title: Verordening (EG) nr. 2819/98 van de Europese Centrale Bank van 1 december 1998 met betrekking tot de geconsolideerde balans van de sector monetaire financiële instellingen (ECB/1998/16)

eurovoc_concepts:
European Central Bank
European System of Central Banks
balance sheet
data collection
financial institution
financial statistics

text: 30. 12. 98 NL Publicatieblad van de Europese Gemeenschappen L 356/7 VERORDENING (EG) Nr. 2819/98 VAN DE EUROPESE CENTRALE BANK van 1 december 1998 met betrekking tot de geconsolideerde balans van de sector monetaire financiële instellingen (ECB/1998/16) DE RAAD VAN BESTUUR VAN DE EUROPESE CENTRALE BANK, Gelet op Verordening (EG) nr. 2533/98 van de Raad van 23 november 1998 met betrekking tot het verzamelen van statistische gegevens door de Europese Centrale Bank (1) inzonderheid op de artikelen 5. 1 en 6. 4, Gelet op Verordening (EG) nr. 2531/98 van de Raad van 23 november 1998 met betrekking tot de toepassing van reserveverplichtingen door de Europese Centrale Bank (2), inzonderheid op artikel 6. 4, (1) (2) (3) (4) Overwegende dat het Europees Stelsel van centrale banken (ESCB) voor de uitvoering van z¶n taken een geconsolideerde balans van de sector Monetaire Financiële Instellingen nodig heeft, in hoofdzaak om de Europese Centrale Bank (ECB) via infor- matie over de geaggregeerde financiële activa en passiva instellingen (MFI’s) in de deelnemende lidstaten, die als één economisch gebied worden beschouwd, een uitvoerig statistisch beeld van de monetaire ontwik- kelingen te geven; van monetaire financiële Overwegende dat de ECB, overeenkomstig de bepalingen van het Verdrag tot oprichting van de Europese Gemeenschap (hierna aangeduid als het „Verdrag”) en onder de in de statuten van het Euro- pees Stelsel van centrale banken en van de Euro- pese Centrale Bank (hierna aangeduid als de „statuten”) neergelegde voorwaarden, verordeningen zal opstellen, voorzover deze voor de uitvoering van de taken van het ESCB overeenkomstig de statuten en in sommige gevallen overeenkomstig de in artikel 106, lid 6, van het Verdrag genoemde bepa- lingen van de Raad noodzakel¶k z¶n; Overwegende dat artikel 5. 1 van de statuten stelt dat de ECB, b¶gestaan door de nationale centrale banken (NCB’s), hetz¶ b¶ de bevoegde nationale rechtstreeks b¶ de economische instanties of subjecten de voor de vervulling van de taken van het ESCB benodigde statistische gegevens verza- melt; dat artikel 5. 2 van de statuten stelt dat de NCB’s in artikel 5. 1 omschreven taken uitvoeren; voorzover mogel¶k de Overwegende dat het de NCB’s vr¶staat om b¶ de werkel¶k rapporterende populatie van informatie- plichtigen de statistische gegevens te verzamelen die nodig z¶n om aan de ECB-verplichtingen met betrekking tot de rapportage van statistische infor- (1) PB L 318 van 27. 11. 1998, blz. 8. (2) PB L 318 van 27. 11. 1998, blz. 1. (5) (6) statistische matie te voldoen, binnen een breder kader voor statistische rapportage dat de NCB’s onder eigen verantwoordel¶kheid overeenkomstig communau- taire of nationale wetgeving respectievel¶k geves- tigd gebruik opzetten en dat ook andere statistische doeleinden dient, zolang de in deze verordening verplichtingen worden vastgelegde nagekomen; dat het in deze gevallen voor een grotere doorzichtigheid toepassel¶k is de informa- tieplichtigen in kennis te stellen van het feit dat de gegevens statistische doeleinden worden verzameld; dat de ECB in specifieke gevallen informatie die voor andere statistische doeleinden is verzameld, kan gebruiken om aan haar verplichtingen te voldoen; andere voor van informatieplichtigen Overwegende dat de ECB ingevolge artikel 3 van Verordening (EG) nr. 2533/98 gehouden is om de werkel¶k rapporterende populatie te bepalen uit de referentiegroep en gerechtigd is om bepaalde categorieën informatie- plichtigen geheel of gedeeltel¶k te ontheffen van hun rapportageverplichtingen; dat artikel 6. 4 van genoemde verordening bepaalt dat de ECB veror- deningen mag aannemen die de voorwaarden omschr¶ven waaronder het recht om statistische gegevens te verifiëren of om de verzameling van deze gegevens af te dwingen kan worden uitgeoe- fend; Overwegende dat artikel 5 van Verordening (EG) nr. 2531/98 de ECB de bevoegdheid geeft tot het aannemen van verordeningen of beschikkingen om bepaalde instellingen te ontheffen van de verplich- ting tot het aanhouden van minimumreserves, om de voorwaarden te omschr¶ven waaronder bepaalde verplichtingen jegens enigerlei andere instelling niet te hoeven worden opgenomen in of kunnen worden afgetrokken van de reservebasis, en om voor specifieke categorieën verplichtingen afw¶- kende reserveratio’s vast te stellen; dat artikel 6 van genoemde verordening de ECB het recht geeft om b¶ instellingen de voor de toepassing van reserve- verplichtingen noodzakel¶ke in te zamelen en om de juistheid en kwaliteit van door instellingen verstrekte verifiëren teneinde te controleren of deze aan hun reservever- plichtingen hebben voldaan; dat het voor het rapportagelast verminderen van de wensel¶k is de statistische informatie over de maandel¶kse balans ook te gebruiken voor de regelmatige berekening van de reservebasis van de informatie algemene gegevens te L 356/8 NL Publicatieblad van de Europese Gemeenschappen 30. 12. 98 (7) (8) kredietinstellingen die aan reserveverplichtingen onderhevig z¶n; Overwegende dat artikel 4 van Verordening (EG) nr. 2533/98 bepaalt dat de lidstaten op het gebied van statistische informatie zelf voor de organisatie dienen te zorgen en volledig met de ESCB samen dienen te werken teneinde de vervulling van de verplichtingen die voortvloeien uit artikel 5 van de statuten te verzekeren; Overwegende dat verordeningen die door de ECB uit hoofde van artikel 34. 1 van de statuten worden opgesteld weliswaar geen rechten toekennen of verplichtingen opleggen aan niet-deelnemende lidstaten, maar dat artikel 5 van de statuten desal- niettemin zowel op deelnemende als niet-deelne- mende lidstaten van toepassing is; dat Verordening (EG) nr. 2533/98 eraan herinnert dat artikel 5 van de statuten, samen met artikel 5 van het Verdrag, voor de niet-deelnemende lidstaten, om deelne- mende lidstaten te kunnen worden, de verplichting inhoudt om op nationaal niveau alle maatregelen te te voeren die z¶ toepassel¶k ontwerpen en uit achten voor het verzamelen van de statistische gegevens die nodig z¶n om te voldoen aan de ECB-verplichtingen met betrekking tot het rappor- teren van statistische informatie, evenals voor het t¶dig treffen van voorbereidingen op het gebied van statistieken, HEEFT DE VOLGENDE VERORDENING VASTGESTELD: Artikel 1 Definities In het kader van deze verordening hebben de termen „informatieplichtigen”, „deelnemende lidstaat”, „gevestigd” en „ingezeten” de betekenis als gedefinieerd in artikel 1 van Verordening (EG) nr. 2533/98. Artikel 2 Werkel¶k rapporterende populatie 1. De werkel¶k rapporterende populatie zal bestaan uit de MFI’s die in de deelnemende lidstaten gevestigd z¶n. Voor statistische doeleinden omvatten MFI’s de in een deelnemende lidstaat gevestigde kredietinstellingen als gedefinieerd in het Gemeenschapsrecht en alle andere in een deelnemende lidstaat gevestigde financiële instel- lingen die zich toeleggen op het aantrekken van deposi- to’s en/of nauwe substituten van deposito’s van andere instellingen dan MFI’s en op het voor eigen rekening (tenminste in economische zin) verstrekken van kredieten en/of beleggen in effecten. 2. NCB’s kunnen kleine MFI’s een derogatie verlenen, mits de MFI’s die b¶dragen aan de maandel¶kse geconso- lideerde balans, in elke deelnemende lidstaat ten minste 95 % van de geconsolideerde balans van de MFI-sector voor hun rekening nemen. De NCB’s zullen te z¶ner t¶d controleren of aan deze voorwaarde wordt voldaan, teneinde met ingang van het begin van elk jaar enigerlei derogatie te verlenen of, zo nodig, in te trekken. Artikel 3 L¶st van MFI’s voor statistische doeleinden de classificatiebeginselen 1. Overeenkomstig als omschreven in b¶lage I, deel 1, afdeling I, punt 1, zal de ECB voor statistische doeleinden een l¶st van MFI’s opstellen en b¶houden, daarb¶ rekening houdend met de frequentie en t¶digheid die eisen met betrekking tot voortvloeien uit het gebruik van deze l¶st in samenhang met het systeem van reserveverplichtingen. De bevoegd- heid tot het samenstellen en b¶houden van de l¶st van MFI’s voor statistische doeleinden berust b¶ de directie van de ECB. 2. De l¶st van MFI’s voor statistische doeleinden en de geactualiseerde versies daarvan worden door de NCB’s en de ECB op passende w¶ze voor de betrokken instellingen toegankel¶k gemaakt, onder meer langs elektronische weg, via het Internet of, op verzoek van de desbetreffende informatieplichtigen, in gedrukte vorm. informatie. Ingeval de meest 3. De l¶st van MFI’s voor statistische doeleinden dient uitsluitend ter recente beschikbare versie van de l¶st overeenkomstig lid 2, onjuist is, legt de ECB echter geen sancties op aan instel- lingen die niet naar behoren aan hun rapportageverplich- tingen hebben voldaan wanneer de desbetreffende instel- ling oprecht vertrouwde op de onjuiste l¶st. Artikel 4 Statistische rapportageverplichtingen 1. Ten behoeve van de regelmatige productie van de geconsolideerde balans van de MFI-sector, verstrekt de werkel¶k rapporterende populatie maandel¶ks statistische balansinformatie aan de NCB van de lidstaat waar de MFI is gevestigd. Nadere b¶zonderheden over bepaalde balans- posten worden driemaandel¶ks gerapporteerd. 2. De vereiste statistische informatie is gespecificeerd in bijlage I. 3. De NCB’s definiëren de rapportageprocedures die door de werkel¶k rapporterende populatie moeten worden gevolgd. 4. De in artikel 2, lid 2, bedoelde derogaties leiden op de volgende w¶ze tot een vermindering van de rapporta- geverplichtingen van MFI’s: — voor de kredietinstellingen met een dergel¶ke derogatie gelden de verminderde rapportageverplich- tingen als omschreven in b¶lage II; — voor kleine MFI’s die geen kredietinstelling z¶n, gelden de verminderde rapportageverplichtingen als omschreven in b¶lage III. 30. 12. 98 NL Publicatieblad van de Europese Gemeenschappen L 356/9 Kleine MFI’s kunnen ervoor kiezen geen gebruik te maken van de derogaties en de gewone rapportagever- plichtingen na te komen. 5. De vereiste statistische informatie wordt gerappor- teerd met inachtneming van de minimumnormen voor transmissie, nauwkeurigheid, conceptuele naleving en herzieningen, als omschreven in b¶lage IV Artikel 5 Gebruik van de gerapporteerde statistische infor- matie ingevolge de verordening van de ECB betref- fende de toepassing van reserveverplichtingen 1. De statistische informatie die conform de onderha- vige verordening door kredietinstellingen is gerappor- teerd, wordt gebruikt voor het berekenen van de reserve- basis overeenkomstig Verordening (EG) nr. 2819/98 van de Europese Centrale Bank van 1 december 1998 inzake de toepassing van reserveverplichtingen (ECB/1998/ 15) (1). Meer in het b¶zonder wordt deze informatie door de afzonderl¶ke kredietinstellingen gebruikt om aan te tonen dat men voor de desbetreffende reserveperiode aan de reserveverplichtingen heeft voldaan. 2. De specifieke en overgangsbepalingen die gelden voor de toepassing van het stelsel van reserveverplich- tingen van het ESCB, zijn neergelegd in bijlage II. Artikel 6 Verificatie en gedwongen verzameling Het recht tot verificatie van de informatie die door infor- matieplichtigen is verstrekt overeenkomstig de in deze verordening neergelegde rapportageverplichtingen met betrekking tot statistische informatie, c. q. het recht om nakoming van deze verplichtingen af te dwingen, wordt uitgeoefend door de NCB’s, hetgeen het recht van de ECB om dit recht zelf uit te oefenen, onverlet laat. Dit recht wordt met name uitgeoefend wanneer een instelling die onderdeel uitmaakt van de werkel¶k rapporterende populatie, niet voldoet aan de minimumnormen voor transmissie, nauwkeurigheid, conceptuele naleving en herzieningen, als omschreven in b¶lage IV. Artikel 7 Slotbepaling Deze verordening wordt op 1 januari 1999 van kracht. Gedaan te Frankfurt am Main, 1 december 1998. Namens de raad van bestuur van de ECB De President Willem F. DUISENBERG (1) Zie bladzijde 1 van dit Publicatieblad. L 356/10 NL Publicatieblad van de Europese Gemeenschappen 30. 12. 