title: Voorstel voor een richtlijn van het Europees Parlement en de Raad betreffende de toegang tot en de uitoefening van de werkzaamheden van kredietinstellingen (gecodificeerde versie)

eurovoc_concepts:
banking
codification of EU law
credit institution
freedom to provide services
right of establishment

text: COMMISSIE VAN DE EUROPESE GEMEENSCHAPPEN *** * * * * * * *** Brussel, 15. 12. 1997 COM(97) 706 <lef. 97 /0357 (COD) Voorstel voor een RICHTLIJN VAN HET EUROPEES PARLEMENT EN DE RAAD betreffende de toegang tot en de uitoefening van de werkzaamheden van kredietinstellingen (gecodificeerde versie) ( door de Commissie ingediend) TOELICHTING 1. In de context van het ,,Europa van de Burgers" acht de Commissie vereenvoudiging en duidelijkheid van het Gemeenschapsrecht van groot belang teneinde dit voor de burgers toegankelijker en begrijpelijker te maken. Zo krijgen de burgers nieuwe mogelijkheden en specifieke rechten waarop zij zich kunnen beroepen. Dit doel kan echter niet worden bereikt zolang de voorschriften te talrijk zijn en, nadat zij herhaaldelijk ingrijpend zijn gewijzigd, gedeeltelijk in het oorspronkelijke besluit, gedeeltelijk in de latere wijzigingsbesluiten te vinden zijn. Nagaan welke voorschriften van kracht zijn, vergt zoekwerk en vergelijking van een groot aantal besluiten. Codificatie van dikwijls gewijzigde voorschriften leidt dan ook tot duidelijkheid en doorzichtigheid van het Gemeenschapsrecht. 2. 3. 4. Bij haar besluit van 1 april 1987 heeft de Commissie haar diensten opgedragen over te gaan tot de constitutieve of officiële codificatie van besluiten uiterlijk nadat zij voor de tiende maal zijn gewijzigd, en zij heeft er daarbij op gewezen dat dit een minimumregel is, omdat terwille van de duidelijkheid en het juiste begrip van de communautaire wetgeving haar diensten zouden moeten trachten de teksten waarvoor zij verantwoordelijkheid dragen, met kortere tussenpozen te codificeren. De conclusies van het voorzitterschap van de Europese Raad van Edinburgh, die in december 1992 plaats had, hebben de absolute noodzaak ervan bevestigd door het belang te onderstrepen van de constitutieve of officiële codificatie die ,,rechtszekerheid verschaft omtrent de vraag welke wet op een gegeven moment op een bepaald onderwerp van toepassing is". Bij deze codificatie moet het normale wetgevingsproces van de Gemeenschap integraal in acht worden genomen. Aangezien bij de constitutieve of officiële codificatie geen enkele inhoudelijke wijziging in de betrokken wetteksten mag worden aangebracht, zijn het Europees Parlement, de Raad en de Commissie bij het Interinstitutioneel Akkoord van 20 december 1994 een versnelde werkmethode voor een officiële codificatie van wetteksten overeengekomen. 1 Het huidige voorstel tot codificatie < > van Richtlijn 73/183/EEG van de Raad van 28 juni 1973 betreffende de opheffing van de beperkingen van de vrijheid van vestiging en het vrij verrichten van diensten voor anders dan in loondienst verrichte werkzaamheden van banken en andere financiële instellingen, Richtlijn 77 nso/EEG van de Raad van 12 december 1977 tot coördinatie van de wettelijke en bestuursrechtelijke bepalingen betreffende de toegang tot en de uitoefening van de werkzaamheden van kredietinstellingen, Richtlijn 89/299/EEG van de Raad van 17 april 1989 betreffende het eigen vermogen van kredietinstellingen, Richtlijn 89/646/EEG van de Raad van 15 december 1989 tot coördinatie van de wettelijke en bestuursrechtelijke bepalingen betreffende de toegang tot en de uitoefening van de werkzaamheden van kredietinstellingen, alsmede tot wijziging van Richtlijn 77n80/EEG, Richtlijn 89/647/EEG van de Raad van 18 december 1989 betreffende een solvabiliteitsratio voor kredietinstellingen, Richtlijn 92/30/EEG van de Raad van 6 april 1992 inzake toezicht op kredietinstellingen op geconsolideerde basis en van Richtlijn 92/121 /EEG van de Raad van 21 december 1992 betreffende het toezicht op en de beheersing van grote risico's van kredietinstellingen, heeft dit soort codificatie ten doel : de nieuwe richtlijn zal de verschillende richtlijnen vervangen (l) waarop de codificatie betrekking heeft; zij raakt niet aan de inhoud van de gecodificeerde teksten en beperkt zich er derhalve toe deze samen te voegen en daarin alleen die formele wijzigingen aan te brengen die door de codificatie worden vereist. 4. bis Opgemerkt zij dat het dienstig is gebleken deze gelegenheid aan te grijpen voor een louter formele verrichting, namelijk de vervanging van de benaming "Contactcomité", welke voorkomt in overweging 21) van Richtlijn 89/646/EEG en in overweging 15) van Richtlijn 77n80/EEG (respectievelijk de overwegingen 23) en 66) van deze codificatie), door die van ,. Contactgroep". Terwijl de benaming "Contactcomité" in die overwegingen van genoemde richtlijnen bij vergissing werd gebruikt, is de benaming ,,Contactgroep" namelijk reeds vanaf het begin van de werkzaamheden van deze groep gebezigd. s. Het thans voorliggende voorstel voor een codificatie is opgesteld uitgaande van teksten die, in alle officiële talen, zijn gepubliceerd in het Publicatieblad. De ou~e nummering van de artikelen werd behouden om de lezing te vergemakkelijken : zij is in de marge opgenomen terwijl de nieuwe nummering boven de artikelen staat; beide nummeringen komen ook voor in een concordantietabel die in bijlage VI van de gecodificeerde richtlijn is opgenomen. (l) (l) Opgenomen in het wetgevingsprogramma voor 1994. Bijlage V, deel A, van dit voorstel. 2 Voorstel voor een Richtlijn. /. /EG van het Europees Parlement en de Raad van. betreffende de toegang tot en de uitoefening van de werki. aamheden van kredietinstellingen HET EUROPEES PARLEMENT EN DE RAAD VAN DE EUROPESE UNIE, Gelet op het Verdrag tot oprichting van de Europese Gemeenschap, inzonderheid op artikel 57, lid 2, eerste en derde zin, Gezien het voorstel van de Commissie, Gezien het advies van het Economisch en Sociaal Comité (1 >, Volgens de procedure van artikel 189 B van het Verdrag < 2>, 1) 1989 Overwegende dat Richtlijn 73/183/EEG van de Raad van 28 juni 1973, betreffende de opheffing van de beperkingen van de vrijheid van vestiging en het vrij verrichten van diensten voor anders dan in loondienst verrichte werkzaamheden van banken en andere financiële 3>, Richtlijn 77n80/EEG van de Raad van 12 december instellingen < 1 977 tot coördinatie van de wettelijke en bestuursrechtelijke bepalingen betreffende de toegang tot en de uitoefening van de 4>, Richtlijn 89/299/EEG van werkzaamheden van kredietinstellingen < de Raad van 17 april 1989 betreffende het eigen vennogen van 5>, Richtlijn 89/646/EEG van de Raad van 15 kredietinstellingen < december en tot bestuursrechtelijke bepalingen betreffende de toegang tot en de uitoefening van de werkzaamheden van kredietinstellingen, alsmede 6>, Richtlijn 89/647/EEG van tot wijziging van Richtlijn 77n80/EEG < de Raad van 18 december 1989 betreffende een solvabiliteitsratio voor 7>, Richtlijn 92/30/EEG van de Raad van 6 april kredietinstellingen < 1992 inzake toezicht op kredietinstellingen op geconsolideerde basis 8 ) alsmede Richtlijn 92/121/EEG van de Raad van 21 december 1992 < betreffende het toezicht op en de beheersing van grote risico's van 9 kredietinstellingen < > herhaaldelijk en ingrijpend zijn gewijzigd; dat zij derhalve zowel om redenen van rationele ordening van de tekst als om redenen van duidelijkheid dienen te worden gecodificeerd door samenbrenging ervan in één tekst; de wettelijke coördinatie van (!) PBnr. C 2 > PBnr. C < 3 > PB nr. L 194 van 16. 7. 1973, blz. 1. < 4 ) PB nr. L 322 van 17. 12. 1977, blz. 30. Richtlijn laatstelijk gewijzigd bij Richtlijn 96/13/EG (PB nr. L 66 van 16. 3. 1996, blz. 15). ( <5> PB nr. L 124 van 5. 5. 1989, blz. 16. Richtlijn laatstelijk gewijzigd bij Richtlijn 92/30/EEO (PB nr. L 110 van 28. 4. 1992, blz. 52). <6 ) PB nr. L 386 van 30. 12. 1989, blz. 1. Richtlijn laatstelijk gewijzigd bij Richtlijn 95/26/EG van het Europees Parlement en de Raad (PB nr. L 168 van 18. 7. 1996, blz. 7). <7 ) PB nr. L 386 van 30. 12. 1989, blz. 14. Richtlijn laatstelijk gewijzigd bij Richtlijn 96/10/EG van het Europees Parlement en de Raad (PB nr. L 85 van 3. 4. 1996, blz. 17). 8 ) PB nr. L 110 van 28. 4. 1992, blz. 52. 9 ) PB nr. L 29 van 5. 2. 1993, blz. l. Richtlijn gewijzigd bij de Akte van toetreding van Oostenrijk, Finland en Zweden. < ( 3 2) 3) 4) 5) Overwegende dat krachtens het Verdrag elke discriminerende behandeling terzake van vestiging en het verrichten van diensten op grond van nationaliteit of van het feit dat de onderneming niet is gevestigd in de Lidstaat waar de dienstverlening plaatsvindt, is verboden; 1. 77/780/EEG (aangepast) Overwegende dat het, teneinde de toegang tot en de uitoefening van de werkzaamheden vergemakkelijken, kredietinstellingen noodzakelijk is de hinderlijkste verschillen tussen de wetgevingen der Lidstaten instellingen zijn onderworpen, op te heffen; regeling waaraan deze inzake de van te 2. 77/780/EEG Overwegende dat de onderhavige richtlijn met betrekking tot de sector kredietinstellingen, ten aanzien van zowel de vrijheid van vestiging als het vrij verrichten van diensten, het essentiele instrument vormt voor de totstandbrenging van de interne markt waartoe bij de Europese Akte werd besloten en die in het programma van het Witboek van de Commissie is opgenomen; 1. 89/646/EEG (aangepast) de dat coördinatiewerkzaamheden Overwegende kredietinstellingen, zowel voor de bescherming van de spaargelden als ter bewerkstelliging van gelijke concurrentievoorwaarden voor de kredietinstellingen, alle kredietinstellingen; dat hierbij echter, zo nodig, rekening dient te worden gehouden met de objectieve verschillen in hun status en hun bij de nationale wetgevingen vastgestelde specifieke taken; toepassing moeten zijn van op inzake 4. 77/780/EEG 4 6) 7) 8) de het dat van toepassingsgebied Overwegende 5. coördinatiewerkzaamheden derhalve zo ruim mogelijk moet zijn en + alle instellingen moet bestrijken die terugbetaalbare gelden van het publiek in ontvangst nemen, in de vorm van deposito's of in andere vormen, zoals de permanente uitgifte van obligaties en andere vergelijkbare stukken, en voor eigen rekening kredieten verlenen; dat echter uitzonderingen moeten worden· gemaakt voor bepaalde kredietinstellingen waarop deze richtlijn niet van toepassing kan zijn; dat deze richtlijn de toepassing van de nationale wetgevingen onverlet laat wanneer hierin de mogelijkheid wordt geboden van aanvullende speciale vergunningen op grond waarvan de kredietinstellingen specifieke werkzaamheden kunnen verrichten of specifieke soorten transacties kunnen uitvoeren; 6. 4. Overwegende dat met de richtlijn wordt beoogd een wezenlijke, noodzakelijke en voldoende harmonisatie tot stand te brengen om te komen tot een wederzijdse erkenning van de vergunningen en van de stelsels van bedrijfseconomisch toezicht, waardoor één en dezelfde + vergunning voor de gehele Gemeenschap geldig is en waarbij het beginsel geldt dat het toezicht wordt uitgeoefend door de Lidstaat van herkomst; dat de eis dat een programma van werkzaamheden wordt 9. ingediend in dit opzicht slechts mag worden beschouwd als een factor + die de bevoegde autoriteiten in staat stelt te besluiten op grond van een nauwkeuriger informatie binnen het kader van objectieve criteria; dat een zekere versoepeling van de regels niettemin mogelijk is met betrekking tot de eisen die worden gesteld aangaande de rechtsvormen van de kredietinstellingen en de beschenning van de benamingen; 11. 77/780/EEG 89/646/EEG 77/780/EEG (aangepast) (aangepast) 12. 77/7S0/EEG (aangepast) Overwegende dat voor de kredietinstellingen gelijkwaardige financiële eisen moeten gelden in het belang van gelijke waarborgen voor spaarders en eerlijke concurrentieverhoudingen tussen vergelijkbare groepen kredietinstellingen; dat in afwachting van een betere coördinatie geëigende, de structuur betreffende verhoudingsge~len dienen te worden ontwikkeld waardoor het mogelijk wordt om in het kader van de samenwerking tussen nationale autoriteiten volgens standaardmethoden de positie van vergelijkbare categorieën kredietinstellingen in het oog te houden; dat deze procedure de geleidelijke onderlinge aanpassing van door de Lidstaten vastgestelde en toegepaste coefficiënten kan vergemakkelijken; dat het evenwel noodzakelijk is een onderscheid te maken tussen de coëfficiënten welke ten doel hebben een degelijk beheer van de kredietinstellingen te waarborgen en die welke oogmerken van economische en monetaire politiek dienen; 5 9) R. Overwegende dat de beginselen van wederzijdse erkenning en van toezicht door de Lidstaat van herkomst vereisen dat de bevoegde autoriteiten van elke Lidstaat een vergunning weigeren of intrekken, + wanneer uit bepaalde gegevens, zoals de inhoud van het programma van werla. aamheden, de lokalisatie of de werkelijk uitgeoefende werkzaamheden, blijkt dat de op ondubbelzinnige wijze kredietinstelling het rechtsstelsel van een Lidstaat heeft gekozen om zich te onttrekken aan de strengere voorschriften van een andere Lidstaat, waar zij het grootste deel van haar werkzaamheden uitoefent of voornemens is uit te oefenen; dat aan een kredietinstelling die een 7. rechtspersoon is, vergunning moet worden verleend in de Lidstaat waar haar statutaire zetel is gelegen; dat een kredietinstelling die geen rechtspersoon is, een hoofdbestuur moet hebben in de Lidstaat waar haar vergunning is verleend; dat de Lidstaten tevens moeten eisen dat het hoofdbestuur van een kredietinstelling zich steeds in haar Lidstaat van herkomst bevindt en daar feitelijk ook werkzaam is; 3. 10) Overwegende dat de bevoegde autoriteiten geen vergunning aan een kredietinstelling zouden mogen verlenen of handhaven, wanneer de nauwe banden die tussen deze instelling en andere natuurlijke of rechtspersonen bestaan, van dien aard zijn dat zij een belemmering + vormen voor de juiste uitoefening van hun toezichthoudende taken; dat kredietinstellingen waaraan reeds vergunning is verleend, de bevoegde autoriteiten in dat opzicht eveneens voldoening moeten 4. schenken; dat de in deze richtlijn gegeven definitie van ,,nauwe banden" op minimumcriteria berust en de Lidstaten niet belet ook + bepalingen vast te stellen voor andere situaties dan die welke door genoemde definitie worden bestreken; dat de verwerving van een aanzienlijk percentage van het kapitaal van een vennootschap louter op zich geen deelneming vormt die in de zin van ,,nauwe banden" in aanmerking moet worden genomen, indien deze verwerving slechts als een tijdelijke belegging is bedoeld, die het niet mogelijk maakt invloed uit te oef enen op de structuur en het financiële beleid van de instelling; 5. 11) Overwegende dat met ,juiste uitoefening van de toezichthoudende 6. taken door de autoriteiten" ook gedoeld wordt op het toezicht op geconsolideerde basis, dat op een kredietinstelling dient te worden uitgeoefend wanneer de communautaire rechtsregels een dergelijk toezicht voorschrijven; dat in zulke gevallen de autoriteiten waaraan om een vergunning is gevraagd, de autoriteiten moeten kunnen identificeren die bevoegd zijn voor het toezicht op geconsolideerde basis op deze kredietinstelling; R9/646ffiEO (wmgcpast) 95/26/EG (aangepast) 95/26/EG (aangepast) (aangepast) 95/26/EG 12) Overwegende dat de Lidstaat van herkomst voorts wat de kredietinstellingen betreft waaraan door zijn eigen bevoegde autoriteiten vergunning is verleend, strengere regels dan die van artikel 5, lid 1, eerste alinea, en lid 2, en de artikelen 7, 16, 30, 51 en 65 kan stellen; 9. 89/646/EEG (aangepast) 6 13) Overwegende dat de afschaffing van de vergunning die voor bijkantoren van kredietinstellingen uit de Gemeenschap is vereist, noodzakelijkerwijs afschaffing van het dotatielcapitaal meebrengt; 17. 89/646/EEG (aangepast) 14) Overwegende dat de gevolgde benadering inhoudt dat, op grond van wederzijdse erkenning, kredietinstellingen waaraan in een Lidstaat van herkomst vergunning is verleend, alle werkzaamheden die in de + in bijlage I opgenomen lijst zijn vermeld, of een deel daarvan, door vestiging van een bijkantoor of door verrichten van diensten overal in de Gemeenschap mogen uitoefenen; dat voor de uitoefening van werkzaamheden die niet in voornoemde lijst voorkomen, de vrijheid van vestiging en van het verrichten van diensten blijft gelden overeenkomstig de algemene Verdragsbepalingen; 12. 13. 89/646/EEG (aangepast) 15) Overwegende dat het evenwel dienstig is de wederzijdse erkenning ook te laten gelden voor de werkzaamheden die in voornoemde lijst zijn opgenomen wanneer zij worden verricht door een financiële instelling die dochteronderneming is van een kredietinstelling, mits deze dochteronderneming is opgenomen onder het toezicht op geconsolideerde basis waaraan haar moederonderneming is onderworpen, en aan strenge voorwaarden voldoet; 16) Overwegende dat de Lidstaat van ontvangst voor de uitoefening van het recht van vestiging en van het vrij verrichten van diensten kan eisen dat de specifieke voorschriften van zijn wettelijke of bestuursrechtelijke bepalingen worden nageleefd door instellingen die geen vergunning als kredietinstelling hebben ontvangen in de Lidstaat van herkomst, dan wel ten aanzien van werkzaamheden die niet in voornoemde lijst voorkomen, voor zover deze voorschriften verenigbaar zijn met het Gemeenschapsrecht en worden ingegeven door het algemeen belang, en deze instellingen, respectievelijk werkzaamheden niet op grond van de wettelijke of bestuursrechtelijke bepaling~n van de Lidstaat van herkomst aan gelijkwaardige regels onderworpen zijn; 17) Overwegende dat de Lidstaten ervoor moeten zorgen dat er geen enkele belemmering is voor de uitoefening, op dezelfde wijze als in de Lidstaat van herkomst, van de werkzaamheden die onder de wederzijdse erkenning vallen, voor zover zij niet in strijd zijn met de vigerende wettelijke bepalingen van algemeen belang van de Lidstaat van ontvangst; 18) Overwegende dat tussen het doel van de onderhavige richtlijn en de door middel van andere communautaire besluiten tot stand gebrachte liberalisatie van het kapitaalverkeer een noodzakelijk verband bestaat; dat de maatregelen tot liberalisatie van de bankdiensten in ieder geval in harmonie moeten zijn met de maatregelen tot liberalisatie van het kapitaalverkeer, 14. 89/646/EEG (aangepast) 15. 89/646/EEG (aangepast) 16. 89/646/EEG 18. 89/646/EEG (aangepast) 7 77n80/EEG 89/646/EEG (aangepast) 89/646/EEG (aangepast) 13. 19. in de 19) Overwegende dat de regeling voor bijkantoren van kredietinstellingen met hoofdkantoor buiten de Gemeenschap in alle Lidstaten analoog zou moeten zijn; dat moet worden bepaald dat de-1. c regeling niet gunstiger mag zijn dan voor bijkantoren van instellingen uit een Lidstaat; dat dient te worden bepaald dat de Gemeenschap met derde + landen overeenkomsten kan sluiten die, met inachtneming van het beginsel van wederkerigheid, voorzien toepassing van bepalingen krachtens welke voor deze bijkantoren op haar gehele grondgebied een gelijke behandeling geldt; dat de bijkantoren met hoofdkantoor buiten de Gemeenschap niet in aanmerking komen voor het vrij verrichten van diensten uit hoofde van artikel 59, tweede alinea, van het Verdrag, noch voor de vrijheid van vestiging in andere Lidstaten dan die waarin zij gevestigd zijn; dat echter vergunningaanvragen voor een dochteronderneming of verzoeken voor het verwerven van deelnemingen afkomstig van een onderneming die onder het recht van een derde land ressorteert, onderworpen zijn aan te waarborgen dat een procedure die kredietinstellingen uit de Gemeenschap in de betrokken derde landen een op wederkerigheid berustende behandeling verkrijgen; erop gericht is de en dat hebben reikwijdte 20) Overwegende dat door de bevoegde nationale autoriteiten verleende 20. vergunningen van kredietinstellingen overeenkomstig het bepaalde in deze richtlijn een communautaire en niet meer een uitsluitend nationale bestaande wederkerigheidsclausules daarom niet meer geldig zijn; dat er derhalve een soepele procedure nodig is aan de hand waarvan de wederkerigheid op een communautaire grondslag kan worden beoordeeld; dat deze procedure niet ten doel heeft de financiële markten van de Gemeenschap te sluiten, maar - aangezien de Gemeenschap voornemens is haar financiële markten voor de rest van de wereld open te houden - de liberalisatie van de globale financiële markten in andere derde landen te verbeteren; dat deze richtlijn daartoe in procedures voor onderhandelingen met derde landen voorziet of, in laatste instantie, in de mogelijkheid maatregelen te nemen die bestaan in het opschorten van nieuwe vergunningaanvragen of in het beperken van het aantal nieuwe vergunningen; 12. 92/30/EEG 10. 89/646/EEG (aangepast) 21) Overwegende dat tussen de Gemeenschap en derde landen overeenkomsten op basis van wederkerigheid dienen te worden gesloten om de concrete toepassing van geconsolideerd toezicht op een zo breed mogelijke geografische basis mogelijk te maken; 22) Overwegende dat de verantwoordelijkheid inzake het toezicht op de financiële soliditeit en met name de solvabiliteit van een kredietinstelling voortaan bij de bevoegde autoriteiten van de Lidstaat van herkomst van die instelling berust; dat de bevoegde autoriteiten van de Lidstaat van ontvangst hun verantwoordelijkheden voor het toezicht op de liquiditeit en voor het monetair beleid behouden; dat er met betrekking tot het toezicht op het marktrisico een nauwe samenwerking moet zijn tussen de bevoegde autoriteiten van de Lidstaat van herkomst en die van de Lidstaat van ontvangst; 8 23) Overwegende dat de hannonische werking van de interne bankmarlct, 21. naast rechtsnonnen, nauwe en regelmatige samenwerking tussen de bevoegde autoriteiten van de Lidstaten vereist; dat derhalve met betrekking tot de individuele behandeling van problemen betreffende een bepaalde kredietinstelling, de contactgroep die is opgericht door de autoriteiten die toezicht houden op de banken, het geschiktste kader blijft; dat deze groep een passend forum is voor de in artikel 28 bedoelde uitwisseling van gegevens; 24) Overwegende dat deze procedure voor de uitwisseling van gegevens in 22. geen geval in de plaats treedt van de bij artikel 28 ingestelde bilaterale samenwerking; dat de bevoegde autoriteit van de Lidstaat van ontvangst, onverminderd haar eigen toezichtsbevoegd. heden, op eigen initiatief of op initiatief van de Lidstaat van herkomst, in dringende gevallen kan blijven nagaan of de werkzaamheden van een instelling op haar grondgebied in overeenstemming zijn met de wet en met de beginselen van een goede administratieve en boekhoudkundige organisatie en van een adequate interne controle; 89/646/EEG (aangepast) 89/646/EEG (aangepast) 25) Overwegende dat het dienstig is de mogelijkheid toe te staan van uitwisseling van informatie tussen de bevoegde autoriteiten en autoriteiten of organen die uit hoofde van hun functie bijdragen tot de stabiliteit van het financiële stelsel; dat, teneinde het vertrouwelijke karakter van de doorgegeven informatie te bewaren, de lijst van geadresseerden daarvan strikt beperkt moet blijven; 8. 95/26/EG 26) Overwegende dat bepaalde en voorkennisdelicten, ook al hebben zij betrekking op andere dan kredietinstellingen, toch de stabiliteit van het financiële stelsel alsmede de integriteit ervan aantasten; praktijken, fraude zoals 9. 95/26/EG (aangepast) 27) Overwegende dat bepaald moet worden onder welke voorwaarden de 10. 95/26/EG genoemde uitwisseling van informatie is toegestaan; 28) Overwegende dat wanneer bepaald is dat informatie alleen met de uitdrukkelijke toestemming van de bevoegde autoriteiten mag worden doorgegeven, deze autoriteiten in voorkomend geval aan hun instemming strikte voorwaarden mogen verbinden; 11. 95/26/EG (aangepast) 9 29) Overwegende dat ook uitwisseling van infonnatie dient te worden toegestaan tussen enerzijds de bevoegde autoriteiten en anderzijds de centrale banken en andere instellingen met een soortgelijke taak in hun hoedanigheid van monetaire autoriteit, en in voorkomend geval aan andere overheidsinstanties die belast zijn met het toezicht op de betalingssystemen; 12. 95/26/EG 30) Overwegende dat, 15. ter versterking van het bedrijfseconomische toezicht op kredietinstellingen en ter bescherming van de cliënten van kredietinstellingen, dient te worden voorgeschreven dat een met de wettelijke controle van de jaarrekeningen belast persoon de bevoegde autoriteiten snel in kennis moet stellen wanneer hij, in de in de + onderhavige richtlijn bedoelde gevallen, in de uitvoering van zijn taken kennis krijgt van bepaalde feiten die van dien aard zijn dat zij de financiële positie of de administratieve en boekhoudkundige organisatie van een kredietinstelling ernstig kunnen aantasten; dat het gelet op het beoogde doel wenselijk is dat de Lidstaten bepalen dat deze verplichting in alle gevallen geldt wanneer dergelijke feiten door + een met de wettelijke controle van de jaarrekening belast persoon worden geconstateerd in de uitvoering van zijn taken bij een onderneming die met een kredietinstelling nauwe banden heeft; dat de aan de met de wettelijke controle van de jaarrekening belaste personen opgelegde verplichting om in voorkomend geval aan de bevoegde autoriteiten mededeling te doen van bepaalde feiten en besluiten met betrekking tot een kredietinstelling, welke zij in de uitvoering van hun taken bij een niet-kredietinstelling constateren, op zich geen wijziging inhoudt van de aard van hun taken bij deze onderneming, noch van de wijze waarop zij zich van hun taak bij die onderneming dienen te kwijten; 16. 17. 95/26/EG (aangepast) (aangepast) (aangepast) 31) Overwegende dat gemeenschappelijke basisvoorschriften betreffende het eigen vennogen van kredietinstellingen een centraal element vonnen in de opbouw van een interne markt in de banksector omdat het eigen vermogen het mogelijk maakt de continuïteit in de activiteit van de kredietinstellingen te waarborgen en het spaarwezen te beschermen; dat deze hannonisatie bijdraagt tot de versterking van het toezicht dat op kredietinstellingen wordt uitgeoefend en de coördinatie van andere aspecten van het bankwezen in de hand zal werken; 1. 89/299/EEG (aangepast) 32) Overwegende dat deze voorschriften van toepassing dienen te zijn op 2. 89/299/EEG alle in de Gemeenschap toegelaten kredietinstellingen; 33) Overwegende dat het eigen vennogen van een kredietinstelling kan dienen tot dekking van verliezen waartegenover geen te verwachten winst van voldoende omvang staat; dat het eigen vermogen tevens door de bevoegde autoriteiten als een belangrijke maatstaf wordt aangelegd, inzonderheid voor de beoordeling van de solvabiliteit van kredietinstellingen en voor andere toezichtsdoeleinden; 3. 89/299/EEG 10 34) Overwegende dat, aangezien kredietinstellingen op een interne markt 4. voor het bankwezen rechtstreeks met elkaar concurreren, de definities en voorschriften op het gebied van het eigen vermogen bijgevolg gelijkwaardig moeten zijn; dat te dien einde de criteria ter bepaling van de samenstelling van het eigen vermogen niet alleen een z. aak mogen blijven van de Lidstaten; dat met de vaststelling van de gemeenschappelijke Gemeenschap het best zal worden gediend, doordat verstoring van de mededingingsvoorwaarden wordt voorkomen en het bankwezen in de Gemeenschap wordt versterkt; basisvoorschriften belang van het 89/299/EEG (aangepast) 35) Overwegende dat de in deze richtlijn vervatte definitie van eigen vermogen een maximum aan bestanddelen en limietbedragen behelst, waarbij het aan iedere Lidstaat wordt overgelaten alle of slechts enkele van deze bestanddelen te hanteren of lagere maxima vast te stellen dan de limietbedragen; 5. 89/299/EEG (aangepast) 36) Overwegende dat deze richtlijn aangeeft aan welke criteria bepaalde 6. 89/299/EEG bestanddelen van het eigen vermogen moeten voldoen, waarbij de Lidstaten de vrijheid behouden stringentere voorwaarden toe te passen; 37) Overwegende dat de gemeenschappelijke bankvoorschriften in een 7. eerste fase vrij ruim worden afgebakend teneinde de veelheid van bestanddelen te kunnen bestrijken die in de verschillende Lidstaten tot het eigen vermogen worden gerekend; 89/299/EEG 38) Overwegende dat in deze richtlijn volgens de kwaliteit van de bestanddelen van het eigen vermogen een onderscheid wordt gemaakt tussen bestanddelen die het basisvermogen en bestanddelen die het aanvullend vermogen vormen; 8. 