaga 4. Undantagna är för ränte- och valutakurskontrakt som omsätts på erkända börser, där <le dagligen marginalsiikerhelskrav samt valutakurskontrakt med en urspnmglig löptid av högst fjorton kalen<ler<lagar. föremål tir 2. METODER Metod 1: ,,marknadsvärdcrings"-mctodcn Steg a): Genom att åsätta gällande marknadsvärde (mark to market) till kontrakten erhålls de aktuella crsältningskostnaderna för alla kontrakt med positivt värde. Steg b): För alt erhålla ett tal för den möjliga framtida kreditrisken(\ multipliceras de nominella hcloppcn e1lcr underliggande värdena med följande procenttal: TAnELL 1 At. "tStåendc löptid Räntekontrakt Valutakurskontrakt Ett år eller mindre Över ett år 0% 0,5% 1% 5'½, Steg c): Summan av den aktuella ersiittningskostnaden och den möjliga framtida kreditrisken multipliceras med de riskvikltal som enligt artikel 43 gliller för respektive motpart. Metod 2: "urspmngliga åtagandc"•meloden Steg a): Varje instruments nominella hclopp multipliceras med följande procenttal: Ursr>nmgfö? löptid ( l) Ett år eller mindre Över ett år men högst två år Tilliigg för varje vtterliggare år (I) TAJ3ELL 2 Räntekontrakt 0,5% ]% 1% \' alutakurskontrakt 2% 5% J<X, I fråga om räntekontrakt f?tr kreditinstituten, under forntsättning av de behöriga myndigheternas samtycke, välja antingen urspmnglig eller återstående löptid. Steg b): De på så siitl crh. illna talen för urspmngliga åtaganden multiplicers med de rishikttal som enligt artikel 43 gäller för respektive motpart. J. AVTALSNE'ITNING (AVl'AL OM NOVJ\TION OCII ANDRA NEHNINGSÖVERENSKOMMELSER) a) Slag av ncllning som <le behöriga mymlighcterna kan godkänna. I denna punkt 3 skall med motpart avses varje juridisk eller fysisk person som har rätt all ingå avtal om nettning. ) Utom i falla\' single-currencyf/oatrng/floatmg intcrest rate swaps, då cnd;1st d. : aktudla crsättningskostnadcma hcaktas. 1 ( 83 De behöriga myndigheterna får som riskreducerande godkänna följande slag av avtal om nettning: 89/647/EEG BILAGA 2 i) Bilaterala avtal om novation mellan ett kreditinstitut och dess motpart enligt vilka avtal ömsesidiga (ändrad genom fordringar och förpliktelser automatiskt avräknas på så sätt att det vid novation fastställs ett enda 96/1 O/EG, art. 1) nettobelopp varje gång novation tillämpas, och det därvid skapas ett enda nytt juridiskt bindande avtal som ersätter tidigare avtal. ii) Andra bilaterala nc'ttningsövcrcnskommclser mellan ett kreditinstitut och dess motpart. b) Villkor för godkännande De behöriga myndigheterna får som riskreducerande endast godkänna avtal om ncttning om följande villkor är uppfyllda: i) Kreditinstitutet skall med sin motpart ha en överenskommelse om avtalsnettning som ger upphov till en enda juridisk förpliktelse och omfattar alla ingående transaktioner, så