98 BIJLAGE I STATISTISCHE RAPPORTAGEVEREISTEN EN CLASSIFICATIEPRINCIPES DEEL 1 Inleiding Regelmatig moet, met een voldoende mate van detaillering, een geconsolideerde balans worden opgesteld van de geldscheppende financiële intermediairs voor het eurogebied, gezien als één economisch gebied, op basis van een volledige en geharmoniseerde monetaire sector en rapportagepopulatie. Het statistische stelsel voor het eurogebied betreffende de geconsolideerde balans van de monetaire financiële instellingen (MFI’s) omvat derhalve de volgende twee hoofdelementen: — een l¶st van de MFI’s voor statistische doeleinden; en — een specificatie van de door deze MFI’s op maand- en en kwartaalbasis te rapporteren statistische gegevens. Deze statistische gegevens worden volgens nationale procedures verkregen door de nationale centrale banken van de MFI’s op basis van geharmoniseerde definities en classificaties zoals beschreven in deze b¶lage. I. MFI’s 1. De Europese Centrale Bank (ECB) stelt voor statistische doeleinden de l¶st van MFI’s op en past deze regelmatig aan volgens de classificatieprincipes zoals hieronder beschreven. Een belangr¶k aspect hierb¶ vormen financiële innovaties, die zelf weer worden beïnvloed door de ontwikkeling van de interne markt en de komende monetaire unie, die beide invloed uitoefenen op de kenmerken van financiële instru- menten en financiële instellingen ertoe brengen zich op andere activiteiten te concentreren. Procedures gericht op bewaking en voortdurende controle zorgen ervoor dat de l¶st van MFI’s actueel en nauwkeurig, zo homogeen mogel¶k en voldoende stabiel voor statistische doeleinden bl¶ft. De lijst van MFI’s voor statistische doeleinden bevat een aanduiding of instellingen al of niet juridisch verplicht z¶n zich te houden aan de door het Europees Stelsel van centrale banken (ESCB) ingestelde minimumreserveverplich- tingen. 2. Naast centrale banken omvat de MFI-sector, overeenkomstig de definitie van artikel 2, lid 1, van de onderhavige verordening, derhalve twee brede groepen van ingezeten financiële instellingen. Dit z¶n kredietinstellingen zoals in communautaire wetgeving gedefinieerd („een onderneming waarvan de werk- zaamheden bestaan in het van het publiek in ontvangst nemen van deposito’s of van andere terugbetaal- bare gelden (met inbegrip van de opbrengst van de verkoop van bankbrieven aan het publiek) en het verlenen van kredieten voor eigen rekening”) (1) en andere MFI’s, d. w. z. andere ingezeten financiële instellingen die voldoen aan de definitie van MFI, ongeacht de aard van hun activiteiten. De mate waarin de door deze laatste instellingen uitgegeven financiële instrumenten substituten vormen voor b¶ kredietin- stellingen geplaatste deposito’s, bepaalt hun classificatie, mits z¶ ook in andere opzichten aan de MFI-defi- nitie voldoen. 3. De mate waarin door niet-kredietinstellingen uitgegeven financiële instrumenten substituten vormen voor deposito’s wordt bepaald aan de hand van hun liquiditeit, waarb¶ aspecten van overdraagbaarheid, conver- tibiliteit, zekerheid en verhandelbaarheid worden betrokken en waarb¶, waar passend, ook de oorspronke- l¶ke loopt¶d zal worden meegenomen. 4. Ten aanzien van de definiëring van de in punt 3 bedoelde mate waarin financiël instrumenten substituten kunnen vormen voor deposito’s, geldt het volgende: — overdraagbaarheid heeft betrekking op de mate waarin de in de vorm van financiële instrumenten aangehouden gelden kunnen worden gemobiliseerd door middel van betalingsfaciliteiten, zoals cheques, overschr¶vingen, incasso’s of vergel¶kbare middelen; — convertibiliteit heeft betrekking op de mate waarin fiannciële instrumenten kunnen worden omgezet in baar geld of overdraagbare deposito’s, alsmede op de daaraan verbonden kosten; het verlies van fiscale voordelen b¶ de omzetting kan worden beschouwd als een soort boete die de mate van liquiditeit vermindert; — zekerheid heeft betrekking op de mate waarin de liquidatiewaarde van een financieel instrument in de nationale munteenheid van tevoren precies bekend is, en — op een gereguleerde markt genoteerde en regelmatig verhandelde effecten worden als verhandelbaar beschouwd. Voor participaties in open-end collectieve beleggingsinstellingen bestaat geen markt in de gebruikel¶ke betekenis van het woord. Desalniettemin kennen beleggers de dagel¶kse notering van deze instrumenten en kunnen z¶ tegen deze koers gelden opnemen. (1) Coördinatierichtl¶nen bankwezen (Richtl¶nen 77/780/EEG van 12 december 1977 en 89/646/EEG van 30 december 1989) waaronder tevens „vr¶gestelde kredietinstellingen” vallen. 30. 12. 98 NL Publicatieblad van de Europese Gemeenschappen L 356/11 5. In het geval van instellingen voor collectieve belegging (CIU’s), voldoen geldmarktfondsen (MMF’s) aan de overeengekomen voorwaarden voor liquiditeit en worden derhalve gerekend tot de MFI-sector. MMF’s worden gedefinieerd als die CIU’s waarvan, in termen van liquiditeit, de participaties nauwe substituten voor deposito’s z¶n en die voornamel¶k beleggen in geldmarktinstrumenten en/of in andere overdraagbare schuldinstrumenten met een resterende loopt¶d tot en met één jaar en/of in bankdeposito’s, en/of die een rendementsniveau nastreven dat dicht b¶ de rente op geldmarktinstrumenten ligt. De criteria op grond waarvan is vast te stellen of het MMF’s betreft, kunnen worden afgeleid uit openbare prospectussen, fondsregels, statuten, reglementen, inschr¶vingsdocumenten of beleggingsovereenkomsten, marketingdo- cumenten, of enige andere uitlating van CIU’s met een vergel¶kbare strekking. 6. Ten aanzien van de definiëring van de in punt 5 vermelde MMF’s, geldt het volgende: — CIU’s z¶n alle ondernemingen waarvan de enige doelstelling is het collectief beleggen van van het publiek aangetrokken kapitaal, en waarvan de participaties, indien de houders daarom verzoeken, direct of indirect worden ingekocht of terugbetaald uit de activa van de onderneming. Dergel¶ke onderne- mingen kunnen volgens de wet worden opgericht, hetz¶ krachtens overeenkomstenrecht (als gewone fondsen bestuurd door beheerders), trustrecht (als beleggingsfondsen) of krachtens specifieke wetgeving (als beleggingsmaatschapp¶en); — bankdeposito’s z¶n alle kasdeposito’s b¶ kredietinstellingen die onmiddell¶k opeisbaar z¶n of met een opzegterm¶n van niet langer dan drie maanden of met vaste loopt¶den van niet meer dan twee jaar, met inbegrip van bedragen betaald aan kredietinstellingen met betrekking tot een overdracht van effecten in het kader van repo’s of effectenleningen; — nauwe substituten, in termen van liquiditeit, voor deposito’s betekent dat participaties van CIU’s onder normale marktcondities moeten kunnen worden ingekocht, terugbetaald of overgedragen indien de houder daarom verzoekt, op zulke w¶ze dat de liquiditeit van de participaties vergel¶kbaar is met de liquiditeit van deposito’s; — voornamel¶k moet worden geïnterpreteerd als z¶nde ten minste 85 % van de beleggingsportefeuille; — geldmarktinstrumenten z¶n al die vormen van overdraagbare schuldinstrumenten die normaal worden verhandeld op de geldmarkt (b¶voorbeeld depositocertificaten, commercial paper en bankaccepten, schatkistwissels en lagereoverheidspapier) vanwege de volgende kenmerken: i) ii) liquiditeit, hetgeen betekent dat z¶ kunnen worden ingekocht, terugbetaald of verkocht tegen beperkte kosten, in termen van lage courtages en geringe marges tussen bied- en laatkoersen, en snel worden afgerekend; diepte van de markt, hetgeen betekent dat z¶ worden verhandeld op een markt die een groot volume van transacties aankan, waarb¶ een dergel¶ke handel in grote hoeveelheden slechts een beperkte invloed heeft op hun koers; iii) zekerheid van waarde, hetgeen betekent dat hun waarde op ongeacht welk t¶dstip, of ten minste eenmaal per maand, nauwkeurig kan worden bepaald; iv) laag renterisico, hetgeen betekent dat z¶ ofwel een resterende loopt¶d hebben van tot en met één jaar, of ten minste iedere twaalf maanden onderhevig z¶n aan normale renteaanpassingen in overeenstemming met de geldmarktverhoudingen, en v) laag kredietrisico, hetgeen betekent dat zulke instrumenten ofwel: — z¶n toegelaten tot een officiële beursnotering of worden verhandeld op andere gereguleerde markten die regelmatig opereren, erkend z¶n en voor het publiek toegankel¶k z¶n, of — z¶n uitgegeven krachtens regelgeving gericht op de bescherming van beleggers en spaar- gelden, of — z¶n uitgegeven door: — een centrale, regionale of lagere overheid, een centrale bank van een lidstaat, de Europese Unie, de Europese Centrale Bank, de Europese Investeringsbank, een niet-lidstaat, of, indien deze een federale staat is, door een van de leden die samen de federatie uitmaken, of door een openbare internationale instantie waarvan een of meer lidstaten deel uitmaken, of — een vestiging die onder bedr¶fseconomisch toezicht staat conform de criteria zoals vastge- legd in communautaire wetgeving of een vestiging die onderworpen is en moet voldoen aan bedr¶fseconomische regels die door de bevoegde autoriteiten minstens zo bindend worden geacht als die welke z¶n vastgelegd in de communautaire wegeving of daardoor worden gegarandeerd, of L 356/12 NL Publicatieblad van de Europese Gemeenschappen 30. 12. 98 — een onderneming waarvan de effecten z¶n toegelaten tot een officiële beursnotering of worden verhandeld op andere gereguleerde markten die regelmatig opereren, erkend z¶n en voor het publiek toegankel¶k z¶n. 7. In ESR 1995 worden financiële instellingen die z¶n geclassificeerd als MFI’s in twee subsectoren onderver- deeld, namel¶k centrale banken (S. 121) (1) en andere MFI’s (S. 122). II. De geconsolideerde balans op maandbasis Doel 1. Het doel is maandel¶kse gegevens te verschaffen betreffende de activiteiten van MFI’s, met voldoende detaillering om de ECB een allesomvattend statistisch beeld te geven van monetaire ontwikkelingen in het eurogebied, gezien als één enkel economisch gebied, en om flexibiliteit mogel¶k te maken b¶ de berekening van monetaire aggregaten en de tegenposten voor het eurogebied. Bovendien worden de individuele maandel¶kse gegevens die worden gerapporteerd door de kredietinstellingen die vallen onder de door het ESCB ingestelde reserveverplichtingen, gebruikt voor de berekening van de reservebasis van de genoemde kredietinstellingen conform de verordening van de ECB omtrent minimumreserves. De maandel¶kse rapportagevereisten z¶n opgenomen in tabel 1 van deze b¶lage. Cellen met dunne randen (2) worden uitsluitend gerapporteerd door reserveplichtige kredietinstellingen (voor volledige details, zie b¶lage II); deze rapportage is verplicht vanaf de gegevens per eind december 1999, afgezien van de rapportage van „deposito’s met een opzeggingsterm¶n van meer dan twee jaar” warvoor tot nader order geen rapportageverplichting geldt. Een gedetailleerde omschr¶ving van instrumenten wordt gegeven in deel 3 van deze b¶lage. Vereisten 2. De geldhoeveelheid omvat de in omloop z¶nde bankbiljetten en munten en monetaire verplichtingen (deposito’s en andere financiële instrumenten die nauwe substituten z¶n van depositio’s) van MFI’s. De tegenposten van de geldhoeveelheid omvatten alle andere balansposten van de MFI’s. De ECB stelt deze aggregaten voor het eurogebied samen als uitstaande bedragen (voorraad) en als daarvan afgeleide stromen. 3. De ECB vereist aanlevering van de statistische gegevens naar instrument en loopt¶d, valuta’s en tegenpar- t¶en van MFI’s. Aangezien voor passiva en activa verschillende eisen gelden, worden de twee z¶den van de balans apart bezien. Z¶ staan weergegeven in tabel A. Evenals in het geval van de classificatie van MFI’s, is financiële innovatie in dit verband een belangr¶k aspect dat van invloed is op de kenmerken van financiële instrumenten. i) I n s t r u m e n t e n e n l o o p t ¶ d e n a) Passiva 4. Voor de samenstelling van monetaire aggregaten voor het eurogebied is een uitsplitsing naar relevante instrumentcategorieën vereist. Deze categorieën z¶n geldomloop, deposito’s (3), passiva van geldmarkt- fondsen, uitgegeven schuldbew¶zen, uitgegeven geldmarktpapier, kapitaal en reserves en overige passiva. Om monetaire en niet-monetaire passiva van elkaar te scheiden, worden deposito’s uitgesplitst in girale deposito’s, deposito’s met vaste loopt¶d, deposito’s met opzegterm¶n en retrocessieovereenkomsten (repo’s). 