89/299/EEG (aangepast) 39) Overwegende dat de bestanddelen die het aanvullend vermogen vormen, vanwege het feit dat zij niet dezelfde kwaliteit hebben als die welke het basisvermogen vannen, niet ten belope van meer dan 100 % van het basisvermogen tot het eigen vermogen moeten worden gerekend; dat de meetelling van bepaalde bestanddelen van het aanvullend vermogen bovendien beperkt moet worden tot 50 % van het basisvermogen; 10. 89/299/EEG 40) Overwegende dat openbare kredietinstellingen, teneinde verstoring van de mededingingsvoorwaarden te voorkomen, bij de berekening van hun eigen vermogen niet de garanties mogen meetellen die hun door de Lidstaten of door lagere overheden zijn verstrekt; 11. 89/299/EEG (aangepast) 11 41 ) Overwegende dat, wanneer het ten behoeve van het toezicht nodig is de omvang van het geconsolideerde eigen vennogen van een groep te van kredietinstellingen geschieden overeenkomstig deze richtlijn; te bepalen, de-ze berekening dient 12. 89/299/EEG (aangepast) 42) Overwegende dat ten aanzien van de bij de berekening van het eigen 13. vennogen en van de solvabiliteitsratio en ten aanzien van de bij de + risicobepaling te gebruiken boekhoudkundige techniek rekening dient te worden gehouden met de bepalingen van Richtlijn 86/635/EEG van 12. de Raad van 8 december 1986 betreffende de jaarrekening en de + geconsolideerde jaarrekening van banken en andere financiële instellingen (1), waarin enkele aanpassingen van de bepalingen van Richtlijn 83/349/EEG van de Raad van 13 juni 1983 op de grondslag van artikel 54, lid 3, sub g), van het Verdrag betreffende de geconsolideerde jaarrekening < 2> zijn vervat; 7. 89/299/EEG (aangepast) 89/647/EEG (aangepast) 92/121/EEG (aangepast) 43) Overwegende dat de bepalingen met betrekking tot het eigen vermogen aansluiten bij het internationale streven om op ruimere schaal te komen tot een onderlinge aanpassing van de in de voornaamste landen inl. ake gelijkwaardigheid van het eigen vermogen geldende regels; 14. 89/299/EEG (aangepast) 44) Overwegende dat de Commissie een rapport zal opstellen en de bepalingen met betrekking tot het eigen vennogen periodiek zal onderzoeken teneinde deze te versterken en aldus tot een grotere convergentie te komen in de gemeenschappelijke definitie van het eigen vermogen; dat door deze convergentie de gelijkwaardigheid van het eigen vermogen van de kredietinstellingen van de Gemeenschap kan worden verbeterd; 16. 89/299/EEG (aangepast) 45) Overwegende dat de bepalingen betreffende de solvabiliteitsratio het resultaat zijn van de werkzaamheden van het Raadgevend Comité voor het Bankwezen, op hetwelk de verantwoordelijkheid aan de Commissie voorstellen te doen met het oog op de coördinatie van de in de Lidstaten geldende coëfficiënten; 1. 89/647/EEG (aangepast) 46) Overwegende dat de vaststelling van een passende solvabiliteitsratio 2. 89/647/EEG een centrale rol speelt bij het toezicht op kredietinstellingen; 47) Overwegende dat een ratio waarbij activa en posten buiten de balanstelling naar kredietrisicograad worden gewogen, een bijzonder nuttige solvabiliteitsmaatstaf is; 3. 89/647/EEG 48) Overwegende dat de totstandbrenging van gemeenschappelijke 4. 89/647/EEG normen voor het eigen vermogen in verhouding tot activa en posten buiten de balanstelling waarvoor een kredietrisico bestaat, derhalve een wezenlijk onderdeel vormt van de hannonisatie die nodig is om te komen tot wederzijdse erkenning van de toezichtmethoden en bijgevolg tot voltooiing van de interne markt voor het bankwezen; (l) PB nr. L 372 van 31. 12. 1986, blz. l. <2> PB nr. L 193 van 18. 7. 1983, blz. l. Richtlijn laatstelijk gewijzigd bij Richtlijn 90/605/EEG (PB nr. L 317 van 16. 11. 1990, blz. 60). 12 49) Overwegende dat de bepalingen met betrekking tot de solvabiliteitsratio derhalve moeten worden gezien in samenhang met andere de basistechnieken van het toezicht op kredietinstellingen; instrumenten harmonisatie specifieke van tot 5. 89/647/EEG (aangepast) 50) Overwegende dat de kredietinstellingen in een interne markt voor het 7. dat bankwezen rechtstreeks met elkaar in concurrentie zullen moeten gemeenschappelijke aannemen treden en solvabiliteitsnormen een minimwnratio vorm de concurrentievervalsing zal voorkomen en het bankwezen van de Gemeenschap zal versterken; van van het in 89/647/EEG (aangepast) 51) Overwegende dat de onderhavige richtlijn in verschillende wegingsfactoren voor de door de onderscheiden financiële instellingen verstrekte garanties voorziet; dat de Commissie zich er derhalve toe verbindt te onderzoeken of de onderhavige richtlijn in haar geheel aanzienlijke mededingingsdistorsies tussen kredietinstellingen en licht van dat verzekeringsondernemingen meebrengt en in het onderzoek na te verhelpen te gaan of maatregelen om dit gerechtvaardigd zijn; 8. 89/647/EEG (aangepast) 96/10/EG (aangepast) 1. 3. inzake + inzonderheid gelijke 2. toezichthouders, meer bepa&ld de + 52) Overwegende dat in bijlage m is bepaald op welke wijze op rente en wisselkoersen betrekking hebbende posten buiten de balanstelling bij de berekening van het vereiste vermogen voor kredietinstellingen + moeten worden behandeld; dat de Lidstaten teneinde een soepel interne markt en functioneren van de mededingingsvoorwaarden te garanderen, verplicht zijn ernaar te streven dat hwi bevoegde autoriteiten overeenkomsten contractuele verrekening uniform beoordelen; dat bij lage m in overeenstemming is met de werkzaamheden van een internationaal forum van banktoezichthouders op het gebied van de erkenning van bilaterale verrekening door mogelijkheid om het vereiste eigen vermogen voor bepaalde transacties op basis van ~ netto- en niet van een brutobedrag te berekenen; op voorwaarde dat er rechtens bindende overeenkomsten bestaan krachtens welke het kredietrisico tot het nettobedrag wordt + beperkt; dat de regels voor de erkenning van verrekening door toezichthouders welke in breder internationaal verband worden overwogen, voor internationaal opererende kredietinstellingen en groepen kredietinstellingen in een groot aantal derde landen van + waaruit kredietinstellingen met de kredietinstellingen van de Gemeenschap concurreren, de mogelijkheid tot verlaging van de 6. eigen-v~rmogensvereisten voor zullen kredietinstellingen die hwi statutaire zetel in de Lidstaten hebben, bijlage m een soortgelijke mogelijkheid tot erkenning van bilaterale verrekening door de bevoegde a,utoriteiten schept, waardoor zij onder dezelfde voorwaarden kunnen concurreren; dat de desbetreffende regels evenwichtig zijn en geschikt om de toepassing van maatregelen van bedrijfseconomisch toezicht op kredietinstellingen nog krachtiger te maken; dat de bevoegde autoriteiten in de Lidstaten zich ervan dienen te vergewissen dat de berekening van de opslagen (,,add-ons") niet op de in de boeken vermelde, maar op de effectieve theoretische bedragen gebaseerd is; scheppen; dat 4. 5. 13 53) Overwegende dat de bij de onderhavige richtlijn vastgestelde minimumratio het eigen vennogen van de kredietinstellingen in de Gemeenschap versterkt; dat voor 8 % is gekozen op grond van een statistische enquête naar de begin 1988 geldende vennogenseisen; 9. 89/647/EEG 54) Overwegende dat de fundamentele regels voor het toezicht op de grote 2. 92/121/EEG risico's van kredietinstellingen dienen te worden gehannoniseerd; dat te beschikken om de Lidstaten over de mogelijkheid dienen stringentere regels vast te stellen dan in deze richtlijn zijn voorgeschreven; 55) Overwegende dat het toezicht op en de beheersing van de risico's van 4. 92/121/EEG kredietinstellingen een integrerend deel van het bedrijfseconomisch toezicht op deze instellingen vormen; dat een overmatige concentratie van risico's bij één cliënt of groep van verbonden cliënten tot een onaanvaardbaar verlies kan leiden; dat een dergelijke situatie kan te zijn voor de solvabiliteit van een worden geacht nadelig kredietinstelling; 56) Overwegende dat, aangezien op een interne markt in de banksector de 6. kredietinstellingen rechtstreeks met elkaar concurreren, de eisen inzake het toezicht in de gehele Gemeenschap gelijkwaardig moeten zijn; dat daartoe de criteria voor het bepalen van de concentratie van risico's het voorwerp moeten vormen op communautair niveau dwingende rechtsregels en de vaststelling van die criteria niet volledig aan de Lidstaten mag worden overgelaten; dat de vaststelling van gemeenschappelijke regels derhalve het best de belangen van de Gemeenschap in concurrentievoorwaarden worden voorkomen en het bankwezen van de Gemeenschap wordt versterkt; verschillen omdat aldus dient 92/121/EEG (aangepast) 8. 92/121/EEG (aangepast) 57) Overwegende dat de bepalingen betreffende een solvabiliteitsratio voor kredietinstellingen een nomenclatuur bevatten van de door kredietinstellingen gelopen kredietrisico's; dat derhalve van deze nomenclatuur gebruik dient te worden gemaakt ten behoeve van de definitie van de risico's voor de beperking van grote risico's; dat echter niet uit principe dient te worden verwezen naar de wegingsfactoren of naar de risicograden welke bij deze bepalingen zijn vastgesteld; dat deze wegingsfactoren en risicograden immers zijn opgezet met het oog op de vaststelling van een algemeèn solvabiliteitsvereiste ter dekking van het kredietrisico van kredietinstellingen; dat in het raam van een regelgeving inzake grote risico's het oogmerk erin bestaat het maximale risico voor verlies van een kredietinstelling op een cliënt of op een groep van verbonden cliënten te beperken; dat derhalve een behoedzame benadering aangewezen is waarbij als algemene regel de risico's tegen hun nominale waarde moeten worden opgenomen, zonder toepassing van wegingsfactoren of risicograden; 14 9. 92/121/EEG (aangepast) tot haar in het bankbedrijf, en 58) Oveiwegende dat wanneer een kredietinstelling risico's aangaat met eigen moederonderneming of andere betrekking dochterondernemingen van deze moederonderneming, bijzondere voorzichtigheid geboden is; dat het beheer van de door de kredietinstellingen aangegane risico's volledig zelfstandig moet worden gevoerd, met inachtneming van de beginselen van een los van elke gezonde bedrijfsvoering oveiweging die vreemd is aan deze beginselen; dat de bepalingen van de onderhavige richtlijn bepalen dat ingeval de invloed die wordt uitgeoefend door de personen die rechtstreeks of onrechtstreeks een gekwalificeerde deelneming in een kredietinstelling hebben, een instelling kan gezonde en voorzichtige bedrijfsvoering van de belemmeren, de bevoegde autoriteiten de passende maatregelen treffen om aan deze toestand een einde te maken; dat op het gebied van grote risico's tevens in specifieke voorschriften dient te worden voorzien ten aanzien van de door een kredietinstelling aangegane risico's met betrekking tot ondernemingen van de eigen groep, in concreto, strikter beperkende voorschriften voor deze risico's dan voor andere risico's; dat deze striktere beperking echter niet behoeft te worden toegepast wanneer de moederonderneming een financiële andere holding dochterondernemingen kredietinstellingen, financiële instellingen, of ondernemingen die nevenactiviteiten van het bankbedrijf verrichten, mits al deze ondernemingen onder het toezicht op geconsolideerde basis op de kredietinstelling vallen; dat het toezicht op geconsolideerde basis op het aldus gevormde geheel in dit geval immers een voldoende doeltreffend toezicht mogelijk maakt, zonder dat noodzakelijk stringentere voorschriften ter beperking van de risico's moeten worden vastgesteld; dat tevens op deze wijze de bankgroepen zullen worden aangemoedigd hun structuur zodanig te organiseren dat de uitoefening van het toezicht op geconsolideerde basis mogelijk wordt gemaakt, hetgeen wenselijk is, omdat aldus een vollediger toezicht kan worden ingevoerd; kredietinstelling een en of de is, 59) Oveiwegende dat het toezicht op geconsolideerde basis, om 2. 92/30/EEG te zijn, moet kunnen worden doeltreffend toegepast op alle bankgroepen, met inbegrip van die waarvan de moederonderneming geen kredietinstelling is; dat de bevoegde autoriteiten de nodige juridische instrumenten moeten krijgen om een dergelijk toezicht te kunnen uitoefenen; 60) Oveiwegende dat voor groepen met diverse activiteiten waarvan de moederonderneming de zeggenschap heeft over ten minste één dochteronderneming die een kredietinstelling is, de bevoegde autoriteiten in staat moeten zijn de financiële situatie van de kredietinstelling in het groepsverband te beoordelen; dat de Lidstaten, tot een latere coördinatie, de nodige consolidatiemethoden mogen voorschrijven met het oog op veiwezenlijking van de doelstelling van de onderhavige richtlijn; dat de bevoegde autoriteiten ten minste moeten beschikk~n over middelen om van alle ondernemingen van de groep de gegevens te verkrijgen die nodig zijn om hun taak te kunnen uitoefenen; dat voor groepen van ondernemingen die uiteenlopende financiële activiteiten uitoefenen, tussen de voor het toezicht op de verschillende financiële sectoren verantwoordelijke autoriteiten een vorm van samenwerking moet worden ingesteld; 3. 92/30/EEG 15 61 ) Overwegende dat de Lidstaten tevens een bankvcrgwming kunnen weigeren of intrekken in het geval van bepaalde groepsstructuren die zij voor het uitoefenen van bankactiviteiten ongeschikt achten, met name omdat op deze activiteiten onvoldoende toezicht kan worden uitgeoefend; dat de bevoegde autoriteiten ten dezen beschikken over de in artikel 7, lid 1, eerste alinea, en lid 2, in artikel 14, lid 1, onder c ), en in artikel 16 van de onderhavige richtlijn vermelde bevoegdheden om een gezonde en prudente bedrijfsvoering van de kredietinstellingen te waarborgen; 5. 92/30/EEG (aangepast} 62) Overwegende dat de Lidstaten ook, met gebruikmaking van daartoe 6. geeigende technieken, kunnen voorlien in het toezicht op groepen met een structuur die niet onder deze richtlijn valt; dat indien dergelijke structuren algemener ingang zouden vinden, deze richtlijn zal moeten worden aangevuld teneinde ook die structuren te bestrijken; 92/30/EEG 63) Overwegende dat het toezicht op geconsolideerde basis alle activiteiten dient te omvatten die in bijlage I omschreven zijn~ dat derhalve alle ondernemingen die in hoofdzaak deze activiteiten uitoefenen onder toezicht op geconsolideerde basis moeten vallen; dat derhalve de definitie van ,,kredietinstelling" ook deze activiteiten omvat; 64) Overwegende dat bij Richtlijn 86/635/EEG in samenhang met Richtlijn 83/349/EEG de consolidatieregels zijn vastgelegd ten aanzien van door kredietinstellingen gepubliceerde geconsolideerde jaarrekeningen; dat het thans mogelijk is nader aan te geven welke methoden dienen te worden gehanteerd in het kader van het bedrijfseconomisch toezicht dat op een geconsolideerde basis wordt uitgeoefend; 7. 92/30/EEG (aangepast) 9. 92/30/EEG (aangepast} 65) Overwegende dat het toezicht op de kredietinstellingen op geconsolideerde basis met name ten doel moet hebben de belangen van de inleggers van die instellingen te beschennen en de stabiliteit van het financiële stelsel te waarborgen; 11. 92/30/EEG 14. 66) Overwegende dat het onderzoek van de problemen die zich voordoen op de gebieden die door de onderhavige richtlijn en door andere, eveneens de werkzaamheden van kredietinstellingen betreffende + richtlijnen worden bestreken, in het bijzonder met het oog op een nadere coördinatie, de samenwerking vereist van de bevoegde autoriteiten en v&, de Commissie in een Raadgevend Comité; dat de instelling van dit Raadgevend Comité voor het Bankwezen van de bevoegde autoriteiten van de Lidstaten andere vormen van samenwerking tussen toezichthoudende autoriteiten op het gebied van de toegang tot en de controle op kredietinstellingen onverlet laat, met name de samenwerking die tot stand is gebracht in de door de autoriteiten voor controle op de banken opgerichte contactgroep; 15 77/780/EEG (aangepast) (aangepast) 16 67) Overwegende dat van tijd tot tijd technische wijzigingen van de 23. gedetailleerde bepalingen van deze richtlijn noodzakelijk kwmen zijn + om op nieuwe ontwikkelingen in de banksector te kwmen reageren; dat de Commissie de nodige wijzigingen z. al aanbrengen, na 14. raadpleging van het Raadgevend Comité voor het Bankwezen, binnen + de grenzen van de door het Verdrag aan de Commissie verleende uitvoeringsbevoegdheden; dat in dat geval dat Comité z. al optreden als S. ,,Regelgevend Comité", overeenkomstig de procedureregels van + artikel 2 [procedure m, variant b)] van Besluit 87/373/EEG van de Raad, van 13 juli 1987, tot vaststelling van de voorwaarden die gelden 12. voor uitvoeringsbevoegdheden (I)_ de Commissie uitoefening verleende aan van de 1. 68) Overwegende dat op grond van artikel 36, lid 1, van de onderhavige richtlijn, kredietinstellingen met de rechtsvorm van een coöperatieve vereniging of die georganiseerd zijn als fonds, de hoofdelijke + verplichtingen van leningnemers mogen behandelen als bestanddelen van het eigen vermogen als bedoeld in artikel 34, lid 2, punt 7; dat de 2. Deense Regering er sterk aan hecht dat de enkele Deense instellingen voor hypothecair krediet die de rechtsvorm van coöperatieve verenigingen hebben of georganiseerd zijn als fonds, in naamloze vennootschappen worden omgezet; dat, teneinde de omzetting te vergemakkelijken of mogelijk te maken, een tijdelijke ontheffing vereist is waarbij het deze instellingen wordt toegestaan een gedeelte van hun hoofdelijke verplichtingen tot het eigen vermogen te rekenen; dat tussen kredietinstellingen niet nadelig zal befnvloeden; de mededinging ontheffing tijdelijke deze 89/646/EEG (aangepast) 89/647/EEG 92/16/EEG (aangepast) 92/121/EEG ( aangepast) 92/16/EEG (aangepast) (aangepast) 69) Overwegende dat toepassing van de wegingsfactor 20 % op het bezit 13. aan hypothecaire obligaties van een kredietinstelling moeilijkheden kan veroorzaken op een nationale financiële markt waar dergelijke financiële instrumenten een overheersende rol spelen; dat in dit geval voorlopige maatregelen worden genomen om een risicowegingsfactor van 10 % toe te passen; 89/647/EEG 70) Overwegende dat de Lidstaten, met het oog op een harmonieuze toepassing van de bepalingen ten aanzien van grote risico'~, de mogelijkheid dienen te hebben een toepassing in twee fasen van de nieuwe grenswaarden toe te staan; dat immers voor de kleinste kredietinstellingen een langere overgangsperiode gerechtvaardigd kan zijn in die zin dat een snellere toepassing van de norm van 2S % hun kredietverleningsactiviteit te plotseling zou kunnen verminderen; 10. 92/121/EEG (aangepast) 71) Overwegende dat voorts verder wordt gewerkt aan de harmonisatie 6. 89/646/EEG van de voorwaarden voor de sanering en de kredietinstellingen; liquidatie van 72) Overwegende dat eveneens de harmonisatie van de nodige instrumenten voor het toezicht op liquiditeitsrisico's ter hand moet worden genomen; 7. 89/646/EEG ( aangepast) 73) Overwegende dat deze richtlijn geen afbreuk mag doen aan de verplichtingen van de Lidstaten wat de in bijlage V, deel B, vermelde termijnen voor omzetting van de richtlijnen in nationaal recht betreft, HEBBEN DE VOLGENDE RICHTIJJN VASTGESTELD: (I) PB nr. L 197 van 18. 7. 1987, blz. 33. 17 TITELI: -Artikel 1: -Artikel 2: -Artikel 3: TITEL II: -Artikel 4: -Artikel 5: -Artikel 6: -Artikel 7: -Artikel 8: -Artikel 9: -Artikel 10: - Artikel 11 : -Artikel 12: - Artikel 13: -Artikel 14: - Artikel 15: - Artikel 16: - Artikel 17: INHOUDSOPGAVE DEFINITIES EN TOEPASSINGSGEBIED Definities Toepassingsgebied Verbod op de uit ontvangst van deposito's of van andere terugbet. aalbare gelden van het publiek best. aande werlaaamheden van ondernemingen die geen kredietinstelling zijn 21 21 24 2 7 VOORWAARDEN VOOR DE TOEGANG TOT EN DE UITOEFENING VAN DE WERKZAAMHEDEN VAN DE KREDIETINSTELLINGEN Vergunning Beginkapitaal Voor de leiding verantwoordelijke personen en lokalisatie van het hoofdbestuur van kredietinstellingen Aandeelhouders en vennoten Programma van werkzaamheden en organisatiestructuur Economische behoefte Weigering van de vergunning Kennisgeving van de vergunning aan de Commissie Voorafgaande raadpleging van de bevoegde autoriteiten van de andere Lidffllten Bijkantoren van kredietinstellingen waaraan in een andere Lidst. aat vergunning is verleend Intrekking van de vergunning Benaming Gekwalificeerde deelneming in een kredietinstelling Organisatie en interne-controleprocedures TITEL ID: -Artikel 18: - Artikel 19: - Artikel 20: - Artikel 21: - Artikel 22: BEPALINGEN BETREFFENDE DE VRIJHEID VAN VESTIGING EN HET VRIJ VERRICHTEN VAN DIENSTEN Kredietinstellingen Financiële instellingen Uitoefening van het recht tot vestiging Uitoefening van het recht tot het vrij verrichten van diensten Bevoegdheden van de bevoegde autoriteiten van de Lidst. aat van ontvangst TITEL IV: - Artikel 23: - Artikel 24: - Artikel 25: BETREKKINGEN MET DERDE LANDEN Kennisgeving van dochterondernemingen van ondernemingen uit derde landen en van de markttoegangsvoorwaarden in deze landen Bijkantoren van kredietinstellingen met hoofdkantoor buiten de Gemeenschap Samenwerking inzake controle op geconsolideerde basis met de bevoegde autoriteiten van derde landen TITELV: BEGINSELEN VAN EN TECHNISCHE INSTRUMENTEN VOOR BEDRIJFSECONOMISCH TOEZICHT Hoofdstuk 1: - Artikel 26: - Artikel 27: - Artikel 28: -Artikel 29: - Artikel 30: - Artikel 31 : - Artikel 32: - Artikel 33: Grondregels vcor bedrijfseconomisch toezicht Bevoegdheid tot toezicht van de Lidst. aat van herkomst Bevoegdheden van de Lidstaat van ontvangst Samenwerking inzake toezicht Verificatie ter plaatse van in een andere Lidstaat gevestigde bijkantoren Uitwisseling van infonnatïe en beroepsgeheim Verplichtingen van de personen belast met de controle van de jaarrekening en de geconsolideerde rekening Bevoegdheid van de bevoegde autoriteiten tot het nemen van sancties Beroep op de rechter 18 27 27 27 28 29 29 30 30 30 30 30 31 31 32 33 33 33 34 35 36 36 38 38 40 40 41 41 41 41 42 42 43 47 47 48 Hoofdstuk 2: Technische instrumenten voor bedrijfseconomisch toezicht Afdeling 1: - Artikel 34: - Artikel 35: - Artikel 36: - Artikel 37: - Artikel 38: - Artikel 39: Afdeling 2: - Artikel 40: - Artikel 41: - Artikel 42: - Artikel 43: - Artikel 44: - Artikel 45: - Artikel 46: - Artikel 4 7: Eigen vennogen Algemene beginselen Andere bestanddelen Andere bepalingen inl. ake het eigen vermogen Berekening van het eigen vermogen op geconsolideerde basis Aftrek en limieten Aan de bevoegde autoriteiten te leveren bewijs Solvabiliteitsratio Algemene beginselen De teller: eigen vennogen De noemer: naar risicograad gewogen activa en posten buiten de balanstelling Risicowegingsfactoren Wegingsfactor van vorderingen op regionale of lokale overheden van de Lidstaten Overige wegingsfactoren Administratieve organen en niet-commerciële ondernemingen Het peil van de solvabiliteitsratio Afdeling 3: - Artikel 48: - Artikel 49: - Artikel 50: Grote risico's Melding van grote risico's Voor grote risico's geldende grenswaarden Toezicht betreffende grote risico's op geconsolideerde en op niet-geconsolideerde basis Afdeling 4: - Artikel 51: Gekwalificeerde deelnemingen buiten het financiële gebied Beperkingen aan gekwalificeerde deelnemingen welke geen financieringsdeelnemin gen zijn Hoofdstuk 3: - Artikel 52: - Artikel 53: - Artikel 54: - Artikel 5 5: - Artikel 56: Toezicht op gecon1olideerde basis Toezicht op geconsolideerde basis op kredietinstellingen Tot toezicht op geconsolideerde basis bevoegde autoriteiten Vorm en mate van de consolidatie Door gemengde holdings en hun dochterondernemingen te verstrekken inlichtingen Maatregelen om het toezicht op geconsolideerde basis te vergemakkelijken TITEL VI: - Artikel 57: - Artikel 58: - Artikel 59: RAADGEVEND COMITÉ VOOR HET BANKWEZEN Samenstelling en taken van het Raadgevend Comité voor het Bankwezen Onderzoek naar de voorwaarden van vergunning Observatieratio's TITEL VII - Artikel 60: BEVOEGDHEDEN INZAKE UITVOERING Technische aanpassingen 48 48 48 50 51 52 53 53 53 53 54 54 55 58 59 59 59 60 60 61 65 66 66 67 67 69 70 71 72 73 73 74 74 75 75 19 TITELVIll: OVERGANGS- EN SLOTBEPALINGEN Hoofdstuk 1: Overgangsbepalingen - Artikel 61: Overgangsbepalingen met betrekking tot artikel 36 - Artikel 62: Overgangsbepalingen met betrekking tot artikel 43 - Artikel 63: Overgangsbepalingen met betrekking tot artikel 4 7 - Artikel 64: Overgangsbepalingen met betrekking tot artikel 49 -Artikel 65: Overgangsbepalingen met betrekking tot artikel 51 Hoofdstuk 2: Slotbepalingen Ingetrokken richtlijnen - Artikel 66: Inwerkingtreding - Artikel 67: - Artikel 68: Geadresseerden BIJLAGE!: LUST VAN WERKZAAMHEDEN DIE ONDER DE WEDERZIJDSE ERKENNING VALLEN BIJLAGE II: INDELING VAN POSTEN BUITEN DE BALANSTELLING BIJLAGE ill: BEHANDELING VAN OP RENTE EN WISSELKOERSEN BETREKKING HEBBENDE POSTEN BUITEN DE BALANSTELLING BIJLAGE IV: SOORTEN POSTEN BUITEN DE BALANSTELLING BETREKKING HEBBEND OP RENTE EN WISSELKOERSEN BIJLAGE V, deel A: INGETROKKEN RICimUNEN MET DE ACHfEREENVOLGENDE WIJZIGINGEN (bedoeld in artikel 66) 76 76 76 77 78 78 80 80 80 80 80 81 82 83 86 87 BIJLAGE V, deel B: TIJDSLIMIETEN VOOR OMZETTING IN NATIONAAL RECHf (bedoeld in artikel 66) 88 BIJLAGE VI: CONCORDANTIETABEL 89 20 TITELI DEFINITIES EN TOEPASSINGSGEBIED Artikel 1 Definities In de zin van deze richtlijn wordt verstaan onder: 1) ,,kredietinstelling": een onderneming waarvan de werkzaamheden bestaan in het van het publiek in ontvangst nemen van deposito's of van andere terugbetaalbare gelden en het verlenen van kredieten voor eigen rekening. 77n80/EEG artikel l, eerste streepje als Voor de toepassing van het toezicht op geconsolideerde een basis worden kredietinstelling in de zin van de eerste alinea, en Iedere particuliere of openbare onderneming die aan de definitie van de eerste alinea beantwoordt en waaraan in een derde land vergunning is verleend. kredletinstelllng beschouwd: 92/30/EEG artikel 1, eerste streepje (aangepast) 92/121/EEG artikel 1, onder a) (aangepast) 2) 3) 4) 5) 6) 7) 8) Voor de toepassing van het toezicht op en de controle van grote risico's worden als kredietinstelling beschouwd: een kredietinstelling in de zin van de eerste alinea, met inbegrip van de bijkantoren in derde landen van een dergelijke kredietinstelling alsmede iedere particuliere of openbare onderneming, met inbegrip van haar bijkantoren, die aan de definitie van de eerste alinea beantwoordt, en waaraan in een derde land vergunning is verleend; "vergunning": een door de overheid afgegeven akte, ongeacht haar vorm, J 77/780/EEG waaruit de bevoegdheid voortvloeit om de werkzaamheden van een kredietinstelling uit te oef enen; artikel 1, tweede streepje "bijkantoor": een bedrijfszetel welke een deel zonder juridische zelfstandigheid vormt van een kredietinstelling en welke rechtstreeks, geheel of gedeeltelijk de handelingen verricht die eigen zijn aan de werkzaamheden van een kredietinstelling; verscheidene bedrijfszetels in een zelfde Lidstaat van een kredietinstelling met hoofdkantoor in een andere Lidstaat worden beschouwd als één enkel bijkantoor; 89/646/EEG artikel 1, punt 3 "bevoegde autoriteiten": de nationale autoriteiten die op grond van wettelijke of bestuursrechtelijke bepalingen bevoegd zijn om toezicht op kredietinstellingen uit te oefenen; 89/646/EEG artikel 1, punten 5 t/m 9 (gewijzigd bij Richtlijn 92/30/EEG art. 10, lid 3) ,,financiële instelling": een onderneming die geen kredietinstelling is en waarvan de hoofdwerkzaamheid bestaat in het verwerven van deelnemingen of in het uitoefenen van een of meer van de onder de punten 2 tot en met J 2 van de lijst in bijlage I opgenomen werkzaamheden; ,,Lidstaat van herkomst": de Lidstaat waarin aan een kredietinstelling de vergunning werd verleend, overeenkomstig de artikelen 4 tot en met 11; ,,Lidstaat van ontvangst": de Lidstaat waarin een kredietinstelling een bijkantoor heeft of diensten verricht; ,,zeggenschap": het verband dat bestaat tussen een moederonderneming en een dochteroncierneming zoals bepaald in artikel 1 van Richtlijn 83/349/EEG of een verband van dezelfde aard tussen een natuurlijke of rechtspersoon en een onderneming; 21 9) 10) "deelneming voor de geconsolideerde basis": de rechtstreekse of onrechtstreekse eigendom van 20 % of meer van de stemrechten of van het kapitaal van een onderneming; toepaaaing van het artikel 1, zesde streepje (aangepast) toezicht op J 92/30/EEG ,,gekwalificeerde deelneming": het in een onderneming, rechtstreeks of onrechtstreeks, bezitten van ten minste 10 % van het kapitaal of van de stemrechten, dan wel een deelneming die de mogelijkheid inhoudt een invloed van betekenis uit te oefenen op de bedrijfsvoering van de onderneming waarin wordt deelgenomen; 89/646/EEG artikel 1, punt 10, alinea 1, en punten 11 en 12 (aangepast) 11) ,,aanvangskapitaal": het kapitaal in de zin van artikel 34, lid 2, punten l en 2 ; - - - - - 12) ,,moederonderneming": een moederonderneming in de zin van de artikelen 1 en 2 van Richtlijn 83/349/EEG. Voor de toepassing van het toezicht op geconsolideerde basis en de controle van grote risico's worden als moederonderneming beschouwd: een moederonderneming in de zin van artikel 1, lid 1, van Richtlijn 83/349/EEG, alsmede iedere onderneming die naar de mening van de bevoegde autoriteiten feitelijk een overheersende invloed op een andere onderneming uitoefent; 92/30/EEG artikel 1, zevende streepje (aangepast) 92/121/EEG artikel 1, onder c) (aangepast) "dochteronderneming": een dochteronderneming in de zin van de J 89/646/EEG artikelen 1 en 2 van Richtlijn 83/349/EEG. artikel 1, punt 13 13) Voor de toepassing van het toezicht op geconsolideerde basis en de controle van grote risico's worden als dochteronderneming beschouwd: een dochteronderneming in de zin van artikel 1, lid l, van Richtlijn 83/349/EEG, alsmede iedere onderneming waarop een moederonderneming naar de mening van de bevoegde autoriteiten feitelijk een overheersende invloed uitoefent. 