title: Smernica Európskeho parlamentu a Rady 2000/12/ES z 20. marca 2000 o začatí a vykonávaní činností úverových inštitúcií

eurovoc_concepts:
credit institution
economic analysis
provision of services

text: 272 SK Úradný vestník Európskej únie 06/zv. 3 32000L0012 26. 5. 2000 ÚRADNÝ VESTNÍK EURÓPSKYCH SPOLOČENSTIEV L 126/1 SMERNICA EURÓPSKEHO PARLAMENTU A RADY 2000/12/ES z 20. marca 2000 o začatí a vykonávaní činností úverových inštitúcií EURÓPSKY PARLAMENT A RADA EURÓPSKEJ ÚNIE, so zreteľom na Zmluvu o založení Európskeho spoločenstva, najmä na prvú a tretiu vetu článku 47 ods. 2, so zreteľom na návrh Komisie, kapitálovej primeranosti úverových inštitúcií (7), smernica Rady 92/30/EHS zo 6. apríla 1992 o dohľade nad úvero- vými inštitúciami na konsolidovanom základe (8) a smer- nica Rady 92/121/EHS z 21. decembra 1992 o sledovaní a kontrolovaní veľkých rizík úverových inštitúcií (9) sa často a podstatným spôsobom menili a dopĺňali. Kvôli ich jasnosti a racionálnosti by sa tieto smernice mali kodifiko- vať a spojiť do jedného uceleného znenia. so zreteľom na stanovisko Hospodárskeho a sociálneho výbo- ru (1), (2) konajúc v súlade s postupom stanoveným v článku 251 zmlu- vy (2), Podľa zmluvy je zakázaná akákoľvek diskriminácia v súvi- slosti so zakladaním a poskytovaním služieb z titulu národ- nosti alebo skutočnosti, že podnik nebol založený v člen- skom štáte, v ktorom služby poskytuje. keďže: (1) Smernica Rady 73/183/EHS z 28. júna 1973 o zrušení obmedzení práva usadiť sa a poskytovať služby v rámci samostatnej činnosti bánk a iných finančných inštitúcií (3), prvá smernica Rady (77/780/EHS) z 12. decembra 1977 o koordinácii zákonov, iných právnych predpisov a správnych opatrení týkajúcich sa začatia a výkonu činnosti Rady 89/299/EHS zo 17. apríla 1989 o vlastných zdrojoch úverových inštitúcií (5), druhá smernica Rady 89/646/EHS z 15. decembra 1989 o koordinácii zákonov, iných právnych predpisov a správnych opatrení týkajúcich sa začatia a výkonu podnikania úverových inštitúcií (6), smernica Rady 89/647/EHS z 18. decembra 1989 o inštitúcií (4), úverových smernica (1) Ú. v. ES C 157, 25. 5. 1998, s. 13. (2) Stanovisko Európskeho parlamentu z 18. januára 2000 (ešte neuve- rejnené v úradnom vestníku) a rozhodnutie Rady z 13. marca 2000 (ešte neuverejnené v úradnom vestníku). (3) Ú. v. ES L 194, 16. 7. 1973, s. 1. (4) Ú. v. ES L 322, 17. 12. 1977, s. 30. Smernica naposledy zme- nená a doplnená smernicou 98/33/ES (Ú. v. ES L 204, 21. 7. 1998, s. 29). (5) Ú. v. ES L 124, 5. 5. 1989, s. 16. Smernica naposledy zmenená a dopl- nená smernicou 92/30/EHS (Ú. v. ES L 110, 28. 4. 1992, s. 52). (6) Ú. v. ES L 386, 30. 12. 1989, s. 1. Smernica naposledy zmenená a dopl- nená smernicou 95/26/ES (Ú. v. ES L 168, 18. 7. 1995, s. 7). (3) (4) (5) Aby sa uľahčilo zakladanie a podnikanie úverových inšti- túcií, je potrebné odstrániť najviac prekážajúce rozdiely v zákonoch členských štátov, ktoré stanovujú pravidlá platné pre tieto inštitúcie. Táto smernica predstavuje základný nástroj na vytvorenie vnútorného trhu v zmysle Jednotného európskeho aktu a podľa časového harmonogramu stanoveného v Bie- lej knihe Komisie, a to z hľadiska práva usadiť sa a práva poskytovať finančné služby v oblasti úverových inštitúcií. Opatrenia na koordináciu úverových inštitúcií, ktorých účelom je ochraňovať vklady a vytvoriť rovnaké pod- mienky pre hospodársku súťaž medzi týmito inštitúciami, musia platiť pre všetky tieto inštitúcie. V prípade potreby je potrebné náležite zohľadniť objektívne rozdiely v ich sta- novách a v ich poslaní v zmysle vnútroštátneho práva. (7) Ú. v. ES L 386, 30. 12. 1989, s. 14. Smernica naposledy zme- nená a doplnená smernicou 98/33/ES. (8) Ú. v. ES L 110, 28. 4. 1992, s. 52. (9) Ú. v. ES L 29, 5. 2. 1993, s. 1. Smernica zmenená a doplnená Aktom o pristúpení z roku 1994. 06/zv. 3 SK Úradný vestník Európskej únie 273 (6) (7) (8) (9) Tieto opatrenia by preto mali mať čo najväčší rozsah a mali by sa vzťahovať na všetky inštitúcie, ktorých predmetom podnikania je prijímanie vratných prostriedkov od verej- nosti, či už v podobe vkladov, alebo iných nástrojov, ako sú priebežné emisie obligácií a iných cenných papie- rov a poskytovanie úverov na vlastný účet. Je potrebné sta- noviť výnimky v prípade určitých úverových inštitú- cií, na ktoré sa táto smernica nemôže uplatňovať. Ustanovenia tejto smernice neovplyvnia uplatňovanie vnú- troštátnych právnych predpisov, ktorých predmetom sú osobitné dodatočné povolenia, ktoré úverovým inštitú- ciám umožňujú vykonávať určité konkrétne činnosti alebo operácie. je potrebná Účelom prijatého prístupu je dosiahnuť len nevyhnutnú a dosta- mieru harmonizácie, ktorá točná na zabezpečenie vzájomného uznávania povo- lení a systémov bankového dohľadu, a tým umožniť ude- ľovanie jednej licencie, ktorá bude uznávaná v celom spoločenstve pri uplatnení zásady obozretného dohľadu v domovskom členskom štáte. Požiadavku predkladania programu činnosti preto treba považovať len za jeden z faktorov, ktorý má príslušným orgánom umožniť rozho- dovať sa na základe presnejších informácií a objektívnych kritérií. Pokiaľ ide požiadavky týkajúce sa právnej formy úverových inštitúcií a ochranu mien bánk, je možné pone- chať určitý priestor na flexibilné rozhodovanie. Rovnocenné finančné kritériá pre úverové inštitúcie sú nevyhnutným predpokladom na zabezpečenie ochranných mechanizmov pre vkladateľov a na vytvorenie spravodli- vých podmienok na hospodársku súťaž medzi porovnateľ- nými skupinami úverových inštitúcií. Po ďalšej koordiná- cii budú zadefinované vhodné štrukturálne ukazovatele, ktoré v rámci spolupráce medzi vnútroštátnymi orgánmi umožnia sledovať postavenie porovnateľných druhov úve- rových inštitúcií pomocou štandardných metód. Tento postup by mal pomôcť v postupnom zbližovaní systémov ukazovateľov, ktoré si členské štáty vytvorili a ktoré pou- žívajú. Je však potrebné rozlišovať medzi koeficientmi, kto- rých