5. Begrenzingen van de loopt¶d waren een kenmerk van de monetaire statistieken in verscheidene lidstaten en kunnen ook in de plaats treden van een uitsplitsing naar instrument in die gevallen waarin financiële instrumenten in de verschillende markten niet geheel vergel¶kbaar z¶n. De grenzen voor de loopt¶d (of opzegterm¶n) z¶n als volgt vastgesteld: voor „deposito’s met vaste loopt¶d” op een oorspronkel¶ke loopt¶d van één en van twee jaar en voor „deposito’s met opzegterm¶n” op een opzegterm¶n van drie maanden en b¶ een langere term¶n dan drie maanden op een opzegterm¶n van twee jaar. Niet-over- draagbare, onmiddell¶k opvraagbare deposito’s („direct opvraagbare spaardeposito’s”) vallen in de loopt¶d- klasse tot en met drie maanden. Repo’s worden niet naar loopt¶d uitgesplitst, aangezien het hier doorgaans om instrumenten met een zeer korte loopt¶d gaat (meestal minder dan drie maanden). Voor door MFI’s uitgegeven schuldbew¶zen (met uitzondering van geldmarktpapier) worden de loopt¶d- grenzen ook uitgesplitst naar één en twee jaar. Voor door MFIs uitgegeven geldmarktpapier en voor door geldmarktfondsen uitgegeven participaties is geen uitsplitsing naar loopt¶dgrens vereist. (1) Deze en volgende verw¶zingen z¶n naar sectoren en subsectoren uit ESR 1995. (2) Kredietinstellingen kunnen rapporteren over standen ten opzichte van „MFI’s met uitzondering van reserveplichtige kredietinstellingen, ECB en nationale centrale banken” in plaats van over standen ten opzichte van „MFI’s” en „reserve- plichtige kredietinstellingen, ECB en nationale centrale banken”, op voorwaarde dat dit niet ten koste gaat van de mate van detaillering. (3) Saldi op door MFI’s uitgegeven elektronische portemonnees moeten worden opgenomen onder girale deposito’s. 30. 12. 98 NL Publicatieblad van de Europese Gemeenschappen L 356/13 b) Activa 6. Bezittingen van MFI’s worden uitgesplitst in kasmiddelen, leningen, effecten (niet aandelen), geldmarkt- papier, aandelen en deelnemingen, vaste activa en overige activa. Voor het bezit van MFI’s aan schuldbe- w¶zen die z¶n uitgegeven door andere in het eurogebied gevestigde MFI’s is een uitsplitsing naar oorspronkel¶ke loopt¶d vereist. Deze moeten worden uitgesplitst in loopt¶dklassen van één en twee jaar om saldering van het onderling MFI-bezit van dit instrument mogelijk te maken, zodat de in het bezit van niet-MFI’s z¶nde instrumenten die eventueel in een monetair aggregaat z¶n opgenomen, naar restwaarde kunnen worden geschat. ii) V a l u t a ’ s 7. De ECB moet de keuze hebben de monetaire aggregaten zo te definiëren dat daarin in alle valuta’s of alleen in euro luidende tegoeden z¶n opgenomen. Derhalve worden in euro luidende tegoeden apart opgenomen in de rapportage als het gaat om balansposten die mogel¶k worden gebruikt voor het berekenen van de monetaire aggregaten. iii) T e g e n p a r t ¶ e n 8. Voor het berekenen van de monetaire aggregaten en de tegenposten voor het eurogebied moet worden vastgesteld welke tegenpart¶en die deel uitmaken van de „geldaanhoudende sector” in het eurogebied z¶n gevestigd. Tegenpart¶en die in de eigen lidstaat, en die welke elders in het eurogebied z¶n gevestigd, worden afzonderl¶k aangegeven en in alle statistische uitsplitsingen precies hetzelfde behandeld. In de maandel¶kse gegevens worden de buiten het eurogebied gevestigde tegenpart¶en niet geografisch uitge- splitst. 9. Tegenpart¶en in het eurogebied worden omschreven aan de hand van hun binnenlandse sector of institutionele classificatie conform de l¶st van MFI’s voor statistische doeleinden en de leidraad voor statistische classificatie van klanten in het Sectorhandboek voor monetaire en bancaire statistieken („Guidance for the statistical classification of customers”), dat classificatieprincipes volgt die, voorzover mogel¶k overeenkomen met ESR 1995. Teneinde een geldhoudende sector te kunnen vaststellen, worden de tegenpart¶en die geen MFI z¶n, onderverdeeld in overheid in het algemeen, waarb¶ de centrale overheid b¶ totale deposito’s apart wordt onderscheiden, en overige ingezetenen. Ten aanzien van totale deposito’s en de deposito-categorieën „deposito’s met een loopt¶d van langer dan twee jaar”, „deposito’s met een opzeggingsterm¶n van meer dan twee jaar” en „repo’s” wordt, met het oog op de door het ESCB vastgestelde minimumreserverplichtingen, een extra onderscheid gemaakt tussen kredietinstellingen, andere MFI-tegenpart¶en en de centrale overheid. iv) D w a r s v e r b a n d e n t u s s e n i n s t r u m e n t , l o o p t ¶ d , v a l u t a e n t e g e n p a r t ¶ 10. Voor de vaststelling van monetaire statistieken voor het eurogebied en de gegevens die nodig z¶n voor de berekening van de reservebasis van kredietinstellingen waarop de door het ESCB ingestelde minimumre- serveverplichtingen van toepassing z¶n, moeten in de balans dwarsverbanden worden gelegd tussen instrumenten, loopt¶den, valuta’s enerz¶ds en tegenpart¶en anderz¶ds. Deze z¶n het meest gedetailleerd in die gevallen waar de tegenpart¶en deel uitmaken van de potentiële geldhoudende sector. Uitsplit- singen van de balansposities ten opzichte van andere MFI’s worden slechts gegeven voorzover zulks nodig is voor de saldering van binnen de MFI-sector aangehouden tegoeden of voor de berekening van de reservebasis. Balansposities ten opzichte van de rest van de wereld z¶n alleen vereist voor „deposito’s met een vaste loopt¶d van langer dan twee jaar”, „deposito’s met een opzegterm¶n van meer dan twee jaar”, „repo’s” (teneinde de reservebasis te berekenen waarop de positieve reserveratio betrekking heeft) en voor totale deposito’s (om de exerne tegenpart¶en te kunnen bepalen). 11. B¶ de start van de derde fase van de EMU z¶n enkele overgangsbepalingen van toepassing. Ten eerste zullen, conform communautaire wetgeving, de nationale denominaties van de euro bl¶ven bestaan totdat de overgang op de euro is voltooid en zullen deze waarsch¶nl¶k voorkomen in de balansen van de rapporterende instellingen. Om „binnenlandse” valuta-aggregaten voor het eurogebied te kunnen creëren, worden door de MFI’s de tegoeden luidende in de nationale denominaties omgerekend en toegevoegd aan de tegoeden luidende in euro. (Dit samengestelde totaal wordt onderscheiden van de tegoeden luidende in alle andere valuta’s, die maandel¶ks worden gerapporteerd). 12. De tweede overgangsbepaling betreft de deelname van EU-landen aan het eurogebied nadat de derde fase van start is gegaan. MFI’s houden hiermee rekening door de mogel¶kheid te behouden uitsplitsingen te maken naar land betreffende schuldverhoudingen met ingezetenen van de EU-landen die na de start van de derde fase buiten het eurogebied bl¶ven. Het zou in principe ook noodzakel¶k z¶n die tegoeden uit te splitsen op basis van munteenheid, maar om de daaruit voortvloeiende zware rapportagelast te verlichten, kunnen eventueel achteraf te leveren gegevens over de periode voorafgaand aan een w¶ziging in de samenstelling van het eurogebied met enige ruimte voor flexibiliteit worden samengesteld, mits de ECB daartoe toestemming heeft verleend. L 356/14 NL Publicatieblad van de Europese Gemeenschappen 30. 12. 98 Uiterste data 13. De ECB moet een geaggregeerde maandel¶kse balans ontvangen over de balansposities van MFI’s in elk land dat deel uitmaakt van het eurogebied, en wel uiterl¶k aan het eind van de v¶ftiende werkdag volgend op het einde van de maand waarop de gegevens betrekking hebben. De nationale centrale banken zullen zelf besluiten wanneer z¶ de gegevens van de rapporterende instellingen moeten ontvangen om aan deze inleveringsterm¶n te kunnen voldoen, daarb¶ rekening houdend met de uiterste rapportagedata in het kader van de door het ESCB ingestelde minimumreserveverplichtingen. III. Balansstatistieken op kwartaalbasis Doel 1. Bepaalde gegevensvereisten z¶n niet van essentieel belang voor de berekening van monetaire aggregaten voor het eurogebied, maar zullen in de derde fase wel nodig z¶n voor de nadere analyse van de monetaire ontwikkelingen of voor andere statistische doeleinden (zoals financiële rekeningen). Het doel is, met het oog hierop meer gedetailleerde gegevens te verschaffen betreffende bepaalde posten op de balans. Vereisten 2. De uitsplitsingen op kwartaalbasis betreffen uitsluitend hoofdposten van de geaggregeerde balans (de belangr¶kste posten z¶n in vet weergegeven in de linkerkolom van tabel 1). Voorts kan de ECB enige ruimte voor flexibiliteit toestaan b¶ de berekening van aggregaten als aan de hand van op een hoger niveau geaggregeerde c¶fers kan worden aangetoond dat de desbetreffende gegevens waarsch¶nl¶k niet significant z¶n. a) U i t s p l i t s i n g n a a r l o o p t ¶ d v a n k r e d i e t v e r l e n i n g a a n n i e t - M F I ’ s i n h e t e u r o g e b i e d 3. Om de loopt¶denstructuur van de algehele kredietverlening door MFI’s (leningen en effecten) te kunnen volgen, moeten leningen aan niet-MFI’s op kwartaalbasis worden uitgesplitst b¶ een oorspronkel¶keloop- t¶dgrens van één en v¶f jaar en het bezit aan waardepapieren uitgegeven door niet-MFI’s b¶ een oorspronkel¶keloopt¶dgrens van één jaar. b) U i t s p l i t s i n g n a a r s e c t o r i n d e g e c o n s o l i d e e r d e b a l a n s 4. De uitsplitsing op kwartaalbasis van balansposities ten opzichte van niet-MFI’s in het eurogebied vereist (waar van toepassing) een uitsplitsing naar overheidssector (centrale overheid (S. 1311), deelstaatoverheid lagere overheid (S. 1313)), wettel¶ke socialeverzekeringsinstellingen (S. 1314)) en andere inge- (S. 1312), zetenen (overige financiële intermediairs (S. 123), verzekeringsinstellingen en pensioenfondsen (S. 125), niet-financiële ondernemingen (S. 11), huishoudens en instellingen zonder winstoogmerk ten behoeve van huishoudens (S. 14 + S. 15)). Teneinde het aandeel van de monetaire aggregaten per subsector te kunnen vaststellen, is het theoretisch gesproken noodzakel¶k de uitsplitsing naar subsectoren te koppelen met een gedetailleerde uitsplitsing van depositoverplichtingen (naar instrument en loopt¶d, met een verdeling in euro en overige valuta’s). Gezien de rapportagelast die daardoor zou ontstaan, z¶n de gevraagde gegevens beperkt tot bepaalde hoofdposten van de balans (namel¶k depositoverplichtingen aan niet-MFI’s, leningen aan niet-MFI’s en het bezit aan waardepapieren uitgegeven door niet-MFI’s). c) U i t s p l i t s i n g v a n l e n i n g e n a a n n i e t - M F I ’ s n a a r a c t i v i t e i t v a n d e d e b i t e u r 5. Deze uitsplitsing van leningen die worden verstrekt aan in het eurogebied gevestigde niet-MFI’s, wordt beperkt tot de subsectoren niet-financiële ondernemingen, huishoudens en instellingen zonder winstoog- merk ten behoeve van huishoudens. Hierdoor worden de leningen aan ondernemingen vastgesteld, alsmede aan huishoudens (onderverdeeld naar consumptief krediet, leningen voor de aankoop van een huis en overige leningen (restpost)), en aan instellingen zonder winstoogmerk ten behoeve van huishoudens. d) U i t s p l i t s i n g n a a r l a n d 6. De tegenpart¶en binnen en buiten het eurogebied worden onder andere vastgesteld met het oog op de overgangsbepalingen. e) U i t s p l i t s i n g n a a r v a l u t a 7. Een zekere uitsplitsing van de balansposities van MFI’s naar de belangr¶kste niet-EU-valuta’s is nodig voor de berekening van voor wisselkoersw¶zigingen gecorrigeerde stroomstatistieken voor monetaire en krediet- gegevens, in die gevallen waarin deze aggregaten alle valuta’s omvatten. Alleen de hoofdposten uit de balans worden uitgesplitst naar de belangr¶kste internationale valuta’s (Amerikaanse dollar, Japanse yen, Zwitserse frank). 30. 12. 