92/30/EEG artikel 1, achtste streepje (aangepast) 92/121/EEG artikel 1, onder d )(aangepast) Elke dochteronderneming van een dochteronderneming wordt ook ] beschouwd als een dochter van de moederonderneming die aan het hoofd van deze ondernemingen staat; 89/646/EEG artikel 1, punt 13 92/30/EEG artikel 1, achtste streepje 92/121/EEG artikel 1, onder d) 14) ,,zone A": de Lidstaten en alle overige landen die volwaardig lid van de Organisatie voor Economische Samenwerking en Ontwikkeling (OESO) landen die bijzondere leningsarrangementen met het zijn en de Internationaal Monetair Fonds (IMF) hebben gesloten in samenhang met de algemene leningsarrangementen (GAB) van het IMF. Elk land dat zijn buitenlandse overheidsschuld herschikt, wordt echter voor een periode van S jaar van zone A uitgesloten: 89/647/EEG artikel 2, lid 1, tweede t/m vijfde streepje (gewijzigd bij Richtlijn 95/15/EG art. 1) 15) ,,zone B": alle andere landen dan die van zone A; 16) ,,kredietinstellingen van zone A": alle kredietinstellingen die in de Lidstaten overeenkomstig artikel 4 een vergunning hebben verkregen, inclusief hun bijkantoren in derde landen, en alle onder de definitie van punt 1 ), eerste alinea, vallende particuliere en openbare ondernemingen waaraan een vergunning is verleend in andere landen van zone A, inclusief hun bijkantoren; 17) ,,kredietinstellingen van zone B": alle particuliere en openbare ondernemingen die een vergunning hebben verkregen buiten zone A en die voldoen aan de definitie van punt 1 ), eerste alinea, inclusief hun bijkantoren in de Gemeenschap; 22 18) 19) 20) 21) 22) 23) 24) ,,niet-bancaire sector": alle andere leningnemers dan kredietinstellingen zoals deze zijn gedefinieerd in de punten 18 en 17, centrale banken, centrale, regionale en lokale overheden, de Europese Gemeenschappen, de Europese Investeringsbank en multilaterale ontwikkelingsbanken zoals gedefinieerd in punt 19; 89/647/EEG artikel 2, lid 1, zesde t/m achtste streepje (gewijzigd bij Richtlijnen 91/31/EEG, 94/7/EG en 95/67/EG) 92/30/EEG artikel 1, derde t/m vijfde streepje 92/121/EEG artikel 1, onder h) (aangepast) Ontwikkeling ,,multilaterale ontwikkelingsbanken": de Internationale Bank voor Herstel Internationale (Wereldbank), en Financieringsmaatschappij, de Inter-Amerikaanse Ontwikkelingsbank, de Aziatische Ontwikkelingsbank, de Afrikaanse Ontwikkelingsbank, het Vestigingsfonds van de Raad van Europa, de "Nordic Investment Bank", de Caraïbische Ontwikkelingsbank, de Europese Bank voor Herstel en Ontwikkeling, het Europees Investeringsfonds en de Inter-Amerikaanse Investeringsmaatschappij; de ,,posten buiten de balanstelling met een "volledig risico", ,,middelgroot risico", ,,middelgroot/laag risico" en "laag risico"": de posten omschreven in artikel 43, lid 2, en genoemd in bijlage Il; holding": ,,financiële de dochterondernemingen uitsluitend of hoofdz. akelijk kredietinstellingen of financiële één dochteronderneming een kredietinstelling is; instelling waarvan en waarvan ten minste instellingen financiële zijn, een ,,gemengde holding": een moederonderneming die noch een financiële en die onder haar een kredietinstelling holding, dochterondernemingen ten minste één kredietinstelling telt; noch is ,,onderneming die nevendiensten van het bankbedrijf verricht": een onderneming waarvan de hootèiactiviteit bestaat in het bezit en het beheer van onroerend goed, het beheer van gegevensverwerkingsdiensten of een andere soortgelijke activiteit welke ten opzichte van de hoofdactiviteit van een of meer kredietinstellingen het karakter van een ondersteunende activiteit heeft; ,,risico's voor de toepassing van de artikelen 48, 49 en 50": de activa en posten buiten de balanstelling, als bedoeld in artikel 43 en In de bijlagen Il _en IV zonder toepassing van de in deze bepalingen vastgestelde wegingsfactoren of risicograden; de risico's met betrekking tot de in bijlage IV genoemde posten worden berekend volgens een van de in bijlage III beschreven methoden, zonder toepassing van de wegingsfactoren die gelden voor het risico op de tegenpartij; van de definitie van de risico's kunnen met goedkeuring van de bevoegde autoriteiten worden uitgesloten, alle bestanddelen die voor 100 % door eigen vermogen zijn gedekt voor zover met dit deel van het eigen vermogen geen rekening wordt gehouden bij de berekening van de solvabiliteitsratio en van de andere ratio's voor toezichtsdoeleinden die bij de onderhavige richtlijn en bij andere communautaire besluiten worden vastgesteld; onder risico's vallen niet: - - in het geval van valutatransacties, de risico's die zich tijdens de normale afwikkeling voordoen in de periode van achtenveertig uur nadat betaling heeft plaatsgevonden, of in het geval van transacties betreffende de verkoop of aankoop van effecten, de risico's die zich tijdens de normale afwikkeling voordoen in de periode van vijf werkdagen nadat betaling heeft plaatsgevonden of nadat de effecten geleverd zijn indien deze levering eerder plaatsvindt; 23 25) ,,groep van verbonden cliënten": 92/121/EEG artikel 1, onder m) - - hetzij twee of meer natuurlijke of rechtspersonen die, behoudens bewijs van het tegendeel. uit een oogpunt van risico een geheel vormen omdat een van hen rechtstreeks of onrechtstreeks zeggenschap heeft over de andere persoon of personen; hetzij twee of meer natuurlijke of rechtspersonen tussen wie geen zeggenschapsrelatie als bedoeld in het eerste streepje bestaat, maar die uit een oogpunt van risico als een geheel moeten worden beschouwd omdat zij zodanig onderling verbonden zijn dat, indien een van hen financiële problemen zou ondervinden, de andere of alle anderen waarschijnlijk in betalingsmoeilijkheden zouden komen; 26) ,,nauwe banden": een situatie waarbij twee of meer natuurlijke of rechtspersonen zijn verbonden door: a) een deelneming, dat wil zeggen het rechtstreeks of door middel van een zeggenschapsband houden van ten minste 20 % van de stemrechten of het kapitaal van een onderneming, of 77n80/EEG artikel 1, vijfde streepje (gewijzigd bij Richtlijn 95/26/EG art. 2, lid 1) b) een zeggenschapsband, dat wil zeggen de band die bestaat tussen een moederonderneming en een dochteronderneming, in alle gevallen zoals bedoeld in artikel 1, leden 1 en 2, van Richtlijn 83/349/EEG, of een band van dezelfde aard tussen een natuurlijke of rechtspersoon en een een onderneming; een dochteronderneming dochteronderneming van de moederonderneming die aan het hoofd van deze ondernemingen staat. dochteronderneming beschouwd ook elke wordt van als twee of meer natuurlijke of Als een nauwe band rechtspersonen wordt tevens beschouwd een situatie waarin deze personen via een zeggenschapsband duurzaam verbonden zijn met een zelfde persoon. tussen Artikel 2 Toepassingsgebied Deze richtlijn heeft betrekking op de toegang tot en de uitoefening van de toepassing op alle 1. werkzaamheden van kredietinstellingen. Zij kredietinstellingen. is van 77n80/EEG artikel 2, lid 1 89/646/EEG artikel 2, lid 1 89/647/EEG artikel 1, lid 1 De artikelen 25 en 52 tot en met 56 zijn ook van toepassing op - 2. - - financiële en op gemengde holdings die hun zetel in de Gemeenschap hebben. 92/30/EEG artikel 2 (aangepast) Met uitzondering van de centrale banken van de Lidstaten worden de instellingen die bij lid 3 permanent - zijn uitgesloten, voor de toepassing van de artikelen 25 en 52 tot en met 56 als financiële instellingen behandeld. 24 77n80/EEG artikel 2, lid 2 (gewijzigd bij Richtlijn 96/13/EG art. 1) 3. Deze richtlijn heeft geen betrekking op de werki. aamheden van: de centrale banken der Lidstaten; de postcheque- en girodiensten; in België, het ,,Herdiscontering- en Waarborginstituut / Institut de Réescompte et de Garantie"; in Denemarken, het "Dansk Eksportfinansieringsfond" en het "Danmarks Skibskreditfond" en het "Dansk Landbrugs Realkreditfond"; in Duitsland, de "Kreditanstalt fl1r Wiederautbau", instellingen die op grond van de "Wohnungsgemeinnützigkeitsgesetz" erkend zijn als organen ter uitvoering van het woningbouwbeleid van de centrale overheid en niet overwegend banktransacties verrichten, alsmede instellingen die op grond van deze wet erkend zijn als woningbouwverenigingen van algemeen nut; in Griekenland de ,,EÀÀTJvtKti Tpcxm:Ça Blq. LTJX<lVllCJl; Avcx~" (Elliniki Trapeza Viomichanikis Anaptyxeos), de "Tcxµeio TTapa1ea1n OT)KCÓV Kat ~aveirov" (Tamio Parakatathikon kai Danion) en de ,,T<xxu6pqlt1eó TaµtE,mJ>tO" (Tachidromiko Tamieftirio ); in Spanje het "Instituto de Crédito Oficial'\ in Frankrijk, de "Caisse des dépöts et consignations"; in Ierland, de "credit unions" en de "friendly societies"; in Italië, de "Cassa Depositi e Prestiti"; de Nederland, voor in Ontwikkelingslanden Noordelijke Ontwikkelingsmaatschappij", de "NV Industriebank Limburgs Instituut voor Ontwikkeling "Overijsselse Financiering" Ontwikkelingsmaatschappij NV''; "Nederlandse de NV'', Investeringsbank "NV en en de in Oostenrijk, ondernemingen die zijn erkend als bouwvereniging van algemeen nut en de "Österreichische Kontrollbank AG"; in Portugal, de op 1 januari 1986 bestaande "Caixas Económicas" met uitzondering van die gedeelten die naamloze vennootschap zijn en de ,,Caixa Económica Montepio Geral"; in Finland, ,,Teollisen yhteistyön rahasto Oy/ Fonden für industriellt samarbete Ab" en "Kera Oy / Kera Ab"; in Zweden, de "Svenska Skeppshypotekskassan"; 25 in het Verenigd Koninkrijk, de "National Savings Bank", de ] "Commonwealth Development Finance Company Ltd", de ,,Agricultural. Mortgage Corporation Ltd", de "Scottish Agricultural Securities Corporation Ltd", de "Crown Agents for overseas govemrnents and administrations", de "credit unions" en de "municipal banks". Op voorstel van de Commissie, die hiertoe het in artikel 57 bedoelde J 77 nSO/EEG 4. Comité, hierna "Raadgevend Comité voor het Bankwezen" te noemen, raadpleegt, besluit de Raad over elke eventuele wijziging van de in lid 3 vermelde lijst. artikel 2, lid 3 (aangepast) 77n80/EEG artikel 2, lid 2 (gewijzigd bij Richtlijn 96/13/EG, art. 1) in een zelfde Lidstaat bestaande 5. De op 15 december 1977 kredietinstellingen die op dat tijdstip blijvend waren aangesloten bij een in diezelfde Lidstaat gevestigd centraal orgaan dat op die kredletlnstellingen toezicht uitoefent, kunnen van de vereisten In artikel 6, lid 1, en In de artikelen 8 en 59 worden vrijgesteld, mits uiterlijk op 15 december 1979 de nationale wetgeving erin heeft voorzien dat: 77n80/EEG artikel 2, lid 4 (aangepast) - - - de verplichtingen van het centrale orgaan en die van de aangesloten instellingen solidaire verplichtingen zijn, of dat de verplichtingen van de aangesloten instellingen volledig door het centrale orgaan worden gewaarborgd; op de solvabiliteit en de liquiditeit van het centrale orgaan en van alle aangesloten instellingen op basis van geconsolideerde rekeningen globaal toezicht wordt gehouden; de leiding van het centrale orgaan bevoegd is instructies te geven aan de leiding van de aangesloten instellingen. Bij een centraal orgaan als bedoeld in de eerste alinea na 15 december 1977 aangesloten kredietinstellingen met een plaatselijk werkterrein kunnen onder de In de eerste alinea gestelde voorwaarden vallen als zij een nonnale uitbreiding vormen van het net dat onder dit centrale orgaan ressorteert. Voor zover het gaat om andere · kredietinstellingen dan die welke worden opgericht in nieuw ingepolderde gebieden, respectievelijk zijn voortgekomen uit fusie of afsplitsing van bestaande, onder het centrale orgaan ressorterende instellingen, kan de Raad, op voorstel van de Commissie, die hiertoe het Raadgevend Comité voor het bankwezen raadpleegt, aanvullende regels vaststellen voor de toepassing van het bepaalde in de tweede alinea, zulks met inbegrip van de opheffing van de in de eerste alinea bedoelde vrijstellingen, wanneer hij oordeelt dat aansluiting van nieuwe instellingen volgens de In de tweede alinea vermelde regeling de concurrentie negatief kan beïnvloeden. De Raad beslist met gekwalificeerde meerderheid van stemmen. Kredietinstellingen als gedefinieerd in lid 5, eerste alinea, die in een 6. zelfde Lidstaat zijn aangesloten bij een in die Lidstaat gevestigd centraal orgaan kunnen eveneens van toepassing van artikel 5, leden 3 tot en met 7, en van de artikelen 40 tot en met 51 en 65 worden vrijgesteld, mits, onverminderd de toepassing van deze richtlijn op het centraal orgaan, het geheel dat door het centraal orgaan en de aangesloten instellingen wordt gevormd, op geconsolideerde basis aan genoemde voorschriften is onderworpen. In geval van vrijstelling zijn op het geheel dat door het centraal orgaan en de aangesloten instellingen wordt gevormd, de artikelen 13, 18 en 19, artikel 20, leden 1 tot en met 6, en de artikelen 21 en 22 van toepassing. 89/646/EEG artikel 2, lid 3 (aangepast) 89/647/EEG artikel 1, lid 3 (aangepast) 92/121/EEG artikel 2, onder b) (aangepast) 26 ArtikelJ Verbod op de uit ontvangst van deposito'• of van andere terugbetaalbare gelden van het publiek bestaande werkzaamheden van ondernemingen die geen kredietinstelling zijn De Lidstaten verbieden dat personen of ondernemingen die geen kredietinstelling zijn, bedrijfsmatig van het publiek deposito's of andere terugbetaalbare gelden in ontvangst te nemen. Dit verbod geldt niet voor het in ontvangst nemen van deposito's of van andere terugbetaalbare gelden door een Lidstaat, door de regionale of lokale overheden van een Lidstaat of door internationale openbare instellingen waarvan een of meer Lidstaten lid zijn en voor de uitdrukkelijk in de nationale of communautaire wetgeving bedoelde gevallen, mits deze werkzaamheden onderworpen zijn aan reglementering en controle ter bescherming van inleggers en beleggers die op deze gevallen van toepassing zijn. TITEL II VOORWAARDEN VOOR DE TOEGANG TOT EN DE UITOEFENING VAN DE WERKZAAMHEDEN VAN DE KREDIETINSTELLINGEN 89/646/EEG artikel 3 (aangepast) Artikel4 Vergunning schrijven voor dat de onder deze De Lidstaten kredietinstellingen een vergunning moeten hebben verkregen alvorens hun werkzaamheden aan te vangen. Zij stellen daarvoor de voorwaarden vast, onverminderd de artikelen 5 tot en met 9, en brengen deze ter kennis van de Commissie en van het Raadgevend Comité voor het Bankwezen. richtlijn vallende] 77n80/EEG Artikel 5 Beginkapitaal 1. Onverminderd andere bij de nationale regelingen vastgestelde algemene voorwaarden verlenen de bevoegde autoriteiten geen vergunning wanneer de kredietinstelling geen afgescheiden eigen vermogen heeft en wanneer het aanvangskapitaal minder bedraagt dan 5 miljoen ecu. De Lidstaten mogen voortzetting toestaan van de werkzaamheden van ] kredietinstellingen die niet voldoen aan de voorwaarde betreffende het afgescheiden eigen vermogen, en die op 15 december 1979 bestonden. Zij mogen deze ondernemingen vrijstellen van de in artikel 8, lid 1, eerste alinea, bedoelde voorwaarde. artikel 3, lid l (aangepast) 77n80/EEG artikel 3, lid 2, alinea l (aangepast) 89/646/EEG artikel 4, lid 1 (aangepast) 77n80/EEG artikel 10, lid 1, derde alinea (aangepast) Het staat de Lidstaten evenwel vrij om de vergunning in uitzonderlijke 2. gevallen toch te verlenen aan bijzondere categorieen kredietinstellingen met een aanvangskapitaal dat minder bedraagt dan wat in lid 1 is voorgeschreven. In dat geval: 89/646/EEG artikel 4, lid 2 (aangepast) a) b) c) mag het aanvangskapitaal niet geringer zijn dan 1 miljoen ecu; stellen de betrokken Lidstaten de Commissie in kennis van de redenen waarom zij van de in dit lid geboden mogelijkheid gebruik maken; wordt bij de bekendmaking van de lijst bedoeld in artikel 11 - - - in een aantekening bij de naam van de kredietinstelling aangegeven dat zij lid 1 van het onderhavige artikel bepaalde niet het In minimumaanvangskapitaal bereikt; 27 stelt de Commissie binnen een tennijn van 5 jaar vanaf 1 januari 1993 J 89/646/EEG een verslag over de toepassing van dit lid in de Lidstaten op ter attentie van het Raadgevend Comité voor het Bankwezen. artikel 4, lid 2 (aangepast) d) 3. Het eigen vermogen van een kredietinstelling mag niet lcleiner worden dan het bij het verlenen van de vergunning krachtens lid 1 vereiste aanvangskapitaal. 89/646/EEG artikel 10, leden 1 t/m 5 (aangepast) De Lidstaten kunnen besluiten dat de kredietinstellingen die op 1 4. januari 1993 bestonden en waarvan het eigen vermogen de in de leden 1 en 2 vastgestelde niveaus voor het aanvangskapitaal niet bereikte, hun werkzaamheden mogen blijven uitoefenen. In dat geval mag het eigen vermogen niet lcleiner worden dan het hoogste bedrag dat het sinds 22 december 1989 had bereikt. Indien de zeggenschap over een kredietinstelling die tot de in lid 4 5. bedoelde categorie behoort, wordt overgenomen door een andere natuurlijke of rechtspersoon dan die welke voordien de zeggenschap over deze instelling uitoefende, dient het eigen vermogen van deze instelling ten minste gelijk te zijn aan het in de leden 1 en 2 vastgestelde niveau voor het aanvangskapitaal. In welbepaalde omstandigheden - en met instemming van de bevoegde 6. autoriteiten mag bij fusie tussen twee of meer tot de in I id 4 bedoelde categorie behorende kredietinstellingen het eigen vermogen van de instelling die het resultaat van de fusie is, niet minder bedragen dan het totaal van de eigen vermogens van de gefuseerde instellingen op de datum van de fusie, zolang de passende niveaus op grond van de leden 1 en 2 niet zijn bereikt. Indien het eigen vermogen in de in de leden 3, 4 en 6 bedoelde 7. indien de vermindert, kunnen de bevoegde autoriteiten, gevallen - omstandigheden zulks rechtváardigen, de instelling een beperkte tennijn toestaan om aan dit voorschrift te voldoen dan wel haar werkzaamheden te beeindigen. Artikel 6 Voor de leiding verantwoordelijke personen en lokalisatie van het hoofdbestuur van kredietinstellingen 1. De bevoegde autoriteiten verlenen de vergunning aan de instelling slechts wanneer ten minste twee personen daadwerkelijk het beleid van de kredietinstelling bepalen. Voorts verlenen de autoriteiten de vergunning niet wanneer - deze personen niet de noodz. akelijke betrouwbaarheid of de vereiste ervaring bezitten om deze functies uit te oefenen. 77n80/EEG artikel 3, lid 2, eerste alinea, derde streepje, en tweede alinea (aangepast) 2. De Lidstaten eisen: dat het hoofdbestuur van kredietinstellingen die rechtspersonen zijn en overeenkomstig hun nationale wetgeving een statutaire zetel hebben, zich bevindt in de Lidstaat waar de statutaire zetel is gevestigd, dat het hoofdbestuur van andere kredietinstellingen zich bevindt in de Lidstaat waar de vergunning is afgegeven en waar zij feitelijk werkzaam zijn. 77n80/EEG artikel 3, lid 2 bis (gewijzigd bij Richtlijn 95/26/EG art. 3, lid 2) 28 Artikel 7 Aandeelhouden en vennoten 89/646/EEG artikel S, eerste alinea (aangepast) De bevoegde autoriteiten verlenen geen vergwming tot het uitoefenen van ] 1. de werkz. aamheden van een kredietinstelling voordat zij in kennis zijn gesteld van de identiteit van de directe of indirecte aandeelhouders of vennoten, natuurlijke of rechtspersonen, die daarin een gelcwalificeerde deelneming bezitten, alsmede van het bedrag van die deelneming. Voor de "gekwallflceerde deelneming" worden de stemrechten, venneld in artikel 7 van Richtlijn 88/627/EEG van de Raad 0>, in aanmerking genomen. In het onderhavige artikel van het begrip J 89/646/EEG De bevoegde autoriteiten verlenen geen vergunning indien zij, gelet op de J 89/646/EEG 2. noodzaak een gezonde en prudente bedrijfsvoering van de kredietinstelling te garanderen, niet overtuigd zijn van de geschiktheid van de genoemde aandeelhouders of vennoten. toepassing artikel 1, punt 10, tweede alinea (aangepast) artikel 5, tweede alinea 3. Wanneer er nauwe banden bestaan tussen de kredietinstelling en andere natuurlijke of rechtspersonen, verlenen de bevoegde autoriteiten de vergunning - slechts indien deze banden de juiste uitoefening van hun toezichthoudende - taken niet belemmeren. De bevoegde autoriteiten weigeren ook de vergunning indien de wettelijke of bestuursrechtelijke bepalingen van een derde land die van toepassing zijn op één of meer natuurlijke of rechtspersonen met wie de kredietinstelling nauwe banden heeft, of moeilijkheden in verband met de toepassing van die bepalingen, een belemmering vonnen voor de juiste uitoefening van hun toezichthoudende taken. De bevoegde autoriteiten verlangen van kredietinstellingen dat zij hen de informatie verstrekken die zij nodig hebben om zich ervan te vergewissen dat doorlopend aan de in dit lid gestelde voorwaarden wordt voldaan. 77n80/EEG artikel 3, lid 2, alinea 3, 4 en s · (gewijzigd bij Richtlijn 95/26/EG art. 2, lid 2) ( aangepast) Prognmma van werkzaamheden en organisatiestructuur Artikel 8 dat de vergunningaanvraag vergezeld moet gaan van J 77n80/EEG De Lidstaten bepalen - een programma van werkz. aamheden waarin met name de aard van de beoogde verrichtingen alsmede de organisatiestructuur van de instelling moeten worden vermeld. artikel 3, lid 4 (aangepast) (1) PB nr. L 348 van 17. 12. 1988, blz. 62. 29 Artikel 9 De Lidstaten kunnen niet bepalen dat de vergunningaanvraag wordt onderzocht J 77 nSO/EEG aan de hand van de economische behoeften van de markt. Economische behoefte artikel 3, lid 3, onder a) (aangepast) Artikel 10 Weigering van de vergunning Iedere weigering een vergunning af te geven, wordt met redenen omkleed aan de ] aanvrager medegedeeld binnen zes maanden na ontvangst van de aanvraag, of, indien de aanvraag onvolledig is, binnen zes maanden na de toezending door de aanvrager van de voor de beslissing nodige gegevens. In elk geval wordt binnen twaalf maanden na de aanvraag een beslissing genomen. 77 nSO/EEG artikel 3, lid 6 Artikel 11 Elke toekenning van een vergunning wordt ter kennis van de Commissie J 77 nSO/EEG Kennisgeving van de vergunning aan de Commissie gebracht. Alle kredietinstellingen worden vermeld op een lijst die door de Commissie in het Publicatieblad van de Europese Gemeenschappen wordt bekendgemaakt en door haar wordt bijgehouden. artikel 3, lid 7 Artikel 12 Voonfgaande nadpleging van de bevoegde autoriteiten van de andere Udstaten De bevoegde autoriteiten van de andere Lidstaat moeten vooraf worden geraadpleegd bij het verlenen van een vergunning aan een kredietinstelling die: 89/646/EEG artikel 7 ofwel een dochteronderneming is van een kredietinstelling waaraan in een andere Lidstaat vergunning is verleend~ ofwel een dochteronderneming is van de moederonderneming van een kredietinstelling waaraan in een andere Lidstaat vergunning is verleend~ ofwel onder de zeggenschap staat van dezelfde natuurlijke of rechtspersonen die de zeggenschap hebben over een kredietinstelling waaraan in een andere Lidstaat vergunning is verleend. Artikel lJ Bijkantoren van kredietinstellingen waanan in een andere Ud1taat vergunning i1 verleend De Lidstaten van ontvangst mogen dotatiekapitaal eisen voor bijkantoren van kredietinstellingen waaraan in andere Lidstaten vergunning is verleend. Voor de vestiging van en het toezicht op deze bijkantoren gelden de voorschriften van artikel 17, artikel 20, leden 1 tot en met 8, en van de artikelen 22 en 28. noch een vergunning noch ] 89/646/EEG artikel 6, lid 1 (aangepast) 30 Artikel 14 Intrekking van de vergunning 1. - a) De bevoegde autoriteiten kunnen de vergunning die is verleend aan een - kredietinstelling - - alleen dan intrekken wanneer de instelling - - : 77n80/EEG artikel 8, lid 1 (aangepast) binnen een termijn van twaalf maanden geen gebruik maakt van de vergunning, uitdrukkelijk te kennen heeft gegeven geen gebruik van de vergunning te zullen maken of de werkl. aamheden gedurende een periode van meer dan zes maanden heeft gestaakt, tenzij de betrokken Lidstaat heeft bepaald dat in die gevallen de vergunning vervalt~ b) de vergunning heeft verworven door middel van valse verklaringen of op enige andere onregelmatige wijze~ c) niet meer voldoet aan de voorwaarden waarop de vergunning is verleend - geen voldoende eigen vermogen meer bezit of geen garantie meer biedt voor de nakoming van de verplichtingen tegenover schuldeisers en in het bijzonder niet meer de veiligheid van de toevertrouwde gelden waarborgt; d) e) of wanneer een van de overige gevallen van intrekking waarin de nationale voorschriften voorzien, zich voordoet. Iedere intrekking van een vergunning moet, met redenen omkleed, worden J 77n80/EEG 2. medegedeeld aan de belanghebbenden~ de intrekking wordt ter kennis van de Commissie gebracht. artikel 8, lid 5 Artikel JS Benaming kredietinstellingen mogen voor de uitoefening van hun werk7. aamheden De - op het grondgebied van de Gemeenschap dezelfde benaming gebruiken als in de Lidstaat van hun hoofdkantoor, niettegenstaande de voorschriften betreffende het gebruik van de woorden "bank", ,,spaarbank" of andere soortgelijke benamingen die in de Lidstaat van ontvangst kunnen bestaan. Ingeval gevaar voor verwarring bestaat, kunnen de Lidstaten van ontvangst ter verduidelijking eisen dat er aan de benaming een verklarende vermelding wordt toegevoegd. 77n80/EEG artikel 5 (aangepast) 31 89/646/EEG artikel 11 (aangepast) Rectificatie, PB nr. L 311 van 14. 11. 1997, blz. 34 Rectificatie, PB nr. L 311 van 14. 11. 1997, blz. 34 Artikel 16 Gekwalificeerde deelneming in een kredietinstelling 1. De Lidstaten bepalen dat iedere natuurlijke of rechtspersoon die het voornemen heeft om rechtstreeks of onrechtstreeks een gekwalificeerde deelneming in een kredietinstelling aan te houden, de bevoegde autoriteiten daarvan vooraf in kennis moet stellen onder vermelding van het bedrag van die deelneming. Tot kennisgeving aan de bevoegde autoriteiten is eveneens gehouden iedere natuurlijke of rechtspersoon die het voornemen heeft de omvang van zijn gekwalificeerde deelneming zodanig te vergroten dat het percentage van de door hem gehouden stemrechten of aandelen 20 %, 33 % of 50 % bereikt of overschrijdt of dat de kredietinstelling zijn dochteronderneming wordt. Onverminderd het bepaalde in lid 2 beschikken de bevoegde autoriteiten over een termijn van ten hoogste drie maanden, te rekenen vanaf de datum van de in de eente alinea bedoelde kennisgeving, om zich tegen het voornemen te indien zij, gelet op de noodzaak een gezonde en prudente verzetten bedrijfsvoering van de kredietinstelling te garanderen, niet overtuigd zijn van de geschiktheid van de in de eente alinea bedoelde persoon. Indien er geen bezwaar is, kunnen de autoriteiten een maximumtermijn vaststellen voor de uitvoering van het in de eente alinea bedoelde voornemen. 2. Indien de verwerver van de in lid 1 bedoelde deelnemingen een kredietinstelling is waaraan in een andere Lidstaat vergunning is verleend, of een moederonderneming van een kredietinstelling waaraan in een andere Lidstaat vergunning is verleend, of een natuurlijke of rechtspersoon die zeggenschap heeft over een kredietinstelling waaraan in een andere Lidstaat vergunning is verleend, en indien de kredietinstelling waarin de verwervende instelling een deelneming aan wil houden daardoor een dochteronderneming van die instelling wordt of onder haar zeggenschap komt, moet over de verwerving voorafgaande raadpleging geschieden als bedoeld in artikel 12. 