cieľom je zabezpečiť zdravý manažment úverových inštitúcií, a koeficientmi vytvorenými na účely realizácie hospodárskej a menovej politiky. Zásady vzájomného uznávania a dohľadu v domovskom členskom štáte si vyžadujú, aby príslušné orgány členských štátov neudeľovali, resp. aby odňali povolenie v prípade, že z predmetu činnosti, geografického rozloženia alebo z bež- nej činnosti je zrejmé, že úverová inštitúcia si právny sys- tém konkrétneho členského štátu vybrala len preto, aby sa vyhla prísnejším pravidlám, ktoré platia v inom členskom štáte, na území ktorého vykonáva alebo mieni vykonávať väčšiu časť svojich činností. Úverová inštitúcia, ktorá je právnickou osobou, musí mať povolenie na činnosť od členského štátu, v ktorom má svoje registrované sídlo. Úverová inštitúcia, ktorá nie je právnickou osobou, musí mať sídlo v členskom štáte, v ktorom dostala povole- nie na podnikanie. Okrem toho členské štáty musia vyža- dovať, aby úverová inštitúcia mala vždy sídlo v členskom štáte jej pôvodu a aby tam skutočne pôsobila. (10) Príslušné orgány by nemali udeliť ani predĺžiť povole- nie na činnosť úverovej inštitúcii v prípade, že im blízke vzťahy medzi touto inštitúciou a inými fyzickými alebo právnickými osobami znemožnia účinným spôsobom vykonávať dohľad. To platí aj pre úverové inštitúcie, ktoré už povolenie majú a ktoré o tejto otázke musia presvedčiť príslušné orgány uspokojivým spôsobom. Definícia „blíz- kych vzťahov“, uvedená v tejto smernici, predstavuje mini- málne kritériá. Neznamená to, že členské štáty ju nemôžu použiť aj za okolností, za ktorých sa jej použitie nepred- pokladá. Samotné nadobudnutie podstatného pod- ielu na kapitále spoločnosti ešte nepredstavuje účasť v zmy- sle „blízkych vzťahov“, ak takýto podiel bol nadobudnutý výlučne ako dočasná investícia, ktorá neumožňuje ovplyv- ňovať štruktúru ani finančnú politiku inštitúcie. (11) Odkaz o účinnom výkone dohľadu zo strany dohľadných orgánov zahŕňa aj dohľad na konsolidovanom základe, ktorý sa musí nad úverovou inštitúciou vykonávať v prí- pade, že to stanovujú ustanovenia práva spoločenstva. V takých prípadoch je potrebné, aby úrady, ktoré boli požiadané o udelenie povolenia na podnikanie, mali mož- nosť vykonávať dohľad na konsolidovanom základe nad takouto úverovou inštitúciou. sú príslušné ktoré úrady zistiť, (12) Členský štát pôvodu môže zaviesť aj pravidlá, ktoré sú prís- nejšie ako pravidlá stanovené pre inštitúcie, ktoré fun- gujú na základe povolenia jeho príslušných orgánov, v článku 5 ods. 1, prvý pododsek, ods. 2 a v článkoch 7, 16, 30, 51 a 65. (13) Zrušenie povinnosti žiadať o udelenie povolenia na činnosť pobočiek úverových inštitúcií so sídlom v spoločenstve si vyžaduje zrušenie zvereného kapitálu. umožňuje (14) Vzhľadom na zásadu vzájomného uznávania zvolené rie- úverovým inštitúciám povole- šenie ným v ich domovskom členskom štáte kdekoľvek na území spoločenstva vykonávať všetky činnosti uvedené v prílohe 1 prostredníctvom zakladania pobočiek alebo poskytova- nia služieb. Pri vykonávaní činností neuvedených v tejto prílohe môžu využívať právo usadiť sa a poskytovať služby v zmysle všeobecných ustanovení zmluvy. SK Úradný vestník Európskej únie 06/zv. 3 274 (15) Platnosť zásady vzájomného uznávania je však vhodné rozšíriť aj na činnosti uvedené v prílohe I v prípade, že ich vykonávajú finančné inštitúcie, ktoré sú dcérskymi pod- nikmi úverových inštitúcií, a to pod podmienkou, že tieto dcérske podniky podliehajú konsolidovanému dohľadu, ktorý sa vzťahuje na ich materské podniky, a že spĺňajú určité prísne podmienky. (16) Hostiteľský členský štát v rámci uplatňovania práva usadiť sa a poskytovania služieb môže však od inštitúcií, ktoré v ich domovskom členskom štáte nemajú licenciu ako úve- rové inštitúcie, a pri činnostiach, ktoré nie sú uvedené v prílohe I, vyžadovať splnenie konkrétnych ustanovení jeho vlastných vnútroštátnych právnych predpisov alebo nariadení za predpokladu, že tieto ustanovenia sú na jed- nej strane v súlade s právom spoločenstva a ich účelom je ochrana všeobecného prospechu a že na strane druhej tieto inštitúcie, resp. tieto činnosti nepodliehajú rovnocenným pravidlám podľa takýchto zákonov alebo nariadení ich domovského členského štátu. (17) Členské štáty musia zabezpečiť, aby nedošlo k žiadnym prekážkam pri vykonávaní činností, na ktoré sa vzťahuje vzájomné uznávanie, a aby sa mohli vykonávať rovnako ako v domovskom členskom štáte za predpokladu, že čin- nosti povolené v domovskom členskom štáte nie sú v roz- pore s ochranou všeobecného prospechu v hostiteľskom členskom štáte. (18) Účel tejto smernice nutne nadväzuje na liberalizáciu pohybu kapitálu, ktorá je predmetom osobitných práv- nych predpisov spoločenstva. Opatrenia týkajúce sa libe- ralizácie bankových služieb musia byť v súlade s opatre- niami na liberalizáciu kapitálových pohybov. patriace do pôsobnosti práva tretích krajín, sa riešia postu- pom, ktorý má zabezpečiť, aby úverové inštitúcie so síd- lom v spoločenstve v dotknutých tretích krajinách dostali recipročné podmienky. (20) Povolenia, ktoré úverovým inštitúciám udelia príslušné vnútroštátne orgány v zmysle tejto smernice, majú plat- nosť na celom území spoločenstva, a nielen vnútroštátnu platnosť. Existujúce doložky reciprocity preto nemajú žiadny účinok. Z toho dôvodu je potrebný flexibilný postup, ktorý umožní hodnotenie reciprocity na báze spo- ločenstva. Cieľom takéhoto postupu nie je uzavrieť finančné trhy spoločenstva, ale vzhľadom na to, že spolo- čenstvo zamýšľa svoje trhy ponechať otvorené pre zvyšok sveta, zlepšiť úroveň liberalizácie finančných trhov v tre- tích krajinách. S týmto cieľom táto smernica rieši postupy rokovaní s tretími krajinami a ako posledné východisko rieši aj možnosť prijatia potrebných opatrení vrátane poza- stavenia nových žiadostí o povolenie alebo obmedzenie nových povolení. (21) Je žiaduce, aby sa medzi spoločenstvom a tretími kraji- nami na