98 NL Publicatieblad van de Europese Gemeenschappen L 356/15 f) S e c t o r a l e u i t s p l i t s i n g v a n b a l a n s p o s i t i e s m e t b e t r e k k i n g t o t t e g e n p a r t ¶ e n b u i t e n h e t e u r o g e b i e d ( o v e r i g e E U - l i d s t a t e n e n d e r e s t v a n d e w e r e l d ) 8. Wat betreft balansposities van MFI’s ten opzichte van buiten het eurogebied gevestigde tegenpart¶en, moeten de schuldverhoudingen met banken (of MFI’s in EU-landen buiten het eurogebied) en niet- banken worden onderscheiden; wat betreft niet-banken moet een onderscheid worden aangebracht tussen overheid en overige ingezetenen. In die gevallen waar ESR 1995 niet geldt, is de classificatie naar sector conform SNR 1993 van toepassing. Uiterste data 9. Kwartaalstatistieken moeten door de nationale centrale banken uiterl¶k b¶ de ECB worden ingediend na het sluiten van de handel op de achtentwintigste dag volgend op het einde van de maand waarop de desbetreffende c¶fers betrekking hebben. De nationale centrale banken besluiten zelf wanneer z¶ de gegevens moeten ontvangen van de rapporterende instellingen om aan deze inleveringsterm¶n te kunnen voldoen. IV. De samenstelling van stroomstatistieken Doel 1. Gegevens over de waarde van transacties die z¶n aangegaan tussen referentiedata moeten t¶dig worden ontleend aan de geconsolideerde balans, die informatie verschaft over activa en passiva en aanvullende statistische gegevens aangaande w¶zigingen in waardering en bepaalde andere aanpassingen, zoals afschr¶- vingen op leningen, teneinde de samenstelling van stroomstatistieken voor de monetaire aggregaten en tegenpart¶en mogel¶k te maken. Vereisten 2. De ECB draagt zorg voor de samenstelling van stroomstatistieken voor de monetaire aggregaten en tegenposten die de financiële transacties kwantificeren die gedurende de kalendermaand hebben plaatsge- vonden. Financiële transacties worden bepaald als het verschil tussen de gerapporteerde standen per opeenvolgende maandultimo’s, waarb¶ wordt gecorrigeerd voor verschillen die niet voortkomen uit trans- acties maar die het gevolg z¶n van andere invloeden. Ten behoeve hiervan vereist de ECB statistische gegevens over deze invloeden met betrekking tot vr¶wel alle posten in de MFI-balans. Deze gegevens moeten geleverd worden in de vorm van aanpassingen betreffende „herclassificaties en overige aanpas- singen” en „herwaarderingen en afboekingen/afwaarderingen van leningen”. Bovendien vereist de ECB uitleg van de aanpassingen in „herclassificaties en overige aanpassingen”. Afzonderl¶ke statistische gege- vens voor nationale centrale banken en overige MFI’s z¶n eveneens vereist. L 356/16 NL Publicatieblad van de Europese Gemeenschappen 30. 12. 98 DEEL 2 NOODZAKELIJKE UITSPLITSINGEN Tabel A Overzicht uitsplitsingen ter fine van de geaggregeerde balans van de MFI-sector naar categorieën instrumenten en loop- t¶den, tegenpart¶en en valuta’s (Uitsplitsingen „maandel¶kse gegevens” z¶n vetgedrukt en aangeduid met een *) CATEGORIEËN INSTRUMENTEN EN LOOPT(cid:246)DEN Activa Passiva 1. Kasmiddelen * 2. Leningen * tot één jaar (1) meer dan één jaar en tot v¶f jaar (1) meer dan v¶f jaar (1) 3. Effecten met uitzondering van aandelen (2) (3) * tot één jaar (2) * meer dan één jaar en tot twee jaar (2) * meer dan twee jaar (2) * 4. Geldmarktpapier (4) * 5. Aandelen en overige deelnemingen * 6. Vaste activa * 7. Overige activa * 8. Geldomloop 9. Deposito’s 9. 1. Girale deposito’s (5) * 9. 2. Deposito’s met een vaste loopt¶d * tot één jaar * van meer dan één jaar en tot twee jaar * van meer dan twee jaar (6) * 9. 3. Deposito’s met een opzegterm¶n * tot drie maanden (7) * van meer dan drie maanden * waarvan meer dan twee jaar (11) * 9. 4. Repo’s * 10. Geldmarktfondsaandelen/participaties * 11. Uitgegeven schuldbew¶zen (3) * tot één jaar * van meer dan éen jaar en tot twee jaar * van meer dan twee jaar * 12. Geldmarktpapier (8) * 13. Kapitaal en reserves * 14. Overige passiva * 30. 12. 98 NL Publicatieblad van de Europese Gemeenschappen L 356/17 TEGENPART(cid:246)EN Activa Passiva A. Binnenlandse ingezetenen * Monetaire financiële instellingen (MFI’s) * Niet-MFI’s * Overheid * Centrale overheid Deelstaatoverheid Lokale overheid Wettel¶ke socialeverzekeringsinstellingen Overige ingezetenen * Overige financiële intermediairs (S. 123) Verzekeringsinstellingen en pensioenfondsen (S. 125) Niet-financiële ondernemingen (S. 11) Huishoudens enz. (S. 14 + S. 15) (9) A. Binnenlandse ingezetenen * MFI’s * waarvan: kredietinstellingen Niet-MFI’s * Overheid * Centrale overheid * Deelstaatoverheid Lokale overheid Wettel¶ke socialeverzekeringsinstellingen Overige ingezetenen * Overige financiële intermediairs (S. 123) Verzekeringsinstellingen en pensioenfondsen (S. 125) Niet-financiële ondernemingen (S. 11) Huishoudens enz (S. 14 + S. 15) (9) B. Ingezetenen van andere MU-lidstaten (10) * B. Ingezetenen van andere MU-lidstaten (10) * MFI’s * Niet-MFI’s * Overheid * Centrale overheid Deelstaatoverheid Lokale overheid Wettel¶ke socialeverzekeringsinstellingen Overige ingezetenen * Overige financiële intermediairs (S. 123) Verzekeringsinstellingen en pensioenfondsen (S. 125) Niet-financiële ondernemingen (S. 11) Huishoudens enz. (S. 14 + S. 15) (9) MFI’s * waarvan: kredietinstellingen * Niet-MFI’s * Overheid * Centrale overheid * Deelstaatoverheid Lokale overheid Wettel¶ke socialeverzekeringsinstellingen Overige ingezetenen * Overige financiële intermediairs (S. 123) Verzekeringsinstellingen en pensioenfondsen (S. 125) Niet-financiële ondernemingen (S. 11) Huishoudens enz. (S. 14 + S. 15) (9) C. Ingezetenen van de rest van de wereld * C. Ingezetenen van de rest van de wereld * Banken Niet-banken Centrale overheid Overige ingezetenen Banken Niet-banken Centrale overheid Overige ingezetenen D. Niet toe te rekenen D. Niet toe te rekenen VALUTA’S e x Euro: benaming euro (inclusief benamingen nationale valuta’s van de deelnemende lidstaten vóór afronding overgang naar euro) Niet-MU-valuta’s: andere valuta’s (overige EU-valuta’s, USD, JPY, CHF, overige) (1) Uitsplitsing naar loopt¶d louter van toepassing op leningen aan niet-MFI’s. (2) Maandel¶kse gegevens hebben alleen betrekking op aangehouden effecten uitgegeven door MFI’s in het eurogebied, opgesplitst in. „tot één jaar” en „meer dan één jaar”. (3) Met uitzondering van geldmarktpapier. (4) Gedefinieerd als aangehouden geldmarktpapier uitgegeven door MFI’s. Hier omvat geldmarktpapier ook aandelen/participaties uitgegeven door MMF’s. Aangehouden verhandelbare instrumenten die dezelfde kenmerken kunnen hebben als geldmarktpapier, maar die worden uitgegeven door niet-MFI’s zouden moeten worden gerapporteerd als „effecten met uitzondering van aandelen”. (5) Met inbegrip van bedragen op tussenrekeningen, z¶nde saldi op door MFI’s uitgegeven elektronische portemonnees. (6) Inclusief administratief geregulariseerde deposito’s. (7) Inclusief niet-overdraagbare, onmiddell¶k opvraagbare deposito’s. (8) Gedefinieerd als geldmarktpapier uitgegeven door MFI’s. (9) Huishoudens (S. 14) en instellingen zonder winstoogmerk ten behoeve van huishoudens (S. 15). (10) Lidstaten van de Monetaire Unie, d. w. z. het grondgebied van de deelnemende lidstaten. (11) De rapportage van de post „Deposito’s met een opzegterm¶n van meer dan twee jaar” is tot nader order vr¶willig. Tabel 1 Op maandelijkse basis te verschaffen gegevens De cellen met dunne randen worden uitsluitend gerapporteerd door reserveplichtige kredietinstellingen (7) A. Binnenlandse ingezetenen B. Andere lidstaten eurogebied MFI’s (5) Niet-MFI’s MFI’s (5) Niet-MFI’s C. Rest van D. Niet toe te rekenen de wereld waarvan reserve- plichtige kredietin- stellingen, ECB en NCB’s (b) (a) Overheid Overige ingezetenen Centrale overheid Overige overheid (c) (d) (e) (f) waarvan reserve- plichtige kredietin- stellingen, ECB en NCB’s (g) Overheid Overige ingezetenen Centrale overheid Overige overheid (h) (i) (j) (k) (l) Geldomloop Deposito’s (alle valuta’s) Euro PASSIVA 8. 9. 9. e 9. 1. e Onmiddellijk opvraagbaar 9. 2. e Met vaste looptijd tot één jaar meer dan één en tot twee jaar meer dan twee jaar (1) 9. 3. e Met opzegtermijn tot drie maanden (2) meer dan drie maanden waarvan meer dan twee jaar (6) 9. 4. e Repo’s 9. x Niet-MU-valuta’s 9. 1. x Onmiddellijk opvraagbaar 9. 2. x Met vaste looptijd tot één jaar meer dan één en tot twee jaar meer dan twee jaar (1) * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * L 3 5 6 / 1 8 N L P u b l i c a t i e b l a d v a n d e E u r o p e s e G e m e e n s c h a p p e n 3 0. 1 2. 9 8 A. Binnenlandse ingezetenen B. Andere lidstaten eurogebied MFI’s (5) Niet-MFI’s MFI’s (5) Niet-MFI’s C. Rest van D. Niet toe te rekenen de wereld waarvan reserve- plichtige kredietin- stellingen, ECB en NCB’s (b) (a) Overheid Overige ingezetenen Centrale overheid Overige overheid (c) (d) (e) (f) waarvan reserve- plichtige kredietin- stellingen, ECB en NCB’s (g) Overheid Overige ingezetenen Centrale overheid Overige overheid (h) (i) (j) (k) (l) * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * 9. 3. x Met opzegtermijn tot drie maanden (2) meer dan drie maanden waarvan meer dan twee jaar (6) 9. 4. x Repo’s 10. Aandelen/participaties in geldmarktfondsen 11. Uitgegeven schuldbrieven 11. e Euro tot één jaar meer dan één en tot twee jaar meer dan twee jaar 11. x Niet-MU-valuta’s tot één jaar meer dan één en tot twee jaar meer dan twee jaar 12. Geldmarktpapier (3) Euro Niet-MU-valuta’s 13. Kapitaal en reserves 14. Overige passiva 3 0. 1 2. 9 8 N L P u b l i c a t i e b l a d v a n d e E u r o p e s e G e m e e n s c h a p p e n L 3 5 6 / 1 9 ACTIVA 1. 1. e 2. 2. e 3. 3. e 3. x Kasmiddelen (alle valuta’s) waarvan euro Leningen waarvan euro Effecten met uitzondering van aandelen Euro tot één jaar meer dan één en tot twee jaar meer dan twee jaar Niet-MU-valuta’s tot één jaar meer dan één en tot twee jaar meer dan twee jaar 4. Geldmarktpapier (4) Euro Niet-MU-valuta’s 5. 6. 7. Aandelen en overige deelnemingen Vaste activa Overige activa A. Binnenlandse ingezetenen B. Andere lidstaten eurogebied MFI’s (5) Niet-MFI’s MFI’s (5) Niet-MFI’s C. Rest van D. Niet toe te rekenen de wereld waarvan reserve- plichtige kredietin- stellingen, ECB en NCB’s (b) (a) Overheid Overige ingezetenen Centrale overheid Overige overheid (c) (d) (e) (f) waarvan reserve- plichtige kredietin- stellingen, ECB en NCB’s (g) Overheid Overige ingezetenen Centrale overheid Overige overheid (h) (i) (j) (k) (l) L 3 5 6 / 2 0 N L P u b l i c a t i e b l a d v a n d e E u r o p e s e G e m e e n s c h a p p e n 3 0. 1 2. 9 8 Algemene opmerking: Met een * gemarkeerde cellen worden gebruikt bij de berekening van de reservebasis. Wat betreft schuldbrieven en geldmarktpapier, moeten de kredietinstellingen ofwel het bewijs van de passiva leveren om vrijgesteld te worden van de reservebasis ofwel een genormaliseerd bedrag aftrekken van een door de ECB gespecificeerd percentage. (1) Inclusief administratief geregulariseerde deposito’s. (2) Inclusief niet-overdraagbare, onmiddellijk opvraagbare deposito’s. (3) Gedefinieerd als geldmarktpapier uitgegeven door MFI’s. (4) Gedefinieerd als aangehouden geldmarktpapier uitgegeven door MFI’s. Hier omvat geldmarktpapier ook aandelen/participaties uitgegeven door MMF’s. Aangehouden verhandelbare instrumenten die dezelfde kenmerken kunnen hebben als geldmarktpapier, maar die worden uitgegeven door niet-MFI’s zouden moeten worden gerapporteerd als „effecten met uitzondering van aandelen”. (5) Kredietinstellingen kunnen posities rapporteren ten opzichte van „MFI’s, andere dan reserveplichtige kredietinstellingen, ECB en NCB’s” in plaats van ten opzichte van „MFI’s” en „reserveplichtige kredietinstellingen, ECB en NCB’s”, op voorwaarde dat dit niet ten koste gaat van de mate van detaillering en dit geen vetgedrukte posities betreft. (6) De rapportage van deze post is tot nadere order vrijwillig. (7) Afhankelijk van de nationale verzamelingssystemen en behoudens volledige overeenstemming met de definities en classificatiebeginselen van de in deze verordening uiteengezette MFI-balans, kunnen reserveplichtige kredietinstellingen als alternatief de voor de berekening van de reservebasis noodzakelijke gegevens (met een * gemarkeerde cellen) rapporteren, met uitzondering van die over verhandelbare instrumenten, in overeenstemming met onderstaande, voorzover dit geen vetgedrukte posities betreft. In deze tabel moet, zoals hieronder beschreven, een strikte overeenstemming met tabel 1 gewaarborgd worden. Reservebasis (met uitzondering van verhandelbare waardepapieren), berekend als de som van de volgende kolommen in tabel 1: (a) – (b) + (c) + (d) + (e) + (f) – (g) + (h) + (i) + (j) + (k) PASSIVA (Euro en niet-MU-valuta’s gecombineerd) TOTAAL DEPOSITO’S 9. 1. e + 9. 1. x 9. 2. e + 9. 2. x 9. 3. e + 9. 3. x 9. 4. e + 9. 4. x waarvan: 9. 2. e + 9. 2. x Met overeengekomen looptijd meer dan twee jaar waarvan: 9. 3. e + 9. 3. x Met opzegtermijn meer dan twee jaar waarvan: 9. 4. e + 9. 4. x Repo’s Vrijwillige rapportage 3 0. 1 2. 