3. De Lidstaten bepalen dat iedere natuurlijke of rechtspersoon die het voornemen heeft zijn rechtstreeks of onrechtstreeks gekwalificeerde deelneming in een kredietinstelling af te stoten, de bevoegde autoriteiten daarvan vooraf in kennis moet stellen onder vermelding van het bedrag van zijn voorgenomen deelneming. Tot kennisgeving aan de bevoegde autoriteiten is eveneens gehouden iedere natuurlijke of rechtspersoon die het voornemen heeft de omvang van zijn gekwalificeerde deelneming zodanig te verkleinen dat het percentage van de door hem gehouden stemrechten of aandelen onder 20 %, 33 % of 50 % daalt of dat de kredietinstelling ophoudt zijn dochteronderneming te zijn. 4. Zodra zij daarvan kennis hebben, stellen de kredietinstellingen de bevoegde autoriteiten in kennis van de verwervingen of afstotingen van deelnemingen in hun kapitaal, waardoor stijging boven of daling onder één van de drempels als bedoeld in de leden 1 en 3 optreedt. Tevens stellen zij de bevoegde autoriteiten ten minste eens per jaar in kennis van identiteit van. de aandeelhouders of vennoten die gekwalificeerde de deelnemingen bezitten, alsmede van de omvang van de deelnemingen zoals deze met name blijken uit de gegevens die worden vastgelegd bij de jaarlijkse algemene vergadering van aandeelhouders of vennoten, of uit de informatie die is ontvangen uit hoofde van de verplichtingen van ter beurze genoteerde vennootschappen. 32 De Lidstaten bepalen dat, indien de door de in lid 1 bedoelde personen 5. uitgeoefende invloed een prudente en gezonde bedrijfsvoering van de instelling zou kunnen belemmeren, de bevoegde autoriteiten de passende maatregelen treffen om aan deze toestand een einde te maken. Die maatregelen kunnen met name omvatten bindende aanwijzingen, sancties tegen bestuurders en schorsing van de uitoefening van de stemrechten die verbonden zijn aan de aandelen welke door de betrokken aandeelhouders of vennoten worden gehouden. 89/646/EEG artikel 11 Soortgelijke maatregelen zijn van toepassing op natuurlijke of rechtspersonen die de in lid 1 van dit artikel bedoelde verplichting inz. ake voorafgaande kennisgeving niet naleven. Wanneer een deelnem. ing wordt verworven ondanks het bezwaar van de bevoegde autoriteiten, bepalen de Lidstaten, onverminderd andere te treffen sancties, dat de uitoefening van de betrokken stemrechten wordt geschorst of dat de uitgebrachte stemmen nietig zijn of nietig verklaard kunnen worden. Voor de toepassing van het In het onderhavige artikel bedoelde J 89/646/EEG 6. begrip "gekwallflceerde deelneming" en van de daarin bedoelde andere - - deelnemingspercentages worden de stemrechten, venneld in artikel 7 van Richtlijn 88/627/EEG, in aanmerking genomen. artikel 1, punt 10, tweede alinea (aangepast) Artikel 17 De bevoegde autoriteiten van de Lidstaat van herkomst eisen dat er in elke J 89/646/EEG Organisatie en interne-controleprocedures kredietinstelling een goede administratieve en boekhoudkundige organisatie en adequate interne controleprocedures bestaan. artikel 13, lid 2 TITEL ID BEPALINGEN BETREFFENDE DE VRIJHEID VAN VESTIGING EN HET VRIJ VERRICHTEN VAN DIENSTEN Artikel 11 Kredietinstellingen De Lidstaten bepalen dat de werk2:aamheden die in de lijst in bijlage I zijn genoemd, op hun grondgebied mogen worden uitgeoefend overeenkomstig het bepaalde in artikelen 20, leden 1 tot en met 8, artikel 21, leden 1 en 2, en in artikel 22, zowel door middel van het vestigen van een bijkantoor als door middel van het verrichten van diensten, door iedere kredietinstelling waaraan door de bevoegde autoriteiten van een andere Lidstaat vergunning is verleend en waarop door hen toezicht wordt gehouden, - - mits deze werkzaamheden onder de vergunning vallen. 89/646/EEG artikel 18, lid 1 (aangepast) 33 Artikel 19 Financiële instellingen De Lidstaten bepalen dat de in bijlage I genoemde lijst werkl. aamheden op hun grondgebied mogen worden uitgeoefend overeenkomstig het bepaalde in artikel 20, leden 1 tot en met 6, artikel 21, leden 1 en 2, en In artikel 22, zowel door middel van het vestigen van een bijkantoor als door middel van het verrichten van diensten, door iedere financiële instelling van een andere Lidstaat die een dochteronderneming van een kredietinstelling of een gemeenschappelijke dochteronderneming van twee of meer kredietinstellingen is, die wettelijk de betrokken werkzaamheden mag uitoefenen en die aan alle volgende voorwaarden voldoet: 89/646/EEG artikel 18, lid 2 (aangepast) aan de moederonderneming of -ondernemingen is vergunning verleend als kredietinstelling recht waarvan de dochteronderneming valt; in de Lidstaat onder het de betrokken werkz. aamheden worden daadwerkelijk uitgeoefend op het grondgebied van dezelfde Lidstaat; de moederonderneming of -ondernemingen ia, respectievelijk zijn in het bezit van 90 % of meer van de aan de aandelen van de dochteronderneming verbonden stemrechten; de moederonderneming of -ondernemingen moet, respectievelijk moeten ten genoegen van de bevoegde autoriteiten aantonen dat de dochteronderneming op een prudente wijze wordt beheerd en zich, met instemming van de bevoegde autoriteiten van de Lidstaat van herkomst, hoofdelijk borg hebben gesteld voor de verplichtingen van de dochteronderneming; is, in het bijzonder voor de betrokken de dochteronderneming werkzaamheden, daadwerkelijk opgenomen toezicht op geconsolideerde basis waaraan de moederonderneming, of elk van de moederondernemingen, overeenkomstig de artikelen 52 tot en met 56, is onderworpen, met name voor de berekening van de solvabiliteitsratio, voor het toezicht op de grote risico's en de in artikel 51 gestelde beperking van de deelnemingen. in het De vervulling van deze voorwaarden moet worden geverifieerd door de bevoegde autoriteiten van de Lidstaat van herkomst, die vervolgens een attest aan de dochteronderneming afgeven dat dient te worden gevoegd bij de in artikel 20, leden 1 tot en met 6, en artikel 21, leden 1 en 2, bedoelde kennisgevingen. De bevoegde autoriteiten van de Lidstaat van herkomst dragen zorg voor het toezicht op de dochteronderneming overeenkomstig het bepaalde in artikel 5, lid 3, en In de artikelen 16, 17, 26, 28, 29, 30 en 32. De bepalingen van dit artikel zijn van overeenkomstige toepassing op dochterondernemingen. In het bijzonder dient het woord ,,kredietinstelling" te worden gelezen als "financiële instelling die voldoet aan de voorwaarden van artikel 19", en het woord "vergunning" als "wettelijke regeling". De tweede alinea van artikel 20, lid 3, wordt als volgt gelezen: ,,De bevoegde autoriteit van de Lidstaat van herkomst doet tevens mededeling van het bedrag van het eigen vermogen van de financiële instelling die dochteronderneming is en van de geconsolideerde solvabiliteitsratio van de kredietinstelling die haar moederonderneming is. ". Indien de financiële instelling die onder de bepalingen van dit artikel valt, niet langer aan één van de gestelde voorwaarden voldoet, stelt de Lidstaat van herkomst de bevoegde autoriteit van de Lidstaat van ontvangst daarvan in kennis, en vallen de door die instelling in de Lidstaat van ontvangst uitgeoefende werkzaamheden onder de wetgeving van de Lidstaat van ontvangst. 34 Artiul20 Uitoefening van het recht tot vestiging 1. Iedere kredietinstelling die op het grondgebied van een andere Lidstaat een bijkantoor wenst te vestigen, stelt de bevoegde autoriteit van de Lidstaat van herkomst daarvan in kennis. 89/646/EEG artikel 19 (aangepast) De Lidstaten verlangen dat de kredietinstelling die een bijkantoor in een 2. andere Lidstaat wenst te vestigen, de in lid 1 bedoelde kennisgeving vergezeld doet gaan van de volgende gegevens: a) b) c) de Lidstaat op het grondgebied waarvan zij voornemens is een bijkantoor te vestigen~ een programma van werkzaamheden waarin met name de aard van de voorgenomen activiteiten en de organisatiestructuur van het bijkantoor worden vermeld~ het adres in de Lidstaat van ontvangst waar documenten kunnen worden opgevraagd~ d) de naam van de verantwoordelijke bestuurders van het bijkantoor. 3. Tenzij de bevoegde autoriteit van de Lidstaat van herkomst, gelet op het betrokken project, redenen heeft om te twijfelen aan de deugdelijkheid van de administratieve structuur of van de financiële positie van de kredietinstelling, doet zij binnen drie maanden na ontvangst van alle in lid 2 bedoelde gegevens, mededeling van deze gegevens aan de bevoegde autoriteit van de Lidstaat van ontvangst en stelt zij de betrokken kredietinstelling hiervan in kennis. De bevoegde autoriteit van de Lidstaat van herkomst doet tevens mededeling van het bedrag van het eigen vermogen en de solvabiliteitsratio van de kredietinstelling. - -. Wanneer de bevoegde autoriteit van de Lidstaat van herkomst weigert de in lid 2 bedoelde gegevens mede te delen aan de bevoegde autoriteit van de Lidstaat van ontvangst, deelt zij de redenen van deze weigering binnen drie maanden na ontvangst van alle gegevens mede aan de betrokken instelling. Tegen deze weigering of het uitblijven van een antwoord staat beroep open bij de rechter in de Lidstaat van herkomst. 4. Voordat het bijkantoor van de kredietinstelling met zijn werki. aamheden aanvangt, beschikt de bevoegde autoriteit van de Lidstaat van ontvangst over twee maanden, te rekenen vanaf de ontvangst van de in lid 3 bedoelde mededeling, om het in artl kei 22 bedoelde toezicht op de kredietinstelling voor te bereiden en om, in voorkomend geval, de voorwaarden aan te geven waaronder deze werkzaamheden om redenen van algemeen belang in de Lidstaat van ontvangst moeten worden uitgeoefend. 5. Zodra een mededeling van de bevoegde autoriteit van de Lidstaat van ontvangst is binnengekomen of, wanneer deze niet reageert, zodra de in lid 4 bedoelde termijn is verstreken, kan het bijkantoor gevestigd worden en met zijn werkzaamheden aanvangen. 35 6. In geval van wijziging van de inhoud van een van de overeenkomstig lid 2, onder b ), c) en d), verstrekte gegevens - - stelt de kredietinstelling de bevoegde autoriteiten van de Lidstaat van herkomst en van de Lidstaat van ontvangst schriftelijk van de betreffende wijziging in kennis, zulks ten minste één maand voor de toepassing van de wijziging, opdat de bevoegde autoriteit van de Lidstaat van herkomst zich overeenkomstig lid 3, en de bevoegde autoriteit van de Lidstaat van ontvangst zich overeenkomstig lid 4 kunnen uitspreken. 89/646/EEG artikel 19 (aangepast) 7. De bijkantoren die, overeenkomstig de bepalingen van de Lidstaat van ontvangst, hun werkzaamheden hebben aangevangen vóór 1 Januari 1993, worden geacht onderworpen te zijn geweest aan de procedure van de leden 1 tot en met S van het onderhavige artikel. Zij vallen vanaf deze datum onder het bepaalde in lid 8 van het onderhavige artikel en onder de artikelen 18, 19, 22 en 29. - 89/646/EEG artikel 23, lid 1 ( aangepast) Artikel21 Uitoefening van het recht tot het vrij verrichten van diensten 1. Elke kredietinstelling die voor de eerste maal in het kader van het vrij verrichten van diensten haar werkzaamheden wil uitoefenen op het grondgebied van een andere Lidstaat, stelt de bevoegde autoriteit van de Lidstaat van herkomst in kennis van de in de lijst in bijlage I voorkomende werkzaamheden die zij wenst uit te oefenen. 89/646/EEG artikel 20 De bevoegde autoriteit van de Lidstaat van herkomst doet aan de 2. bevoegde autoriteit van de Lidstaat van ontvangst mededeling van de in lid 1 bedoelde kennisgeving, zulks binnen een termijn van één maand te rekenen vanaf de ontvangst van de kennisgeving. Dit artikel doet geen afbreuk aan de rechten die verkregen zijn door J 89/646/EEG 3. kredietinstellingen welke vóór 1 januari 1993 werk2:aam waren bij wege van het verrichten van diensten. artikel 23, lid 2 (aangepast) Artilcel22 Bevoegdheden van de bevoegde autoriteiten van de Udstaat van ontvangst De Lidstaat van ontvangst kan, voor statistische doeleinden, verlangen 1. dat elke kredietinstelling die een bijkantoor op zijn grondgebied heeft, aan zijn bevoegde autoriteiten een periodiek verslag over de werlc7. aamheden op zijn grondgebied zendt. 89/646/EEG artikel 21 (aangepast) Voor de uitoefening van de krachtens artikel 27 op hem rustende verantwoordelijkheden kan de Lidstaat van ontvangst van de bijkantoren van kredietinstellingen dezelfde gegevens verlangen als deze voor dat doel van de nationale kredietinstellingen verlangt. Indien de bevoegde autoriteiten van de Lidstaat van ontvangst constateren 2. dat een instelling die op hun grondgebied een bijkantoor heeft of werlcz. aam is in het kader van het verrichten van diensten, niet de wettelijke bepalingen naleeft welke deze Lidstaat heeft vastgesteld ter uitvoering van de bepalingen van deze richtlijn die een bevoegdheid van de bevoegde autoriteiten van de Lidstaat van ontvangst inhouden, eisen zij dat de betrokken instelling een eind maakt aan deze onregelmatige situatie. 36 3. Indien de betrokken instelling niet het nodige doet, stellen de bevoegde autoriteiten van de Lidstaat van ontvangst die van de Lidstaat van herkomst daarvan in kennis. Deze laatsten treffen zo spoedig mogelijk alle passende maatregelen om te bewerkstelligen dat de betrokken instelling een eind maakt aan deze onregelmatige situatie. De aard van deze maatregelen wordt medegedeeld aan de bevoegde autoriteiten van de Lidstaat van ontvangst. 89/646/EEG artikel 21 (aangepast) 4. Indien de instelling, in weerwil van de aldus door de Lidstaat van herkomst getroffen maatregelen, of omdat deze maatregelen ontoereikend zijn of die Lidstaat geen maatregelen treft, inbreuk blijft maken op de in lid 2 bedoelde, in de Lidstaat van ontvangst geldende wettelijke bepalingen, kan de Lidstaat van ontvangst, na de bevoegde autoriteiten van de Lidstaat van herkomst daarvan in kennis treffen om verdere onregelmatigheden te voorkomen of te bestraffen en, voor zover zulks noodzakelijk is, kan hij deze instelling beletten nieuwe transacties op zijn grondgebied aan te vangen. De Lidstaten dragen er zorg voor dat de voor die maatregelen vereiste stukken op hwi grondgebied aan de kredietinstellingen kunnen worden betekend. te heqben gesteld, passende maatregelen 5. De bepalingen van de leden 1 tot en met 4 laten de bevoegdheid van de Lidstaat van ontvangst onverlet om passende maatregelen te treffen ter voorkoming of bestraffmg van onregelmatigheden op zijn grondgebied die in strijd zijn met de wettelijke bepalingen die deze om redenen van algemeen belang heeft vastgesteld. Met name kan de Lidstaat van ontvangst de betrokken instelling beletten nieuwe transacties op zijn grondgebied aan te vangen. Elke ter uitvoering van de leden 4 en 5 genomen maatregel die sancties en 6. een beperking van de uitoefening van het verrichten van diensten behelst, moet naar behoren met redenen worden omkleed en aan de betrokken instelling worden medegedeeld. Tegen elke maatregel van die aard staat in de Lidstaat waar hij is genomen, beroep open bij de rechter. 7. Alvorens de in de leden 2, 3 en 4 bedoelde procedure toe te passen kunnen de bevoegde autoriteiten van de Lidstaat van ontvangst in spoedeisende gevallen de conservatoire maatregelen treffen die onontbeerlijk zijn voor de bescherming van de belangen van inleggers, beleggers of andere personen voor wie diensten worden verricht. De Commissie en de bevoegde autoriteiten van de overige betrokken Lidstaten moeten zo spoedig mogelijk van die maatregelen op de hoogte worden gesteld. De Commissie kan, na raadpleging van de bevoegde autoriteiten van de betrokken Lidstaten, besluiten dat de betrokken Lidstaat deze maatregelen moet wijzigen of intrekken. 8. De Lidstaat van ontvangst kan in het kader van de uitoefening van de bevoegdheden die hem bij deze richtlijn wordt toegekend passende maatregelen treffen om onregelmatigheden op zijn grondgebied te voorkomen of te bestraffen. Met name kan de Lidstaat van ontvangst de betrokken instelling beletten nieuwe transacties op zijn grondgebied aan te vangen. 37 Ingeval de vergunning wordt ingetrokken, worden de bevoegde 9. autoriteiten van de Lidstaat van ontvangst daarvan in kennis gesteld en nemen zij passende maatregelen teneinde de betrokken instelling te beletten om op hun grondgebied nieuwe transacties aan te vangen en teneinde de belangen van de inleggers te vrijwaren. Om de twee jaar brengt de Commissie over deze gevallen verslag uit aan het Raadgevend Comité voor het Bankwezen. 89/646/EEG artikel 21 (aangepast) 10. De Lidstaten stellen de Commissie in kennis van het aantal en de aard van de gevallen waarin overeenkomstig artikel 20, leden 1 tot en met 6, een lid 4 van het weigering onderhavige artikel maatregelen zijn genomen. Om de twee jaar brengt de Commissie over deze gevallen verslag uit aan het Raadgevend Comité voor het Bankwezen. is uitgesproken of waarin overeenkomstig 11. Dit artikel belet kredietinstellingen die hun hoofdkantoor in een andere Lidstaat hebben, niet hun diensten met alle beschikbare communicatiemiddelen te adverteren in de Lidstaat van ontvangst, mits zij alle eventuele voorschritlen inzake de vorm en de inhoud van dit adverteren in acht nemen die zijn vastgesteld om redenen van algemeen belang. TITEL IV BETREKKINGEN MET DERDE LANDEN Artikel 23 Kennisgeving van dochterondernemingen van ondernemingen uit derde landen en van de markttocgangsvoorwaardcn in deze landen 1. van: a) b) De bevoegde autoriteiten van de Lidstaten stellen de Commissie in kennis elke vergunningverlening voor een rechtstreekse of onrechtstreekse dochteronderneming waarvan een of meer moederondernemingen onder het recht van een derde land vallen. De Commissie stelt het Raadgevend Comité voor het Bankwezen daarvan in kennis; elke deelneming van een dergelijke onderneming in een kredietinstelling van de Gemeenschap waardoor deze instelling haar dochteronderneming zou worden. De Commissie stelt het Raadgevend Comité voor het Bankwezen daarvan in kennis. Wanneer vergunning wordt verleend aan een rechtstreekse of onrechtstreekse dochteronderneming van een of meer moederondernemingen die onder het recht van een derde land vallen, wordt de structuur van de groep vermeld in de kennisgeving van de bevoegde autoriteiten aan de Commissie overeenkomstig artikel 11 - - - - - 89/646/EEG artikel 8 (aangepast) De Lidstaten stellen de Commissie in kennis van de algemene 2. moeilijkheden die hun kredietinstellingen ondervinden bij vestiging of uitoefening van bankwcrkzaarnheden in een derde land. 89/646/EEG artikel 9 (aangepast) De Commissie stelt - - - - periodiek een verslag op waarin de in de 3. leden 4 en 5 bedoelde behandeling van kredietinstellingen van de Gemeenschap in derde landen, met betrekking tot de vestiging en de uitoefening in van kredietinstellingen van derde landen wordt onderzocht. De Commissie legt deze verslagen, in voorkomend geval vergezeld van passende voorstellen, voor aan de Raad. bank. werkzaamheden deelnemingen verwerven van het en 38 89/646/EEG artikel 9 (aangepast) 4. Indien de Commissie vaststelt, hetzij op grond van de in lid 3 bedoelde verslagen, hetzij op basis van andere informatie, dat een derde land de kredietinstellingen van de Gemeenschap geen daadwerkelijke toegang tot de markt verleent die vergelijkbaar is met die welke de Gemeenschap toekent aan kredietinstellingen van dat derde land, kan zij aan de Raad voorstellen doen om teneinde voor de een passend onderhandelingsmandaat kredietinstellingen vergelijkbare concurrentiemogelijkheden te verkrijgen. De Raad besluit met gekwalificeerde meerderheid van stemmen. te verkrijgen Gemeenschap van de 5. Indien de Commissie vaststelt, hetzij op grond van de in lid 3 bedoelde verslagen, hetzij op basis van andere informatie, dat in een derde land kredietinstellingen van de Gemeenschap geen nationale behandeling krijgen die dezelfde concurrentiemogelijkheden biedt als die welke aan binnenlandse kredietinstellingen worden geboden, en dat de voorwaarden voor daadwerkelijke toegang tot de markt niet zijn vervuld, kan zij onderhandelingen openen om dit euvel te verhelpen. In de in de eerste alinea bedoelde omstandigheden kan ook, naast het openen van onderhandelingen, overeenkomstig de procedure van artikel 60, lid 2, worden besloten dat de bevoegde autoriteiten van de Lidstaten hun beslissingen inzake ten tijde van het besluit ingediende of toekomstige vergunningaanvragen en het verwerven van deelnemingen door rechtstreekse of onrechtstreekse moederondernemingen die onder het recht van het betrokken derde land vallen, moeten beperken of opschorten. De bedoelde maatregelen zijn ten hoogste drie maanden geldig. Vóór het verstrijken van deze ternüjn van drie maanden kan de Raad in het licht van het resultaat van de onderhandelingen op voorstel van de Commissie met gekwalificeerde meerderheid van stemmen besluiten of de maatregelen van toepassirig blijven. Een dergelijke beperking of opschorting geldt niet voor clt. : oprichting van dochterondernemingen door kredietinstellingen of dochterondernemingen daarvan die een vergunning hebben gekregen in de Gemeenschap, noch voor het verwerven kredietinstellingen of dochterondernemingen in een kredietinstelling van de Gemeenschap. deelnemingen dergelijke door van Indien de Commissie een van de in de leden 4 en 5 bedoelde 6. vaststellingen doet, stellen de Lidstaten haar desgcv~aagd in kennis van: a) b) elke vergunningaanvraag door een rechtstreekse of onrechtstreekse dochterondernenüng waarvan een of meer moederondernemingen onder het recht van het betrokken derde land vallen; van elk op grond van artikel 16 door een dergelijke onderneming voorgelegd project voor verwerving van een deelneming in een kredietinstelling van de Gemeenschap, waardoor deze instelling haar dochteronderneming zou worden. 39 Deze kennisgevingsverplichting vervalt zodra met een derde land als bedoeld in lid 4 of lid 5 een overeenkomst is gesloten of wanneer de in lid 5, tweede en derde alinea, bedoelde maatregelen niet meer van toepassing zijn. 89/646/EEG artikel 9 (aangepast) dit De krachtens 7. getroffen maatregelen moeten m overeenstemming zijn met de verplichtingen die de Gemeenschap heeft uit hoofde van internationale bi- of multilaterale overeenkomsten inzake de toegang tot en de uitoefening van de werkzaamheden van kredietinstellingen. artikel Artikel 24 Bijkantoren van kredietinstellingen met hoofdkantoor buiten de Gemeenschap 1. De Lidstaten passen op bijkantoren van kredietinstellingen met hoofdkantoor buiten de Gemeenschap voor wat betreft de toegang tot de werkzaamheden dan wel de uitoefening ervan geen bepalingen toe die leiden tot een gunstiger behandeling dan die welke geldt voor bijkantoren van kredietinstellingen die hun hoofdkantoor binnen de Gemeenschap hebben. 77/780/EEG artikel 9 (aangepast) 2. De bevoegde autoriteiten geven de Commissie en het Raadgevend Comité voor het Bankwezen kennis van de vergunningen voor bijkantoren die aan de kredietinstellingen met hoofdkantoor buiten de Gemeenschap zijn verleend. Onverminderd lid 1 kan de Gemeenschap, bij overeenkomstig het Verdrag 3. met één of meer derde landen gesloten overeenkomsten, regelingen treffen inzake de toepassing van bepalingen die, op basis van wederkerigheid, de bijkantoren van een kredietinstelling met hoofdkantoor buiten de Gemeenschap een zelfde behandeling op het gehele grondgebied van de Gemeenschap verzekeren. Artikel 25 Samenwerking inzake controle op geconsolideerde basis mc1 de bevoegde autoriteiten van derde landen 1. De Commissie kan op verLOek van een Lidstaat of op eigen initiatief aan de Raad voorstellen doen voor onderhandelingen over overeenkomsten met een of meer derde landen met het oog op afäprakcn over de toepassing van toezicht op geconsolideerde basis: 92/30/EEG artikel 8 op kredietinstellingen waarvan de moederonderneming haar zetel in een derde land heeft en op kredietinstellingen die in een derde land gelegen zijn en waarvan de moederondernemmg een kredietinstelling of financiële holding met zetel in de Gemeenschap is. · 40 De in lid 1 bedoelde overeenkomsten hebben met name ten doel te 2. waarborgen dat: 92/30/EEG artikel 8 (aangepast) enerzijds de bevoegde autoriteiten van de Lidstaten de inlichtingen verkrijgen die nodig zijn voor het toezicht, op grond van de geconsolideerde financiële positie, op een kredietinstelling of op een financiële holding die in de Gemeenschap gelegen is en die als dochteronderneming een kredietinstelling of een financiële instelling heeft die buiten de Gemeenschap gelegen is, of die in zulke instellingen een deelneming heeft; anderzijds de bevoegde autoriteiten van derde landen de inlichtingen verkrijgen die nodig zijn voor het toezicht op moederondernemingen met zetel een die kredietinstelling of een financiële instelling hebben die gelegen is in een of meer Lidstaten, of die in zulke instellingen deelnemingen hebben. dochteronderneming grondgebied hun als op De Commissie onderzoekt met het - - - - Raadgevend Comité voor 3. het Bankwezen, het resultaat van de in lid 1 genoemde onderhandelingen en de daaruit voortvloeiende situatie. TITEL V BEGINSELEN VAN EN TECHNISCHE INSTRUMENTEN VOOR BEDRIJFSECONOMISCH TOEZICHT HOOFDSTUK 1 Grondregels voor bedrijfseconomisch toezicht Artikel 26 Bevoegdheid tot toezicht van de Lidstaat van herkomst 1. Het bedrijfseconomisch toezicht op een kredietinstelling, met inbegrip van het bedrijfseconomisch toezicht op de werkzaamheden die deze instelling overeenkomstig het bepaalde in de artikelen 18 en 19 uitoefent, berust bij de bevoegde autoriteiten van de Lidstaat van herkomst, onverminderd de bepalingen van de onderhavige richtlijn welke een bevoegdheid van de autoriteit van de Lidstaat van ontvangst inhouden. 89/646/EEG artikel 13, lid 1 (aangepast) Lid 1 ------ laat het toezicht op geconsolideerde basis op grond van de ] 8. 9/646/EEG 2. onderhavige richtlijn onverlet. artikel 13, lid 3 ( gewijzigd bij Richtlyn. 92/30/EEG art. 10, lid 2, tweede streepje) (aangepast) Artikel 27 Bevoegdheden van de Lidstaat van ontvangst Tot aan een latere coördinatie blijft de Lidstaat van ontvangst, in samenwerking met de bevoegde autoriteit van de Lidstaat van herkomst, belast met het toezicht op de liquiditeit van het bijkantoor van een kredietinstellmg. Onverminderd de maatregelen die noodzakelijk zijn ter versterking van het Europees Monetair Stelsel, blijft de Lidstaat van ontvangst volledig verantwoordelijk voor de maatregelen die voortvloeien uit de tenuitvoerlegging van zijn monetair beleid. Deze maatregelen mogen geen discriminerende of restrictieve behandeling inhouden uit hoofde van het feit dat aan de kredietinstelling in een andere Lidstaat vergunning is verleend. 89/646/EEG artikel 14, lid 2 41 ArtikelZI Samenwerking inzake toezicht Teneinde toezicht te houden op de werkzaamheden van de kredietinstellingen waarvan het werkterrein zich tot één of meer andere Lidstaten uitstrekt dan de Lidstaat van hun hoofdkantoor, met name doordat zij daar bijkantoren hebben gevestigd, werken de bevoegde autoriteiten van de betrokken Lidstaten nauw samen. Zij verstrekken elkaar alle gegevens betreffende de leiding, het beheer en de eigenaars van de betrokken kredietinstellingen, waardoor het toezicht op die kredietinstellingen en het onderzoek van de voorwaarden voor het verlenen van een vergunning aan die instellingen kan worden vergemakkelijkt, alsmede alle gegevens die het toezicht op deze instellingen. met name op het gebied van de liquiditeit. de solvabiliteit de depositogarantie, de beperking van de grote risico's, de administratieve en boekhoudkundige organisatie en de interne controle kunnen vergemakkelijken. Artikel 29 77n80/EEG artikel 7, lid 1 (gewijzigd bij Richtlijn 89/646/EEG art. 14, lid 1) Verificatie ter plaatse van in een andere Udstaat gevestigde bijkantoren De Lidstaten van ontvangst bepalen dat, wanneer een kredietinstelling 1. waaraan in een andere Lidstaat vergunning is verleend, haar werk7. aamheden uitoefent door middel van een bijkantoor, de bevoegde autoriteiten van de Lidstaat van herkomst, na de bevoegde autoriteiten van de Lidstaat van ontvangst daarvan vooraf in kennis te hebben gesteld, zelf of met Inschakeling van door de eerstgenoemde autoriteiten daartoe gemachtigden ter plaatse de in artikel 28 bedoelde gegevens kunnen verifiëren. 89/646/EEG artikel 15 (aangepast) 2. De bevoegde autoriteiten van de Lidstaat van herkomst kunnen voor de verificatie van de bijkantoren ook gebruik maken van een van de andere in artikel 58, lid 7, genoemde procedures. Dit artikel laat het recht onverlet van de bevoegde autoriteiten van de J 89/646/EEG 3. Lidstaat van ontvangst om op hun grondgebied gevestigde bijkantoren ter plaatse te verifiëren teneinde de verantwoordelijkheden uit te oefenen die uit hoofde van deze richtlijn op hen rusten. artikel 15 89/646/EEG artikel 15 (gewijzigd bij Richtlijn 92/30/EEG art. 10, lid 4) Rectificatie, PB nr. L 280 van 24. 