att, om en motpart inte fullgör sina skyldigheter på grund av försumlighet, konkurs, likvidation eller någon annan liknande omständighet, kreditinstitutet kan fordra eller har en förpliktelse att betala endast nettosumman av de positiva och negativa marknadsvärdena av de ingående individuella transaktionerna. ii)Kreditinstitutet skall för den behöriga myndigheten hålla tillgängligt skriftliga och motiverade rättsutlåtanden med en sådan innebörd att de behöriga domstolarna och förvaltningsmyndigheterna vid en rättslig prövning av de fall som avses i i, skulle anse att kreditinstitutets fordringar och förpliktelser begränsas till nettosumman, såsom anges i i, enligt gällande lag inom den jurisdiktion där motparten har sitt säte och, om det gäller en utländsk filial till ett företag, även enligt lagen inom den jurisdiktion där filialen är belägen, - den lag som reglerar de individuella transaktioner som ingår, och den lag som reglerar varje avtal eller överenskommelse som är nödvändig för att genomföra avtalet om ncttning. iii) Kreditinstitutet skall ha antagit förfaranden för att säkerställa att det löpande kontrolleras, att dess avtal om ncttning är rättsligt giltiga, mot bakgrund av möjliga lagändringar. De behöriga myndigheterna skall, vid behov efter samråd med andra berörda behöriga myndigheter, försäkra sig om att avtalet om ncttning är juridiskt giltigt enligt lagen i alla berörda jurisdiktioner. Om någon av de behöriga myndigheterna inte är nöjd med detta, skall avtalet om nettning inte godkännas som en metod för riskrcduccring för någon av parterna. De behöriga myndigheterna får godta motiverade rättsutlåtanden upprättade med avseende på olika slag av avtal om nettning. Avtal som innehåller bestämmelser om att en icke försumlig motpart endast behöver betala delvis eller inte alls till den försumliga partens bo, även om den försumliga parten är en nettofordringsägare (walkaway klausul), skall inte godkännas som riskreducerande. 84 c) Effekter av godkännande i) Avtal otn novation 89/647/EEG BILAGA 2 (ändrad genom De enskilda nettobeloppen, som fastställas genom avtal om novation, kan viktas i stället för 96/10/EG, bruttobeloppen. På så sätt kan med tillämpning av metod I art. I) -- steg a): de aktuella ersättningskostnaderna, och - steg b): de nominella beloppen eller underliggande värdena erhållas genom att avtalet om novation beaktas. Vid tillämpningen av metod 2 för steg a kan det nominella beloppet beräknas med beaktande av avtalet om novation, varvid procentsatserna i tabell 2 skall användas. ii) Andra nettningsöverenskommelser Vid tillämpningen av metod 1 för steg a kan den aktuella ersättningskostnaden för de kontrakt som ingår i en nettningsöverenskommelse erhållas genom beaktande av den aktuella hypotetiska nettocrsättningskostnad