9 8 N L P u b l i c a t i e b l a d v a n d e E u r o p e s e G e m e e n s c h a p p e n L 3 5 6 / 2 1 Tabel 2 Uitsplitsing naar sector („Kwartaalgegevens”) Data per kwartaal te leveren A. Binnenlandse ingezetenen Niet-MFI’s B. Ingezetenen van andere MU-lidstaten Niet-MFI’s C. Rest van de wereld Totaal Bank Niet-banken Totaal Cen- trale over- heid Overheid Overige Totaal Deel- staat- over- heid Lokale over- heid Overige ingezetenen Totaal Ove- rige finan- ciële inter- medi- airs Wet- telijke socia- lever- zeke- rings- instel- lingen Huis- hou- dens- enz. (3) Niet- finan- ciële onder- ne- min- gen Verze- ke- rings- instel- lingen en pen- sioen- fond- sen Totaal Cen- trale over- heid Overheid Overige Totaal Deel- staat- over- heid Lokale over- heid Overige ingezetenen Totaal Ove- rige finan- ciële inter- medi- airs Wet- telijke socia- lever- zeke- rings- instel- lingen Huis- hou- dens enz. (3) Niet- finan- ciële onder- ne- min- gen Verze- ke- rings- instel- lingen en pen- sioen- fond- sen (S. 123) (S. 125) (S. 11) (S. 123) (S. 125) (S. 11) Cen- trale over- heid Ove- rige inge- zete- nen PASSIVA 8. Geld in omloop 9. Deposito’s (alle valuta’s) M M M M M Onmiddellijk opvraagbaar Met vaste looptijd (1) Met opzegtermijn (2) Repo’s 9. 1. 9. 2. 9. 3. 9. 4. 10. Aandelen/participaties in geldmarktfondsen 11. Uitgegeven schuldbrieven 12. Geldmarktpapier 13. Kapitaal en reserves 14. Overige passiva M M M M M M M M M M M M M M L 3 5 6 / 2 2 N L P u b l i c a t i e b l a d v a n d e E u r o p e s e G e m e e n s c h a p p e n 3 0. 1 2. 9 8 A. Binnenlandse ingezetenen Niet-MFI’s B. Ingezetenen van andere MU-lidstaten Niet-MFI’s C. Rest van de wereld Totaal Bank Niet-banken Totaal Cen- trale over- heid Overheid Overige Totaal Deel- staat- over- heid Lokale over- heid Overige ingezetenen Totaal Ove- rige finan- ciële inter- medi- airs Wet- telijke socia- lever- zeke- rings- instel- lingen Huis- hou- dens- enz. (3) Niet- finan- ciële onder- ne- min- gen Verze- ke- rings- instel- lingen en pen- sioen- fond- sen Totaal Cen- trale over- heid Overheid Overige Totaal Deel- staat- over- heid Lokale over- heid Overige ingezetenen Totaal Ove- rige finan- ciële inter- medi- airs Wet- telijke socia- lever- zeke- rings- instel- lingen Huis- hou- dens enz. (3) Niet- finan- ciële onder- ne- min- gen Verze- ke- rings- instel- lingen en pen- sioen- fond- sen (S. 123) (S. 125) (S. 11) (S. 123) (S. 125) (S. 11) Cen- trale over- heid Ove- rige inge- zete- nen ACTIVA 1. Kasmiddelen Leningen 2. tot één jaar meer dan één jaar en tot vijf jaar meer dan vijf jaar M uitzondering 3. Effecten met van aandelen tot één jaar meer dan één jaar M 4. Geldmarktpapier 5. Aandelen en overige deelnemingen 6. Vaste activa 7. Overige activa M „Maandelijkse gegevens”, zie tabel 1. M M M M M M M M M M M (1) Inclusief administratief geregulariseerde deposito’s. (2) Inclusief niet-overdraagbare, onmiddellijk opvraagbare deposito’s. (3) Inclusief huishoudens (S. 14) en instellingen zonder winstoogmerk ten behoeve van huishoudens (S. 15). 3 0. 1 2. 9 8 N L P u b l i c a t i e b l a d v a n d e E u r o p e s e G e m e e n s c h a p p e n L 3 5 6 / 2 3 Uitsplitsing naar sector van leningen aan niet-MFI’s per type („kwartaalgegevens”) Gegevens per kwartaal te leveren Tabel 3 A. Binnenlandse ingezetenen B. Ingezetenen van andere MU-lidstaten Niet-financiële ondernemingen (S. 11) en huishoudens enz. (S. 14 + S. 15) Niet-financiële ondernemingen (S. 11) en huishoudens enz. (S. 14 + S. 15) Totaal Niet-finan- ciële onder- nemingen (S. 11) Huishoudens enz. (S. 14) Consump- tief krediet Woning- hypotheek Overige (resterende) Instellingen zonder winst- oogmerk ten behoeve van huis- houdens (S. 15) Totaal Niet-finan- ciële onder- nemingen Huishoudens enz. (S. 14) Consump- tief krediet Woning- hypotheek Overige (resterende) (S. 11) Instellingen zonder winst- oogmerk ten behoeve van huis- houdens (S. 15) ACTIVA (alle valuta’s) 2. Leningen tot één jaar meer dan één jaar en tot vijf jaar meer dan vijf jaar L 3 5 6 / 2 4 N L P u b l i c a t i e b l a d v a n d e E u r o p e s e G e m e e n s c h a p p e n 3 0. 1 2. 9 8 Tabel 4 Uitsplitsing naar land („kwartaalgegevens”) Gegevens per kwartaal te leveren B + deel van C. Overige MU-lidstaten (met uitzondering van de nationale sector) en overige EU-landen (2) Deel van C. Rest van de wereld (met uitzondering van EU) BE DK DE GR ES FR IE IT LU NL AT PT FI SE UK Totaal (3) PASSIVA 8. Geld in omloop 9. Deposito’s (alle valuta’s) a) MFI’s b) Niet-MFI’s 10. Aandelen/participaties in geldmarktfondsen 11. Uitgegeven schuldbrieven 12. Geldmarktpapier 13. Kapitaal en reserves 14. Overige passiva ACTIVA 1. Kasmiddelen 2. Leningen (alle valuta’s) a) aan MFI’s b) aan niet-MFI’s 3. Effecten met uitzondering van aandelen (alle valuta’s) a) uitgegeven door MFI’s b) uitgegeven door niet-MFI’s 4. Geldmarktpapier (1) a) uitgegeven door MFI’s 5. Aandelen en overige deelnemingen 6. Vaste activa 7. Overige activa (1) Gedefinieerd als aangehouden geldmarktpapier, uitgegeven door MFI’s. Hier bevat geldmarktpapier ook aandelen/deelnemingen uitgegeven door MMF’s. (2) Voor de berekening van de geconsolideerdebalansaggregaten zou een differentiatie naar land van vestiging van de MFI-tegenpartijen door elke potentiële deelnemende lidstaat gewenst zijn. (3) Een individuele uitsplitsing naar land van de „rest van de wereld” (met uitzondering van EU-landen) kan van belang zijn, maar valt buiten het kader van deze exercitie. Voor „MFI’s” zie SNR 1993, sector S. 121 plus S. 122. 3 0. 1 2. 9 8 N L P u b l i c a t i e b l a d v a n d e E u r o p e s e G e m e e n s c h a p p e n L 3 5 6 / 2 5 Tabel 5 Uitsplitsing naar valuta’s („kwartaalgegevens”) Gegevens per kwartaal te leveren Alle valuta’s gecombineerd Euro en natio- nale valuta’s MU-lidstaten (3) Overige EU-valuta’s (3) Overige valuta’s Totaal USD JPY CHF Resterende valuta’s gecombineerd PASSIVA 9. Deposito’s A. Eigen a) MFI’s b) Niet-MFI’s B. Overige MU-lidstaten a) MFI’s b) Niet-MFI’s C. Rest van de wereld a) Banken b) Niet-banken Aandelen/participaties in geldmarktfondsen Uitgegeven schuldbrieven Geldmarktpapier (1) 10. 11. 12. 13+14. Overige passiva M M M M (4) (4) M M M M M M M L 3 5 6 / 2 6 N L P u b l i c a t i e b l a d v a n d e E u r o p e s e G e m e e n s c h a p p e n 3 0. 1 2. 9 8 Alle valuta’s gecombineerd Euro en natio- nale valuta’s MU-lidstaten (3) Overige EU-valuta’s (3) Overige valuta’s Totaal USD JPY CHF Resterende valuta’s gecombineerd ACTIVA 2. Leningen A. Eigen a) aan MFI’s b) aan niet-MFI’s B. Overige MU-lidstaten a) aan MFI’s b) aan niet-MFI’s C. Rest van de wereld a) aan banken b) aan niet-banken 3. Effecten met uitzondering van aandelen A. Eigen a) uitgegeven door MFI’s b) uitgegeven door niet-MFI’s B. Overige MU-lidstaten a) uitgegeven door MFI’s b) uitgegeven door niet-MFI’s C. Rest van de wereld a) uitgegeven door banken b) uitgegeven door niet-banken 4. Geldmarktpapier (2) A. Eigen a) uitgegeven door MFI’s B. Overige MU-lidstaten b) uitgegeven door MFI’s 5+6+7. Overige activa M „Maandelijkse gegevens”, zie tabel 1. M M M M M M M M M M M M M M M M M M M (4) (4) (4) (4) (1) Gedefinieerd als geldmarktpapier, uitgegeven door MFI’s. (2) Gedefinieerd als aangehouden geldmarktpapier, uitgegeven door MFI’s. Hier omvat geldmarktpapier aandelen/participaties uitgegeven door MMF’s. Aangehouden verhandelbare instrumenten die dezelfde kenmerken kunnen hebben als geldmarktpapier maar die zijn uitgegeven door niet-MFI’s, zouden moeten worden gerapporteerd als „effecten met uitzondering van aandelen”. (3) Voor de berekening van de geconsolideerdebalansaggregaten zou een differentiatie naar land van vestiging van de MFI-tegenpartijen door elke potentiële deelnemende lidstaat gewenst zijn. (4) Gegevens met betrekking tot deze posten moeten worden geleverd voor kwaliteitscontroledoeleinden. Aangezien deze posten niet worden opgenomen in de officiële „Implementation Package”-tabellen, wordt verwacht dat gegevens alleen zullen worden geleverd wanneer deze al door de MFI-informatieplichtigen verzameld zijn. 3 0. 1 2. 9 8 N L P u b l i c a t i e b l a d v a n d e E u r o p e s e G e m e e n s c h a p p e n L 3 5 6 / 2 7 L 356/28 NL Publicatieblad van de Europese Gemeenschappen 30. 12. 98 DEEL 3 DEFINITIES MET BETREKKING TOT DE AAN DE ECB TE RAPPORTEREN GECONSOLI- DEERDE BALANS — CATEGORIEËN PASSIVA EN ACTIVA Algemene definities Ingezetenschap wordt gedefinieerd als in Verordening (EG) nr. 2533/98 met betrekking tot het verzamelen van statistische gegevens door de Europese Centrale Bank. Voor de samenstelling van de geconsolideerde balans van de sector Monetaire financiële instellingen (de MFI-sector) voor het eurogebied, bestaat de rapportagepopulatie uit MFI’s die z¶n opgenomen in de l¶st van MFI’s voor statistische doeleinden en die z¶n gevestigd op het grondgebied van de deelnemende lidstaten. Dit z¶n: — instellingen die in het gebied rechtspersoonl¶kheid bezitten en aldaar z¶n gevestigd, met inbegrip van dochters waarvan de moederondernemingen buiten het gebied z¶n gevestigd, en — b¶kantoren van instellingen die hun hoofdkantoor buiten het gebied hebben. Dochterondernemingen z¶n afzonderl¶ke rechtspersoonl¶kheid bezittende entiteiten waarin een andere enti- teit een meerderheidsbelang of een belang van 100 % heeft, terw¶l b¶kantoren juridisch onzelfstandige (niet rechtspersoonl¶kheid bezittende) entiteiten z¶n die volledig eigendom z¶n van de moederonderneming. MFI’s consolideren voor statistische doeleinden de activiteiten van al hun op hetzelfde nationale grondgebied gevestigde kantoren (hoofdkantoor en/of b¶kantoren). Voorts is het hoofdkantoren toegestaan in hun statisti- sche rapportages de activiteiten van eventuele op het nationale grondgebied gevestigde MFI-dochters te consolideren, waarb¶ met het oog op het stelsel van reserveverplichtingen van het Europees Stelsel van centrale banken de activiteiten van kredietinstellingen en andere MFI’s echter gescheiden worden gehouden. Voor de statistische rapportages is grensoverschr¶dende consolidatie niet toegestaan. In zogenaamde „offshore” financiële centra gevestigde instellingen worden vanuit statistisch oogpunt behan- deld als ingezetenen van het grondgebied waar z¶ z¶n gevestigd. Oorspronkel¶ke loopt¶d (de loopt¶d b¶ uitgifte) is de vaste loopt¶d van een financieel instrument, vóór afloop waarvan het niet kan worden afgelost (bv. schuldbew¶zen) of vóór afloop waarvan het slechts met een soort boete kan worden afgelost (bv. b¶ sommige soorten deposito’s). De opzegterm¶n is de t¶dspanne tussen het ogenblik waarop de houder z¶n voornemen om tot aflossing over te gaan bekendmaakt en het ogenblik waarop het hem is toegestaan het zonder een boete in geld om te zetten. Financiële instrumenten worden op grond van opzegterm¶n ingedeeld als er geen overeengekomen loopt¶d is. De door MFI’s toegepaste administratieve regels b¶ het opstellen van hun rekeningen stemmen overeen met de nationale implementaties van Richtl¶n 86/635/EEG voor de jaarrekening van banken. Onverminderd de heersende administratieve prakt¶ken in lidstaten worden alle activa en passiva voor statistische doeleinden gerapporteerd op een brutobasis. Definities van sectoren Het Europees Stelsel van rekeningen (ESR 1995) stelt de norm voor de sectorindeling. Voor de indeling naar sectoren van buiten het nationale grondgebied gevestigde tegenpart¶en die geen MFI’s z¶n, wordt verwezen naar het „Money and Banking Statistics Sector Manual”. De definitie van MFI’s is reeds behandeld. Bankinstellingen buiten de Europese Unie worden „banken” genoemd in plaats van MFI’s, omdat de term „MFI” alleen betrekking heeft op het eurogebied. Evenzo heeft de term „niet-MFI” alleen betrekking op het eurogebied; voor andere landen wordt de term „niet-banken” gebruikt. „Niet-MFI’s” omvatten de volgende sectoren en subsectoren: — Overheid. Ingezeten eenheden met als hoofdfunctie het voortbrengen van niet-marktgoederen en -diensten bestemd voor individueel of collectief gebruik en/of de herverdeling van het nationale inkomen en het nationale vermogen (ESR 95, paragrafen 2. 68-2. 70). — Centrale overheid. Bestuursinstellingen van de staat en andere centrale instellingen waarvan de bevoegd- heid zich over het gehele economische gebied uitstrekt, met uitzondering van de instellingen van de wettel¶ke sociale verzekering (ESR 95, paragraaf 2. 71). — Deelstaatoverheid. Afzonderl¶ke institutionele eenheden die bepaalde overheidsfuncties op een lager niveau dan de centrale overheid en op een hoger niveau dan de institutionele eenheden van de lagere overheid uitoefenen, met uitzondering van de instellingen van de wettel¶ke sociale verzekering (ESR 95, paragraaf 2. 72). 30. 12. 98 NL Publicatieblad van de Europese Gemeenschappen L 356/29 — Lagere overheid. Instellingen van openbaar bestuur waarvan de bevoegdheid zich slechts tot een lokaal gedeelte van het economische gebied uitstrekt, met uitzondering van de plaatsel¶ke instellingen van de wettel¶ke sociale verzekering (ESR 95, paragraaf 2. 