9. 1992, blz. 54 42 77/780/EEG artikel 12, leden 1 t/m 5 (gewijzigd bij Richtlijn 89/646/EEG art. 16) (aangepast) Artikel 30 Uitwisseling van inf onnatle en beroepsgeheim 1. De Lidstaten bepalen dat alle personen die werkzaam zijn of zijn geweest voor de bevoegde autoriteiten, alsmede accountants of deskundigen die in opdracht van de bevoegde autoriteiten handelen, aan het beroepsgeheim gebonden zijn. Dit houdt in dat de vertrouwelijke gegevens waarvan zij beroepshalve kennis krijgen, aan geen enkele persoon of autoriteit bekend mogen worden gemaakt, behalve individuele instellingen niet kunnen worden geïdentificeerd, zulks onverminderd de gevallen die onder het strafrecht vallen. in een samengevatte of geaggregeerde vorm, zodat Indien een kredietinstelling failliet is verklaard of op grond van een rechterlijke uitspraak moet worden geliquideerd, mogen echter vertrouwelijke gegevens die geen betrekking hebben op derden welke betrokken zijn bij pogingen om de kredietinstelling te redden, in het kader van civiele of handelsrechtelijke procedures openbaar worden gemaakt. 2. Lid 1 belet niet dat tussen de bevoegde autoriteiten van de verschillende Lidstaten uitwisseling van gegevens plaatsvindt als bedoeld in onderhavige toepassing zijn op richtlijn alsmede richtlijnen die van lid 1 bedoelde in kredietinstellingen. Deze gegevens vallen onder het beroepsgeheim. in andere 3. De Lidstaten kunnen met de bevoegde autoriteiten van derde landen alleen dan samenwerkingsovereenkomsten voor de uitwisseling van gegevens sluiten, als met betrekking tot de medegedeelde gegevens ten minste gelijkwaardige waarborgen inzake het beroepsgeheim gelden als de in dit artikel bedoelde. 4. De bevoegde autoriteit die uit hoofde van de leden 1 of 2 vertrouwelijke gegevens ontvangt, mag deze slechts gebruiken voor de uitoefening van haar tak. en: voor het onderzoek van de voorwaarden voor de toegang tot de werkzaamheden van kredietinstellingen en voor het vergemakkelijken van individuele en op geconsolideerde basis, op de de controle, op voorwaarden waaronder de werkzaamheden worden uitgeoefend, in het bijzonder ten aanzien van het toezicht op de liquiditeit, de solvabiliteit, de grote risico's, de administratieve en boekhoudkundige organisatie en de interne controle, of voor het opleggen van sancties, of in het kader van een administratief beroep tegen een besluit van de bevoegde autoriteit, of bij rechtszaken die aanhangig zijn gemaakt overeenkomstig artlkel 33 of overeenkomstig bijzondere bepalingen van zowel de onderhavige rlchtlljn als andere richtlijnen betreffende kredietinstellingen. De leden l en 4 vormen geen belemmering voor de uitwisseling van 5. gegevens binnen een zelfde Lidstaat, wanneer er verscheidene bevoegde autoriteiten zijn, of, tussen Lidstaten, tussen de bevoegde autoriteiten: 43 en de autoriteiten aan wie van overheidswege het toezicht op de andere financiële instellingen en de verzekeringsmaatschappijen is opgedragen, alsmede de autoriteiten die belast zijn met het toezicht op de fmanciele markten~ en de instanties die betrokken zijn bij de liquidatie en het faillissement van kredietinstellingen en andere soortgelijke procedures~ en de met de wettelijke controle van de kredietinstellingen en andere financiële instellingen belaste personen, rekeningen van voor de vervulling van hun toezichthoudende taak, en vonnen evenmin een belemmering voor de toezending aan de organen die belast zijn met de uitvoering van de depositogarantiestelsels, van de gegevens die nodig zijn voor de vervulling van hun taak. De ontvangen gegevens vallen onder het in lid 1 bedoelde beroepsgeheim waartoe de autoriteiten, organen en personen zijn gehouden. Onverminderd de leden 1 tot en met 4 kunnen de Lidstaten toestaan dat 6. uitwisseling van informatie plaatsvindt tussen de bevoegde autoriteiten en de autoriteiten die belast zijn met het toezicht op de instanties die betrokken zijn bij faillissement van kredietinstellingen en andere soortgelijke procedures, of liquidatie en het de 77n80/EEG artikel 12, leden 1 t/m 5 (gewijzigd bij Richtlijn 89/646/EEG art. 16) (aangepast) 77n80/EEG artikel 12, lid 5 bis (gewijzigd bij Richtlijn 95/26/EG art. 4, lid 2) de wettelijke de autoriteiten die belast zijn met het toezicht op personen die belast zijn van met verzekeringsondernemingen, beleggingsonder nemingen en andere financiële instellingen. kredietinstellingen, rekeningen controle van de De Lidstaten die van de in de eerste alinea vervatte mogelijkheid gebruik maken, eisen dat minimaal aan de volgende voorwaarden wordt voldaan: de informatie is bestemd voor de uitoefening van de in de eerste alinea bedoelde toezichthoudende taken~ de in dit verband ontvangen informatie valt onder het in lid 1 bedoelde beroepsgeheim~ gegevens die afkomstig zijn van een andere Lidstaat mogen alleen worden doorgegeven met de uitdrukkelijke toestemming van de bevoegde autoriteiten die de gegevens hebben medegedeeld en in voorkomend geval alleen worden gebruikt voor de doeleinden waannede deze autoriteiten ingestemd hebben. De Lidstaten delen de Commissie en de overige Lidstaten de identiteit mede van de autoriteiten die op grond van dit lid informatie mogen ontvangen. 44 7. Onverminderd de leden l tot en met 4 kunnen de Lidstaten, ter versterking van de stabiliteit van het financiële stelsel alsmede de integriteit ervan, toestaan dat uitwisseling van informatie plaatsvindt tussen de bevoegde autoriteiten en de autoriteiten of instanties die wettelijk belast zijn met de opsporing en het onderzoek van inbreuken op het vennootschapsrecht. 77/780/EEG artikel 12, lid 5 ter (gewijzigd bij Richtlijn 95/26/EG art. 4, lid 3) (aangepast) De Lidstaten die van de eerste alinea vervatte mogelijkheid gebruik maken eisen dat minimaal aan de volgende voorwaarden wordt voldaan: de. informatie is bestemd voor de uitoefening van de in de eerste alinea bedoelde taken; de in dit verband ontvangen informatie valt onder het in lid 1 bedoelde beroepsgeheim; gegevens die afkomstig zijn van een andere Lidstaat mogen alleen worden doorgegeven met de uitdrukkelijke toestemming van de bevoegde autoriteiten die de gegevens hebben medegedeeld en in voorkomend geval alleen worden gebruikt voor de doeleinden waarmede deze autoriteiten ingestemd hebben. Indien de in de eerste alinea bedoelde autoriteiten of instanties die in een Lidstaat bij de uitoefening van hun opsporings- of onderzoekstaken een beroep doen op personen die op grond van hun specifieke deskundigheid met een opdracht worden belast en die geen openbaar ambt bekleden, kan de in de eerste alinea bedoelde mogelijkheid tot uitwisseling van informatie tot deze personen worden verruimd op de in de tweede alinea genoemde voorwaarden. Voor de toepassing van het derde streepje van de tweede alinea delen de in de eerste alinea bedoelde autoriteiten of Instanties aan de bevoegde autoriteiten die de informatie hebben medegedeeld, de identiteit en de juiste informatie zal worden opdracht mede van de personen aan wie deze doorgegeven. De Lidstaten delen de Commissie en de overige Lidstaten de identiteit mede van de autoriteiten of Instanties die op grond van dit lid informatie mogen ontvangen. De Commissie stelt vóór 3 1 december 2000 een verslag op over de toepassing van de bepalingen van dit lid. De bepalingen van dit artikel houden geen belemmering voor een 8. bevoegde autoriteit in om: aan de centrale banken en andere instanties met een soortgelijke taak in hun hoedanigheid van monetaire autoriteit, in voorkomend geval aan andere overheidsinstanties die belast zijn met het toezicht op de betalingssystemen, voor de uitoefening van hun taak dienstige gegevens mede te delen en houden voor deze autoriteiten of instanties evenmin een belemmering in om aan de bevoegde autoriteiten de gegevens toe te zenden die deze nodig hebben ter uitvoering van lid 4. De in dit verband ontvangen gegevens vallen onder het in dit artikel bedoelde beroepsgeheim. 45 77/780/EEG artikel 12, lid 6 (gewijzigd bij Richtlijn 95/26/EG, art. 4, lid 4) 9. Bovendien mogen de Lidstaten, niettegenstaande de leden 1 en 4, op grond van wettelijke bepalingen de mededeling van bepaalde gegevens toestaan aan andere centrale overheidsdiensten die bevoegd zijn voor de wetgeving inzake het toezicht op kredietinstellingen, op financiële instellingen, beleggingsdiensten en verzekeringsmaatschappijen alsmede aan de inspecteurs die in opdracht van deze overheidsdiensten optreden. 77/780/EEG artikel 12, lid 7 (gewijzigd bij Richtlijn 89/646/EEG art. J 6) Deze gegevens mogen echter alleen worden verstrekt wanneer zulks ter wille van het bedrijfseconomisch toezicht nodig blijkt. De Lidstaten bepalen echter dat de gegevens die op grond van de leden 2 en 5 zijn ontvangen, en die welke zijn verkregen naar aanleiding van in artikel 29, leden l en 2, bedoelde verificaties ter plaatse, in geen enkel geval op grond van dit lid mogen worden medegedeeld, tenzij met de uitdrukkelijke instemming van de bevoegde autoriteit die de gegevens heeft verstrekt of van de bevoegde autoriteit van de Lidstaat waar de verificatie ter plaatse is verricht. De bepalingen van dit artikel vormen geen belemmering voor de 10. bevoegde autoriteiten om de in de leden 1 tot en met 4 bedoelde gegevens mede te delen aan een clearinginstelling of een ander, soortgelijk orgaan dat bij de nationale wetgeving is erkend voor het verstrekken van clearing- en afwikkelingsdiensten op één van de markten van hun Lidstaat, indien zij van oordeel zijn dat dit nodig is om de regelmatige werking van deze organen te garanderen in verband met het, zelfs potentiële, in gebreke blijven van een marktdeelnemer. De in dit verband ontvangen gegevens vallen onder het in lid 1 genoemde beroepsgeheim. De Lidstaten zien er evenwel op toe dat uit hoofde van lid 2 ontvangen gegevens in het in dit lid bedoelde geval niet kunnen worden doorgegeven, tenzij met de uitdrukkelijke toestemming van de bevoegde autoriteiten die de gegevens hebben verstrekt. 77/780/EEG artikel 12, lid 8 (gewijzigd bij Richtlijn 95/26/EG art. 4, lid 6) 46 77/780/EEG artikel 12 bis (gewijzigd bij Richtlijn 95/26/EG art. S) (aangepast) Artikel 31 Verplichtingen van de personen belast met de controle van de Jaarrekening en de geconsolideerde rekening l. a) De Lidstaten bepalen minimaal: dat iedere persoon die is toegelaten in de zin van Richtlijn 84/253/EEG van de Raad 0>, en die bij een kredietinstelling de taken verricht zoals 2>, artikel bedoeld in artikel 51 van Richtlijn 78/660/EEG van de Raad < 3 7 van Richtlijn 83/349/EEG of artikel 31 van Richtlijn 85/611 /EEG van de Raad (3), dan wel een andere wettelijke taak, de verplichting heeft aan de bevoegde autoriteiten snel melding te doen van elk feit of besluit met betrekking tot deze instelling, waarvan hij bij de uitvoering van die taken kennis heeft gekregen en dat van dien aard is: inbreuk ten gronde dat het een inhoudt op de wettelijke of bestuursrechtelijke bepalingen tot vaststelling van de voorwaarden voor vergunning of van specifieke voorschriften betreffende de uitoefening van de werkzaamheden van de kredietinstelling, of - - dat het de bedrijfscontinuïteit van de kredietinstelling aantast, of dat het leidt tot weigering van de goedkeuring van de jaarrekening of tot het uiten van voorbehouden; b) dat dezelfde verplichting rust op deze persoon ten aanzien van feiten en besluiten waarvan hij kennis zou hebben gekregen bij de uitvoering van taken als beschreven onder a), bij een onderneming die uit een zeggenschapsband voortvloeiende nauwe banden heeft met de kredietinstelling waar deze persoon bovengenoemde taken uitvoert. 2. Melding te goeder trouw aan de bevoegde autoriteiten door de personen die zijn toegelaten in de zin van Richtlijn 84/253/EEG van in lid 1 bedoelde feiten of besluiten vormt geen inbreuk op ongeacht welke op grond van een contract of van een wettelijke of bestuursrechtelijke bepaling opgelegde beperking inzake de openbaarmaking van informatie, en leidt voor de betrokken personen tot geen enkele vonn van aansprakelijkheid. Artikel 32 Bevoegdheid van de bevoegde autoriteiten tot het nemen van sancties Onverminderd de voor de intrekking van de vergunning geldende procedures en de bepalingen van het strafrecht, bepalen de Lidstaten dat hun respectieve bevoegde autoriteiten tegen kredietinstellingen of hun verantwoordelijke bestuurders, die de wettelijke of bestuursrechtelijke voorschriften inzake het toezicht of de uitoefening van de werkzaamheden overtreden, sancties kunnen uitspreken dan wel maatregelen treffen die beogen een eind te maken aan de geconstateerde overtredingen of de oorzaken daarvan weg te nemen. 89/646/EEG artikel 17 (1) PB nr. L 126 van 12. 5. 1984, blz. 20. l2 ) PB nr. L 222 van 14. 8. 1978, blz. 11. Richtlijn laatstelijk gewijzigd bij Richtlijn 94/8/EG (PB nr. L 82 van 25. 3. 1994, blz. 33). l3 ) PB nr. L 375 van 31. 12. 1985, blz. 3. Richtlijn laatstelijk gewijzigd bij Richtlijn 95/26/EG. 47 Artikel 33 Beroep op de rechter De Lidstaten bepalen dat tegen besluiten die jegens een kredietinstelling worden genomen uit hoofde van de wettelijke en bestuursrechtelijke bepalingen die overeenkomstig deze richtlijn zijn vastgesteld, beroep op de rechter mogelijk is; dit geldt eveneens voor het geval er binnen zes maanden na indiening geen beslissing is genomen aangaande een vergunningaanvraag die alle krachtens de geldende bepalingen vereiste gegevens bevat. 77/780/EEG artikel 13 HOOFDSTUK2 Technische instrumenten voor bedrijfseconomisch toezicht Afdeling 1 Eigen vermogen Artikel 34 Algemene beginselen l. Indien een Lidstaat bij wettelijke of bestuursrechtelijke bepalingen, ter uitvoering van de communautaire wetgeving inzake bedrijfseconomisch toezicht, maatregelen treft waarin de term "eigen vermogen" wordt gebruikt of wordt gerefereerd aan dat begrip, ziet hij erop toe dat deze term of dit begrip in overeenstemming is met de definitie in de leden 2, 3 en 4 en In de artikelen 35 tot en met 38. 89/299/EEG artikel 1, lid l Onverminderd de in artlkel 38 vastgestelde limieten bestaat het niet 2. geconsolideerde eigen vermogen van kredietinstellingen uit de hierna genoemde bestanddelen: 89/299/EEG artikel 2, lid 1 l) 2) gestort kapitaal in de zin van artikel 22 van Richtlijn 86/63S/EEG plus agiorekening, maar zonder de cumulatief preferente aandelen; reserves in de zin van artikel 23 van Richtlijn 86/63S/EEG en de resultaten van het voorgaande jaar die zijn overgedragen door bestemming van het definitieve resultaat. De Lidstaten kunnen alleen toestaan dat tussentijdse positieve resultaten worden meegeteld voordat een formeel besluit is genomen, wanneer zij zijn geverifieerd door met de controle van de rekeningen belaste personen en wanneer ten genoegen van de bevoegde autoriteiten is geraamd is aangetoond dat het bedrag daarvan overeenkomstig de beginselen, neergelegd in Richtlijn 86/635/EEG, en netto is, na aftrek van alle te verwachten lasten en van voorzieningen voor dividenden; 48 3) de fondsen voor algemene bankrisico's in de zin van artikel 38 van Richtlijn 86/635/EEG; 89/299/EEG artikel 2, lid 1 (aangepast) 4) herwaarderingsreserves in de zin van artikel 33 van Richtlijn 78/660/EEG; 5) 6) 7) waardecorrecties in de zin van artikel 37, lid 2, van Richtlijn 86/635/EEG; andere bestanddelen in de zin van artikel 35; de in artikel 36, lid 1, bedoelde aansprakelijkheidsverplichtingen van leden van kredietinstellingen met de rechtsvorm van coöperatieve verenigingen en de hoofdelijke verplichtingen van de leningnemers van bepaalde, in de vorm van een fonds georganiseerde instellingen; 8) cumulatief preferente aandelen met een vaste achtergestelde leningen in de zin van artikel 36, lid 3. looptijd alsmede Zoals bepaald in artikel 38 worden de volgende bestanddelen afgetrokken: 9) het bezit aan eigen aandelen van de kredietinstelling, tegen boekwaarde; I 0) immateriële activa in de zin van artikel 4 (Activa), punt 9, van Richtlijn 86/635/EEG; 11) negatieve resultaten van enige betekenis van het lopende boekjaar; 12) deelnemingen in andere kredietinstellingen en in financiële instellingen ten belope van meer dan 10 % van het kapitaal van die instellingen, alsmede achtergestelde schuldvorderingen en de in artikel 35 bedoelde, in het bezit van de kredietinstelling zijnde schuldtitels, uitgegeven door kredietinstellingen en financiële instellingen waarin zij voor meer dan 10 % van hun kapitaal deelneemt. Indien tijdelijk aandelen in een andere kredietinstelling of financiële instelling worden gehouden met het oog op een financiële bijstandsoperatie, bedoeld om die instelling te saneren en te redden, kan de bevoegde autoriteit ontheffingen van deze bepaling verlenen; 13) in andere kredietinstellingen en andere deelnemingen financiële instellingen ten belope van 10 % of minder van het kapitaal van die instellingen, alsook achtergestelde schuldvorderingen en de in artlkel 35 bedoelde, in het bezit van de kredietinstelling zijnde schuldtitels, uitgegeven door andere dan de in punt 12 bedoelde kredietinstellingen en andere financiële instellingen, voor het bedrag van het totaal van deze deelnemingen, achtergestelde schuldvorderingen en schuldtitels dat l O % van het eigen vermogen van de kredietinstelling, berekend vóór de aftrek van de bestanddelen genoemd in punt 12 en In het onderhavige punt, te boven gaat. 49 89/299/EEG artikel 2, lid 1 (aangepast) 89/299/EEG artikel 2, lid 2 (aangepast) Wat de eventuele berekening van het niet-geconsolideerde eigen vennogen betreft, mogen de Lidstaten - - toestaan dat moederondernemingen die onderworpen zijn aan een toezicht op geconsolideerde basis, in de consolidatie begrepen deelnemingen in andere financiële of kredietinstellingen niet aftrekken. Deze bepaling geldt voor alle voorschriften inzake bedrijfseconomisch toezicht die via communautaire besluiten worden geharmoniseerd. Het begrip "eigen vermogen" als gedefinieerd in lid 2, pwiten 1 tot en 3. met 8, houdt een maximum aan bestanddelen en bedragen in. Het gebruik van deze bestanddelen of de vaststelling van lagere plafonds alsmede de aftrek van andere bestanddelen dan die welke vermeld zijn in lid 2, pwiten 9 tot en met 13, worden overgelaten aan het oordeel van de Lidstaten. Deze zijn evenwel gehouden te streven naar een grotere convergentie met het oog op een gemeenschappelijke definitie van het begrip "eigen vennogen". Daartoe legt de Commissie uiterlijk op 1 januari 1996 een verslag betreffende de toepassing van het onderhavige artikel en van de artikelen 35 tot en met 39 voor aan het Europees Parlement en aan de Raad, eventueel vergezeld van de wijzigingen die zij nodig acht. Uiterlijk op 1 januari 1998, zullen het Europees Parlement en de Raad, overeenkomstig de procedure van artikel 189 B van het Verdrag en na raadpleging van het Economisch en Sociaal Comité, de definitie van het eigen vennogen onderzoeken en opnieuw bezien met het oog op een Wliforme toepassing van de gemeenschappelijke definitie. De kredietinstelling moet onmiddellijk en zonder beperking kunnen 4. beschikken over de in lid 2, punten 1 tot en met 5, vennelde bestanddelen om risico's of verliezen te dekken zodra deze zich voordoen. Het bedrag van deze bestanddelen moet ten tijde van hwi berekening vrij zijn van elke voorzienbare belasting of daarvoor gecorrigeerd zijn voor zover deze belastingen het bedrag verlagen ten belope waarvan deze bestanddelen aangewend kunnen worden voor het dekken van risico's of verliezen. 89/299/EEG artikel 2, lid 3 ArtikelJS Andere bestanddelen 1. Het door een Lidstaat gebruikte begrip "eigen vermogen" kan andere bestanddelen inhouden, mits deze, ongeacht hwi wettelijke of boekhoudkwidige benamingen, de volgende kenmerken bezitten: 89/299/EEG artikel 3 (aangepast) a) b) c) zij staan ter vrije beschikking van de kredietinstelling ter dekking van de normale risico's van het bankbedrijf, indien de verliezen of de waardeverminderingen nog niet zijn vastgesteld; het bestaan ervan blijkt uit de interne rekeningen; het betrokken bedrag wordt vastgesteld door het bestuur van de kredietinstelling, gecontroleerd door onafhankelijke accountants, ter kennis gebracht aan de bevoegde autoriteiten en aan hwi toezicht onderworpen. - - - - - - - - - 50 2. Als andere bestanddelen kunnen ook worden aanvaard schuldtitels met een onbepaalde looptijd en andere financieringsinstrumenten die aan de volgende voorwaarden voldoen: 89/299/EEG artikel 3 (aangepast) a) b) c) d) e) zij kunnen niet worden terugbetaald op initiatief van de houder of zonder vooraf gaande toestemming van de bevoegde autoriteit; de schuldovereenkomst moet bepalen dat de kredietinstelling de betaling van rente over de schuld mag uitstellen; de vorderingen van de leninggever op de leningnemende kredietinstelling moeten volledig achtergesteld zijn bij die van alle niet-achtergestelde crediteuren; de documenten inzake de uitgifte van de schuldtitels moeten bepalen, dat schuld en niet-betaalde rente gebruikt kunnen worden om verliezen op te vangen, terwijl de kredietinstelling haar werkzaamheden kan voortzetten; alleen de daadwerkelijk gestorte bedragen worden genomen. in aanmerking Hierbij komen nog andere cumulatief preferente aandelen dan die bedoeld in artikel 34, lld 2, punt 8. Artikel 36 Andere bepalingen inzake het eigen vermogen l. De aansprakelijkheidsverplichtingen van de leden van de in artikel 34, lid 2, punt 7, bedoelde kredietinstellingen met de rechtsvorm van coöperatieve vereniging, omvatten het niet-gestorte kapitaal van deze instellingen en de statutaire verplichting van de leden van deze coöperatieve instellingen tot het doen de niet-terugbetaalbare kredietinstelling verlies lijdt. In dat geval dienen de stortingen onmiddellijk gevorderd te kunnen worden. stortingen wanneer aanvullende van 89/299/EEG artikel 4 (aangepast) Met de hiervoor bedoelde bestanddelen worden gelijkgesteld de hoofdelijke verplichtingen van de leningnemers in het geval van als fonds georganiseerde kredietinstellingen. Al deze bestanddelen kunnen in het eigen vermogen worden opgenomen, voor zover zij overeenkomstig de nationale wetgeving tot het eigen vermogen van dit soort instellingen worden gerekend. De Lidstaten mogen garanties die zij of hun autoriteiten aan openbare tot het eigen vermogen van deze 2. kredietinstellingen verlenen, niet kredietinstellingen rekenen. - - - - - - 3. De Lidstaten of de bevoegde autoriteiten mogen de in artikel 34, lld 2, punt 8, bedoelde cumulatief preferente aandelen met een vaste looptijd, alsmede de aldaar bedoelde achtergestelde leningen in het eigen vermogen opnemen, indien er bindende overeenkomsten bestaan volgens welke deze leningen in faillissement of liquidatie van de kredietinstelling worden geval van achtergesteld bij de vorderingen van alle andere crediteuren en eerst worden terugbetaald nadat alle andere op dat tijdstip opeisbare schulden zijn voldaan. 51 89/299/EEG artikel 4 (aangepast) De achtergestelde leningen moeten daarnaast aan de volgende criteria voldoen: a) b) c) d) alleen de daadwerkelijk gestorte middelen worden genomen; in aanmerking de betrokken middelen hebben een oorspronkelijke looptijd van ten minste vijf jaar, waarna terugbetaling mogelijk is; indien de looptijd van de schuld onbepaald is, moet een opzeggingstermijn van vijf jaar worden overeengekomen, tenzij de betrokken middelen niet langer als eigen vermogen worden beschouwd, of tenzij voor vervroegde terugbetaling uitdrukkelijk voorafgaande toestemming van de bevoegde autoriteiten is vereist. De bevoegde autoriteiten kunnen toestemming verlenen voor vervroegde terugbetaling van dergelijke middelen, mits het initiatief hiertoe uitgaat van de Ieningnemer en de solvabiliteit van de kredietinstelling onaangetast blijft; de hoogte tot welke zij kunnen worden gerekend tot het eigen vermogen zal geleidelijk worden verlaagd gedurende ten minste de vijf jaar die vooraf gaan aan de datum van de terugbetaling; de leningovereenkomst bevat geen bepalingen krachtens welke de lening in bepaalde omstandigheden, andere dan de liquidatie van de kredietinstelling, vóór de overeengekomen datum moet worden terugbetaald. Artikel 37 Berekening van het eigen vermogen op geconsolideerde basis in artikel 34, l. Wanneer de berekening op geconsolideerde grondslag dient te geschieden, lid 2, genoemde bestanddelen voor hun worden de geconsolideerde bedragen in aanmerking genomen overeenkomstig de In de artikelen 52 tot en met 56 vastgestelde regels. Bovendien mogen de volgende creditbestanddelen (,,negatieve bestanddelen") voor de berekening van het eigen vermogen met de geconsolideerde reserves worden gelijkgesteld: 89/299/EEG artikel 5 (aangepast) minderheidsbelangen in de zin van artikel 21 van Richtlijn 83/349/EEG als de integrale consolidatiemethode wordt toegepast; het eerste consolidatieverschil in de zin van de artikelen 19, 30 en 31 van Richtlijn 83/349/EEG; de omrekeningsverschillen die overeenkomstig artikel 39, lid 6, van Richtlijn 86/635/EEG in de geconsolideerde reserves worden opgenomen; het verschil dat voortvloeit uit de vermelding van bepaalde deelnemingen overeenkomstig de in artikel 33 van Richtlijn 83/349/EEG beschreven methode. 2. Wanneer bovengenoemde bestanddelen debetbestanddelen (,,positieve bestanddelen") zijn, dienen zij bij de berekening van het geconsolideerde eigen vermogen in mindering te worden gebracht. 52 89/299/EEG artikel 6, leden 1 en 4 (gewijzigd bij Richtlijn 91/633/EEG art. 1, lid 1) ArtikelJB Aftrek en limieten Voor de in artikel 34, lid 2 - - - , punten 4 tot en met 8, bedoelde 1. bestanddelen gelden de volgende limieten: a) b) de som van de bestanddelen genoemd in de punten 4) tot en met 8) mag niet meer bedragen dan 100 % van de som van de bestanddelen genoemd in de punten 1), 2) en 3), verminderd met de som van de bestanddelen genoemd in de punten 9), 10) en 11 ); de som van de bestanddelen genoemd in de punten 7) en 8) mag niet meer bedragen dan 50 % van de som van de bestanddelen genoemd in de punten 1), 2) en 3), verminderd met de som van de bestanddelen genoemd in de punten 9 ), 10) en 11 ); c) de som van de bestanddelen genoemd in de punten 12) en 13) wordt in mindering gebracht op de som van alle bestanddelen. De bevoegde autoriteiten kunnen kredietinstellingen toestemming geven 2. om in tijdelijke en uitzonderlijke omstandigheden de in lid 1 genoemde limieten te overschrijden. Artikel39 Aan de bevoegde autoriteiten te leveren bewijs Ten genoegen van de bevoegde autoriteiten moet worden aangetoond dat aan de J 89/299/EEG voorwaarden van artikel 34, leden 2, 3 en 4, en van de artikelen 35 tot en met 38 is voldaan. artikel 7 89/647/EEG artikel 3, leden 1 t/m 4 (gewijzigd bij Richtlijn 92/30/EEG art. 10, lid 2, derde streepje) (aangepast) Afdeling 2 Solvabiliteitsratio Artikel40 Algemene beginselen De - - solvabiliteitsratio drukt de verhouding uit tussen het eigen 1. vermogen, zoals omschreven in artikel 41, en het totaal van de naar risicograad gewogen activa en posten buiten de balanstelling als omschreven in artikel 42. De solvabiliteitsratio 2. geen moederonderneming in de zin van artikel 1 van Richtlijn 83/349/EEG zijn en evenmin een dochteronderneming daarvan, wordt op individuele basis berekend. kredietinstellingen van die 3. De solvabiliteitsratio van kredietinstellingen die moederonderneming zijn, wordt berekend op geconsolideerde basis overeenkomstig de methoden omschreven in deze richtlijn en in Richtlijn - - - - - 86/635/EEG. De bevoegde autoriteiten die verantwoordelijk zijn voor de vergunning 4. van en hel toezicht op de moederonderneming die een kredietinstelling is, mogen ook van haar en van elke dochteronderneming daarvan die ortder hun vergunning en toezicht valt, eisen dat een ratio op basis van een deelconsolidatie of een niet geconsolideerde ratio wordt berekend. Indien er niet zo'n controle op de passende verdeling van het kapitaal binnen de bankengroep wordt toegepast, moeten er andere maatregelen worden genomen om dat doel te bereiken. 