som följer av avtalet. För steg b kan de enskilda nettobeloppen bara beaktas vid valutaterminskontrakt och andra liknande avtal där det nominelJa beloppet är lika med kassaflödet, då de belopp som skall krävas eller utbetalas förfaller på samma dag och i samma valuta. Vid tillämpningen av metod 2 för steg a: --För valutaterminskontrakt och andra liknande avtal där det nominella beloppet är lika med kassaflödet kan, då de belopp som skall kävas eller utbetalas förfaller på samma dag och i samma valuta, det nominella beloppet beräknas med beaktande av nettningsöverenskommelsen. För alla dessa kontrakt skall tabell 2 användas. -- För alla an<. lra kontrakt som ingår procentsatserna minskas enligt tabell 3. i en nettningsöverenskommelse, kan de tillämpliga TABELL 3 Ursprunglig löptid()) Ett år eller mindre Ovcr ett år men högst två år Tillägg för varje yttcrliggare år (I) I fråga om räntekontrakt fär kreditinstituten, under förutsättning av de behöriga myndigheternas samtycke, välja Valutakurskontrakt 1,50% 3,75% 2,25% Räntekontrakt 0,35% 0,75% 0,75% antingen ursprunglig eller återstående löptid. 85 TYPER AV RÄNTE- OCH V ALUT AKURSRELATERADE POSTER UT ANFÖR BALANSRÄKNINGEN BILAGA 4 89/647/EEG BILAGA3 Räntebaserade kontrakt: - Räntesvappar ("single-currcncy intcrest swaps"). - Basis-svappar ("Basis swaps"). - Ränteterminer ("Forward rate agrccments"). - Räntefuturier ("lnterest rate futures"). - Förvärvade ränteoptioner. - Andra kontrakt av liknande slag. Valutakursrelaterade kontrakt: - Valutasvappar ("Cross-currency interest rate swaps"). - Valutaterminer ("Forward foreign cxchange contracts"). - -- Valutafuturicr ("Currency futurcs"). - Förvärvade valutaoptioner. - Andra kontrakt av liknande slag. 86 BILAGA 5 del A Upphiivda direktiv, med senare ändringar av dessa direktiv (hänvisningar i artikel 66) Rådets direktiv 73/183/EEG Rådets direktiv 77n80/EEG Rådets direktiv 85/345/EEG Rådets direktiv 86/137/EEG Rådets direktiv 86/524/EEG Rådets direktiv 89/646/EEG Europaparlamentets och rådets direktiv 95/26/EG endast artikel l första strecksatscn; artikel 2. 1 första strccksatsl!n; artikel 2. 2 första strecksatscn; artikel 3. 2; artikel 4. 2, 4. 3 och 4. 4 vad beträffar hlinvisningar till direktiv 77n80/EEG samt artikel 4. 6 och artikel 5 första strecksatscn. Rådets direktiv 96/J 3/EG Rådets direktiv 89/299/EEG Rådets direktiv 91/633/EEG Rådets direktiv 92/16/EEG Rådets direktiv 92/30/EEG Rådets direktiv 89/646/EEG Rådets direktiv 92/30/EEG Europaparlamentets och rådets direktiv 95/26/EG endast artikel l forsla strecksatsen Rådets direktiv 89/647/EEG Kommissionens direktiv 91/31 /EEG Kommissionens direktiv 94/7/EG Kommissionens direktiv 95/15/EG Kommissionens direktiv 95/67/EG Europaparlamentets och rf1dcts direktiv 96/10/EG Rådds direktiv 92/30/EEG IU1dcts direktiv 92/121/EHi 87 BILAGA 5 del B Tidsgränser för genomförande i nationell lagstiftning (hänvisningar i artikel 66) Tidsgräns för genomförande 73/183/EEG(EGTnrL 194, 16. 