recipročnej báze dosiahla dohoda, ktorá v praxi umožní vykonávanie dohľadu na konsolidovanom zákla- de, pokrývajúceho čo najväčšie geografické územie. (22) Zodpovednosť za dohľad nad finančným zdravím úvero- vej inštitúcie, a predovšetkým jej platobnou schopnosťou, nesú príslušné orgány (domovského) členského štátu jej pôvodu. Príslušné orgány hostiteľského členského štátu nesú zodpovednosť za sledovanie likvidity a menovej poli- tiky. Sledovanie trhových rizík si vyžaduje úzku spolu- prácu príslušných orgánov domovského a hostiteľského členského štátu. (23) Hladké fungovanie vnútorného bankového trhu si vyža- duje nielen zákonom stanovené pravidlá, ale aj úzku a pra- videlnú spoluprácu príslušných orgánov členských štátov. Najvhodnejším fórom na posudzovanie problémov týka- júcich sa jednotlivých úverových inštitúcií naďalej zostáva kontaktná skupina vytvorená medzi rôznymi orgánmi bankového dohľadu. Táto skupina je vyhovujúcim úradom pre vzájomnú výmenu informácií v zmysle článku 28. (19) Pravidlá vzťahujúce sa na pobočky úverových inštitúcií so sídlom mimo spoločenstva by mali byť vo všetkých člen- ských štátoch podobné. V súčasnosti je dôležité postarať sa o to, aby tieto pravidlá neboli výhodnejšie, ako sú pra- vidlá platné pre pobočky inštitúcií z iných členských štá- tov. Stanoví sa, že spoločenstvo môže uzatvárať dohody s tretími krajinami o uplatňovaní pravidiel, ktoré pre takéto pobočky zabezpečia rovnaké podmienky na ich území, pričom sa zohľadní zásada reciprocity. Pobočky úverových inštitúcií s povolením na činnosť v tretích krajinách nemajú právo poskytovať služby v zmysle druhého odseku článku 49 zmluvy ani právo na zakladanie podnikov v členských štátoch s výnimkou členských štátov, v ktorých boli zalo- iadosti o povolenie činnosti dcérskych podnikov žené. alebo o nadobudnutie podielu, ktoré podajú podniky (24) Postup vzájomného informovania v žiadnom prípade nie je náhradou bilaterálnej spolupráce v zmysle článku 28. Bez toho, aby boli dotknuté ich právomoci vykonávať riadnu kontrolu, príslušné orgány hostiteľského členského štátu môžu v prípade núdze z vlastného podnetu alebo na podnet príslušných orgánov domovského štátu skontrolovať, či činnosť úverovej inštitúcie so sídlom na ich území spĺňa príslušné zákony a zásady zdravých adminis- tratívnych a účtovných postupov a dostatočnej vnútornej kontroly. (25) Je vhodné umožniť výmenu informácií medzi príslušnými orgánmi a úradmi, resp. orgánmi, ktoré z titulu svojej 06/zv. 3 SK Úradný vestník Európskej únie 275 funkcie pomáhajú upevňovať stabilitu finančného systému. V snahe zachovať dôvernosť poskytovaných informácií je potrebné dodržať prísne obmedzený zoznam adresátov. (33) Vlastné zdroje úverových inštitúcií môžu slúžiť na pokry- tie strát, ktoré sa nepodarí vyrovnať dostatočným obje- mom zisku. Vlastné zdroje sú okrem toho pre príslušné orgány významným meradlom hlavne pri hodnotení pla- tobnej schopnosti úverových inštitúcií a ďalších otázkach bankového dohľadu. (26) Určitý druh správania, ako napríklad podvody a zneužíva- nie interných informácií a postavenia, môže narušiť stabi- litu a dôveryhodnosť finančného systému aj v prípade, že sa vyskytne v inštitúciách, ktoré nie sú úverovými inštitú- ciami. (27) Je nevyhnutné určiť podmienky, za ktorých je takáto výmena informácií povolená. (28) V prípade, že je stanovené, že informácie sa môžu posky- tovať len s výslovným súhlasom príslušných orgánov, tieto orgány môžu v prípade potreby svoj súhlas podmieniť spl- nením určitých presných podmienok. (29) Výmena informácií medzi príslušnými orgánmi na jednej strane a centrálnymi bankami a inými menovými úradmi s podobným poslaním, respektíve inými štátnymi orgánmi zodpovednými systé- mami na strane druhej by mala tiež podliehať procesu schvaľovania. za dohľad nad platobnými (30) Na účely upevnenia bankového dohľadu nad úverovými inštitúciami a ochrany klientov úverových inštitúcií sa sta- noví, že auditor je povinný príslušné orgány bezodkladne upovedomiť vždy, keď pri plnení jeho povinností v zmysle tejto smernice zistí určité skutočnosti, ktoré môžu vážne ohroziť finančnú situáciu alebo organizáciu riade- nia a účtovníctva úverovej inštitúcie. So zreteľom na tento cieľ je žiaduce, aby členský štát stanovil, že táto povinnosť platí aj za okolností, ak audítor takéto skutočnosti zistí pri plnení svojich úloh v podniku, ktorý je úzko prepojený s úverovou inštitúciou. Povinnosť audítorov nahlasovať príslušným orgánom určité skutočnosti a rozhodnutia týkajúce sa úverovej inštitúcie, ktoré zistia pri výkone svo- jich úloh v nefinančnom podniku, žiadnym spôsobom nemení povahu ich úloh v takomto podniku ani spôsob, akým svoje úlohy v tomto podniku majú vykonávať. (31) Jednotné základné štandardné kritériá týkajúce sa vlast- ných zdrojov úverových inštitúcií sú kľúčovým faktorom pri budovaní vnútorného bankového trhu, pretože vlastné zdroje sú zárukou ďalšej existencie úverových inštitú- cií a ochrany vkladov. Harmonizácia v tejto oblasti posilní dohľad nad úverovými inštitúciami a prispeje k ďalšej koor- dinácii v bankovom sektore. (34) V prostredí vnútorného bankového trhu úverové inštitú- cie navzájom súťažia, a preto je nevyhnutné, aby pre ne platili rovnocenné definície a štandardné kritériá vlastných zdrojov. Preto o kritériách týkajúcich sa skladby vlastných zdrojov nesmú rozhodovať len členské štáty. Zavedenie jednotných základných štandardných kritérií je v najlep- šom záujme spoločenstva, pretože zabráni deformácii hos- podárskej súťaže a posilní bankový systém spoločenstva. (35) Definícia vlastných zdrojov stanovená v tejto smernici vytvára priestor pre maximálny počet položiek a kvalifi- kačných súm, pričom každému členskému štátu dáva mož- nosť rozhodnúť sa, či použije všetky, alebo len niektoré z týchto položiek, resp. určiť si nižšie horné hranice kvali- fikačných súm. (36) Táto smernica uvádza kvalifikačné kritériá pre určité polo- žky vlastných