73). — Wettel¶ke socialeverzekeringsinstellingen. Institutionele eenheden op centraal, deelstaat- en lokaal niveau waarvan de hoofdactiviteit bestaat uit het verstrekken van sociale uitkeringen (ESR 95, paragraaf 2. 74). Overige ingezetenen: ingezeten niet-MFI’s met uitzondering van de overheid. Deze omvatten: — Overige financiële intermediairs. Niet-monetaire financiële ondernemingen en quasi-ondernemingen (met uitzondering van verzekeringsinstellingen en pensioenfondsen) met als hoofdfunctie financiële interme- diatie door het aangaan van schulden anders dan in de vorm van valuta’s, deposito’s en/of daarmee vergel¶kbare financiële titels b¶ andere institutionele eenheden dan MFI’s (ESR 95, paragrafen 2. 53-2. 67). — Verzekeringsinstellingen en pensioenfondsen. Niet-monetaire financiële ondernemingen en quasi-onder- nemingen met als hoofdfunctie financiële intermediatie ten gevolge van risicospreiding (ESR 95, para- grafen 2. 60-2. 67). — Niet-financiële ondernemingen. Ondernemingen en quasi-ondernemingen die zich niet bezighouden met financiële intermediatie maar waarvan de hoofdfunctie bestaat uit het produceren van marktgoederen en niet-financiële diensten (ESR 95, paragrafen 2. 21-2. 31). — Huishoudens. Personen of groepen van personen, in de hoedanigheid van consument en in de hoedanig- heid van producent van goederen en niet-financiële diensten voor uitsluitend eigen consumptie alsook in de hoedanigheid van producent van marktgoederen en niet-financiële en financiële diensten mits hun activiteiten niet worden uitgeoefend door quasi-ondernemingen. De sector omvat tevens instellingen zonder winstoogmerk ten behoeve van huishoudens, met als hoofdfunctie de productie van niet-marktgoe- deren en -diensten bestemd voor bepaalde groepen huishoudens (ESR 95, paragrafen 2. 75-2. 88). Definities van categorieën instrumenten In de definities van de categorieën activa en passiva in de geconsolideerde balans wordt rekening gehouden met de kenmerken van verschillende financiële stelsels. In die gevallen waar instrumenten niet geheel vergel¶kbaar z¶n tussen verschillende financiële markten, kan een uitsplitsing naar loopt¶d uitkomst brengen. In de navolgende tabellen wordt een gedetailleerde beschr¶ving gegeven van de categorieën instrumenten die de nationale centrale banken, conform de verordening van de ECB, omzetten in categorieën die op het nationale niveau van toepassing z¶n (1). (1) Met andere woorden, deze tabellen z¶n geen l¶sten van individuele financiële instrumenten. Indien nodig kunnen meer gedetailleerde richtsnoeren worden gevonden in de „Money and Banking Statistics Compilation Guide” met aanhangsels. L 356/30 NL Publicatieblad van de Europese Gemeenschappen 30. 12. 98 Gedetailleerde beschr¶ving van de categorieën instrumenten die voorkomen op de geaggregeerde balans op maandbasis van de MFI’s in het kader van de uitvoeringsmaatregelen (Implementation Package) CATEGORIEËN ACTIVA Categorie volgens uitvoeringsmaatregelen Belangr¶kste kenmerken (termen gehanteerd in uitvoeringsmaatregelen) 1. Kasmiddelen 2. Leningen 3. Effecten met uitzondering van aandelen Aangehouden in omloop z¶nde binnen- en buitenlandse bankbiljetten en munten die algemeen worden gebruikt voor het verrichten van betalingen. Ten behoeve van het rapportagekader omvat deze post door de rapporterende MFI’s b¶ geldnemers uitgezette gelden, die niet z¶n belichaamd in verhandelbare instrumenten of die z¶n belichaamd in één enkel document (zelfs als dit verhandelbaar is geworden). B¶ andere MFI’s geplaatste deposito’s z¶n inbegrepen. — Leningen verstrekt aan huishoudens in de vorm van consumptief krediet (leningen voor persoonl¶k gebruik ten behoeve van de consumptie van goederen en diensten), woninghypo- theken (krediet verleend voor investering in woningen, met inbegrip van woningbouw en woningverbetering) en overige leningen (zakel¶ke kredietverlening, schuldconsolidatie, scholing enz. ). — B¶ andere MFI’s geplaatste deposito’s. — Financiële leases ten behoeve van derden. — Dubieuze vorderingen die nog niet z¶n afgelost of afgeboekt. — Aangehouden incourante effecten. — Achtergestelde schuld in de vorm van deposito’s of leningen. Aangehouden effecten, behalve aandelen, overige deelnemingen en geldmarktpapier, die gewoonl¶k verhandelbaar z¶n en op secundaire markten worden verhandeld of op de markt kunnen worden verrekend en die de houder geen eigendomsrechten verlenen met betrekking tot de emitterende instelling. Hiertoe behoren effecten (behalve die welke op de geldmarkt worden verhandeld — zie onder 4) die de houder een onvoorwaardel¶k recht geven op een vast of contractueel bepaald inkomen in de vorm van couponbetalingen en/of vast bedrag op een bepaalde datum of op bepaalde data, dan wel vanaf een b¶ de emissie vastgestelde datum. Hiertoe behoren tevens verhandelbare leningen die in een groot aantal identieke documenten worden omgezet en die op georganiseerde (secundaire) markten worden verhandeld. 3/a. Effecten met uitzondering van aandelen, met een oorspronkel¶ke loopt¶d tot en met 1 jaar — Aangehouden verhandelbare schuldbew¶zen (al dan niet in documenten belichaamd) met een oorspronkel¶ke loopt¶d tot en met één jaar die niet op geldmarkten worden verhandeld (zie onder 4). — Verhandelbare leningen met een oorspronkel¶ke loopt¶d tot en met één jaar die worden ongezet in een groot aantal identieke documenten en die op georganiseerde (secundaire) markten worden verhandeld. — Achtergestelde schuld in de vorm van schuldbew¶zen en deposito’s of leningen met een oorspronkel¶ke loopt¶d tot en met één jaar. 3/b. Effecten met uitzondering van aandelen, met een oorspronkel¶ke loopt¶d van meer dan 1 en maxi- maal 2 jaar — Aangehouden verhandelbare schuldbew¶zen (al dan niet in documenten belichaamd) met een oorspronkel¶ke loopt¶d van meer dan één en maximaal twee jaar die niet op geldmarkten worden verhandeld (zie onder 4). — Verhandelbare leningen met een oorspronkel¶ke loopt¶d van meer dan één en maximaal twee jaar die worden omgezet in een groot aantal identieke documenten en die op georganiseerde (secundaire) markten worden verhandeld. — Achtergestelde schuld in de vorm van schuldbew¶zen en deposito’s of leningen met een oorspronkel¶ke loopt¶d van één tot twee jaar. 30. 12. 98 NL Publicatieblad van de Europese Gemeenschappen L 356/31 Categorie volgens uitvoeringsmaatregelen 3/c. Effecten met uitzondering van aandelen, met een vaste loopt¶d van meer dan 2 jaar 4. Geldmarktpapier Belangr¶kste kenmerken (termen gehanteerd in uitvoeringsmaatregelen) — Verhandelbare schuldbew¶zen (al dan niet in documenten belichaamd) met een oorspronkel¶ke loopt¶d van meer dan twee jaar die niet op geldmarkten worden verhandeld (zie onder 4). — Verhandelbare leningen met een oorspronkel¶ke loopt¶d van meer dan twee jaar die worden identieke documenten en die op georganiseerde (secundaire) omgezet in een groot aantal markten worden verhandeld. — Achtergestelde schuld in de vorm van schuldbew¶zen en deposito’s of leningen met een oorspronkel¶ke loopt¶d van meer dan twee jaar. Deze post bestaat uit aangehouden, door MFI’s uitgegeven overdraagbare instrumenten die een hoge mate van liquiditeit hebben omdat z¶ worden verhandeld op liquide geldmarkten (dat wil zeggen markten met een hoge omzetsnelheid en grote hoeveelheden financiële instrumenten, die het mogel¶k maken dergel¶ke instrumenten onmiddell¶k en tegen lage kosten in chartaal geld om te zetten met een laag debiteuren- en renterisico), waar de deelnemers hoofdzakel¶k bestaan uit MFI’s en andere financiële instellingen. Voor nadere gegevens omtrent de definitie van geldmarktpapier en omtrent de indeling per land wordt verwezen naar het hoofdstuk „Money Market Paper — Guidance to ensure consistency in classification across the MU” (addendum 1 b¶ de door de ECB uitgegeven publicatie ECB Money and Banking Statistics Compilation Guide). Deze actiefpost omvat tevens aangehouden, door geldmarktfondsen uitgegeven aandelen/participaties (zie onder 10). 5. Aandelen en deelnemingen Aangehouden effecten die eigendomsrechten vertegenwoordigen in ondernemingen en quasi-onder- nemingen. Deze effecten geven de houders in het algemeen recht op een aandeel in de winst van ondernemingen of quasi-ondernemingen alsmede in het eigen vermogen b¶ liquidatie. 6. Vaste activa 7. Overige activa Categorie volgens uitvoeringsmaatregelen 8. Geldomloop Ten behoeve van het rapportagekader bestaat deze post uit niet-financiële materiële of immateriële activa, bestemd voor herhaald en meerjarig gebruik door de rapporterende MFI’s. Inbegrepen z¶n b¶ MFI’s in gebruik z¶nde grond en gebouwen, alsmede inventaris, programmatuur en andere infra- structurele voorzieningen. Niet elders opgenomen activa. — Posities in financiële derivaten met een positieve bruto marktwaarde. — Bruto te ontvangen bedragen uit hoofde van posten op tussenrekeningen. — Bruto te ontvangen bedragen uit hoofde van overlopende posten. — Te ontvangen lopende rente op leningen. — Te ontvangen dividenden. — Te ontvangen bedragen uit andere hoofde dan het kernbedr¶f van de MFI. — Tegenpost aan de actiefz¶de van door de staat uitgegeven munten (alleen op de balans van nationale centrale banken). CATEGORIEËN PASSIVA Belangrijkste kenmerken (termen gehanteerd in uitvoeringsmaatregelen) Im omloop zijnde bankbiljetten en munten die algemeen worden gebruikt voor het verrichten van betalingen. — Door de nationale centrale banken uitgegeven bankbiljetten. — Door andere MFI’s uitgegeven bankbiljetten. — Door de nationale centrale banken uitgegeven munten. — Door de centrale overheid uitgegeven munten. L 356/32 NL Publicatieblad van de Europese Gemeenschappen 30. 12. 98 Categorie volgens uitvoeringsmaatregelen 9. Deposito’s 9. 1. Girale deposito’s Belangrijkste kenmerken (termen gehanteerd in uitvoeringsmaatregelen) Door de rapporterende MFI’s aan crediteuren verschuldigde bedragen niet zijnde gelden verkregen door de uitgifte van verhandelbare effecten. Ten behoeve van het rapportagekader wordt deze categorie uitgesplitst in girale deposito’s, deposito’s met vaste looptijd, deposito’s met opzegtermijn en repo’s. Deposito’s die zonder enige significante vertraging, beperking of kosten kunnen worden omgezet in chartaal geld en/of die per cheque, bankopdracht, debitering en dergelijke overdraagbaar zijn. Saldi op door MFI’s uitgegeven elektronische portemonnees zijn hierin begrepen. Niet inbegrepen zijn niet-overdraagbare deposito’s die onmiddellijk, maar tegen significante kosten, opvraagbaar zijn. — Saldi (rentedragend of niet-rentedragend) die onmiddellijk, zonder significante kosten of beper- kingen, in chartaal geld kunnen worden omgezet, maar niet overdraagbaar zijn. — Saldi (rentedragend of niet-rentedragend) die, zonder significante kosten of beperkingen, aan het einde van de werkdag volgend op die waarop het deposito werd geplaatst in chartaal geld kunnen worden omgezet, maar niet overdraagbaar zijn. — Saldi (rentedragend of niet-rentedragend) die, zonder significante kosten of beperkingen, per cheque, bankopdracht, debitering en dergelijke overdraagbaar zijn. — Saldi (rentedragend of niet-rentedragend) op elektronische portemonnees. — Niet-overdraagbare leningen, die moeten worden afgelost aan het einde van de werkdag volgend op die waarop de lening werd verstrekt. — Bruto te betalen bedragen met betrekking tot tussenrekeningen die nauw verband houden met girale deposito’s. 9. 2. Deposito’s met vaste looptijd Niet-overdraagbare deposito’s die niet in chartaal geld kunnen worden omgezet vóór afloop van een vaste termijn of die slechts vóór afloop daarvan in chartaal geld kunnen worden omgezet als de houder enigerlei boete betaalt. Hiertoe behoren tevens gereguleerde spaartegoeden waarvoor het looptijdcriterium niet relevant is (ingedeeld in de looptijdcategorie „meer dan twee jaar”). 9. 2/a. Deposito’s met een vaste looptijd tot en met één jaar — Geplaatste tegoeden met een vaste looptijd van hoogstens één jaar, die niet-overdraagbaar zijn en vóór het einde van de looptijd niet in chartaal geld kunnen worden omgezet. — Geplaatste tegoeden met een vaste looptijd van hoogstens één jaar, die niet-overdraagbaar zijn maar wel na voorafgaande opzegging opvraagbaar zijn; na opzegging moeten deze tegoeden naargelang de opzegtermijn in 9. 3. /a. of 9. 