7. 1973,s. I) 771780/EEG (EGT nr L 322, 17. I 2. I 977, s. 30) 85/345/EEG (EGT nr L 183, 16. 7. 1985, s. 19) 86/137/EEG (EGT nr L 106, 23. 4. 1986, s. 35) 86/524/EEG (EGT nr L 309, 4. 11. 1986, s. 15) 89/299/EEG (EGT nr L 124, 5. 5. I 989, s. 16) 89/646/EEG (EGT nr L 386, 30. 12. 1989, s. 1) 89/647/EEG (EGT nr L 386, 30. 12. 1989, s. 14) 91/31/EEG (EGT nr L 17, 23. 1. 1991, s. 20) 91/633/EEG (EGT nr L 339, 11. 12. 1991, s. 16) 92/16/EEG (EGT nr L 75, 31. 3. 1992, s. 48) 92/30/EEG (EGT nr L 110, 28. 4. 1992, s. 52) 92/121/EEG (EGT nr L 29, 5. 2. 1993, s. 1) 9417/EG (EGT nr L 89, 6. 4. 1994, s. 17) 95/15/EG (EGT nr L 125, 8. 6. 1995, s. 23) 95/26/EG (EGT nr L I 68, 18. 7. 1995, s. 7) 95/67/EG (EGT nr L 314, 28. 12. 1995, s. 72) 96/10/EG (EGT nr L 85, 3. 4. 1996, s. 17) 96/13/EG (EGT nr L 66, 16. 3. 1996, s. 15) artikel 6. 2 andra bestäm- melser 2. 1. 1975(1) 15. 12. 1979 15. 12. 1985 31. 12. 1986 I. I. I 993 I. I. I 990 I. I. I 993 I. 1. 1991 31. 3. 1991 31. 12. 1992 31. 12. 1992 31. 12. 1992 31. 12. 1992 25. 11. 1994 30. 9. 1995 18. 7. 1996 1. 7. 1996 30. 6. 1996 15. 4. 1996 (Il Vad beträffar upphävandet av restriktioner som h!invisas till i artikel 3. 2 g skall denna frist vara för Ncderltindema 2. 7. I 977 (se direktiv 7 J/1 XVEF( i artikel 8, andra stycket). 88 Detta direktiv Artikel J. J Artikel 1. 2 Artikel 1. 3 Artikel 1. 4-1. 8. <\rtikel 1. 9 Artikel I. I 0-1. 1 I Artikel 1. 12 Artikel 1. 13 Artikel 1. 14-1. 1 7 Artikel 1. 18-1. 20 Artikel 1. 21-1. 23 Artikel l. 24 Artikel 1. 25 Artikel 1. 26 Artikel 2. 1 Artikel 2. 2 Artikel 2. 3 Artikel 2. 4 Artikel 2. 5 stycke I, 2 och3 Artikel2. 6 Artikel 3 Artikel4 Artikel 5. 1. 1 Artikel 5. 1. 2 Artikel 5. 2 Artikel 5. 3-5. 7 Artikel 6. 1 Artikel 6. 2 Artikel 7. 1-7. 2 Artikel 7. 3 Artikel 8 Artikel 9 Arikel 10 Artikel Il Bilaga 6 Jämförelsetabell Dir. 771780/EEG Artikd I, första strecksatsen Artikel I, ·andra strecksatsen Dir. 89 299·EEG Dir. 89/646/EEG Dir. 89/647/EEG Dir. 92J30iEEG Artikel I, forsta strecksatsen Dir. 92/121/EEG Artikel I a Dir. 96/I0!EG Artikel I, femte strecksatsen Artikel 2. 1 Artikel 2. 2 Artikel 2. 3 Artikel 2. 4 a, 2. 4 b och 2. 4 c Artikel3. 1 Artikel 3. 2 stycke 1 Artikel 10. I. stycke 3 Artikel 3. 2. stycke I tredje strecksatsen och stycke 2 Artikel 3. 2a Artikel 3. 2 stycke 3, 4 och 5 Artikel 3. 4 Artikel 3. 3 a Artikel 3. 6 Artikel 3. 7 Artikel 1. 3 Artikel t. 5-1. 9 Artikel I. I 0-1. 11 Artikel 1. 12 Artikel 1. 13 Art. 2. l ,2a-5e strecksats. Art. 2. l ,6e-8e strecksats. Artikel I, sjätte strecksatsen Artikel 1, sjunde strecksats. Artikel I, åttonde strecksats. Artikel 1 c Artikel Id Artikel I, 3e-5e strecksatsen Artikel 1 h Artikel 1 m Artikel 2. 