zdrojov, čo však členským štátom nebráni pri uplatnení prísnejších kritérií. (37) V počiatočnej fáze sa jednotné základné štandardné krité- riá definujú len voľne, aby bolo možné do nich zahrnúť všetky položky, ktoré sa v rôznych členských štátoch do vlastných zdrojov zahŕňajú. (38) Podľa povahy položiek, z ktorých vlastné zdroje pozostá- vajú, táto smernica rozlišuje medzi položkami tvoriacimi pôvodné vlastné zdroje a položkami, ktoré predstavujú dodatočné vlastné zdroje. (39) Aby sa zohľadnila skutočnosť, že položky predstavujúce dodatočné vlastné zdroje nie sú tej istej povahy ako polo- žky tvoriace pôvodné vlastné zdroje, súčet dodatočných položiek zahrnutých do vlastných zdrojov nesmie presia- hnuť výšku pôvodných vlastných zdrojov. Okrem toho platí, že výška určitých položiek dodatočných vlastných zdrojov nesmie presiahnuť polovicu pôvodných vlastných zdrojov. (32) Takéto štandardné kritériá sa musia uplatňovať na všetky úverové inštitúcie s povolením na výkon činnosti na území spoločenstva. (40) Aby sa zabránilo deformácii hospodárskej súťaže, verejné úverové inštitúcie do svojich vlastných zdrojov nesmú započítavať záruky členských štátov alebo miestnych úra- dov. 276 SK Úradný vestník Európskej únie 06/zv. 3 (41) Ak kedykoľvek v priebehu výkonu dohľadu vznikne potreba určiť výšku konsolidovaných vlastných zdrojov skupiny úverových inštitúcií, ich výška sa určí spôsobom určeným v tejto smernici. vzájomného uznávania techník dohľadu, a teda aj na vytvo- renie vnútorného bankového trhu. (42) Presný postup účtovania použitý pri kalkulácii vlastných zdrojov, ukazovateľa platobnej schopnosti a hodnotení koncentrácie úverovej angažovanosti musí zohľadňovať ustanovenia smernice Rady 86/635/EHS z 8. decem- bra 1986 o ročnej účtovnej závierke a o konsolidovanej účtovnej závierke bánk a iných úverových inštitúcií (1), ktorá zahŕňa niektoré upravené ustanovenia smernice Rady 83/349/EHS z 13. júna 1983 o konsolidovaných účtovných závierkach, vychádzajúcej z článku 44 ods. 2 písm. g) zmluvy (2). (43) Ustanovenia o vlastných zdrojoch sú súčasťou širšej medzi- národnej snahy o aproximáciu platných pravidiel o prime- ranosti vlastných zdrojov, ktoré používajú najvýznamnej- šie krajiny. (44) Komisia vypracuje správu o ustanoveniach o vlastných zdrojoch a pravidelne ich bude prehodnocovať v snahe upevňovať ich a dosiahnuť väčšie zjednotenie definície vlastných zdrojov. Vďaka takémuto zjednocovaniu sa spoločenstva zdroje vlastné dostanú na rovnakú úroveň. úverových inštitúcií (45) Ustanovenia o ukazovateľoch platobnej schopnosti sú výsledkom práce Poradného výboru pre bankovníctvo, ktorého úlohou je Komisii predkladať návrhy na účely koordinácie koeficientov platných v členských štátoch. (46) Stanovenie vhodného ukazovateľa platobnej schopnosti je jedným z pilierov dohľadu úverových inštitúcií. (47) Ukazovateľ, ktorý hodnotí pohľadávky a podsúvahové položky podľa miery v nich obsiahnutých rizík, je obzvlášť dobrým meradlom platobnej schopnosti. (48) Vytvorenie jednotných štandardných kritérií pre vlastné zdroje vo vzťahu k pohľadávkam a podsúvahovým polo- žkám spojeným s istou dávkou rizika je preto nevyhnut- ným aspektom harmonizácie potrebnej na dosiahnutie (1) Ú. v. ES L 372, 31. 12. 1986, s. 1. (2) Ú. v. ES L 193, 18. 7. 1983, s. 1. Smernica naposledy zmenená a dopl- nená smernicou 90/605/EHS (Ú. v. ES L 317, 16. 11. 1990, s. 60). (49) V tejto súvislosti treba ustanovenia o ukazovateli platob- nej schopnosti posudzovať v nadväznosti na ďalšie špeci- fické nástroje, ktoré tiež prispievajú k harmonizácii základ- ných techník dohľadu úverových inštitúcií. (50) Vzhľadom na to, že v prostredí vnútorného bankového trhu sú inštitúcie nútené navzájom bezprostredne súťažiť, jednotné štandardné kritériá platobnej schopnosti v pod- obe minimálnej hodnoty tohto ukazovateľa zabránia defor- mácii hospodárskej súťaže a upevnia bankový systém spo- ločenstva. (51) Táto smernica určuje rôzne váhy priraďované k zárukám vystaveným rôznymi finančnými inštitúciami. Komisia sa preto zaväzuje posúdiť, či táto smernica ako celok podstat- ným spôsobom nedeformuje hospodársku súťaž medzi úverovými inštitúciami a poisťovňami a či, vzhľa- dom na prípadné zistenia, nie sú opodstatnené nápravné opatrenia. (52) V prílohe III sa stanovuje spôsob uplatnenia podsúvaho- vých položiek v rámci výpočtu kapitálových potrieb úve- rových inštitúcií. Na účely hladkého fungovania vnútor- ného trhu, a najmä na účely zabezpečenia rovnakých pravidiel sú členské štáty povinné usilovať sa o jednotné hodnotenie zmluvných dohôd o nettingu zo strany ich prí- slušných orgánov. Príloha III zohľadňuje prácu medziná- rodného fóra orgánov bankového dohľadu v otázke uzná- vania bilaterálneho čistého vyrovnania, predovšetkým pokiaľ ide o možnosť počítať potreby vlastných zdrojov pre určité transakcie na základe čistej a nie hrubej sumy za predpokladu, že existujú právne záväzné zmluvy, ktoré zabezpečujú, že úverové riziko sa vzťahuje len na čistú sumu. V prípade medzinárodne pôsobiacich úverových inštitúcií a skupín úverových inštitúcií pôsobiacich vo via- cerých rôznych tretích krajinách, ktoré sú konkurenciou úverových inštitúcií zo spoločenstva, pravidlá prijaté na šir- šej medzinárodnej úrovni zaručia dokonalejší a cielenejší dohľad nad mimoburzovými (OTC) odvodenými nástroj- mi. To povedie k lepšiemu povinnému kapitálovému zmluvných krytiu, zohľadnia dohôd úradmi čistom vyrovnaní, dohľadu na znižovanie potenciálnych budúcich úverových rizík. Zúčtovanie mimoburzových derivátnych nástrojov, ktoré zabezpečujú z pozície centrálnej protistrany zúčto- vacie ústavy, v niektorých členských štátoch zohráva významnú úlohu. Je preto správne uznať zásluhy takéto zúčtovania v znižovaní úverového rizika a s ním spoje- ného systémového rizika pri finančnom postupe v oblasti úverového rizika. Je potrebné, aby súčasné a potenciálne budúce angažovanosti, vyplývajúce zo zúčtovaných