3. /b. worden ondergebracht. — Geplaatste tegoeden met een vaste looptijd van hoogstens één jaar, die niet-overdraagbaar zijn maar onder betaling van een boete onmiddellijk opvraagbaar zijn. — Margestortingen uit hoofde van derivatencontracten met een looptijd van hoogstens één jaar die liquide onderpand tegenover het kredietrisico vormen, maar eigendom blijven van de deposant en aan de deposant worden terugbetaald bij afloop van het contract. — Niet-verhandelbare en verhandelbare leningen belichaamd in één enkel document met een oorspronkelijke looptijd tot en met één jaar. — Niet-verhandelbare, door MFI’s uitgegeven schuldbewijzen (al dan niet in documenten beli- chaamd) met een oorspronkelijke looptijd tot en met één jaar. — Achtergestelde, door MFI’s uitgegeven schuld in de vorm van deposito’s of leningen met een oorspronkelijke looptijd tot en met één jaar. — Bruto te betalen bedragen met betrekking tot tussenrekeningen die nauw verband houden met „deposito’s met een vaste looptijd tot en met één jaar”. 30. 12. 98 NL Publicatieblad van de Europese Gemeenschappen L 356/33 Categorie volgens uitvoeringsmaatregelen 9. 2/b. Deposito’s met een vaste looptijd van meer dan één en maximaal twee jaar 9. 2/c. Deposito’s met een vaste looptijd van meer dan twee jaar Belangrijkste kenmerken (termen gehanteerd in uitvoeringsmaatregelen) — Geplaatste tegoeden met een vaste looptijd van één tot twee jaar, die niet-overdraagbaar zijn en vóór het einde van de looptijd niet in chartaal geld kunnen worden omgezet. — Geplaatste tegoeden met een vaste looptijd van één tot twee jaar, die niet-overdraagbaar zijn maar wel na voorafgaande opzegging opvraagbaar zijn; na opzegging moeten deze tegoeden naargelang de opzegtermijn in 9. 3. /a. of 9. 3. /b. worden ondergebracht. — Geplaatste tegoeden met een vaste looptijd van één tot twee jaar, die niet-overdraagbaar zijn maar onder betaling van een boete onmiddellijk opvraagbaar zijn. — Margestortingen uit hoofde van derivatencontracten met een looptijd van één tot twee jaar die liquide onderpand tegenover het kredietrisico vormen maar die eigendom blijven van de depo- sant en aan de deposant worden terugbetaald bij afloop van het contract. — Niet-verhandelbare en verhandelbare leningen belichaamd in één enkel document met een oorspronkelijke looptijd van één tot twee jaar. — Niet-verhandelbare, door MFI’s uitgegeven schuldbewijzen (al dan niet in documenten beli- chaamd) met een oorspronkelijke looptijd van één tot twee jaar. — Achtergestelde, door MFI’s uitgegeven schuld in de vorm van deposito’s of leningen met een oorspronkelijke looptijd van één tot twee jaar. — Bruto te betalen bedragen met betrekking tot tussenrekeningen die nauw verband houden met „deposito’s met een vaste looptijd van meer dan één en maximaal twee jaar”. — Geplaatste tegoeden met een vaste looptijd van meer dan twee jaar, die niet-overdraagbaar zijn en vóór het einde van de looptijd niet in chartaal geld kunnen worden omgezet. — Geplaatste tegoeden met een vaste looptijd van meer dan twee jaar, die niet-overdraagbaar zijn maar wel na voorafgaande opzegging opvraagbaar zijn; na opzegging moeten deze tegoeden naargelang de opzegtermijn in 9. 3. /a. of 9. 3. /b. worden ondergebracht. — Geplaatste tegoeden met een vaste looptijd van meer dan twee jaar, die niet-overdraagbaar zijn maar onder betaling van een boete onmiddellijk opvraagbaar zijn. — Tegoeden (ongeacht looptijd) waarvoor de rentevoet of rentevoorwaarden in nationale wetgeving zijn voorgeschreven en die worden aangehouden voor bijzondere doeleinden (zoals woningfinan- ciering) met een tijdshorizon van meer dan twee jaar (zelfs als ze, technisch gezien, onmiddellijk opvraagbaar zijn). — Margestortingen uit hoofde van derivatencontracten met een looptijd van meer dan twee jaar die liquide onderpand tegenover het kredietrisico vormen maar die eigendom blijven van de depo- sant en aan de deposant worden terugbetaald bij afloop van het contract. — Niet-verhandelbare en verhandelbare leningen belichaamd in één enkel document met een oorspronkelijke looptijd van meer dan twee jaar. — Niet-verhandelbare, door MFI’s uitgegeven schuldbewijzen (als dan niet in documenten beli- chaamd) met een oorspronkelijke looptijd van meer dan twee jaar. — Achtergestelde, door MFI’s uitgegeven schuld in de vorm van deposito’s of leningen met een oorspronkelijke looptijd van meer dan twee jaar. — Bruto te betalen bedragen met betrekking tot tussenrekeningen die nauw verband houden met „deposito’s met een vaste looptijd van meer dan twee jaar”. 9. 3. Deposito’s met opzegtermijn Niet-overdraagbare deposito’s zonder vaste looptijd die slechts in chartaal geld kunnen worden omgezet met inachtneming van een opzegtermijn vóór afloop waarvan omzetting in chartaal geld niet of slechts met een boete mogelijk is. Hiertoe behoren deposito’s die juridisch gezien wellicht onmiddellijk opvraagbaar zijn, maar waarvoor krachtens nationale usance aanzienlijke boetes en beperkingen gelden (ingedeeld in de looptijdcategorie „tot en met drie maanden”), evenals beleg- gingsrekeningen zonder opzegtermijn of vaste looptijd maar met beperkingen ten aanzien van de op te nemen bedragen (ingedeeld in de looptijdcategorie „meer dan drie maanden”). L 356/34 NL Publicatieblad van de Europese Gemeenschappen 30. 12. 98 Categorie volgens uitvoeringsmaatregelen 9. 3/a. Deposito’s met een opzegtermijn tot en met drie maanden 9. 3/b. Deposito’s met een opzegtermijn van meer dan drie maanden Belangrijkste kenmerken (termen gehanteerd in uitvoeringsmaatregelen) — Geplaatste tegoeden zonder vaste looptijd die slechts met inachtneming van een opzegtermijn tot en met drie maanden kunnen worden opgevraagd; als eerdere (of onmiddellijke) opvraging mogelijk is, gaat dit gepaard met een boete. — Niet-overdraagbare direct opvraagbare spaartegoeden en andere tegoeden waarvoor, hoewel de tegoeden juridisch gezien onmiddellijk opvraagbaar zijn, aanzienlijke boetes gelden. — Geplaatste tegoeden met een vaste looptijd die niet-overdraagbaar zijn maar waarbij ten behoeve van vervroegde aflossing opzegging met minder dan drie maanden heeft plaatsgevonden. — Bruto te betalen bedragen met betrekking tot tussenrekeningen die nauw verband houden met de deposito’s waarop zij betrekking hebben. — Geplaatste tegoeden zonder vaste looptijd die slechts met inachtneming van een opzegtermijn van meer dan drie maanden kunnen worden opgevraagd; als eerdere (of onmiddellijke) opvraging mogelijk is, gaat dit gepaard met een boete. — Beleggingsrekeningen zonder opzegtermijn of vaste looptijd, waarbij het opnemen van bedragen onderhevig is aan beperkingen. — Geplaatste tegoeden met een vaste looptijd die niet-overdraagbaar zijn maar waarbij ten behoeve van vervroegde aflossing opzegging met minder dan drie maanden heeft plaatsgevonden. — Bruto te betalen bedragen met betrekking tot tussenrekeningen die nauw verband houden met de deposito’s waarop zij betrekking hebben. 9. 4. Repo’s Tegenpost van gelden ontvangen in ruil voor door de rapporterende MFI’s tegen een bepaalde koers verkochte effecten onder beding van wederinkoop van dezelfde (of soortgelijke) effecten tegen een vaste koers op een afgesproken datum in de toekomst. — Ontvangen bedragen in ruil voor effecten die tijdelijk aan een derde zijn overgedragen in de vorm van een repo. — Ontvangen bedragen in ruil voor effecten die tijdelijk aan een derde zijn overgedragen in de vorm van een obligatie-uitleen (tegen liquide onderpand). — Ontvangen bedragen in ruil voor effecten die tijdelijk aan een derde zijn overgedragen in de vorm van een verkoop/terugkoopovereenkomst. 10. Aandelen/participaties marktfondsen in geld- Door geldmarktfondsen uitgegeven aandelen of participaties. Geldmarktfondsen zijn instellingen voor collectieve belegging waarvan de aandelen/participaties, in termen van liquiditeit, nauwe substituten vormen voor deposito’s en die hoofdzakelijk beleggen in geldmarktinstrumenten en/of andere verhandelbare schuldbewijzen met een resterende looptijd tot en met één jaar en/of in bankdeposito’s, en/of die streven naar een rendement dat dicht bij de rente op geldmarktinstru- menten ligt. 11. Uitgegeven schuldbewijzen Door de rapporterende MFI’s uitgegeven effecten niet zijnde aandelen of geldmarktpapier, die instrumenten vormen die doorgaans verhandelbaar zijn en op secundaire markten worden verhan- deld of die op de markt kunnen worden verrekend, en die de houder geen eigendomsrechten met betrekking tot de emitterende instelling verlenen. Hiertoe behoren effecten (voorzover zij niet op de geldmarkt worden verhandeld — zie onder 12), die de houder een onvoorwaardelijk recht geven op een vast of contractueel bepaald inkomen in de vorm van couponbetalingen en/of een vast bedrag op een bepaalde datum of op bepaalde data, dan wel vanaf een bij de uitgifte vastgestelde datum. Hiertoe behoren tevens verhandelbare leningen die worden omgezet in een groot aantal identieke documenten die op georganiseerde (secundaire) markten worden verhandeld. 30. 12. 98 NL Publicatieblad van de Europese Gemeenschappen L 356/35 Categorie volgens uitvoeringsmaatregelen 11/a. Schuldbewijzen met een oorspron- kelijke looptijd tot en met één jaar 11/b. Schuldbewijzen met een oorspron- kelijke looptijd van meer dan een en maximaal twee jaar 11/c. Schuldbewijzen met een oorspron- kelijke looptijd van meer dan twee jaar Belangrijkste kenmerken (termen gehanteerd in uitvoeringsmaatregelen) — Verhandelbare, door MFI’s uitgegeven schuldbewijzen (al of niet in documenten belichaamd) met een oorspronkelijke looptijd tot en met één jaar, die echter niet op geldmarkten worden verhandeld (zie onder 12). — Verhandelbare leningen met een oorspronkelijke looptijd tot en met één jaar die worden omgezet in een groot aantal identieke documenten die op georganiseerde (secundaire) markten worden verhandeld. — Achtergestelde, door MFI’s uitgegeven schuld in de vorm van schuldbewijzen en deposito’s of leningen met een oorpronkelijke looptijd tot en met één jaar. — Verhandelbare, door MFI’s uitgegeven schuldbewijzen (al of niet in documenten belichaamd) met een oorspronkelijke looptijd van één tot twee jaar, die echter niet op geldmarkten worden verhandeld (zie onder 12). — Verhandelbare leningen met een oorspronkelijke looptijd van meer dan een en maximaal twee jaar die worden omgezet in een groot aantal identieke documenten die op georganiseerde (secundaire) markten worden verhandeld. — Achtergestelde, door MFI’s uitgegeven schuld in de vorm van schuldbewijzen en deposito’s of leningen met een oorspronkelijke looptijd van een tot twee jaar. — Verhandelbare, door MFI’s uitgegeven schuldbewijzen (al of niet in documenten belichaamd) met een oorspronkelijke looptijd van meer dan twee jaar, die echter niet op geldmarkten worden verhandeld (zie onder 12). — Verhandelbare leningen met een oorspronkelijke looptijd van meer dan twee jaar die worden omgezet in een groot aantal identieke documenten die op gorganiseerde (secundaire) markten worden verhandeld. — Achtergestelde, door MFI’s uitgegeven schuld in de vorm van schuldbewijzen en deposito’s of leningen met een oorspronkelijke looptijd van meer dan twee jaar. 12. Geldmarktpapier 13. Kapitaal en reserves Deze post bestaat uit door MFI’s uitgegeven verhandelbare instrumenten die een hoge mate van liquiditeit hebben omdat zij worden verhandeld op liquide geldmarkten (dat wil zeggen markten met een hoge omzetsnelheid en grote hoeveelheden financiële instrumenten, die het mogelijk maken dergelijke instrumenten onmiddellijk en tegen lage kosten in chartaal geld om te zetten met een laag debiteuren- en renterisico), waar de deelnemers hoofdzakelijk bestaan uit MFI’s en andere financiële instellingen. Voor nadere gegevens omtrent de definitie van geldmarktpapier en omtrent de indeling per land wordt verwezen naar het hoofdstuk „Money Market Paper — Guidance to ensure consistency in classification across the MU” (addendum 1 bij de door de ECB uitgegeven publicatie ECB Money and Banking Statistics Compilation Guide). Ten behoeve van het rapportagekader omvat deze post de bedragen voortvloeiend uit de uitgifte, door de rapporterende MFI’s aan aandeelhouders en anderen met eigendomsrechten, van aandelen in hun vermogen die voor de houder eigendomsrechten in de MFI vertegenwoordigen en in het algemeen recht geven op een aandeel in de winst en een aandeel in het eigen vermogen bij liquidatie. Hiertoe behoren eveneens gelden uit hoofde van niet-uitgekeerde winst en door MFI’s gereserveerde gelden voor betalingen en verplichtingen in de toekomst. — Eigen vermogen. — Niet-uitgekeerde winsten en gelden. — Specifieke voorzieningen met betrekking tot leningen, effecten en andere activa. — Tegenpost terzake van ongerealiseerde verliezen uit hoofde van posities in financiële derivaten met een negatieve brutomarktwaarde. L 356/36 NL Publicatieblad van de Europese Gemeenschappen 30. 