53 Onverminderd de in de leden 2, 3 en 4 en In artikel 52, leden 8 en 9, 5. omschreven verplichtingen van de kredietinstellingen dragen de bevoegde autoriteiten er zorg voor dat de ratio's ten minste tweemaal per jaar worden berekend, ofwel door de kredietinstelling zelf, die de resultaten en alle gevraagde desbetreffende gegevens aan de bevoegde autoriteiten verstrekt, ofwel door de bevoegde autoriteiten die gebruik maken van de door de kredietinstellingen verstrekte gegevens. De waardering van activa en van posten buiten de balanstelling geschiedt 6. overeenkomstig Richtlijn 86/635/EEG. ----- Artikel 41 89/647/EEG artikel 3, leden 7 en 8 (aangepast) Het eigen vermogen, zoals gedefinieerd in deze richtlijn, vormt de teller van de J 89/647/EEG De teller: eigen vermogen solvabiliteitsratio. artikel 4 Artikel 42 De noemer: naar risicograad gewogen activa en posten buiten de balanstelling l. Aan de actiefposten worden risicograden, in de vorm van in procenten uitgedrukte wegingsfactoren, toegekend overeenkomstig het bepaalde in de artikelen 43 en 44 en, in uitzonderlijke gevallen, In de artikelen 45, 62 en 63. De balanswaarde van elk activum wordt vervolgens vermenigvuldigd met de desbetreffende wegingsfactor om te komen tot een naar risicograad gewogen waarde. 89/647/EEG artikel 5 In het geval van de in bijlage Il vermelde posten buiten de balanstelling 2. wordt een berekening in twee fasen verricht, overeenkomstig artikel 43, lid 2. In het geval van de in artikel 43, lid 3, bedoelde posten buiten de 3. balanstelling betrekking hebbend op rente en wisselkoersen, worden de potentiële kosten van vervanging van contracten bij in gebreke blijven van de tegenpartij berekend door toepassing van een van de twee methoden van bijlage 111. Deze kosten worden vermenigvuldigd met de desbetreffende, in artikel 43, lid 1, vermelde wegingsfactor voor de tegenpartij, met dien verstande dat de wegingsfactor 100 % op 50 % wordt gesteld, om naar risicograad gewogen waarden te krijgen. 4. De som van de in de leden 2 en 3 bedoelde naar risicograad gewogen waarden van activa en posten buiten de balanstelling is de noemer van de solvabiliteitsratio. 54 Artikel-IJ Risicowegingsfactoren Op de hierna vermelde activacategorieën worden de daarbij aangegeven 1. wegingsfactoren toegepast, tenzij de bevoegde autoriteiten het dienstig achten hogere factoren vast te stellen. 89/647/EEG artikel 6 a) Wegingsfactor O % 1) kasmiddelen en gelijkwaardige posten; 2) activa die vorderingen op centrale overheden en centrale banken van zone A vertegenwoordigen; vertegenwoordigen; 3) activa die vorderingen op de Europese Gemeenschappen 4) activa die uit uitdrukkelijk door centrale overheden en centrale banken J 89/647/EEG artikel 6 van zone A of door de Europese Gemeenschappen gegarandeerde vorderingen vertegenwoordigen; (gewijzigd bij Richtlijn 95/15/EG art. 2) 5) activa die vorderingen op centrale overheden en centrale banken van zone B vertegenwoordigen, luidende en gefinancierd in de nationale valuta van de leningnemer, 89/647/EEG artikel 6 (aangepast) 6) activa die vorderingen vertegenwoordigen welke uitdrukkelijk zijn gegarandeerd door centrale overheden en centrale banken van zone B, luidende en gefinancierd in de gemeenschappelijke nationale valuta van de garant en de leningnemer; 7) activa die ten genoegen van de bevoegde autoriteiten zijn gegarandeerd door onderpand in de vorm van effecten die zijn uitgegeven door centrale overheden of centrale banken van zone A of door de Europese Gemeenschappen, door deposito's in contanten bij de leningverstrekkende instelling of door certificaten van deposito of soortgelijk papier, uitgegeven door en gedeponeerd bij laatstgenoemde instelling. b) Wegingsfactor 20 % 1) activa die vorderingen op de Europese Investeringsbank (EID) vertegenwoordigen; 2) activa die vorderingen op multilaterale ontwikkelingsbanken vertegenwoordigen; 3) activa die vorderingen vertegenwoordigen welke uitdrukkelijk zijn gegarandeerd door de Europese Investeringsbank (EIB); 4) activa die vorderingen vertegenwoordigen welke uitdrukkelijk zijn gegarandeerd door multilaterale ontwikkelingsbanken; 5) activa die vorderingen op regionale of lokale overheden van zone A vertegenwoordigen, behoudens het bepaalde in artikel 44; 6) activa die vorderingen vertegenwoordigen welke uitdrukkelijk zijn gegarandeerd door regionale of lokale overheden van zone A behoudens het bepaalde in artikel 44; 7) activa die vorderingen op kredietinstellingen van zone A vertegenwoordigen, en die geen eigen vermogen van die instellingen zijn--; 55 8) activa die vorderingen op kredietinstellingen van zonè B vertegenwoordigen met een looptijd van ten hoogste een jaar, met uitzondering van door deze instellingen uitgegeven effecten die als bestanddelen van hun eigen vermogen zijn erkend; 89/647/EEG artikel 6 (aangepast) 9) activa die uitdrukkelijk zijn gegarandeerd door kredietinstellingen van zone A; l 0) activa die vorderingen met een looptijd van ten hoogste een jaar vertegenwoordigen, welke uitdrukkelijk zijn gegarandeerd door kredietinstellingen van zone B; 11) activa die ten genoegen van de bevoegde autoriteiten zijn gegarandeerd door onderpand in de vorm van effecten die zijn uitgegeven door de EIB of door multilaterale ontwikkelingsbanken; 12) liquide middelen in de inningsfase. c) Wegingsfactor 50 % 1) leningen die ten genoegen van de bevoegde autoriteiten geheel en volledig zijn gegarandeerd door hypotheken op woningen die worden of zullen worden bewoond of verhuurd door de leningnemers_Jffi leningen die. ten genoegen van de bevoegde autoriteiten. volledig zijn gegarandeerd door aandelen in Finse bedrijven voor de bouw van residentiële woningen, die werkzaam zijn volgens de Finse Wet op de Woningbouwverenigingen van latere gelijkwaardige wetgeving ten aanzien van residentiële eigendommen die zullen worden bewoond of verhuurd door de Ieningnemer; 1991 of 2) overlopende posten: op deze activa wordt de voor de tegenpartij geldende wegingsfactor toegepast wanneer de kredietinstelling deze overeenkomstig Richtlijn 86/635/EEG kan bepalen; wanneer de kredietinstelling niet in staat is om de tegenpartij te bepalen, past zij een forfaitaire wegingsfactor van 50 % toe. (gewijzigd bij Besluit 95/1/EG, Euratom, EGKS bijlage I, punt XI. B. 111. 2, onder a)) 56 89/647/EEG artikel 6 (aangepast) d) Wegingsfactor I 00 % 1 ) activa die vorderingen op centrale overheden en centrale banken van zone B vertegenwoordigen, tenzij deze luiden en gefinancierd zijn in de nationale valuta van de leningnemers; 2) activa die vorderingen op regionale en lokale overheden van zone B vertegenwoordigen; 3) activa die vorderingen op kredietinstellingen van zone B vertegenwoordigen met een looptijd van meer dan een jaar; 4) activa die vorderingen op de niet-bancaire sectoren van zone A en zone B vertegenwoordigen; 5) materiële activa In de zin van artikel 4 (Activa), punt 10, van Richtlijn 86/635/EEG; 6) bezit van aandelen, deelnemingen en andere bestanddelen van het eigen vermogen van andere kredietinstellingen voor zover niet in de mindering leningverstrekkende instelling; vermogen gebracht eigen van het op 7) alle andere activa, tenzij in mindering gebracht op het eigen vermogen. 2. De volgende behandeling is van toepassing op andere dan de in lid 3 bedoelde posten buiten de balanstelling. Eerst worden de posten ingedeeld in de risicocategorieën van bijlage ll. Voor posten met een volledig risico wordt de totale waarde in aanmerking genomen; voor posten met een middelgroot risico 50 % van de waarde; voor posten met een middelgroot/laag risico 20 % van de waarde; de waarde van de posten met een laag risico wordt vastgesteld op nul. De tweede fase bestaat erin de aldus in aanmerking genomen waarden van de posten buiten de balanstelling te vermenigvuldigen met de wegingsfactoren die gelden voor de betrokken tegenpartijen, overeenkomstig de weging van activa in lid 1 en in artikel 44. Bij overeenkomsten inzake cessie en retrocessie van activa en bij koop op termijn zonder rugdekking, zijn de wegingsfactoren die welke gelden voor de betrokken activa, en niet die welke gelden voor de tegenpartijen bij de transacties. 57 De methoden van bijlage III worden toegepast op de in bijlage IV 3. genoemde posten, betrekking hebbend op rente en wisselkoersen. 89/647/EEG artikel 6 4. Indien voor posten buiten de balanstelling uitdrukkelijke &aranties zijn verstrekt, worden zij gewogen als waren zij aangegaan voor de garant in plaats van de tegenpartij. Indien het risico dat voortvloeit uit transacties buiten de balanstelling, ten genoegen van de bevoegde autoriteiten, geheel en volledig is gegarandeerd door activa die in lid 1, onder a), punt 7), en in lid 1, onder b), punt 11 ), als passend onderpand worden aangemerkt, gelden wegingsfactoren van O of 20 % naar gelang van het desbetreffende onderpand. Indien voor activa en posten buiten de balanstelling een lagere 5. wegingsfactor wordt toegepast wegens het bestaan van een uitdrukkelijke garantie of van een voor de bevoegde autoriteiten aanvaardbaar onderpand, is die lagere wegingsfactor alleen van toepassing op het gedeelte dat is gegarandeerd of dat volledig door het onderpand is gegarandeerd. Artikel 44 Wegingsfactor van vorderingen op regionale of lokale overheden van de Lidstaten Onverminderd de voorschriften van artikel 43, lid 1, onder b), kunnen de 1. Lidstaten een wegingsfactor van O % vaststellen voor hun eigen regionale en lokale overheden indien er geen verschil in risico bestaat tussen vorderingen op laatstgenoemde overheden en vorderingen op hun centrale overheden vanwege de bevoegdheden van de regionale en lokale overheden om inkomsten te verkrijgen en het bestaan van specifieke institutionele regels om de kans op in gebreke blijven door genoemde overheden te verminderen. Een overeenkomstig deze criteria vastgestelde wegingsfactor van O % geldt voor vorderingen op en posten buiten de balanstelling voor rekening van de betrokken regionale en lokale overheden, alsmede voor vorderingen op derden en posten buiten de balanstelling voor rekening van derden, welke gegarandeerd zijn door die regionale en lokale overheden. Indien zij wegingsfactor O % op grond van de in lid 1 genoemde criteria 2. gerechtvaardigd achten, stellen de Lidstaten de Commissie daarvan in kennis. De Commissie verspreidt deze informatie. Andere Lidstaten kunnen de kredietinstellingen, onder toezicht van hun bevoegde autoriteiten, toestaan om wegingsfactor O % toe te passen voor transacties met de regionale of lokale overheden in kwestie of wanneer zij vorderingen hebben welke door die overheden worden gegarandeerd. 89/647/EEG artikel 7 58 Artikel 45 Overige wegingsfactoren De Lidstaten kunnen een wegingsfactor van 20 % toepassen op activa die 1. ten genoegen van de betrokken bevoegde autoriteiten zijn gegarandeerd door onderpand in de vorm van effecten die zijn uitgegeven door regionale of lokale overheden van zone A, door deposito's bij andere kredietinstellingen van zone A dan de leningverstrekkende instelling, of door certificaten van deposito of soortgelijk papier, uitgegeven door deze kredietinstellingen. 89/647/EEG artikel 8 (aangepast) De Lidstaten kunnen een wegingsfactor van 10 % toepassen op 2. vorderingen op instellingen die zijn gespecialiseerd op het gebied van de interbancaire markt en de markt voor overheidsschuld in de Lidstaat van herkomst en die aan een streng toezicht van de bevoegde autoriteiten zijn onderworpen, wanneer die activa, ten genoegen van de bevoegde autoriteiten van de Lidstaat van herkomst, geheel en volledig zijn gegarandeerd door een combinatie van in artikel 43, lid 1, onder a) en b ), vermelde activa die door deze autoriteiten als een passend onderpand wordt aangemerkt. De Lidstaten stellen de Commissie in kennis van de overeenkomstig de 3. leden 1 en 2 aangenomen bepalingen en van de motivering van deze bepalingen. De Commissie geeft deze informatie door aan de Lidstaten. De Commissie bestudeert op gezette tijden de gevolgen van deze bepalingen om te verzekeren dat zij niet tot concurrentievervalsing leiden. ------- Artikel 46 Administratieve organen en niet-commerciële ondernemingen Voor de toepassing van artikel 43, lid 1, onder b), kunnen de bevoegde autoriteiten --- onder de definitie van "regionale en lokale overheden" ook niet commerciële administratieve organen laten vallen die verantwoording moeten afleggen aan lokale overheden, alsmede niet-commercië}e ondernemingen die eigendom zijn van centrale, regionale of lokale overheden of overheden die, naar het oordeel van de bevoegde autoriteiten, dezelfde verantwoordelijkheden dragen als de regionale en lokale overheden. regionale of 89/647/EEG artikel 2, lid 2 (aangepast) Artikel 47 Het peil van de solvabiliteitsratio l. ratio permanent op ten minste 8 % handhaven. Kredietinstellingen moeten de in artikel 40 omschreven ] 89/647/EEG artikel 10 (aangepast) Onverminderd 2. l mogen de bevoegde minimumratio's vaststellen indien zij zulks dienstig achten. lid autoriteiten hogere 59 Indien de ratio lager wordt dan 8 %, zien de bevoegde autoriteiten erop toe J 89/647/EEG 3. dat de betrokken kredietinstelling passende maatregelen neemt om de ratio zo spoedig mogelijk weer op het overeengekomen minimum te brengen. artikel 1 0 (aangepast) Afdeling 3 Grote risico's Artikel 48 Melding van grote risico's 1. Een risico van een kredietinstelling met betrekking tot een cliënt of een groep van verbonden cliënten wordt als groot beschouwd indien de waarde ervan l 0 % of meer van haar eigen vermogen bedraagt. 92/121/EEG artikel 3 De grote risico's, zoals omschreven lid 1, worden door de 2. kredietinstelling aan de bevoegde autoriteiten gemeld. De Lidstaten bepalen dat deze melding, naar hun keuze, plaatsvindt volgens een van de volgende twee formules: in melding van alle grote risico's ten minste eenmaal per jaar, gecombineerd met mededeling in de loop van het jaar van alle nieuwe grote risico's en van een toeneming van bestaande grote risico's met ten minste 20 % ten opzichte van de laatste mededeling; melding van alle grote risico's ten minste viermaal per jaar. 3. Melding in de zin van lid 2 behoeft evenwel niet plaats te vinden voor risico's die op grond van artikel 49, lid 7, onder a), b), c), d), t), g) en h), zijn vrijgesteld. Voor de risico's die in artikel 49, lid 7, onder e) en i) tot en met s), en leden 8, 9 en l 0, worden bedoeld, hoeft de in lid 2, tweede streepje, bedoelde melding slechts tweemaal per jaar plaats te vinden. en boekhoudkundige organisatie De bevoegde autoriteiten eisen dat er in elke kredietinstelling een goede 4. administratieve interne controleprocedures bestaan voor het vaststellen en vastleggen van alle grote risico's en daarin optredende wijzigingen, zoals omschreven en vereist in deze richtlijn, alsmede voor het toetsen van deze risico's aan het risicobeleid van de kredietinstelling. adequate en Wanneer een kredietinstelling gebruik maakt van lid 3, dient zij de gegevens omtrent de beweegredenen daarvoor gedurende een jaar na het tot ontheffing aanleiding gevende feit te bewaren, teneinde de bevoegde autoriteiten in staat te stellen de rechtmatigheid daarvan te verifiëren. 60 Artikel 49 Voor grote risico's geldende grenswaarden 1. Een kredietinstelling mag met betrekking tot één cliënt of een groep van verbonden cliënten geen risico aangaan met een totale waarde van meer dan 25 % van haar eigen vennogen. 92/121/EEG artikel 4 (aangepast) 2. Indien de cliënt of groep van verbonden cliënten de moederonderneming of dochteronderneming van de kredietinstelling en/of een of meer dochterondernemingen van deze moederonderneming is, wordt het in lid 1 tot 20 %. De Lidstaten behoeven deze genoemde percentage verlaagd grenswaarde van 20 % echter niet op de risico's met betrekking tot deze cliënten toe te passen indien zij die risico's via andere maatregelen of procedures aan bijzonder toezicht onderwerpen. Zij stellen de Commissie en het Raadgevend Comité voor het Bankwezen in kennis van de strekking van deze maatregelen of procedures. Een kredietinstelling mag geen grote risico's aangaan waarvan de totale 3. waarde meer dan 800 % van haar eigen vennogen bedraagt. De Lidstaten mogen striktere grenswaarden vaststellen dan de in de leden 4. 1, 2 en 3 vermelde grenswaarden. 5, Een kredietinstelling moet met betrekking tot de door haar aangegane risico's doorlopend de in de leden 1, 2 en 3 bepaalde grenswaarden in acht nemen. Indien de aangegane in een uitzonderlijk geval de genoemde grenswaarden toch overschrijden, moet dit onverwijld worden gemeld aan de bevoegde autoriteiten, die, indien de omstandigheden zulks rechtvaardigen, de kredietinstelling een beperkte termijn kunnen toestaan om alsnog aan de gre~waarden te voldoen. risico's 6. De Lidstaten mogen van de toepassing van de leden l, 2 en 3 geheel of gedeeltelijk vrijstellen de risico's die door een kredietinstelling zijn aangegaan met betrekking tot haar moederonderneming, de andere dochterondernemingen van de moederonderneming en haar eigen dochterondernemingen, voor zover deze ondernemingen opgeno,nen zijn in het toezicht op geconsolideerde basis is, overeenkomstig de waaraan de kredietinstelling zelf onderworpen onderhavige richtlijn of overeenkomstig de in een derde land geldende gelijkwaardige normen. De Lidstaten mogen de volgende risico's geheel of gedeeltelijk vrijstellen 7. van de toepassing van de leden 1, 2 en 3: a) b) c) d) activa die vorderingen op centrale overheden of centrale banken van zone A vertegenwoordigen; activa die vertegenwoordigen; vorderingen op de Europese Gemeenschappen activa die vorderingen vertegenwoordigen welke uitdrukkelijk zijn gegarandeerd door centrale overheden of centrale banken van zone A, of door de Europese Gemeenschappen; andere risico's op of gegarandeerd door centrale overheden of centrale banken van zone A of de Europese Gemeenschappen; 61 e) t) g) h) i) j) activa die vorderingen en andere risico's op centrale overheden of centrale banken van zone B vertegenwoordigen, luidende, en in voorkomend geval gefinancierd, in de nationale valuta van de leningnemer, 92/121/EEG artikel 4 (aangepast) activa en andere risico's die ten genoegen van de bevoegde autoriteiten zijn gegarandeerd door onderpand in de vorm van effecten die zijn uitgegeven door centrale overheden of centrale banken van zone A, door de Europese Gemeenschappen of door regionale of lokale overheden van de Lidstaten waarvoor overeenkomstig artikel 44 inzake de solvabiliteit een wegingsfactor van O % wordt toegepast; activa en andere risico's die ten genoegen van de bevoegde autoriteiten zijn gegarandeerd door onderpand in de vorm van deposito's in contanten bij de leningverstrekkende instelling, of bij een kredietinstelling die de moederonderneming de leningverstrekkende instelling is; dochteronderneming een van of activa en andere risico's die ten genoegen van de bevoegde autoriteiten zijn gegarandeerd door onderpand in de vorm van depositocertificaten die zijn uitgegeven door de leningverstrekkende instelling of door een kredietinstelling die de moederonderneming of een dochteronderneming van de leningverstrekkende instelling is, en die bij een van deze zijn gedeponeerd; activa die vorderingen en andere risico's op kredietinstellingen vertegenwoordigen, met een looptijd van ten hoogste één jaar en die geen eigen vermogen van die instellingen vormen - - - activa die vorderingen en andere risico's met een looptijd van ten hoogste één jaar vertegenwoordigen welke gegarandeerd zijn overeenkomstig artikel 45, lid 2,--- op instellingen die geen kredietinstelling zijn, maar voldoen aan de voorwaarden van genoemd lid; k) wissels en promessen met een looptijd van ten hoogste één jaar die de handtekening van een andere kredietinstelling dragen; l) obligaties als gedefinieerd in artikel 22, lid 4, van Richtlijn 85/611/EEG; m) n) een aan latere tot in verzekeringsondernemingen als bedoeld in artikel 51, lid 3, - - tot een maximum van 40 % van het eigen vermogen van de kredietinstelling die de deelneming houdt; deelnemingen coördinatie, activa die vorderingen vertegenwoordigen op regionale of centrale kredietinstellingen waarmede de leningverstrekkende kredietinstelling krachtens wettelijke of statutaire bepalingen in het kader van een netwerk is verbonden en die op grond van deze bepalingen belast zijn met de verevening van onderlinge geldposities binnen het netwerk; 62 92/121/EEG artikel 4 (aangepast) (gewijzigd bij Besluit 95/1/EG, Euratom, EGKS bijlage I, punt XI. B. IIJ. 3, onder a)) (aangepast) o) p) q) r) s) risico's die ten genoegen van de bevoegde autoriteiten zijn gegarandeerd door onderpand in de vonn van andere effecten dan die bedoeld onder t), mits de effecten niet door de kredietinstellingen zelf of door hun moederonderneming of een van hun dochterondernemingen, noch door de betrokken cliënt of groep van verbonden cliënten zijn uitgegeven. De in onderpand gegeven effecten moeten tegen marktprijs worden gewaardeerd en een overwaarde ten opzichte van de gegarandeerde risico's bezitten en moeten op een effectenbeurs genoteerd zijn, dan wel daadwerkelijk verhandelbaar en regelmatig genoteerd zijn op een markt die via erkende professionele marktdeelnemers functioneert, en die ten genoegen van de bevoegde autoriteiten van de Lidstaat van herkomst van de kredietinstelling de mogelijkheid garandeert om een objectieve koers te bepalen aan de hand waarvan te allen tijde de overwaarde van deze effecten kan worden geverifieerd. De vereiste overwaarde bedraagt 100 %; zij bedraagt evenwel 150 % in het geval van aandelen en 50 % in het geval van obligaties die zijn uitgegeven door kredietinstellingen, regionale of lokale overheden van de Lidstaten andere dan die bedoeld in artikel 44 -- - - - , en in het geval van obligaties die zijn uitgegeven door de Europese Investeringsbank en multilaterale ontwikkelingsbanken ---•. De in onderpand gegeven effecten mogen niet tot het eigen vennogen van kredietinstellingen worden gerekend - - - - - leningen die. ten genoegen van de bevoegde autoriteiten, zijn gegarandeerd door een hypotheek op residentiële eigendom of door aandelen in Finse bedrijven voor de bouw van residentiële woningen, die werkzaam zijn volgens de Finse Wet op de Woningbouwverenigingen van 1991 of latere gelijkwaardige wetgeving en transacties inzake financieringshuur voor woningen krachtens welke de Iessor de volledige eigendom van de verhuurde residentiële woning behoudt zolang de huurder zijn koopoptie nfet heeft uitgeoefend, in alle gevallen tot 50 % van de waarde van de betrokken woning. De waarde van het goed wordt ten genoegen van de bevoegde autoriteiten berekend op basis van strikte, in wettelijke en bestuursrechtelijke bepalingen vastgelegde waarderingsnonnen. De waardering vindt ten minste éénmaal per jaar plaats. Voor de toepassing van dit punt wordt onder woning verstaan, de woning die bewoond of verhuurd wordt/zal worden door de leningnemer; 50 % van de posten buiten balanstelling met middelgroot/laag risico, bedoeld in bijlage Il; mits de bevoegde autoriteiten daarmee instemmen, garanties die geen garanties op verstrekte kredieten zijn, die een wettelijke of reglementaire basis hebben en die verstrekt worden aan aangesloten cliënten door onderlinge borgtochtmaatschappijen met de status van kredietinstelling -- - - - - , onder voorbehoud dat een wegingsfactor van 20 % op het bedrag daarvan wordt toegepast. Indien de Lidstaten van deze mogelijkheid gebruik maken, stellen zij de Commissie daarvan in kennis, om te voorkomen dat zich dientengevolge concurrentieverstoringen voordoen. De Commissie brengt ulterlljk op 21 december 1997 aan de Raad verslag uit, en dient daarbij zo nodig passende voorstellen in; posten buiten de balanstelling met een laag risico, bedoeld in bijlage 11- --, voor zover met de cliënt of groep van verbonden cliënten een overeenkomst is gesloten op grond waarvan het risico alleen mag worden aangegaan indien vastgesteld is dat de volgens de leden 1, 2 en 3 geldende grenswaarden niet worden overschreden. 63 De Lidstaten mogen voor de toepassing van de leden 1, 2 en 3 een 8. wegingsfactor van 20 % toepassen op de activa die vorderingen vertegenwoordigen op regionale en lokale overheden van de Lidstaten, alsmede op de andere risico's op of gegarandeerd door deze overheden; de Lidstaten mogen deze factor evenwel onder de voorwaarden van artikel· 44 tot 0 % verlagen. 92/121/EEG artikel 4 (aangepast) 9. De Lidstaten mogen voor de toepassing van de leden 1, 2 en 3 een wegingsfactor van 20 % toepassen op de activa die vorderingen alsmede andere risico's op kredietinstellingen vertegenwoordigen, met een looptijd van meer dan één tot ten hoogste drie jaar, en een wegingsfactor van 50 % op de activa die vorderingen op kredietinstellingen vertegenwoordigen met een looptijd van meer dan drie jaar, mits deze vorderingen bestaan uit schuldbewijzen die zijn uitgegeven door een kredietinstelling en mits deze schuldbewijzen naar het oordeel van de bevoegde autoriteiten effectief op een markt voor professionele marktdeelnemers verhandelbaar zijn en op deze markt dagelijks worden genoteerd of waarvan de uitgifte door de bevoegde autoriteiten van de Lidstaat van herkomst van de emitterende kredietinstelling is goedgekeurd. In alle gevallen mogen deze posten niet behoren tot het eigen vermogen. ---- In afwijking van lid 7, onder i), en van lid 9, mogen de Lidstaten een 10. wegingsfactor van 20 % toepassen op de activa die vorderingen en andere risico's op kredietinstellingen vertegenwoordigen, ongeacht de looptijd. 11. Wanneer een risico met betrekking tot een cliënt is gegarandeerd door een derde partij, dan wel door onderpand in de vorm van effecten die onder de in lid 7, onder o), beschreven voorwaarden zijn uitgegeven door een derde partij, mogen de Lidstaten het risico beschouwen als een risico op de derde partij en niet op de cliënt, indien het risico ten genoegen van de bevoegde autoriteiten rechtstreeks en onvoorwaardelijk is gegarandeerd door deze derde partij; het risico beschouwen als een risico op de derde partij en niet op de cliënt, indien het in lid 7, onder o ), beschreven risico is gegarandeerd door onderpand onder de daarin genoemde voorwaarden. De Raad onderwerpt uiterlijk op 1 januari 1999 op basis van een 12. verslag van de Commissie de behandeling van de in lid 7, onder i), en de in de leden 9 en l 0 bedoelde interbancaire risico's aan een onderzoek. De Raad neemt op basis van een voorstel van de Commissie een besluit over de eventueel daarin aan te brengen wijzigingen. 64 Artikel 50 Toezicht betreffende grote risico's op geconsolideerde en op niet geconsolideerde basis Indien de kredietinstelling geen moederonderneming geen 1. dochteronderneming is, wordt het toezicht op de naleving van de verplichtingen, bepaald in de artikelen 48 en 49 of in andere terzake geldende communautaire voorschriften, op niet-geconsolideerde basis uitgeoefend. en 92/121/EEG artikel 5, leden 1, 2 en 3 (aangepast) In de andere gevallen wordt het toezicht op de naleving van de 2. verplichtingen, bepaald in de artikelen 48 en 49 of in andere terzake geldende communautaire basis op uitgeoefend voorschriften, overeenkomstig de artikelen 52 tot en met 56. geconsolideerde 3. De Lidstaten kunnen afzien van het toezicht op de naleving van de verplichtingen, bepaald in de artikelen 48 en 49 of in andere terzake geldende communautaire voorschriften op niet-geconsolideerde of gesubconsolideerde basis, voor een kredietinstelling die als moederonderneming onderworpen is aan toezicht op geconsolideerde basis, en voor elke dochteronderneming van deze kredietinstelling die voor vergunning en toezicht onder deze Lidstaten ressorteert en onder het toezicht op geconsolideerde basis valt. Van dit toezicht kan eveneens worden afgezien indien de moederonderneming een financiële holding is die in dezelfde Lidstaat als de kredietinstelling is gevestigd, mits die holding aan hetzelfde is als kredietinstellingen. toezicht onderworpen In de gevallen, bedoeld in (je eerste en de tweede alinea, moeten er maatregelen worden genomen om te zorgen voor een bevredigende spreiding van de risico's binnen de groep. 65 Afdeling 4 Gekwalificeerde deelnemingen buiten het flnanci!le gebied Artikel 51 Beperkingen aan gekwalificeerde deelnemingen welke geen financieringsdeelnemingen zijn 1. Een kredietinstelling mag in een onderneming die geen kredietinstelling, financiële instelling of onderneming met werkzaamheden als bedoeld in artikel 43, lid 2, onder f), van Richtlijn 86/635/EEG is, geen gekwalificeerde deelneming hebben waarvan het bedrag meer dan 15 % van haar eigen vermogen bedraagt. 