mimoburzových derivátnych obchodov, boli plne zabez- pečené a aby sa odstránilo riziko, že angažovanosť zúčto- vacích ústavov prekročí trhovú hodnotu poskytnutých pričom sa o účinky uznaných 06/zv. 3 SK Úradný vestník Európskej únie 277 záruk, vďaka čomu sa v prechodnom období na zúčtované mimoburzové deriváty bude vzťahovať rovnaký finančný postup ako pri derivátoch obchodovaných na burze. Prí- slušné orgány sa musia ubezpečiť, či počiatočná a varia- bilná záloha (marža) dosahuje požadované hodnoty a či poskytnuté záruky sú dostatočne kvalitné a poskytujú dostatočnú ochranu. Pri úverových inštitúciách so sídlom v členských štátoch príloha III poskytuje podobnú mož- nosť vyrovnáva- nia zo strany príslušných orgánov, vďaka čomu týmto inštitúciám poskytuje rovnaké podmienky hospodárskej súťaže. Tieto pravidlá sú správne vyvážené a umožňujú ďalšie posilnenie opatrení finančného podnikania uplatňo- vaných na úverové inštitúcie. Príslušné orgány členských štátov by mali zabezpečiť, aby kalkulácie pridaných polo- žiek vychádzali z efektívnych a nie zo zjavných národných súm. bilaterálneho uznávania čistého (53) Minimálna výška ukazovateľa určená v tejto smernici bola stanovená na úrovni, ktorá má zabezpečiť posilňovanie kapitálu úverových inštitúcií v spoločenstve. Po štatistic- kom prieskume kapitálových požiadaviek platných na začiatku roku 1988 sa tento pomer stanovil vo výške 8 %. (54) Mali by sa zosúladiť základné pravidlá monitorovania vyso- kej miery angažovanosti úverových inštitúcií. Členské štáty by však mali mať možnosť prijať ustanovenia, ktoré sú prísnejšie ako ustanovenia uvedené v tejto smernici. (55) Monitorovanie a kontrola angažovanosti úverových inšti- túcií je neoddeliteľnou súčasťou ich dohľadu. Nadmerná koncentrácia angažovanosti vo vzťahu k jednému klientovi alebo skupine prepojených klientov môže mať za následok neprijateľné riziko straty. Takáto situácia sa môže považo- vať za ohrozenie platobnej schopnosti úverovej inštitúcie. (56) V prostredí vnútorného bankového trhu úverové inštitú- cie navzájom priamo súťažia, a preto je potrebné, aby na celom území spoločenstva platili rovnocenné moni- torovacie požiadavky. Kritériá použité pri meraní koncen- trácie angažovanosti by preto mali vychádzať z právne záväzných pravidiel prijatých na úrovni spoločen- stva a nemali by o nich svojvoľne rozhodovať len členské štáty. Prijatie jednotných pravidiel by bolo v najlepšom záujme spoločenstva, pretože by predišlo vznik nerovna- kých podmienok konkurenčnej súťaže a pomohlo by upev- niť bankový systém spoločenstva. úverové inštitúcie môžu vystaviť. Tento zoznam by sa preto mal použiť aj pri definovaní angažovanosti, pri kto- rom ide o stanovenie limitov vysokej úverovej angažova- nosti. V tejto súvislosti však spravidla nie je dobré vychá- dzať z váh, resp. mier rizika určených v uvedených ustanoveniach. Tieto váhy a miery rizika sú určené na sta- novenie požiadavky všeobecnej platobnej schopnosti, ktorá má zabezpečiť úverové riziko úverových inštitúcií. V rámci regulácie vysokej úverovej angažovanosti však ide o obmedzenie maximálnej straty, ktorú úverová inšti- túcia môže utrpieť kvôli jednému z klientov alebo skupine prepojených klientov. V tejto otázke je preto potrebné zaujať obozretný postoj, pri ktorom sa spravidla berie do úvahy nominálna hodnota úverovej angažovanosti, ale nepoužívajú sa žiadne váhy a miery rizika. (58) V prípade, že úverová inštitúcia úveruje vlastný materský podnik alebo iné dcérske podniky jej materského podni- ku, je namieste osobitná opatrnosť. Riadenie úverovej angažovanosti úverových inštitúcií musí prebiehať abso- lútne nezávisle a výlučne podľa zásad zdravého riadenia bánk, pričom sa nesmie brať ohľad na žiadne iné faktory. Ustanovenia tejto smernice vyžadujú, aby v prípade, ak je pravdepodobné, že vplyv osôb priamo alebo nepriamo inštitúcie bude vlastniacich stanovený podiel úverovej pravdepodobne na ujmu zdravého a obozretného riadenia tejto inštitúcie, príslušné orgány prijali potrebné opatre- nia na nápravu tejto situácie. Pokiaľ ide o úverovú angažo- vanosť, mali by sa stanoviť konkrétne štandardné hranice úverovej angažovanosti úverovej inštitúcie voči jej vlastnej skupine, pričom v tomto prípade sú opodstatnené prísnej- šie obmedzenia ako v prípade angažovanosti voči iným subjektom. Prísnejšie obmedzenia však nemusia platiť v prípade, že materský podnik je finančná holdingová spo- ločnosť alebo úverová inštitúcia, resp. že dcérske podniky sú buď úverové, alebo finančné inštitúcie, alebo podniky poskytujúce doplnkové bankové služby, a to za predpokla- du, že na všetky tieto podniky sa vzťahuje dohľad úverovej inštitúcie na konsolidovanom základe. V takých prípadoch konsolidované monitorovanie tejto skupiny podnikov umožňuje dostatočnú mieru dohľadu a nevyžaduje si uva- lenie prísnejších obmedzení angažovanosti. Pri tomto prí- stupe sa bankové skupiny podporujú v tom, aby si svoju štruktúru zorganizovali spôsobom, ktorý umožní konso- lidované monitorovanie, a tým aj komplexnejší dohľad. (59) Aby dohľad na konsolidovanom základe mohol byť účinný, musí sa uplatňovať na všetky bankové skupiny vrá- tane tých, ktorých materské podniky nie sú úverové inšti- túcie. Príslušné orgány musia mať potrebné právne nástroje na zabezpečenie takéhoto dohľadu. (57) Ustanovenia o ukazovateli platobnej schopnosti úverových inštitúcií obsahujú aj zoznam úverových rizík, ktorým sa (60) V prípade skupín s diverzifikovanými činnosťami, ktorých materské podniky ovládajú najmenejjeden dcérsky podnik, ktorý je úverovou inštitúciou, príslušné orgány musia mať 278 SK Úradný vestník Európskej únie 06/zv. 3 možnosť zhodnotiť finančnú situáciu úverovej inštitúcie v tejto skupine. Až do ďalšej koordinácie si členské štáty môžu stanoviť vhodné postupy na dosiahnutie zámeru tejto smernice. Príslušné orgány musia mať prinajmenšom prostriedky na získanie informácií potrebných na výkon ich funkcie. V prípade