12. 98 Categorie volgens uitvoeringsmaatregelen Belangrijkste kenmerken (termen gehanteerd in uitvoeringsmaatregelen) 14. Overige passiva Niet elders opgenomen passiva. — Posities in financiële derivaten met een negatieve brutomarktwaarde. — Bruto te betalen bedragen uit hoofde van tussenrekeningen. — Bruto te betalen bedragen uit hoofde van overlopende posten. — Te betalen lopende rente op deposito’s. — Te betalen dividenden. — Te betalen bedragen uit andere hoofde dan het kernbedrijf van de MFI. — Voorzieningen die verplichtingen ten opzichte van derden vertegenwoordigen. — Margestortingen uit hoofde van derivatencontracten die liquide onderpand tegenover het krediet- risico vormen maar die eigendom blijven van de deposant en aan de deposant worden terugbe- taald bij afloop van het contract. — Nettoposities uit hoofde van effectenuitleen zonder liquide onderpand. — Netto te betalen bedragen uit hoofde van toekomstige afrekening van effectentransacties. 30. 12. 98 NL Publicatieblad van de Europese Gemeenschappen L 356/37 BIJLAGE II SPECIFIEKE EN OVERGANGSBEPALINGEN VOOR DE TOEPASSING VAN HET STELSEL VAN VERPLICHTINGEN INZAKE MINIMUMRESERVES DEEL 1 SPECIFIEKE BEPALINGEN I. W¶ze van rapportage door kredietinstellingen die b¶ de zogenoemde „cutting-off-the- tail”-procedure betrokken z¶n 1. Kleine kredietinstellingen rapporteren ten minste informatie ten behoeve van het stelsel van reservever- plichtingen van het Europees Stelsel van centrale banken (ESCB) overeenkomstig tabel 1A. De gegevens over de reservebasis van deze instellingen voor drie reserveperiodes (van een maand) z¶n gebaseerd op gegevens over de stand van zaken aan het einde van elk kwartaal zoals die door de nationale centrale banken (NCB’s) z¶n verzameld en die binnen achtentwintig werkdagen door de instellingen na kwartaal ultimo moeten worden verstrekt. II. Rapportage als groep op geconsolideerde basis door kredietinstellingen die aan het stelsel van reserveverplichtingen van het ESCB z¶n onderworpen 2. Na goedkeuring door de Europese Centrale Bank (ECB) kan een groep kredietinstellingen met reserve- verplichtingen die binnen een nationaal grondgebied, de statistische informatie als groep en op geconso- lideerde basis verstrekken, op voorwaarde dat alle betrokken instellingen afstand hebben gedaan van de mogel¶kheid om een vast bedrag op de reserveverplichting in mindering te brengen. De mogel¶kheid van deze aftrek bl¶ft voor de groep als geheel echter bestaan. Alle betrokken instellingen worden afzonderl¶k opgenomen in de l¶st van monetaire financiële instellingen (MFI’s) van de ECB. 3. Als de groep als geheel b¶ de „cutting-off-the-tail”-procedure betrokken is, dient z¶ alleen te voldoen aan de regels betreffende vereenvoudigde rapportage voor kleine instellingen met reserveverplichtingen. In alle andere gevallen bl¶ft het volledige rapportageschema van toepassing III. De kolom „w. v kredietinstellingen met reserveverplichtingen, ECB en NCB’s” 4. De kolom „w. v kredietinstellingen met reserveverplichtingen, ECB en NCB’s” bevat niet de passiva van rapporterende instellingen jegens instellingen die in de l¶st van instellingen worden genoemd die z¶n vr¶gesteld van het aanhouden van minimumreserves in het kader van het stelsel van reserveverplich- tingen van het ESCB, d. w. z. instellingen die z¶n vr¶gesteld om andere redenen dan reorganisatie. 5. De l¶st van vr¶gestelde instellingen bevat alleen die instellingen die om andere redenen dan reorganisatie z¶n vr¶gesteld. Instellingen die op grond van reorganisatie t¶del¶k van hun verplichting tot het aanhouden van minimumreserves z¶n ontheven, worden behandeld als instellingen met reserveverplich- tingen. Passiva jegens deze instellingen vallen derhalve onder de kolom „w. v kredietinstellingen met reserveverplichtingen, ECB en NCB’s”. Onder deze kolom vallen ook de verplichtingen jegens instel- lingen die door toepassing van de vasteaftrekregeling feitel¶k niet verplicht z¶n tot het aanhouden van reserves b¶ het ESCB. DEEL 2 OVERGANGSBEPALINGEN I. Kredietinstellingen als volledige rapporteurs terugkoopverplichting die kredietinstellingen z¶n aangegaan met 6. Voor een correcte berekening van de reservebasis waarop een positieve reserveratio wordt toegepast, is een gedetailleerde maandel¶kse specificatie vereist van deposito’s met een vaste loopt¶d van meer dan twee jaar, van deposito’s die met een opzeggingsterm¶n van meer dan twee jaar en van overeenkomsten tot verkoop met („binnenlandse” en „overige landen die aan de monetaire unie deelnemen”) „MFI’s”, „kredietinstellingen met reserveverplich- tingen, ECB en NCB’s” en de „centrale overheid”, en met de rest van de wereld (RvdW). Kredietinstel- lingen kunnen ook informatie verstrekken over posities ten opzichte van „andere MFI’s dan kredietinstel- ling met reserveverplichtingen, ECB en NCB’s”, in plaats van posities ten opzichte van „MFI’s” en „kredietinstellingen met reserveverplichtingen, ECB en NCB’s”, op voorwaarde dat dit niet ten koste gaat van de gedetailleerdheid van gegevens en geen gevolgen heeft voor vetgedrukte posities. Voorts bestaat de mogel¶kheid dat kredietinstellingen met reserveverplichtingen, afhankel¶k van de nationale inzamelings- systemen en zonder dat dit afbreuk doet aan de verplichting tot het hanteren van de definities en classificatiebeginselen met betrekking tot de MFI-balans als neergelegd in deze verordening, de noodza- kel¶ke gegevens voor het berekenen van de reservebasis, uitgezonderd die welke betrekking hebben op verhandelbare waardepapieren, kunnen verstrekken overeenkomstig b¶lage 1, tabel 1, voetnoot 7, mits dit niet ten koste gaat van vetgedrukte posities. L 356/38 NL Publicatieblad van de Europese Gemeenschappen 30. 12. 98 7. Het rapporteren van deze informatie wordt verplicht vanaf de data die betrekking hebben op eind december 1999 (uitgezonderd in het geval van deposito’s die met opzegging over een periode van 2 jaar kunnen worden afgelost, waarb¶ rapportage tot nadere kennisgeving op vr¶willige basis gebeurt). Tot die datum hebben de informatieplichtigen de mogel¶kheid om aan deze verplichtingen middels vr¶willige rapportage te voldoen, d. w. z. z¶ mogen hetz¶ waarheidsgetrouwe c¶fers (inclusief nulposities) of „ontbre- kende informatie” (gebruik makend van het daarvoor bestemde symbool) rapporteren. Dit geldt voor een overgangsperiode van een jaar, die ingaat op 1 januari 1999. 8. De informatieplichtigen moeten beslissen of z¶ t¶dens de tussenperiode waarheidsgetrouwe c¶fers of „ontbrekende informatie” willen rapporteren. Zodra de keuze is gemaakt om waarheidsgetrouwe c¶fers te rapporteren, is het niet langer mogel¶k „ontbrekende informatie” te rapporteren. 9. Kredietinstellingen dienen de reservebasis voor de eerste reserveperiode in de derde fase te berekenen op basis van de openingsbalans op 1 januari 1999 (1). II. Kredietinstellingen die b¶ de zogenoemde „cutting-off-the-tail”-procedure betrokken z¶n 10. Kredietinstellingen die b¶ de „cutting-off-the-tail”-procedure betrokken z¶n dienen eveneens de reserve- basis voor de eerste reserveperiode in de derde fase te berekenen op basis van de openingsbalans op 1 januari 1999, maar met een uiterste datum van rapportage van 10 februari 1999. 11. Kleine kredietinstellingen met reserveverplichtingen moeten driemaandel¶ks de voor het berekenen van de reservebasis benodigde c¶fers melden (cellen gemarkeerd met een * in tabel 1 in b¶lage I). Dit dient te gebeuren overeenkomstig onderstaande tabel. Er moet voor worden gezorgd dat deze tabel nauwkeurig overeenkomt met tabel 1, als hieronder omschreven. (1) In het kader van de onderhavige verordening is de openingsbalans op 1 januari 1999 gel¶k aan de balans op 31 december 1998. 30. 12. 98 NL Publicatieblad van de Europese Gemeenschappen L 356/39 Gegevens voor berekening van reservebasis die door kleine kredietinstellingen driemaandelijks moeten worden verstrekt Tabel 1A: Reservebasis berekend als de som van de volgende kolommen in tabel 1: (a) – (b) + (c) + (d) + (e) + (f) – (g) + (h) + (i) + (j) + (k) DEPOSITOVERPLICHTINGEN (Euro en valuta niet-MU-landen samengevoegd) 9 TOTALE DEPOSITO’S 9. 1e + 9. 1x 9. 2e + 9. 2x 9. 3e + 9. 3x 9. 4e + 9. 4x waarvan: 9. 2e + 9. 2x met vaste looptijd langer dan twee jaar waarvan: 9. 3e + 9. 3x aflosbaar met opzegging over twee jaar Vrijwillige rapportage waarvan: 9. 4e + 9. 4x overeenkomsten tot verkoop met terugkoopverplichting Uitstaande emissies, kolom (l) in tabel 1 VERHANDELBARE WAARDEPAPIEREN (Euro en valuta niet-MU-landen samengevoegd) 11 UITGEGEVEN OBLIGATIES 11e + 11x met overeengekomen looptijd maximaal twee jaar 11 UITGEGEVEN OBLIGATIES 11e + 11x met overeengekomen looptijd langer dan twee jaar 12 GELDMARKTPAPIER B(cid:246)LAGE III STATISTISCHE VEREISTEN VOOR KLEINE MONETAIRE FINANCIËLE INSTEL- LINGEN DIE GEEN KREDIETINSTELLING ZIJN Wat betreft de kleine monetaire financiële instellingen (MFI’s) die geen kredietinstelling z¶n, dienen de nationale centrale banken die besluiten de kleine MFI’s van volledige rapportageverplichtingen vr¶ te stellen, de desbetreffende instellingen terzake te informeren, maar dienen minimaal jaargegevens met betrekking tot de totale balans te verzamelen, opdat de omvang van de rapporterende instellingen, die b¶ de zogenoemde „cutting-off-the-tail”-procedure betrokken z¶n, gecontroleerd kan worden. L 356/40 NL Publicatieblad van de Europese Gemeenschappen 30. 12. 98 B(cid:246)LAGE IV MINIMUMNORMEN WAARAAN DE RAPPORTAGE DOOR DE WERKEL(cid:246)K RAPPOR- TERENDE POPULATIE MOET VOLDOEN Willen de informatieplichtigen de rapportageverplichtingen van de Europese Centrale Bank (ECB) met betrekking tot statistische informatie nakomen, dan dient hun rapportage aan de volgende eisen te voldoen. 1. Minimumnormen voor transmissie a) De rapportage aan de nationale centrale banken moet t¶dig gebeuren en binnen de term¶n die door de nationale centrale banken is vastgesteld. b) Vorm en formaat van de statistische rapporten moeten voldoen aan de technische eisen die hiervoor door de nationale centrale banken z¶n vastgesteld. c) Een of meer contactpersonen moeten worden aangewezen. d) De datatransmissie aan de nationale centrale banken moet gebeuren met inachtneming van de daarvoor vastgestelde technische specificaties. e) De statistische informatie moet juist z¶n: 2. Minimumnormen voor nauwkeurigheid — aan alle lineaire nevenvoorwaarden moet z¶n voldaan (b¶v. balansen moeten sluiten, subtotalen moeten opgeteld een totaal vormen). — de gegevens van de verschillende perioden moeten consistent z¶n. f) De informatieplichtigen moeten informatie kunnen verschaffen over de ontwikkelingen waarop de verstrekte gegevens duiden. g) De statistische informatie moet volledig z¶n; er moet gewezen worden op eventuele leemtes, waarvoor aan de nationale centrale bank een verklaring moet worden gegeven en die, waar van toepassing, zo snel mogel¶k moeten worden gedicht. h) De statistische informatie mag geen continue en structurele leemtes bevatten. i) De informatieplichtigen moeten zich houden aan de afmetingen en decimalen die door de nationale centrale banken voor de technische transmissie van de gegevens z¶n vastgesteld. j) De informatieplichtigen moeten het afrondingsbeleid volgen dat door de nationale centrale banken voor de technische transmissie van de gegevens is vastgesteld. 3. Minimumnormen voor conceptuele naleving k) De statistische informatie moet worden gepresenteerd met inachtneming van de definities en l) classificaties als vervat in de ECB-verordening. In geval van afw¶king van deze definities en classificaties, zullen de informatieplichtigen, waar van toepassing, op gezette t¶den het verschil controleren en kwantificeren tussen de gebruikte maatstaf en de maatstaf die in de ECB-verordening is vervat. m) De informatieplichtigen moeten een verklaring kunnen geven voor een eventuele breuk in de verstrekte gegevens ten opzichte van de c¶fers van voorgaande perioden. 4. Minimumnormen voor herzieningen n) De informatieplichtigen moeten het beleid en de procedures volgen die door de ECB en de nationale centrale banken met betrekking tot herzieningen z¶n vastgesteld. Herzieningen die afw¶ken van regelmatige herzieningen moeten van een toelichting worden voorzien