89/646/EEG artikel 12, leden I t/m 5 Het totale bedrag van de gekwalificeerde deelnemingen 2. in andere ondernemingen dan kredietinstellingen, financiële instellingen of ondernemingen met werkzaamheden als bedoeld in artikel 43, lid 2, onder f), van Richtlijn 86/635/EEG, mag niet meer bedragen dan 60 % van het eigen vermogen van de kredietinstelling. De Lidstaten hebben de mogelijkheid de in de leden I en 2 vastgestelde 3. limieten niet toe te passen op deelnemingen in verzekeringsondernemingen in de zin van Richtlijn 73/239/EEG (t) en van Richtlijn 79/267/EEG (2)_ 4. Aandelen die wegens een financiële bijstandsoperatie ter sanering of redding van een onderneming, of wegens de overname van een effectenemissie voor de normale duur van die overname, of in eigen naam maar voor rekening van derden, tijdelijk worden gehouden, worden voor de berekening van de in de leden I en 2 vastgestelde limieten niet meegeteld in de gekwalificeerde deelnemingen. Aandelen die niet het karakter van financiële vaste activa in de zin van artikel 35, lid 2, van Richtlijn 86/635/EEG hebben, worden niet meegeteld. De in de leden 1 en 2 vastgestelde limieten mogen alleen in uitzonderlijke 5. omstandigheden worden overschreden. In dat geval eisen de bevoegde autoriteiten echter dat de kredietinstelling haar eigen vermogen verhoogt of andere maatregelen van gelijke werking treft. (l) PB nr. L 228 van 16. 8. 1973, blz. 3. Richtlijn laatstelijk gewijzigd bij Richtlijn 95/26/EG. <2> PB nr. L 63 van 13. 3. 1979, blz. 1. Richtlijn laatstelijk gewijzigd bij Richtlijn 95/26/EG. 66 De Lidstaten kunnen bepalen dat de bevoegde autoriteiten de in de leden 1 6. en 2 vastgestelde limieten niet toepassen indien zij voorschrijven dat het gedeelte van de gekwalificeerde deelneming dat deze limieten te boven gaat, voor 100 % door eigen vermogen moet zijn gedekt en dat dit gedeelte niet in aanmerking wordt genomen voor de berekening van de solvabiliteitsratio. In geval van overschrijding van zowel de in lid 1 als de in lid 2 gestelde limiet, dient het grootste van de overschrijdende gedeelten door eigen vermogen te worden gedekt. 89/646/EEG artikel 12, lid 8 HOOFDSTUK3 Toezicht op geconsolideerde basis Artikel 52 Toezicht op geconsolideerde basis op kredietinstellingen 1. Een kredietinstelling die als dochteronderneming een kredietinstelling of financiële instelling heeft, dan wel een deelneming in dergelijke instellingen houdt, is in de mate en op de wijze als bepaald in artikel 54 onderworpen aan toezicht op basis van haar geconsolideerde financiële positie. Dit toezicht bestrijkt ten minste de in de leden 5 en 6 genoemde terreinen. 92/30/EEG artikel 3, leden 1 t/m 7 (aangepast) 2. Een kredietinstelling waarvan de moederonderneming een financiële holding is, is onderworpen aan toezicht op basis van de geconsolideerde financiële positie van de financiële holding in de mate en op de wijze als bepaald in artikel 54. Dit toezicht bestrijkt ten minste de in de leden 5 en 6 genoemde terreinen. De consolidatie van de financiële positie van de financiële holding betekent geenszins dat de bevoegde autoriteiten op de financiële holding als zodanig een toezichtsfunctie moeten uitoefenen. 3. De Lidstaten of de overeenkomstig artikel 53 met het toezicht op geconsolideerde basis belaste bevoegde autoriteiten mogen in individuele gevallen kredietinstellingen, financiële instellingen of nevendiensten van het bankbedrijf verrichtende ondernemingen die dochterondernemingen zijn of waarin een deelneming wordt gehouden, buiten de <;onsolidatie houden indien: de in de consolidatie te betrekken onderneming gevestigd is in een derde land waar juridische belemmeringen voor de mededeling van de nodige inlichtingen bestaan, de in de consolidatie te betrekken onderneming volgens de bevoegde autoriteiten in het licht van de doelstellingen van het toezicht op de kredietinstellingen te verwaarlozen is, en in ieder geval indien het balanstotaal van de in de consolidatie te betrekken onderneming lager is dan het laagste van de twee volgende bedragen: 10 miljoen ecu of 1 % van het balanstotaal van de moederonderneming, of van de onderneming die de deelneming houdt;· indien verscheidene ondernemingen aan bovenstaande voorwaarden voldoen, dienen zij toch in de consolidatie te worden opgenomen indien het geheel van deze ondernemingen in het licht van bovenstaande doelstellingen, een niet te verwaarlozen belang heeft, of 67 de consolidatie van de financiële positie van de in de consolidatie te betrekken onderneming, naar de mening van de met het toezicht op geconsolideerde basis belaste autoriteiten, in het licht van de doelstellingen van het toezicht op kredietinstellingen misplaatst of misleidend zou zijn. 92/30/EEG artikel 3, leden 1 t/m 7 (aangepast) de van Indien bevoegde autoriteiten 4. een dochterkredietinstelling niet in het toezicht op geconsolideerde basis betrekken op grond van een van de in lid 3, tweede en derde streepje, bedoelde gevallen, kunnen deze dochterkredietinstelling gelegen is, van de moederonderneming inlichtingen verlangen om de uitoefening van het toezicht op deze kredietinstelling te vergemakkelijken. Lidstaat waar autoriteiten bevoegde Lidstaat van een de de 5. Het toezicht op de solvabiliteit, de kapitaaltoereikendheid in het licht van de marktrisico's en de controle op grote risico's worden overeenkomstig het onderhavige artikel en de artikelen 53 tot en met 56 -·-· uitgeoefend op geconsolideerde basis. De Lidstaten stellen in voorkomend geval de maatregelen vast die nodig zouden blijken om financiële holdings overeenkomstig lid 2 in het geconsolideerde toezicht te kunnen betrekken. De naleving van de in artikel 51, leden l en 2, - - - - - bepaalde limieten wordt onderworpen aan toezicht en aan controle op basis van de geconsolideerde of gesubconsolideerde financiële positie van de kredietinstelling. 6. De bevoegde autoriteiten schrijven voor dat alle ondernemingen die worden betrokken bij het toezicht op geconsolideerde basis waaraan een kredietinstelling op grond van de leden 1 en 2 onderworpen is, over adequate interne controleprocedures moeten beschikken om de gegevens en inlichtingen te kunnen produceren die van nut zijn voor de uitoefening van het toezicht op geconsolideerde basis. toe individuele basis 7. Onverminderd de specifieke bepalingen van andere richtlijnen kunnen de Lidstaten ervan afzien de in lid 5 bedoelde normen op basis van subconsolidatie of op te passen op kredietinstellingen die als moederonderneming aan toezicht op geconsolideerde basis onderworpen zijn, alsmede op elke dochteronderneming van deze kredietinstelling die voor vergunning en toezicht onder deze Lidstaten ressorteert en die in het toezicht op geconsolideerde basis van de moederkredietinstelling is opgenomen. Deze vrijstelling wordt ook toegestaan wanneer de moederinstelling een financiële holding is met haar zetel in dezelfde Lidstaat als de kredietinstelling, op voorwaarde dat als kredietinstellingen· en met name aan de in lid S vastgestelde voorschriften. toezicht wordt onderworpen aan hetzelfde zij In de twee In de eerste alinea bedoelde gevallen moeten maatregelen worden genomen om te zorgen voor een adequate verdeling van het kapitaal binnen de bankgroep. Indien de bevoegde autoriteiten deze normen op individuele basis toepassen, mogen zij voor de berekening van het eigen vermogen artikel 34, Ud 2, laatste alinea - - - · · · aanwenden. 68 8. Indien een kredietinstelling die een dochteronderneming is van een moederonderneming die zelf een kredietinstelling is, een vergunning heeft gekregen en in een andere Lidstaat gelegen is, passen de bevoegde autoriteiten die de vergunning hebben verleend, op deze instelling de in lid 5 bedoelde voorschriften toe, op individuele basis, dan wel, in voorkomend geval, op basis van subconsolidatie. aan verleend de dochteronderneming Onverminderd het bepaalde in lid 8, mogen de bevoegde autoriteiten die 9. een vergunning hebben is, bij overeenkomst hun moederonderneming die een kredietinstelling toezichthoudende verantwoordelijkheden overdragen aan de bevoegde autoriteiten die vergunning hebben verleend aan en toezicht uitoefenen op de moederonderneming, de dochteronderneming op zich nemen overeenkomstig deze richtlijn. De Commissie wordt over het afsluiten en de strekking van dergelijke overeenkomsten ingelicht. Zij licht de bevoegde autoriteiten van de overige Lidstaten en het Raadgevend Comité voor het Bankwezen hierover in. autoriteiten toezicht opdat deze van het op 92/30/EEG artikel 3, leden 8 en 9 (aangepast) 92/121/EEG artikel 5, leden 4 en 5 (aangepast) 89/647/EEG artikel 3, leden 5 en 6 (aangepast) 10. De Lidstaten bepalen dat hun met het toezicht op geconsolideerde basis belaste bevoegde autoriteiten van de dochterondernemingen van een kredietinstelling of een financiële holding die niet onder het toezicht op geconsolideerde basis vallen, de in artikel 55 bedoelde inlichtingen mogen verlangen. In dat geval zijn de in dat artikel bedoelde procedures voor toezending en verificatie van de inlichtingen van toepassing. 92/30/EEG artikel 3, lid 10 Artikel 53 Tot toezicht op geconsolideerde basis bevoegde autoriteiten l. Indien de moederonderneming een kredietinstelling is, wordt het toezicht op geconsolideerde basis uitgeoefend door de bevoegde autoriteiten die aan deze kredietinstelling de in artikel 4 - - - - bedoelde vergunning hebben verleend. 92/30/EEG artikel 4 (aangepast) 2. Indien de moederonderneming van een kredietinstelling een financiële holding is, wordt het toezicht op geconsolideerde basis uitgeoefend door de bevoegde autoriteiten die aan deze kredietinstelling de in artikel 4 - - - bedoelde vergunning hebben verleend. Indien evenwel kredietinstellingen waaraan in meer dan één Lidstaat vergunning is verleend, dezelfde financiële holding als moederonderneming hebben, wordt het toezicht op geconsolideerde basis uitgeoefend door de autoriteiten die bevoegd zijn voor de kredietinstelling waaraan vergunning is verleend in de Lidstaat waar de financiële holding is opgericht. 69 92/30/EEG artikel 4 (aangepast) Indien in de Lidstaat waar de financiële holding is opgericht, aan geen dochterkredietinstelling vergunning is verleend, komen de bevoegde autoriteiten van de betrokken Lidstaten ( daarbij begrepen de autoriteiten van de Lidstaat waar de financiële holding is opgericht) met elkaar overeen wie van hen het toezicht op geconsolideerde basis zal uitoefenen. Bij gebreke van een dergelijke afspraak wordt het toezicht op geconsolideerde basis uitgeoefend door de bevoegde autoriteiten die een vergunning hebben verleend aan de kredietinstelling met het hoogste balanstotaal; in het geval van gelijke balanstotalen wordt het toezicht op geconsolideerde basis uitgeoefend door de bevoegde autoriteiten die als eerste een vergunning als bedoeld in artikel 4 - - - - - hebben verleend. De betrokken bevoegde autoriteiten kunnen met elkaar overeenkomen van 3. het bepaalde in lid 2, eerste en tweede alinea, af te wijken. 4. De in lid 2, derde alinea, en In lid 3 bedoelde overeenkomsten bevatten concrete maatregelen inzake samenwerking en informatie-uitwisseling met het oog op het verwezenlijken van de doelstellingen betreffende het toezicht op geconsolideerde basis. 5. Indien er in de Lidstaten meer dan één bevoegde autoriteit is voor het bedrijfseconomisch toezicht op kredietinstellingen en financiële instelJingen, nemen de Lidstaten de nodige maatregelen om de onderlinge coördinatie te organiseren. Artikel 54 Vorm en mate van de consolidatie De met het toezicht op geconsolideerde basis belaste bevoegde autoriteiten 1. toezicht de volledige consolidatie van verlangen met het oog op het kredietinstellingen en financiële instellingen die dochterondernemingen van de moederonderneming zijn. 92/30/EEG artikel 5 (aangepast) Een proportionele consolidatie kan evenwel worden voorgeschreven in geval de aansprakelijkheid van de moederonderneming die een deel van het kapitaal houdt, naar het oordeel van de bevoegde autoriteiten beperkt is tot dat deel van het kapitaal, op grond van de aansprakelijkheid van de overige aandeelhouders of vennoten en van de laatsten. De aansprakelijkheid van de overige aandeelhouders en vennoten moet duidelijk worden aangetoond, zo nodig aan de hand van uitdrukkelijk aangegane verbintenissen. solvabiliteit van deze toereikende 2. De met het toezicht op geconsolideerde basis belaste bevoegde autoriteiten verlangen met het oog op het toezicht de proportionele consolidatie van de deelnemingen in kredietinstellingen of financiële instellingen welke gezamenlijk door een bij de consolidatie betrokken onderneming en een of meer daarin niet opgenomen ondernemingen worden geleid, wanneer daaruit een beperking van de aansprakelijkheid van deze ondernemingen voortvloeit die atbangt van het door hen gehouden aandeel van het kapitaal. 3. In het geval van deelnemingen of van andere vormen van kapitaalbinding dan bedoeld in de leden l en 2, bepalen de bevoegde autoriteiten of en in welke vorm consolidatie moet plaatsvinden. Zij kunnen met name de toepassing van de vermogensmutatiemethode toestaan of voorschrijven. Deze methode houdt evenwel niet toezicht op geconsolideerde basis worden opgenomen. in dat de betrokken ondernemingen in het 70 Onvenninderd de leden 1, 2 en 3 bepalen de bevoegde autoriteiten in de 4. volgende gevallen of en in welke vonn consolidatie moet plaatsvinden: 92/30/EEG artikel 5 (aangepast) een kredietinstelling oefent naar het oordeel van de bevoegde autoriteiten een invloed van betekenis uit op een of meer kredietinstellingen of financiële instellingen, zonder daarin evenwel een deelneming te houden of daarmee andere vannen van kapitaalbinding te hebben; twee of meer kredietinstellingen of financiële instellingen staan onder centrale leiding zonder dat dit in een overeenkomst of statutaire bepalingen vastgelegd hoeft te zijn; twee of meer kredietinstellingen of financiële instellingen hebben bestuurs-, leidinggevende of toezichthoudende organen die in meerderheid uit dezelfde personen bestaan. De bevoegde autoriteiten mogen in het bijzonder het gebruik van de in artikel 12 van Richtlijn 83/349/EEG bedoelde methode toestaan of voorschrijven. Deze methode houdt evenwel niet in dat de betrokken ondernemingen in het toezicht op geconsolideerde basis worden opgenomen. 5. Wanneer het toezicht op geconsolideerde basis op grond van artikel 52, leden I en 2, is voorgeschreven, worden de ondernemingen die nevendiensten van het bankbedrijf verrichten, in de consolidatie betrokken in de gevallen en volgens de methoden die in de leden I tot en met 4 van het onderhavige artikel zijn omschreven. Artikel 55 Door gemengde holdings en hun dochterondernemingen te verstrekken inlichtingen Tot een l. latere coördinatie van de consolidatiemethoden bepalen de Lidstaten dat, indien de moederonderneming van een of meer kredietinstellingen toezicht op deze een gemengde holding is, de voor vergunning aan en kredietinstellingen verantwoordelijke bevoegde autoriteiten van de gemengde holding en de dochterondernemingen daarvan, hetzij rechtstreeks, hetzij door toedoen van de dochterkredietinstellingen, de mededeling verlangen van alle dienstige inlichtingen en gegevens voor de uitoefening van het toezicht op de dochterkredietinstellingen. 2. De Lidstaten bepalen dat hun bevoegde autoriteiten de van de gemengde holdings en dochterondernemingen daarvan ontvangen inlichtingen ter plaatse kunnen verifiëren, of door externe controleurs kunnen doen verifiëren. Indien de gemengde holding of een van de dochterondernemingen daarvan een verzekeringsonderneming is, kan ook de procedure van artikel 56, lid 4, worden gevolgd. Indien de gemengde holding of een van de dochterondernemingen daarvan in een andere Lidstaat is gelegen dan die waar de dochterkredietinstelling is gelegen, geschiedt de verificatie ter plaatse volgens de procedure van artikel 56, lid 7. 92/30/EEG artikel 6 71 Artikel 56 Maatregelen om het toezicht op geconsolideerde basis te vergemakkelijken l. De Lidstaten nemen de nodige maatregelen om ervoor te zorgen dat geen juridische belemmeringen de onder het toezicht op geconsolideerde basis vallende ondernemingen, of gemengde holdings en dochterondernemingen daarvan, of de in artikel 52, lid 10, bedoelde dochterondernemingen verhinderen om onderling de inlichtingen uit te wisselen die voor de uitoefening van het toezicht overeenkomstig de artikelen 52 tot en met 55 en het onderhavige artikel dienstig zijn. 92/30/EEG artikel 7 (aangepast) 2. Indien de moederonderneming en de een of meer kredietinstellingen die dochterondernemingen daarvan zijn, in verschillende Lidstaten zijn gelegen, verstrekken de bevoegde autoriteiten. van iedere Lidstaat elkaar alle dienstige inlichtingen die voor het toezicht op geconsolideerde basis nodig zijn of die dat toezicht kunnen vergemakkelijken. Indien de bevoegde autoriteiten van de Lidstaat waar de moederonderneming is gelegen, niet zelf op grond van artikel 53 het toezicht op geconsolideerde basis uitoefenen, mag hun door de met dit toezicht belaste bevoegde autoriteiten worden gevraagd om van de moederonderneming de inlichtingen te verlangen die voor het toezicht op geconsolideerde basis dienstig zijn, en om die inlichtingen aan deze autoriteiten door te geven. De Lidstaten staan toe dat hun bevoegde autoriteiten de in lid 2 bedoelde 3. inlichtingen uitwisselen, met dien verstande dat, met betrekking tot financiële holdings, financiële instellingen of ondernemingen die nevendiensten van het bankbedrijf verrichten, het inwinnen of bezitten van inlichtingen geenszins betekent dat de bevoegde autoriteiten op die instellingen of ondernemingen afzonderlijk toezicht moeten houden. De Lidstaten staan eveneens toe dat hun bevoegde autoriteiten de in artikel 55 bedoelde inlichtingen uitwisselen, met dien verstande dat het inwinnen of bezitten van inlichtingen geenszins betekent dat de bevoegde autoriteiten op de gemengde holding en dochterondernemingen daarvan die geen kredietinstelling zijn, of op de in artikel 52, lid l 0, bedoelde dochterondernemingen, toezicht houden. 4. Indien een kredietinstelling, een financiële holding of een gemengde holding zeggenschap heeft over een of meer dochterondernemingen die verzekeringsondernemingen zijn of andere ondernemingen die beleggingsdiensten verrichten waarvoor een vergunningsstelsel geldt, werken de bevoegde autoriteiten nauw samen met de autoriteiten die van overheidswege belast zijn met het toezicht op de verzekeringsondernemingen of op de genoemde andere instellingen die beleggingsdiensten verrichten. Onverminderd hun respectieve bevoegdheden delen deze autoriteiten elkaar alle inlichtingen mee waardoor de vervulling van hun taak kan worden vergemakkelijkt en controle op de activiteit en de financiële positie van alle aan hun toezicht onderworpen ondernemingen kan worden uitgeoefend. 72 5. De op grond van het toezicht op geconsolideerde basis ontvangen inlichtingen, en met name de in deze richtlijn bedoelde uitwisseling van inlichtingen tussen bevoegde autoriteiten, vallen onder het beroepsgeheim als bepaald in artikel 30 - · - - - - 92/30/EEG artikel 7 (aangepast) 6. De met het toezicht op geconsolideerde basis belaste bevoegde autoriteiten stellen een lijst op van de in artikel 52, lid 2, bedoelde financiële holdings. Deze lijst wordt aan de bevoegde autoriteiten van de andere Lidstaten en aan de Commissie gezonden. Indien de bevoegde autoriteiten van een Lidstaat bij de toepassing van 7. deze richtlijn in welbepaalde gevallen inlichtingen betreffende een in een andere Lidstaat gelegen kredietinstelling, financiële holding, financiële instelling, onderneming die nevendiensten van het bankbedrijf verricht, gemengde holding, dochteronderneming als bedoeld in artikel 55, of dochteronderneming als bedoeld in artikel 52, lid l 0, wensen te verifiëren, verzoeken zij de bevoegde autoriteiten van de andere Lidstaat om deze verificatie. De autoriteiten die het verzoek hebben ontvangen, moeten hieraan in het kader van hun bevoegdheden gevolg geven door de verificatie zelf te verrichten, door de verzoekende autoriteiten toestemming te verlenen om de verificatie te verrichten, dan wel door toe te staan dat de verificatie door een registeraccountant of een deskundige wordt verricht. 8. De Lidstaten bepalen dat, onverminderd gevallen die onder de strafwet vallen, jegens financiële holdings en gemengde holdings, of verantwoordelijke bestuurders daarvan, die wettelijke of bestuursrechtelijke bepalingen overtreden welke ter uitvoering van de artlk•len 52 tot en met 55 en van het onderhavige artfkel zijn vastgesteld, sancties of maatregelen kunnen worden opgelegd om aan de vastgestelde overtredingen een einde te maken of de oorzaken daarvan weg te nemen. In bepaalde gevallen kunnen deze maatregelen een optreden van de rechter vereisen. De bevoegde autoriteiten werken nauw samen opdat ge genoemde sancties of maatregelen de beoogde uitwerking hebben, inzonderheid als de zetel van een financiële holding of van een gemengde holding zich elders dan zijn hoofdbestuur of zijn hoofdvestiging bevindt. TITEL VI RAADGEVEND COMITt VOOR HET BANKWEZEN Artikel 57 Samenstelling en taken van het Raadgevend Comité voor het Bankwezen Bij de Commissie wordt eep Raadgevend Comité voor het Bankwezen l. van de bevoegde autoriteiten van de Lidstaten. ingesteld. 77/780/EEG artikel 11 (aangepast) 2. Het Raadgevend Comité voor het Bankwezen heeft tot taak de Commissie bij te staan in haar taak te zorgen voor een juiste toepassing van de onderhavige richtlijn ---·······••. Het vervult verder de in onderhavige richtlijn omschreven andere taken en staat de Commissie bij in het uitwerken van nieuwe voorstellen aan de Raad betreffende de verdere coördinatie op het gebied van de kredietinstellingen. 73 Het Raadgevend Comité voor het Bankwezen houdt zich niet bezig met 3. de bestudering van concrete vraagstukken die verband houden met de afzonderlijke kredietinstellingen. 77/780/EEG artikel 11 (aangepast) Het Raadgevend Comité voor het Bankwezen is samengesteld uit ten 4. hoogste drie vertegenwoordigers van elke Lidstaat en van de Commissie. Deze vertegenwoordigers kunnen bij gelegenheid en op voorwaarde van voorafgaande goedkeuring door het Comité, vergezeld worden door adviseurs. Het Comité kan ook gekwalificeerde personen alsmede deskundigen uitnodigen om aan zijn vergaderingen deel te nemen. De secretariaatswerkzaamheden worden verzorgd door de Commissie. ------- Het Raadgevend Comité voor het Bankwezen stelt zijn 5. reglement van orde vast en kiest ---- uit de vertegenwoordigers der Lidstaten een voorzitter. Met regelmatige tussenpozen wordt door het Comité vergaderd en bovendien telkens wanneer de omstandigheden zulks vergen. De Commissie kan een spoedvergadering -van het Comité vragen, indien de omstandigheden dit naar haar oordeel vereisen. De beraadslagingen van het Raadgevend Comité voor het Bankwezen 6. en de resultaten daarvan zijn vertrouwelijk, behoudens andersluidend besluit van het Comité. Artikel 58 Onderzoek naar de voorwaarden van vergunning Het Raadgevend Comité voor het Bankwezen onderzoekt de inhoud die de ] Lidstaten geven aan de in artikel 5, lid 1, en artikel 6, lid 1, bedoelde voorwaarden, de andere voorwaarden die zij eventueel toepassen, alsmede de opgaven die in het programma van werkzaamheden moeten voorkomen, en doet eventueel voorstellen aan de Commissie voor een meer gedetailleerde coördinatie. 771780/EEG artikel 3, lid 5 (aangepast) Artikel 59 Observatieratlo's l. In afwachting van een latere coördinatie stellen de bevoegde autoriteiten teneinde een observatiemogelijkheid te scheppen, in voorkomend geval in aanvulling op eventuele door hen gehanteerde coëfficiënten, verhoudingsgetallen vast tussen verschillende activa- en/of passivaposten van de kredietinstellingen met als doel het volgen van de solvabiliteit en de liquiditeit van de kredietinstellingen alsmede van de overige voorwaarden die van belang zijn voor de bescherming van de spaargelden. 77/780/EEG artikel 6 (aangepast) Te dien einde bepaalt het Raadgevend Comité voor het Bankwezen de inhoud van de verschillende bestanddelen van in de eerste alinea bedoelde, als observatiemogelijkheid dienende verhoudingsgetallen, en stelt het de methode vast die voor de berekening ervan moet worden gevolgd. 74 Zo nodig laat het Raadgevend Comité voor het Bankwezen zich leiden door technisch overleg tussen de toezichthoudende autoriteiten van de betrokken categorieën instellingen. 77/780/EEG artikel 6 (aangepast) De 2. observatiemogelijkheid verhoudingsgetallen worden ten minste elke zes maanden berekend. krachtens als lid opgestelde Het Raadgevend Comité voor het Bankwezen onderzoekt de resultaten 3. van de analyses die door de in lid l, derde alinea, bedoelde toezichthoudende autoriteiten zijn verricht op basis van de in lid 2 bedoelde berekeningen. Het Raadgevend Comité voor het Bankwezen kan de Commissie 4. voorstellen doen met het oog op de coördinatie van de in de Lidstaten geldende coëfficiënten. TITEL VII BEVOEGDHEDEN INZAKE UITVOERING Artikel 60 Technische aanpassingen Onverminderd het in artikel 34, lid 3, tweede alinea, genoemde verslag, l. worden wat betreft het eigen vermogen de ---·· op de onderstaande gebieden aan te brengen technische aanpassingen vastgesteld volgens de procedure van lid 2: verduidelijking van de definities om bij de toepassing van de onderhavige richtlijn rekening te houden met de ontwikkelingen op de financiële markten; verduidelijking van de definities teneinde een eenvormige toepassing van deze richtlijn binnen de Gemeenschap te waarborgen; aanpassing van de terminologie en van de verwoording van de definities aan latere richtlijnen inzake het bankwezen en aanverwante onderwerpen; definitie van zone A in artikel 1, punt 14); definitie van multilaterale ontwikkelingsbanken in artikel 1, punt 19); wijziging van het bedrag van het in artikel 5 vereiste aanvangskapitaal om rekening te houden met de economische en monetaire ontwikkelingen; uitbreiding van de in de artikelen 18 en 19 bedoelde lijst in bijlage I of aanpassing van de terminologie van de lijst om rekening te houden met de ontwikkelingen op de financiële markten; de in artikel 28 genoemde gebieden waarop de bevoegde autoriteiten gegevens moeten uitwisselen; 89/299/EEG artikel 8 (gewijzigd bij Richtlijn 92/16/EEG, artikel 1, punt 2) (aangepast) 89/646/EEG artikel 22 (aangepast) 89/647/EEG artikel 9 (aangepast) 92/121/EEG artikel 7 (aangepast) 75 wijziging van de omschrijving van de activa in artikel 43 om rekening te houden met de ontwikkelingen op de financiële markten; de lijst en de indeling van de posten buiten de balanstelling in de bijlagen Il en IV en hun behandeling bij de berekening van de ratio als omschreven in de artikelen 42, 43 en 44 en in bijlage 111; een tijdelijke verlaging van de in artikel 47 vastgestelde minimumratio of van de in artikel 43 vastgestelde wegingsfactoren, om rekening te houden met specifieke omstandigheden; verduidelijking van de uitzonderingen genoemd in artikel 49, leden 5 tot en met 10. 