skupín podnikov, ktoré vykonávajú celú škálu finančných činností, bude potrebná spolupráca medzi úradmi zodpovednými za dohľad nad rôznymi finančnými sektormi. orgánov a Komisie v rámci Poradného výboru pre bankov- níctvo, najmä pokiaľ sa takýto rozbor vykonáva na účely užšej koordinácie. Poradný výbor pre bankovníctvo prí- slušných orgánov členských štátov nevylučuje ani iné formy spolupráce medzi úradmi, ktoré dozerajú na zača- tie a výkon podnikania úverových inštitúcií, a predovšet- kým nevylučuje spoluprácu v rámci kontaktnej skupiny vytvorenej medzi rôznymi bankovými dohľadmi. (61) Členské štáty okrem toho môžu zamietnuť alebo odňať bankovú licenciu v prípade určitých skupinových štruktúr, ktoré považujú za nevhodné na výkon bankových činností, najmä ak tieto štruktúry znemožňujú výkon účinného dohľadu. V tejto súvislosti majú príslušné orgány právo- moci uvedené v prvom pododseku článku 7 ods. 1, článku 7 ods. 2, v písm. c) článku 14 ods. 1 a v článku 16 tejto smernice, aby zabezpečili zdravé a obozretné riadenie úve- rových inštitúcií. (67) Kvôli zohľadneniu aktuálneho vývoja v bankovom sektore bude možno potrebné podrobné pravidlá stanovené v tejto smernici priebežne technicky upravovať. Komisia vykoná potrebné úpravy po porade s Poradným výborom pre ban- kovníctvo v rámci vykonávacích právomocí, ktoré Komi- sii prislúchajú podľa zmluvy. Opatrenia potrebné na reali- záciu tejto smernice budú prijaté v súlade s rozhodnutím Rady 1999/468/ES z 28. júna 1999, ktorým sa stanovujú postupy výkonu vykonávacích právomocí Komisie (1). (62) Členské štáty môžu rovnako uplatňovať rôzne techniky dohľadu aj na skupiny so štruktúrami, na ktoré sa táto smernica nevzťahuje. Ak sa takéto štruktúry stanú bežný- mi, účinnosť tejto smernice sa rozšíri aj na ne. (63) Dohľad na konsolidovanom základe musí zahŕňať všetky činnosti uvedené v prílohe I. Dohľad na konsolidovanom základe sa preto musí vzťahovať na všetky podniky, ktoré takéto činnosti spravidla vykonávajú. To znamená, že defi- nícia finančných inštitúcií sa môže rozšíriť tak, aby zahŕňala aj takéto činnosti. (68) Článok 36 ods. 1 tejto smernice povoľuje, aby sa spo- ločné a nerozdielne záväzky dlžníkov v prípade úverových inštitúcií zriadených v podobe družstiev alebo fondov považovali za súčasť vlastných zdrojov v zmysle článku 34 ods. 2 a 7. Dánska vláda vyjadrila veľký záujem o transfor- máciu jej niekoľkých hypotekárnych úverových inštitúcií zriadených v podobe družstiev a fondov na spoločnosti s ručením obmedzeným. Aby táto transformácia bola možná, je potrebná dočasná výnimka, ktorá im umožní zahrnúť časť ich spoločných a nerozdielnych záväzkov do vlastných zdrojov. Táto dočasná výnimka by nemala poškodiť podmienky hospodárskej súťaže medzi úvero- vými inštitúciami. (64) Smernica 86/635/EHS spolu so smernicou 83/349/EHS stanovila pravidlá konsolidácie, ktoré sa vzťahujú na zosta- vovanie konsolidovaných účtovných výkazov zverejňova- ných úverovými inštitúciami. Vďaka tomu možno presnej- šie určiť metódy, ktoré sa majú použiť pri výkone bankového dohľadu na konsolidovanom základe. (65) Dohľad na konsolidovanom základe nad úverovými inšti- túciami musí byť zameraný predovšetkým na ochranu záujmov vkladateľov týchto inštitúcií a na zabezpečenie stability finančného systému. (69) Uplatnenie 20 % váhy na hypotekárne záložné listy v držbe úverových inštitúcií môže spôsobiť rozruch na vnútroštát- nom finančnom trhu, na ktorom tieto nástroje hrajú domi- nantnú úlohu. V tomto prípade sa použijú provizórne opa- trenia, podľa ktorých sa miera rizika bude uplatňovať len vo výške 10 %. Trh so zabezpečovacími nástrojmi sa v súčasnosti rýchlym tempom rozvíja. Je preto žiaduce, aby Komisia spolu s členskými štátmi posúdila finančné nakladanie s cennými papiermi krytými aktívami a aby do 22. júna 1999 predložila návrhy na úpravy súčasných právnych predpisov, ktoré majú zabezpečiť finančné nakla- danie s cennými papiermi krytými aktívami. Príslušné orgány môžu povoliť uplatnenie 50 % rizikovej váhy na aktíva kryté hypotékou na kancelárske alebo viac- účelové obchodné priestory až do 31. decembra 2006. Majetok, na ktorý sa taká tohypotéka vzťahuje, musí (66) Rozbor problémov spojených s otázkami, ktorými sa zaoberá táto smernica a iné smernice o podnikaní úvero- vých inštitúcií, sa nezaobíde bez spolupráce príslušných (1) Ú. v. ES L 184, 17. 7. 1999, s. 23. 06/zv. 3 SK Úradný vestník Európskej únie 279 podliehať prísnym oceňovacím kritériám a musí sa pravi- delne oceňovať, aby jeho hodnota správne odrážala situá- ciu na trhu s obchodovateľnými nehnuteľnosťami. Majiteľ musí majetok buď sám obývať, alebo ho prenajímať. Úvery na rozvoj nehnuteľností sa do tejto 50 % rizikovej váhy nezahŕňajú. (70) Aby bolo možné zabezpečiť jednotné uplatňovanie usta- novení o vysokej miere úverovej angažovanosti, členské štáty by mali mať možnosť stanoviť dvojfázovú aplikáciu nových limitov. Pre malé úverové inštitúcie by mohla pla- tiť dlhšia prechodná lehota, pretože príliš náhle uplatnenie 25 % pravidla by mohlo priveľmi prudko znížiť ich úve- rové činnosti. (71) Okrem toho prebieha aj harmonizácia podmienok reorga- nizácie a likvidácie úverových inštitúcií. (72) Harmonizácia je potrebná aj pri riešeniach potreb- ných na zabezpečenie dohľadu rizík likvidity. (73) Touto smernicou nie sú dotknuté záväzky členských štá- tov týkajúce sa termínov transpozíciu stanovených v prí- lohe V, časti B, PRIJALI TÚTO SMERNICU: 280 SK Úradný vestník Európskej únie 06/zv. 3 HLAVA I DEFINÍCIE POJMOV A ROZSAH PÔSOBNOSTI ………………………………… OBSAH Článok 1 Článok 2 Článok 3 HLAVA II Článok 4 Článok 5 Článok 6 Článok 7 Článok 8 Článok 9 Článok 10 Článok 11 Článok 12 Článok 13 Článok 14 Článok 15 Článok 16 Článok 17 Definície pojmov ………………………………………………………………………… Rozsah platnosti ………………………………………………………………………… Zákaz podnikania v oblasti prijímania vkladov a iných vratných prostriedkov od verej- nosti pre podniky, ktoré nie