1 Artikel I. I Artikel 2 Artikel 1. 3 Artikel 2, stycke 2 b Artikel 2. 3 Artikel 3 Artikel4. 1 Artikel 4. 2 Artikel 10. 1-10. 5 Art. 5,stycke I, art. I. I 0 stycke 2 och art. 5 stycke 2 89 Detta direktiv Artikel 12 Artikel 13 Artikel 14. 1 Artikel 14. 2 Artikel 15 Artikel 16. 1-1 r,. 5 Artikel lb. h Artikel 17 Artikel 18 Artikel 19 Artikel 20. 1-20 6 Artikel 20. 7 Artikel 21. 1-212 Artikel. ,21. 3 Artikel 22 Artikel 23. 1 Artikel 23. 2-23. 7 Artikel 24 Artikel 25 Artikel 26 Artikel 27 Artikel 28 Artikel 29 Artikel 30. 1-30. 5 Artikel 30. 6 Artikel 30. 7 Artikel 30. 8 Artikel 30. 9 Artikel 30. I 0 Artikel 31 Artikel 32 Artikel 33 Artikel 34. 1 Artikel 34. 2-34. 4 Artikel 35 Artikel 36 Artikel 37 Artikel 38 Artikel 39 Artikel 40 Artikel 41 Artikel 42 Artikel 43 Artikel 44 Artikel 45 Artikel 46 Dir. 89/64 7iEEG Dir. 92130/CEE Dir. 921121/CEE Dir. 96/I0iEG Artikel 8 Dir. 89. '646'EEG Artikel 7 Artikel 6. 1 Artikel 11. 1-11. 5 Artikel I. I 0. stycke 2 Artikel 13. 2 Artikel I 8. 1 Artikel 18. 2 Artikel 19 Artikel 23. l Artikel 20 Artikel 23. 2 Artikel 21 Artikel 8 Artikel 9 Artikel 13. 1 och 13. 3 Artikel 14. 2 Artikel 15 Artikel 17 Dir. 77/780/EEG Dir. 89/299/EEG Artikel 8. 1 Artikel 8. 5 Artikel 5 Artikel 9 Artikel 7. 1 Artikel 12. 1-12. 5 Artikel 12. 5a Artikel 12. 5b Artikel 12. 6 Artikel 12. 7 Artikel 12. 8 Artikel 12a Artikel 13 Artikel 1. 1 Artikel 2. 1-2. 3 Artikel 3 Artikel 4 Artikel 5 Artikel 6. 1 och 6. 4 Artikel 7 Artikel 3. 1-3. 4. 3. 7-3. 8 Artikel4 Artikel 5 Artikel6 Artikel 7 Artikel 8 Artikel 2. 2 90 Detta direktiv Artikel 47 Artikel 48 Artikel 49 Artikel 50 Artikel 51. 1-51. 5 Artikel 51. 6 Artikel 52. 1-52. 7 Artikel 52. 8-52. 9 Artikel 52. 10 Artikel 53 Artikel 54 Artikel 55 Artikel 56 Artikel 57 Artikel 58 Artikel 59 Artikel 60 Artikel61 Artikel 62. 1 Artikel 62. 2 Artikel 63 Artikel 64 Artikel 65 Artikel 66 Artikel 67 Artikel 68 Bilaga I Bilaga 2 Bilaga 3 Bilaga 4 Bilaga 5 Bilaga 6 ~ f'J Dir. 77/780/EEG Dir. 89/299/EEG Dir. 8916461EEG Dir. 89/647/EEG Artikel 10 Dir. 92130,EEG Dir. 92,121/EEG Dir. 96/ l 0/EG Artikel l 2. l-12. 5 Artikel 12. 8 Artikel 3. 5-3. 6 Artikel 3 Artikel 4 Artikel 5. 1-5. 3 Artikel 5. 4-5. 5 Artikel 3. 1-3. 7 Artikel 3. 8-3. 9 Artikel 3. 10 Artikel 4 Artikel 5 Artikel 6 Artikel 7 Artikel Il Artikel 3. 5 Artikel 6 -- - - -- -- Artikel 8 Artikel 4a Artikel 22 Artikel 9 Artikel 7 Artikel 11. 5 Artikel 11. 1-1 1. 3 - - -- Bilaga I Bilaga 2 Bilaga 3 - - - - - -- - Artikel 12. 7 - - - Bilaga -- -- - - -- -- --- Artikel 6 - -- - - -- Artikel 2 - - - - -- 91 ISSN 1024-4506 KOM(97) 706 slutlig DOKUMENT sv 01 09 10 Katalognummer CB-CO-97-726-SV-C ISBN 92-78-29630-9 Byrån för Europeiska gemenskapernas officiella publikationer L-2985 Luxemburg