89/299/EEG artikel 8 (gewijzigd bij Richtlijn 92/16/EEG, artikel l, punt 2) (aangepast) 89/646/EEG artikel 22 (aangepast) 89/647/EEG artikel 9 (aangepast) 92/121/EEG artikel 7 (aangepast) 2. De Commissie wordt bijgestaan door een comité, bestaande uit vertegenwoordigers van de Lidstaten en voorgezeten door de vertegenwoordiger van de Commissie. De vertegenwoordiger van de Commissie legt het Comité een ontwerp voor van de te nemen maatregelen. Het Comité brengt advies uit over dit ontwerp binnen een termijn die de voorzitter kan vaststellen naar gelang van de urgentie van de materie. Het Comité spreekt zich uit met de meerderheid van stemmen die in artikel 148, lid 2, van het Verdrag is voorgeschreven voor de aanneming van de besluiten die de Raad op voorstel van de Commissie dient te nemen. Bij de stemming in het Comité worden de stemmen van de vertegenwoordigers van de Lidstaten gewogen overeenkomstig genoemd artikel. De voorzitter neemt niet aan de stemming deel. De Commissie stelt de beoogde maatregelen vast wanneer zij in overeenstemming zijn met het advies van het Comité. Wanneer de beoogde maatregelen niet in overeenstemming zijn met het advies van het Comité of indien geen advies is uitgebracht, dient de Commissie onverwijld bij de Raad een voorstel in betreffende de te nemen maatregelen. De Raad besluit met gekwalificeerde meerderheid van stemmen. Indien de Raad, na verloop van een termijn van drie maanden na de indiening van het voorstel bij de Raad, geen besluit heeft genomen, worden de voorgestelde maatregelen door de Commissie vastgesteld, tenzij de Raad zich met gewone meerderheid van stemmen tegen deze maatregelen heeft uitgesproken. TITEL VIII OVERGANGS-EN SLOTBEPALINGEN HOOFDSTUK 1 Overgangsbepalingen Artikel 61 Overgangsbepalingen met betrekking tot artikel 36 Denemarken mag de Deense instellingen voor hypothecair krediet die vóór januari 1990 de rechtsvorm van coöperatieve verenigingen hadden of als fonds georganiseerd waren, en die in naamloze vennootschappen zijn omgezet, toestaan om de hoofdelijke verplichtingen van de leden, respectievelijk van de leningnemers als bedoeld in artikel 36, lid l, wier vorderingen met deze hoofdelijke verplichtingen worden gelijkgesteld, te blijven opnemen in het eigen vermogen, met inachtneming van de volgende beperkingen: 89/299/EEG artikel 4 bis (gewijzigd bij Richtlijn 92/16/EEG art. l) 76 a) b) c) d) de berekeningsgrondslag van het aandeel van de hoofdelijke verplichtingen van leningnemers is de som van de bestanddelen genoemd in artikel 34, lld 2, punten 1 en 2 venninderd met de som van de bestanddelen genoemd in artikel 34, lid 2, punten 9, 10 en 11; 92 16 , art. 1) de berekeningsgrondslag op l januari 1991 of, indien de omzetting op een latere datum plaatsvindt, op de datum van omzetting, is de maximale berekeningsgrondslag. De berekeningsgrondslag mag nooit hoger zijn dan de maximale berekeningsgrondslag; de maximale berekeningsgrondslag wordt vanaf januari 1997 verminderd met de helft van de opbrengst van eventuele nadien plaatsvindende uitgiften van kapitaal, als gedefinieerd in artikel 34, lid 2,punt l,en l het maximumbedrag van de hoofdelijke verplichtingen van leningnemers dat in het eigen vermogen wordt opgenomen, mag nooit meer bedragen dan: 50 % in 1991 en 1992, 45 % in 1993 en 1994, 40 % in 1995 en 1996, 35 % in 1997, 30 % in 1998, 20 % in 1999, 10 % in 2000 en gewijzigd bij Richtlijn Artikel 62 Overgangsbepalingen met betrekking tot artikel 43 1. De Lidstaten kunnen een wegingsfactor van 50 % toepassen bij transacties inzake financieringshuur van onroerende goederen die uiterlijk op 1 januari 2001 worden gesloten en betrekking hebben op voor beroepsdoeleinden bestemde goederen die in het land van de zetel gelegen zijn en waarop wettelijke bepalingen van toepassing zijn krachtens welke de ,,lessor" de volledige eigendom van het gehuurde goed behoudt zolang de huurder zijn koopoptie niet heeft uitgeoefend. 89 647 artikel 11, lid 5 aangepast) 77 Artikel 43, lid 3, laat onverlet de erkenning door de bevoegde 2. autoriteiten van bilaterale schuldvernieuwingscontracten die zijn gesloten, In het geval van: 96/10/EG artikel 2 (aangepast) België, vóór 23 april 1996, Denemarken, vóór 1 juni 1996, Duitsland, vóór 30 oktober 1996, Griekenland, vóór 27 maart 1997, Spanje, vóór 7 januari 1997, Frankrijk, vóór 30 mei 1996, Ierland, vóór 27 juni 1996, Italië, vóór 30 juli 1996, Luxemburg, vóór 29 mei 1996, Nederland, vóór 1 juli 1996, Oostenrijk, vóór 30 december 1996, Portugal, vóór 15 januari 1997, Finland, vóór 21 augustus 1996, Zweden, vóór 1 juni 1996, en Het Verenigd Koninkrijk, vóór 30 april 1996. Artikel 63 Overgangsbepalingen met betrekking tot artikel 47 1. Kredietinstellingen waarvan de minimumratio op 1 januari 1991 de in artikel 47, lid 1, voorgeschreven 8 % niet bereikte, moeten geleidelijk in opeenvolgende fasen, naar dit niveau toewerken. Zolang deze doelstelling niet is bereikt, mogen zij de ratio niet onder het in de betreffende fase bereikte niveau laten dalen. Indien een dergelijke fluctuatie zich toch voordoet, moet die van tijdelijke aard zijn en de reden ervoor moet aan de bevoegde autoriteiten worden meegedeeld. 2. Gedurende een periode van maximaal 5 jaar vanaf 1 januari 1993 mogen de Lidstaten de wegingsfactor 10 % toepassen op de obligaties bedoeld in artikel 22, lid 4, van Richtlijn 85/611/EEG, en indien zij zulks nodig achten, voor de kredietinstellingen handhaven, om een ernstige verstoring van de werking van hun markten te voorkomen. Deze uitzonderingen worden aan de Commissie gemeld. Gedurende een periode van ten hoogste zeven jaar vanaf 1 januari 1993 is 3. artikel 47, lid 1, niet van toepassing op de Griekse Bank voor Landbouwkrediet. Deze instelling moet evenwel in opeenvolgende fasen, volgens de in het onderhavige artikel, lid 1, omschreven methode, naar het in artikel 47, lid 1, voorgeschreven niveau toewerken. Artikel 64 Overgangsbepalingen met betrekking tot artikel 49 89/647/EEG artikel 11, leden 1 t/m 3 (aangepast) 1. Indien op 5 februari 1993 - - - - - - een kredietinstelling reeds een risico of risico's had aangegaan die de voor grote risico's geldende grenswaarden of de grenswaarde voor het totaal der grote risico's, als bepaald in artikel 49, overschreden, verlangen de bevoegde autoriteiten dat de betrokken kredietinstelling de nodige maatregelen neemt om het betrokken risico of de betrokken risico's te verlagen tot het niveau dat in artikel 49 is bepaald. 92/121/EEG artikel 6 (aangepast) 2. De wijze waarop het risico of de risico's tot het toegestane niveau worden verlaagd, wordt uitgewerkt, goedgekeurd, toegepast en voltooid binnen de termijn die de bevoegde autoriteiten in overeenstemming achten met het beginsel van gezonde bedrijfsvoering en eerlijke concurrentie. De bevoegde autoriteiten stellen de Commissie en het Raadgevend Comité voor het Bankwezen in kennis van het tijdschema voor de gehanteerde algemene werkwijze. 3. Een kredietinstelling mag geen maatregelen nemen die tot gevolg zouden hebben dat de in lid 1 bedoelde risico's de waarde overschrijden die zij op 5 februari 1993 ----hadden. 78 4. De in lid 2 bedoelde termijn loopt uiterlijk op 31 december 2001 af. Risico's met een langere looptijd waarvoor de contractvoorwaarden door de leningverstrekkende instelling moeten worden nageleefd, mogen echter tot het verstrijken van die looptijd worden voortgezet. 92 121 artikel 6 aangepast) 5. Tot en met 31 december 1998 beschikken de Lidstaten over de mogelijkheid de in artikel 49, lid 1, gestelde grenswaarde tot 40 % en de in artikel 49, lid 2, gestelde grenswaarde tot 30 % te verhogen. Onverminderd de leden 1, 2, 3 en 4, loopt de termijn om de bij het verstrijken van deze periode bestaande risico's tot de in artikel 49 bedoelde niveaus terug te brengen, in dat geval op 31 december 2001 af. Uitsluitend voor kredietinstellingen waarvan het eigen vermogen - - 6. ----- niet meer dan 7 miljoen ecu bedraagt, mogen de Lidstaten de in lid 5 bedoelde termijnen met vijf jaar verlengen. De Lidstaten die van de in dit lid om vervatte mogelijkheid concurrentievervalsing te voorkomen en stellen de ommissie en het Raadgevend omité voor het Bankwezen daarvan in kennis. nemen maatregelen gebruik maken, In de in de leden 5 en 6 bedoelde gevallen kan een risico als groot worden 7. beschouwd indien de waarde ervan ten minste 15 % van het eigen vermogen bedraagt. 8. Tot en met 31 december 2001 kunnen de Lidstaten de frequentie van de in artikel 48, lid 2, tweede streepje, bedoelde melding van grote risico's wijzigen in ten minste twee keer per jaar. De Lidstaten kunnen geheel of gedeeltelijk van de toepassing van artikel 9. 49, leden 1, 2 en 3, uitsluiten de door een kredietinstelling aangegane risico's die bestaan uit hypothecaire leningen als omschreven in artikel 82, lid 1, die zijn gesloten vóór 1 januari 2002, alsmede transacties inzake financieringshuur van onroerende goederen als omschreven in artikel 82, lid 2, die zijn gesloten vóór 1 januari 2002, een en ander tot 50 % van de waarde van het betrokken onroerend goed. Dezelfde behandeling geldt voor leningen die ten genoegen van de bevoegde autoriteiten zijn gegarandeerd door aandelen in Finse bedrijven voor de bouw van residentiële woningen, die werkzaam zijn volgens de Finse Wet op de Woningbouwverenigingen van 1991 of latere gelijkwaardige wetgeving, die gelijk zijn aan de in de eerste alinea bedoelde hypothecaire leningen. 92 121 artikel 6 gewijzigd bij Besluit 95 l , uratom, KS bijlage I, punt XI. B. ill. 3, onder b)) 10. Onverminderd lid 4 mag Portugal tot en met 31 december 1998 gehele of ] gedeeltelijke vrijstelling van de toepassing van artikel 49, leden 1 en 3, verlenen voor risico's die een kredietinstelling heeft aangegaan met betrekking tot ,, lectricidade de Portugal" DP) en Petrogal. 92 121 artikel 6 aangepast) 79 Artikel 65 Overgangsbepalingen met betrekking tot artikel 51 Kredietinstellingen die op 1 januari 1993 de in artikel 1, leden l en 2 J 89 646 vastgestelde limieten overschreden, beschikken, te rekenen vanaf deze datum, over een termijn tot 1 Januari 2003 - - - - om zich ernaar te voegen. artikel 12, lid 7 aangepast) HOOFDSTUK2 Slotbepalingen Artibl66 Ingetrokken richtlijnen De in bijlage V, deel A, genoe de richtlijnen worden 1. ingetrokken, onver lnderd de verpllchtlngen van de Lidstaten wat betre t de in bijlage V, deel B, opgeno en tijdsli leten voor de o zetting en toepassing van de richtlijnen in nationaal recht. Verwijzingen naar de 2. ingetrokken richtlijnen gelden als verwijzingen naar de onderhavige richtlijn en worden gelezen volgens de in bijlage VI opgeno en concordantletabel. Artikel 67 Inwerkingtreding Deze richtlijn wordt van kracht op de twintigste dag volgende op die van haar bekend aking Gemeenschappen. in het Publicatieblad van de Europese Artikel 68 Geadresseerden Deze richtlijn is gericht tot de Lidstaten. edaan te Brussel, Voor het uropees Parlement De Voorzitter Voorde Raad De Voorzitter 80 BIJLAGE/ LIJST VAN WERKZAAMHEDEN DIE ONDER DE WEDERZIJDSE ERKENNING VALLEN 89/646/EEG BIJLAGE (aangepast) 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. In ontvangst nemen van deposito's of andere terugbetaalbare gelden Verstrekken van leningen (1) Leasing Betalingsverrichtingen Uitgifte en beheer van betaalmiddelen (creditcards, reischeques, kredietbrieven) Verlenen van garanties en het stellen van borgtochten Handelingen voor eigen rekening van de instelling of voor rekening van de cliënten, met betrekking tot: a) geldmarktinstrumenten (cheques, wissels, depositocertificaten, enz. ) b) valuta's c) financiële futures en opties d) swaps en soortgelijke financieringsinstrumenten e) effecten Deelneming aan effectenemissies en dienstverrichting in verband daarmee Advisering aan ondernemingen inzake kapitaalstructuur, bedrijfsstrategie en daarmee samenhangende aangelegenheden, alsmede advisering en dienstverrichtingen op het gebied van fusie en overname van ondernemingen 10. Bemiddeling op interbankmarkten 11. Vermogensbeheer en -advisering 12. Bewaarneming en beheer van effecten 13. Commerciële inlichtingen 14. Verhuur van safes (t) Hierbij met name inbegrepen : - consumptieve kredieten, - hypotheekleningen, - factoring, met of zonder regres, - financiering van commerciële transacties (voorschotten hierbij inbegrepen). 81 BIJLAGE// INDELING VAN POSTEN BUITEN DE BALANSTELLING 89/647/EEG BIJLAGE! (aangepast) Volledig risico Garanties met het karakter van kredietvervangingen Accepten Endossementen van wissels die niet de handtekening van andere kredietinstellingen dragen Transacties met regres Onherroepelijke ,,stand by" -accreditieven met het karakter van kredietvervangingen Activa aangekocht onder overeenkomsten betreffende koop op termijn zonder rugdekking Deposito's in de vorm van tussenswaps (,forward forward deposits") Onbetaald deel van niet volgestorte aandelen en effecten Overige posten met een volledig risico Middelgroot risico Verstrekte en geconfirmeerde documentaire kredieten (zie ook middelgroot/ laag risico) Garanties en borgtochten (met inbegrip van inschrijvings- en uitvoeringsgaranties alsmede douane- en belastinggaranties) en garanties die niet het karakter van kredietvervangingen hebben Onherroepelijke ,,stand by"-accreditieven die niet het karakter van kredietvervangingen hebben Niet opgenomen kredietfaciliteiten (overeenkomsten tot het verstrekken van leningen, het aankopen van effecten, het verschaffen van garanties of acceptfaciliteiten) met een oorspronkelijke looptijd van meer dan een jaar Note issuancefacilities (NIP's) en Revolving underwritingfacilities (RUP's) Overige posten met een middelgroot risico Middelgroot/ laag risico Documentaire kredieten met zelfliquiderende transacties Overige posten met een middelgroot/ laag risico. de onderliggende zendingen als zekerheid en andere Laag risico Niet opgenomen kredietfaciliteiten (overeenkomsten tot het verstrekken van leningen, het aankopen van effecten, het verschaffen van garanties of acceptfaciliteiten) met een oorspronkelijke looptijd van een jaar of korter of die te allen tijde onvoorwaardelijk zonder opzegtermijn kunnen worden opgezegd Overige posten met een laag risico De Lidstaten verbinden zich ertoe de Commissie onmiddellijk in kennis te stellen wanneer zij ermee hebben ingestemd een nieuwe post buiten de balanstelling op te nemen in een van de laatste streepjes bij iedere risicocategorie. Deze post zal op communautair niveau definitief worden ingedeeld wanneer de procedure van artikel 60 is voltooid. 82 BIJLAGE lil BEHANDELING VAN OP RENTE EN WISSELKOERSEN BETREKKING HEBBENDE POSTEN BUITEN DE BALANSTELLING l. TOEPASSINGSGEBIED EN KEUZE VAN DE METHODE 89/647/EEG BIJLAGE II (gewijzigd bij Richtlijn 96/10/EG, art. l) (aangepast) Na toestemming van hun bevoegde autoriteiten, kunnen de kredietinstellingen één van de onderstaande methoden kiezen om de risico's te bepalen die verbonden zijn aan de in bijlage IV genoemde transacties. Rente- en valutacontracten die op erkende beurzen worden verhandeld en waarvoor aldaar dagelijkse margevereisten gelden, en valutacontracten met een oorspronkelijke looptijd van veertien kalenderdagen of minder worden hiervan uitgezonderd. 2. METHODEN Methode 1: benadering gebaseerd op de waardering tegen marktwaarde Stap a): voor het toekennen van de actuele marktwaarde aan de contracten (,,mark to mar/eet") wordt de actuele vervangingswaarde van alle contracten met een positieve waarde verkregen. Stap b): teneinde een waarde te bepalen voor het potentiële toekomstige kredietrisico (I) wordt het totaal van de theoretische hoofdsommen of de onderliggende waarden vermenigvuldigd met de volgende percentages: Resterende looptijd Eén jaar of korter Langer dan één jaar 0% 0,5% TABEL 1 Rentecontracten Valutacontracten 1% 5% Stap c ): de som van de actuele vervangingswaarde en het potentiële toekomstige kredietrisico wordt vermenigvuldigd met de risicowegingsfactor die in artikel 43 aan de betrokken tegenpartijen zijn toegekend. Methode 2: benadering gebaseerd op het "oorspronkelijke risico" Stap a): de theoretische hoofdsommen van ieder instrument worden vermenigvuldigd met de onderstaande percentages: Oorspronkelijke looptijd llJ Eén jaar of korter Langer dan één jaar doch niet langer dan twee jaar Verhoging voor ieder jaar extra 0,5 % l % 1 % TABEL2 Rentecontracten Valutacontracten 2% 5% 3% llJ In het geval van rentecontracten kunnen de kredietinstellingen, behoudens goedkeuring van de bevoegde autoriteiten, voor de oorspronkelijke of de resterende looptijd kiezen. Stap b): het aldus verkregen oorspronkelijke risico wordt vermenigvuldigd met de risicowegingsfactoren die in artikel 43 aan de tegenpartijen zijn toegekend. 3. VERREKENING CONTRACTUELE VERREKENINGSOVEREENKOMSTEN) (SCHULDVERNIEUWINGSCONTRACTEN EN a) Vormen van verrekening die door de bevoegde autoriteiten mogen worden erkend Voor de toepassing van punt 3 wordt onder "tegenpartij" verstaan, elk lichaam (met inbegrip van natuurlijke personen) dat bekwaam is een overeenkomst inzake contractuele verrekening te sluiten. (!) Met uitzondering van op één valuta betrekking hebbende ,Jloatinglfloating-renteswaps" waarvoor alleen de vervangingskosten worden berekend. 83 De bevoegde autoriteiten mogen de volgende vormen van contractuele verrekening als risicoverminderend erkennen: i) bilaterale schuldvernieuwingscontracten tussen een kredietinstelling en haar tegenpartij, krachtens welke wederzijdse vorderingen en verplichtingen automatisch worden verrekend, zodat deze schuldvernieuwing telkens wanneer schuldvernieuwing van toepassing is, leidt tot de vaststelling van één nettobedrag, waardoor één rechtens bindend nieuw contract ontstaat dat in de plaats van de vroegere contracten treedt; ii) bilaterale verrekeningsovereenkomsten tussen een kredietinstelling en haar tegenpartij. 89/647/EEG BIJLAGE II (gewijzigd bij Richtlijn 96/ 10/EG, art. I ) b) Voorwaarden voor de erkenning De bevoegde autoriteiten mogen contractuele verrekening slechts onder de volgende voorwaarden als risicoverminderend erkennen: i) de kredietinstelling heeft een overeenkomst inzake contractuele verrekening met haar tegenpartij, waaruit één enkele juridische verplichting ontstaat die alle onder die overeenkomst vallende transacties bestrijkt, zodat als een tegenpartij ingevolge in gebreke blijven, faillissement of liquidatie, dan wel andere soortgelijke omstandigheden niet aan haar verplichtingen voldoet, de kredietinstelling slechts een vordering tot ontvangst of een verplichting tot betaling heeft van het nettobedrag van de tegen marktwaarde gewaardeerde positieve en negatieve waarden van de afzonderlijke onder de overeenkomst vallende transacties; ii) de kredietinstelling heeft aan de bevoegde autoriteiten schriftelijke en met redenen omklede juridische adviezen ter beschikking gesteld, volgens welke de bevoegde rechterlijke en bestuurlijke autoriteiten, in geval van een geschil, zouden oordelen dat in i) beschreven gevallen de vorderingen en verplichtingen van de de onder kredietinstelling beperkt zijn tot het nettobedrag als omschreven onder i), krachtens: het recht van het rechtsgebied waarin de tegenpartij haar statutaire zetel heeft en, indien het een buitenlands bijkantoor van een onderneming betreft, tevens het recht van het rechtsgebied waarin het bijkantoor is gevestigd, het recht dat van toepassing is op de afzonderlijke onder de overeenkomst vallende transacties, en het recht dat van toepassing is op de eventuele contracten of overeenkomsten die noodzakelijk zijn ter uitvoering van de contractuele verrekening; iii) de kredietinstelling beschikt over procedures die garanderen dat de rechtsgeldigheid van de door haar verrichte contractuele verrekening voortdurend getoetst wordt aan eventuele wijzigingen in het toepasseJijke recht. De bevoegde autoriteiten moeten, indien nodig na overleg met andere betrokken bevoegde autoriteiten, ervan overtuigd zijn dat de contractuele verrekening krachtens het recht van alle betrokken rechtsgebieden rechtsgeldig is. Indien een van deze bevoegde autoriteiten te dien aanzien niet overtuigd is, zal de overeenkomst inzake contractuele verrekening voor geen van beide tegenpartijen als risicoverminderend worden erkend. De bevoegde autoriteiten mogen met redenen omklede juridische adviezen aanvaarden die per type contractuele verrekening zijn opgesteld. Overeenkomsten welke een beding bevatten op grond waarvan een niet in gebreke zijnde tegenpartij slechts beperkte betalingen of in het geheel geen betalingen aan de boedel van de in gebreke zijnde partij kan verrichten, zelfs wanneer deze laatste partij een nettocrediteur is (,,afhaak"-beding), worden niet als risicoverminderend erkend. 84 c) Gevolgen van de erkenning i) Schuldvemieuwingscontracten 89/647/EEG BIJLAGE II (gewijzigd bij Richtlijn 96/ 10/EG, art. 1 ) In plaats van de betreffende brutobedragen mogen de nettobedragen die uit schuldvemieuwingscontracten resulteren, worden gewogen. Op deze wijze kunnen bij toepassing van methode l - - voor stap a): de actuele vervangingswaarde, en voor stap b ): de theoretische hoofdsommen of de onderliggende waarden worden berekend met inachtneming van het schuldvemieuwingscontract. Bij toepassing van methode 2 kan voor stap a) de theoretische hoofdsom worden berekend met inachtneming van het schuldvemieuwingscontract; de percentages van tabel 2 zijn van toepassing. ii) Verrekeningsovereenkomsten Bij toepassing van methode 1 kan voor stap a)· de actuele vervangingswaarde voor contracten die onder een verrekeningsovereenkomst vallen, worden berekend door de actuele hypothetische nettovervangingswaarde die uit de overeenkomst resulteert, in aanmerking te nemen. Voor stap b) mogen de nettobedragen slechts in aanmerking worden genomen bij valutatermijncontracten en vergelijkbare contracten, waarvan de theoretische hoofdsom gelijk is aan de kasstromen, indien de te vorderen of te betalen bedragen op dezelfde valutadatum vervallen en in dezelfde valuta luiden. Bij toepassing van methode 2 kunnen voor stap a) - - voor valutatermijncontracten en vergelijkbare contracten, waarvan de theoretische hoofdsom gelijk is aan de kasstromen, indien de te vorderen of te betalen bedragen op dezelfde valutadatum vervallen en in dezelfde valuta luiden, de theoretische hoofdsommen de berekend verrekeningsovereenkomst; op al deze contracten is tabel 2 van toepassing; inachtneming worden met van voor alle overige contracten die onder een verrekeningsovereenkomst vallen, de toe te passen percentages worden verlaagd overeenkomstig tabel 3: Oorspronkelijke looptijd { 1 ' TABEL3 Rentecontracten Valutacontracten Eén jaar of korter Langer dan één jaar doch niet langer dan twee jaar 0,35 % 0,75 % Verhoging voor ieder jaar extra 0,75 % 1,50 % 3,75 % 2,25 % {IJ In het geval van rentecontracten kunnen de kredietinstellingen, behoudens goedkeuring van de bevoegde autoriteiten, voor de oorspronkelijke of voor de resterende looptijd kiezen. 85 BIJLAGE IV SOORTEN POSTEN BUITEN DE BALANSTELLING BETREKKING HEBBEND OP RENTE EN WISSELKOERSEN 89/647/CEE BIJLAGE [lf Rentecontracten Renteswaps die betrekking hebben op één valuta Basisswaps Rentetermijncontracten ( FRA 's ) Rente futures Gekochte renteopties Andere contracten van gelijke aard Wisselkoerscontracten Cross-currency renteswaps Valutatermijncontracten Valutafutures Gekochte valutaopties Andere contracten van gelijke aard 86 BIJUGE V, DEEL A INGETROKKEN RICHTLIJNEN MET DE ACHTEREENVOLGENDE WLJZIGINGEN OP DIE RICHTLIJNEN (BEDOELD IN ARTIKEL 66) Richtlijn 73/183/EEG van de Raad Richtlijn 77 nS0/EEG van de Raad Richtlijn 85/345/EEG van de Raad Richtlijn 86/137/EEG van de Raad Richtlijn 86/524/EEG van de Raad Richtlijn 89/646/EEG van de Raad Richtlijn 95/26/EG van het Europees Parlement en de Raad slechts wat betreft: artikel 1, eerste streepje~ artikel 2, lid 1, eerste streepje, en lid 2, eerste streepje~ artikel 3, lid 2~ artikel 4, leden 2, 3 en 4 - voor wat betreft de verwijzingen naar Richtlijn 77n80/EEG-, en lid 6~ artikel 5, eerste streepje. Richtlijn 96/13/EG van de Raad Richtlijn 89/299/EEG van de Raad Richtlijn 91/633/EEG van de Raad Richtlijn 92/16/EEG van de Raad Richtlijn 92/30/EEG van de Raad Richtlijn 89/646/EEG van de Raad Richtlijn 92/30/EEG van de Raad Richtlijn 95/26/EG van het Europees Parlement en de Raad slechts wat betreft: artikel 1, eerste streepje Richtlijn 89/647/EEG van de Raad Richtlijn 91/31/EEG van de Commissie Richtlijn 92/30/EEG van de Raad Richtlijn 94n /EG van de Commissie Richtlijn 95/15/EG van de Commissie Richtlijn 95/67/EG van de Commissie Richtlijn 96/10/EG van het Europees Parlement en de Raad Richtlijn 92/30/EEG van de Raad Richtlijn 92/121/EEG van de Raad 87 BIJLAGE V, DEEL B TIJDSLIMIETEN VOOR OMZETTING IN NATIONAAL RECHT (BEDOELD IN ARTIKEL 66) Richtlijn Uiterste datum voor omzetting 73/183/EEG (PB nr. L 194 van 16. 7. 1973, blz. 1) 771780/EEG (PB nr. L 322 van 17. 12. 1977, blz. 30) 85/345/EEG (PB nr. L 183 van 16. 7. 1985, blz. 19) 86/137/EEG (PB nr. L 106 van 23. 4. 1986, blz. 35) 86/524/EEG (PB nr. L 309 van 4. 11. 1986, blz. 15) 89/299/EEG (PB nr. L 124 van 5. 5. 1989, blz. 16) 89/646/EEG (PB nr. L 386 van 30. 12. 1989, blz. 1) 89/647/EEG (PB nr. L 386 van 30. 12. 1989, blz. 14) 91/31/EEG (PB nr. L 17 van 23. 1. 1991, blz. 20) 91/633/EEG (PB nr. L 339 van 11. 12. 1991, blz. 16) 92/16/EEG (PB nr. L 75 van 31. 3. 1992, blz. 48) 92/30/EEG (PB nr. L 110 van 28. 4. 1992, blz. 52) 92/121/EEG (PB nr. L 29 van 5. 2. 1993, blz. 1) 94/7/EG (PB nr. L 89 van 6. 4. 1994, blz. 17) 95/15/EG (PB nr. L 125 van 8. 6. 1995, blz. 23) 95/26/EG (PB nr. L 168 van 18. 7. 1995, blz. 7) 95/67/EG (PB nr. L 314 van 28. 12. 1995, blz. 72) 96/10/EG (PB nr. L 85 van 3. 4. 1996, blz. 17) 96/13/EG (PB nr. L 66 van 16. 3. 1996, blz. 15) artikel 6, lid 2: overige bepalingen: 2. l. 1975 (1) 15. 12. 1979 15. 7. 1985 31. 12. 1986 1. 1. 1993 1. 1. 1990 l. l. 1993 l. 1. 1991 31. 3. 1991 31. 12. 1992 31. 12. 1992 31. 12. 1992 31. 12. 1993 25. 11. 1994 30. 9. 1995 18. 7. 1996 l. 7. 1996 30. 6. 1996 15. 4. 1996 (l) Voor Nederland, voor wat betreft de opheffing van de beperking bedoeld in artikel 3, lid 2, onder g), is deze datum evenwel 2. 7. 1977 (zie artikel 8, tweede alinea, van Richtlijn 73/183/EEG). 88 Ondemavige richtlijn Richtlijn 77n80/EEG Richtlijn 89/299/EEG Richtlijn 89/646/EEG Richtlijn 89/647/EEG Richtlijn 92/30/EEG B/JIAGEVI CONCORDANTIETABEL Art. 1, punt 1 Art. 1, punt 2 Art. 1, punt 3 Art. 1, punten 4 t/m 8 Art. 1, punt 9 Art. 1, punten 10 en 11 Art. 1, punt 12 Art. 1, punt 13 Art. 1, punten 14 t/m 17 Art. l, punten 18, 19 en 20 Art. 1, punten 21, 22 en 23 Art. 1, punt 24 Art. 1, punt 25 Art. l, punt 26 Art. 2, lid l Art. 2, lid 2 Art. 2, lid3 Art. 2, lid4 Art. 2, lid 5 Art. 2, lid6 Art. 3 Art. 4 Art. 5, lid 1, 1 ° alinea Art. 5, lid l, 2° alinea Art. 5, lid2 Art. 5, leden 3 t/m 7 Art. 6, lid l Art. 6, lid2 Art. 7, leden l en 2 Art. 7, lid 3 Art. 8 Art. 9 Art. 10 Art. 11 Art. 1, 1 ° streepje Art. 1, 2° streepje Art. l, 5° streepje Art. 2, lid 1 Art. 2, lid 2 Art. 2, lid 3 Art. 2, lid 4, punten a}, b) en c) Art. 3, lid 1 Art. 3, lid 2, 1 ° alinea Art. 10, lid 1, 3° alinea Art. 3, lid 2, 1° alinea, 3° streepje, en 2° alinea Art. 3, lid 2 bis Art. 3, lid 2, 3°, 4° en 5° alinea Art. 3, lid 4 Art. 3, lid 3, punt a) Art. 3, lid6 Art. 3, lid 7 Art. 1, punt 3 Art. 1, punten 5 t/m 9 Art. 1, punten 10, alinea 1, en 11 Art. 1, punt 12 Art. 1, punt 13 Art 1, 1 ° streepje Art. 1, 6° streepje Art. l, 7° streepje Art. 1, 8° streepje Art. 2, lid 1, 2° t/m 5° streepje Art. 2, lid 1, 6°, 7° en 8° streepje Art. 1, 3° t/m 5° streepje Art. 2, lid 1 Art. 1, lid 1 Art. 2 Art. 1, lid 3 Art. 2, lid 3 Art. 3 Art. 4, lid 1 Art. 4, lid 2 Art. 10, leden 1 t/m 5 Art. 5, 1° alinea, art. l, punt 10, 2° alinea, en art. 5, 2° alinea 89 RiàJtlijn 92/121/EEG Art. 1, punt a) Richtlijn 96/10/EG Art. l, punt c) Art. 1, punt d) Art. 1, punt h) Art. 1, punt m) Art. 2, 2° alinea, puntb) Onderhavige richtlijn Richtlijn 77 n80/EEG Richtlijn 89/299/EEG Richtlijn 89/646/EEG Richtlijn 89/647/EEG Richtlijn 92/30/EEG Richtlijn 92/121/EEG Richtlijn 96/10/EO Art. 8, lid 1 Art. 8, lid 5 Art. s Art. 9 Art. 7, lid 1 Art. 12, leden 1 t/m. S Art. 12, lid. S bis Art. 12, lid. Ster Art. 12, lid 6 Art. 12, lid 7 Art. 12, lid 8 Art. 12 bis Art. 13 Art. 12 Art. 13 Art. 14, lid 1 Art. 14, lid 2 Art. 15 Art. 16, leden 1 t/m 5 Art. 16, lid 6 Art. 17 Art. 18 Art. 19 Art. 20, leden 1 t/m 6 Art. 20, lid 7 Art. 21, leden 1 en 2 Art. 21, lid 3 Art. 22 Art. 23, lid 1 Art. 23, leden 2 t/m 7 Art. 24 Art. 25 Art. 26 Art. 27 Art. 28 Art. 29 Art. 30, leden 1 t/m. S Art. 30, lid 6 Art. 30, lid 7 Art. 30, lid 8 Art. 30, lid 9 Art. 30, lid 10 Art. 31 Art. 32 Art. 33 Art. 34, lid 1 Art. 34, leden 2, 3 en 4 Art. 35 Art. 36 Art. 37 Art. 38 Art. 39 Art. 40 Art. 41 Art. 42 Art. 43 Art. 44 Art. 45 Art. 46 Art. 7 Art. 6, lid 1 Art. 11, leden 1 t/m 5 Art. 1, punt 10, tweede alinea Art. 13, lid 2 Art. 18, lid 1 Art. 18, lid 2 Art. 19 Art. 23, lid 1 Art. 20 Art. 23, lid 2 Art. 21 Art. 8 Art. 9 Art. 13, leden 1 en 3 Art. 14, lid 2 Art. 15 Art. 8 Art. l, lid 1 Art. 2, leden 1, 2 en 3 Art. 3 Art. 4 Art. 5 Art. 6, leden 1 en 4 Art. 7 Art. 17 90 Art. 3, leden l t/m 4, 7 en 8 Art. 4 Art. 5 Art. 6 Art. 7 Art. 8 Art. 2, lid 2 Onderhavige richtlijn Richtlijn 771780/EEG Richtlijn 89/299/EEG Richtlijn 89/646/EEG Richtlijn 89/647/EEG Richtlijn 92/30/EEG Richtlijn 92/121/EEG Richtlijn %/10/EG Art. 47 Art. 48 Art. 49 Art. 50 Art. 51, leden 1 t/m 5 Art. 51, lid 6 Art. 52, leden 1 t/m 7 Art. 52, leden 8 en 9 Art. 52, lid 10 Art. 53 Art. 54 Art. 55 Art. 56 Art. 57 Art. 58 Art. 59 Art. 60 Art. 61 Art. 62, lid 1 Art. 62, lid 2 Art. 63 Art. 64 Art. 65 Art. 66 Art. 67 Art. 68 BIJLAGE! BIJLAGEII BIJLAGEIII BIJLAGE IV BIJLAGE V BIJLAGE VI Art. 11 Art. 3, lid 5 Art. 6 - - - - - Art. 12, leden 1 t/m 5 Art. 12, lid 8 Art. 10 Art. 3, leden 5 en 6 Art. 3 Art. 4 Art. 5, leden 1, 2 en 3 Art. 5, leden 4 en 5 Art. 3, leden 1 t/m 7 Art. 3, leden 8 en 9 Art. 3,-lid 10 Art. 4 Art. 5 Art. 6 Art. 7 Art. 8 Art. 4 bis Art. 22 - - - - - Art. 12, lid 7 - - - BIJLAGE - - Art. 9 Art. 11, lid 5 Art. 11, leden 1, 2 en 3 - - - BIJLAGE! BIJLAGE II BIJLAGEIII - - - - - - - Art. 7 Art. 6 - - - - - Art. 2 - - - - - 91 ISSN 0254-1513 COM(97) 706 <lef. DOCUMENTEN NL 01 09 10 Catalogusnummer CB-C0-97-726-NL-C ISBN 92-78-29627-9 Bureau voor officiële publikaties der Europese Gemeenschappen L-2985 Luxemburg