sú úverovými inštitúciami ……………………………… POŽIADAVKY NA ZAČATIE A VÝKON PODNIKANIA ÚVEROVÝCH INŠTI- TÚCIÍ …………………………………………………………………………………… Povolenie ………………………………………………………………………………… Počiatočné imanie………………………………………………………………………… Osoby zodpovedné za riadenie a umiestnenie ústredia úverových inštitúcií ………… Akcionári a členovia……………………………………………………………………… Obchodný plán a organizačná štruktúra………………………………………………… Ekonomické potreby …………………………………………………………………… Zamietnutie povolenia …………………………………………………………………… Oznámenie o udelení povolenia Komisii ……………………………………………… Predchádzajúce porady s príslušnými orgánmi iných členských štátov ……………… Pobočky úverových inštitúcií povolených v inom členskom štáte …………………… Odňatie povolenia ……………………………………………………………………… Názov …………………………………………………………………………………… Kvalifikovaná účasť v úverovej inštitúcii ………………………………………………… Postupy a vnútorné kontrolné mechanizmy …………………………………………… HLAVA III USTANOVENIA O PRÁVE USADIŤ SA A PRÁVE POSKYTOVAŤ SLUŽBY…… Článok 18 Článok 19 Článok 20 Článok 21 Článok 22 Úverové inštitúcie ………………………………………………………………………… Finančné inštitúcie ……………………………………………………………………… Uplatňovanie práva usadiť sa …………………………………………………………… Uplatňovanie práva poskytovať služby ………………………………………………… Právomoci príslušných orgánov hostiteľského členského štátu………………………… 283 283 285 286 287 287 287 287 288 288 288 288 288 288 289 289 289 289 290 290 290 290 291 292 292 HLAVA IV VZŤAHY S TRETÍMI KRAJINAMI …………………………………………………… 293 Článok 23 Článok 24 Článok 25 Ohlasovanie dcérskych podnikov podnikov z tretích krajín a podmienky vstupu na trhy týchto krajín. ……………………………………………………………………………… Pobočky úverových inštitúcií so sídlom mimo spoločenstva ………………………… Spolupráca s príslušnými orgánmi tretích krajín v dohľade na konsolidovanom zákla- de ………………………………………………………………………………………… HLAVA V ZÁSADY A TECHNICKÉ NÁSTROJE BANKOVÉHO DOHĽADU ……………… Kapitola 1 Zásady bankového dohľadu …………………………………………………………… Článok 26 Článok 27 Článok 28 Kontrolné kompetencie domovského členského štátu ………………………………… Kompetencie hostiteľského členského štátu …………………………………………… Spolupráca v oblasti dohľadu …………………………………………………………… 293 294 294 295 295 295 295 295 06/zv. 3 SK Úradný vestník Európskej únie 281 Článok 29 Článok 30 Článok 31 Článok 32 Článok 33 Kontrola na mieste v pobočkách zriadených v inom členskom štáte ………………… Výmena informácií a povinnosť mlčanlivosti …………………………………………… Úloha osôb zodpovedných za zákonnú kontrolu výročných a konsolidovaných účtov- ných výkazov …………………………………………………………………………… Právomoc príslušných orgánov ukladať sankcie………………………………………… Právo obrátiť sa na súd…………………………………………………………………… Kapitola 2 Technické nástroje bankového dohľadu …………………………………………… Oddiel 1 Článok 34 Článok 35 Článok 36 Článok 37 Článok 38 Článok 39 Oddiel 2 Článok 40 Článok 41 Článok 42 Článok 43 Článok 44 Článok 45 Článok 46 Článok 47 Oddiel 3 Článok 48 Článok 49 Článok 50 Oddiel 4 Článok 51 Vlastné zdroje ……………………………………………………………………………… Všeobecné zásady ………………………………………………………………………… Iné položky ……………………………………………………………………………… Ďalšie ustanovenia o vlastných zdrojoch ……………………………………………… Výpočet vlastných zdrojov na konsolidovanom základe ……………………………… Odpočty a limity ………………………………………………………………………… Poskytnutie dôkazu príslušným orgánom ……………………………………………… Ukazovateľ platobnej schopnosti …………………………………………………………… Všeobecné zásady ………………………………………………………………………… Čitateľ: Vlastné zdroje …………………………………………………………………… Menovateľ: rizikovo upravené aktíva a podsúvahové položky ………………………… Rizikové váhy …………………………………………………………………………… Váženie pohľadávok voči orgánom regionálnej a miestnej správy členských štátov…… Ďalšie váhy ……………………………………………………………………………… Správne orgány a neziskové podniky …………………………………………………… Úroveň ukazovateľa platobnej schopnosti ……………………………………………… Vysoká angažovanosť ……………………………………………………………………… Nahlasovanie vysokej angažovanosti …………………………………………………… Limity vysokej angažovanosti …………………………………………………………… Kontrola vysokej angažovanosti na konsolidovanom a nekonsolidovanom základe…… Kvalifikované účasti mimo finančného sektora ……………………………………………… Obmedzenie nefinančných kvalifikačných podielov …………………………………… Kapitola 3 Dohľad na konsolidovanom základe ………………………………………………… Článok 52 Článok 53 Článok 54 Článok 55 Dohľad úverových inštitúcií na konsolidovanom základe ……………………………… Príslušné orgány zodpovedné za výkon dohľadu na konsolidovanom základe ……… Forma a rozsah konsolidácie …………………………………………………………… Informácie predkladané holdingovými spoločnosťami so zmiešanou činnosťou a ich dcérskymi podnikmi. …………………………………………………………………… Článok 56 Opatrenia umožňujúce dohľad na konsolidovanom základe ………………………… HLAVA VI Poradný výbor pre bankovníctvo …………………………………………………… Článok 57 Článok 58 Článok 59 Zloženie a úlohy Poradného výboru pre bankovníctvo………………………………… Hodnotenie požiadaviek na udelenie povolenia ………………………………………… Pozorované ukazovatele ………………………………………………………………… 295 295 297 298 298 298 298 298 299 300 300 301 301 301 301 301 301 302 304 304 304 304 305 305 305 307 307 307 308 308 309 310 310 311 312 312 312 312 282 SK Úradný vestník Európskej únie 06/zv. 3 HLAVA VII Článok 60 VYKONÁVACIE PRÁVOMOCI ……………………………………………………… Technické úpravy ………………………………………………………………………… HLAVA VIII PRECHODNÉ A ZÁVEREČNÉ USTANOVENIA …………………………………… Kapitola I Článok 61 Článok 62 Článok 63 Článok 64 Článok 65 Prechodné ustanovenia ………………………………………………………………… Prechodné ustanovenia týkajúce sa článku 36 ………………………………………… Prechodné ustanovenia týkajúce sa článku 43 ………………………………………… Prechodné ustanovenia týkajúce sa článku 47 ………………………………………… Prechodné ustanovenia týkajúce sa článku 49 ………………………………………… Prechodné ustanovenia týkajúce sa článku 51 ………………………………………… Kapitola 2 Záverečné ustanovenia ………………………………………………………………… Článok 66 Článok 67 Článok 68 Článok 69 PRÍLOHA I PRÍLOHA II PRÍLOHA III PRÍLOHA IV Informovanie Komisie …………………………………………………………………… Zrušené smernice ………………………………………………………………………… Vykonávanie ……………………………………………………………………………… Adresáti …………………………………………………………………………………… Zoznam činností, na ktoré sa vzťahuje vzájomné uznávanie ………………………… Klasifikácia podsúvahových položiek …………………………………………………… Použitie podsúvahových položiek ……………………………………………………… Druhy podsúvahových položiek ………………………………………………………… PRÍLOHA V Časť A Zrušené smernice spolu s ich neskoršími zmenami a dodatkami (spomenuté v článku 67) ………………………………………………………………………………………… PRÍLOHA V Časť B Termíny vykonávania (uvedené v článku 67) …………………………………………… PRÍLOHA VI Tabuľka súvzťažností …………………………………………………………………… 313 313 313 313 313 314 315 315 316 316 316 316 316 316 317 318 319 323 324 325 326 06/zv. 3 SK Úradný vestník Európskej únie 283 HLAVA I DEFINÍCIE POJMOV A ROZSAH PÔSOBNOSTI Článok 1 Definície pojmov Na účely tejto smernice: 1. „úverová inštitúcia“ znamená podnik, ktorého predmetom činnosti je prijímať vklady a iné splatné peňažné prostriedky od verejnosti a poskytovať úvery na vlastný účet. 6. 7. 8. „domovský členský štát“ znamená členský štát, v ktorom úverová inštitúcia dostala povolenie na podnikanie v súlade s článkami 4 až 11; „hostiteľský členský štát“ znamená členský štát, na území kto- rého má úverová inštitúcia svoju pobočku alebo tam posky- tuje služby; „kontrola“ znamená vzťah medzi materským podni- kom a dcérskym podnikom v zmysle článku 1 smernice 83/349/EHS alebo iný podobný vzťah medzi akoukoľvek fyzickou alebo právnickou osobou a podnikom; Na účely výkonu dohľadu na konsolidovanom základe sa za úverovú inštitúciu považuje úverová inštitúcia v zmysle prvého odseku a každý iný podnik súkromného alebo verej- ného práva, ktorý zodpovedá definícii v prvom odseku a kto- rému bolo udelené povolenie na činnosť v tretej krajine. 9. „účasť“ na účely dohľadu na konsolidovanom základe zna- mená priame alebo nepriame vlastníctvo aspoň 20 % hlaso- vacích práv alebo základného imania podniku; Na účely výkonu dohľadu a kontroly veľkej angažovanosti sa za úverovú inštitúciu považuje úverová inštitúcia v zmysle prvého odseku, vrátane pobočiek úverovej inštitúcie v tretích krajinách, a každý iný podnik súkromného alebo verejného práva, ktorý zodpovedá definícii v prvom odseku a ktorému bolo udelené povolenie na činnosť v tretej krajine; 10. „kvalifikovaná účasť“ znamená priamy alebo nepriamy pod- iel v podniku, ktorý predstavuje aspoň 10 % základného ima- nia alebo hlasovacích práv, resp. ktorý umožňuje podstat- ným spôsobom ovplyvňovať riadenie podniku, na ktorý sa podiel vzťahuje; „povolenie“ znamená nástroj vydaný v akejkoľvek podobe príslušnými orgánmi, ktorý inštitúciu oprávňuje podnikať ako úverová inštitúcia; „pobočka“ znamená miesto podnikania, ktoré tvorí právne závislú časť úverovej inštitúcie a ktoré priamo vykonáva všetky alebo niektoré transakcie, ktoré sú charakteristické pre podnikanie úverových inštitúcií; akýkoľvek počet miest pod- nikania, ktoré v tom istom členskom štáte vytvorí úverová inštitúcia so sídlom v inom členskom štáte, sa spolu pova- žuje za jednu pobočku; 11. „počiatočné imanie“ znamená základné imanie v zmysle článku 34 ods. 2 bodu 1 a 2; 12. „materský podnik“ znamená materský podnik v zmysle defi- nície v článkoch 1 a 2 smernice 83/349/EHS. Na účel dohľadu na konsolidovanom základe a riadenia veľ- kej angažovanosti to znamená materský podnik v zmysle článku 1 ods. 1 smernice 83/349/EHS a každý podnik, ktorý má podľa názoru príslušných orgánov účinný dominantný vplyv na iný podnik; „príslušné orgány“ znamenajú vnútroštátne orgány, ktoré sú zákonom alebo iným právnym predpisom poverené vykoná- vať dohľad nad úverovými inštitúciami; 13. „dcérsky podnik“ znamená podnik v zmysle článkov 1 a 2 smernice 83/349/EHS. „finančná inštitúcia“ znamená podnik, ktorý nie je úverovou inštitúciou a ktorého hlavným predmetom činnosti je nad- obúdať podiely alebo vykonávať jednu alebo viac z činností uvedených v bodoch 2 až 12 prílohy I; Na účely dohľadu na konsolidovanom základe a kontroly veľ- kej angažovanosti znamená dcérsky podnik v zmysle článku 1 ods. 1 smernice 83/349/EHS a každý podnik, na ktorý má podľa názoru príslušných orgánov účinný dominantný vplyv materský podnik. 2. 3. 4. 5. 284 SK Úradný vestník Európskej únie 06/zv. 3 Všetky dcérske podniky dcérskych podnikov sa tiež považujú za dcérske podniky podniku, ktorý je ich pôvodným mater- ským podnikom; úverové inštitúcie, resp. finančné inštitúcie, pričom aspoň jeden z takýchto dcérskych podnikov je úverová inštitúcia; 14. „zóna A“ pozostáva zo všetkých členských štátov a všetkých ostatných krajín, ktoré sú plnoprávnymi členmi Organizácie pre hospodársku spoluprácu a rozvoj (OECD), a krajín, ktoré uzavreli osobitné úverové dohody s Medzinárodným meno- vým fondom (MMF) v spojitosti so všeobecnými úverovými dohodami fondu (GAB). Každá krajina, ktorá svoj zahraničný dlh reštrukturalizuje, sa však vylučuje zo zóny A na obdobie piatich rokov; 15. „zóna B“ pozostáva zo všetkých krajín nepatriacich do zóny A; 16. „úverové inštitúcie zóny A“ znamenajú všetky úverové inšti- túcie, ktorým bolo udelené povolenie na podnikanie v člen- ských štátoch v súlade s článkom 4, vrátane ich pobočiek v tretích krajinách, a všetky podniky súkromného a verej- ného práva, na ktoré sa vzťahuje definícia v bode 1, prvom pododseku, a ktorým bolo udelené povolenie na podnikanie v iných krajinách zóny A, vrátane ich pobočiek; 17. „úverové inštitúcie zóny B“ znamenajú všetky podniky súkromného a verejného práva, na ktoré sa vzťahuje definí- cia v bode 1, prvom pododseku, a ktoré získali povole- nie na podnikanie mimo zóny A, vrátane ich pobočiek v spo- ločenstve; 22. „holdingová spoločnosť so zmiešaným predmetom činnosti“ znamená materský podnik, ktorý nie je finančnou holdingo- vou spoločnosťou ani úverovou inštitúciou a ktorého aspoň jeden dcérsky podnik je úverovou inštitúciou; 23. „podnik poskytujúci doplnkové bankové služby“ znamená podnik, ktorého hlavným predmetom činnosti je vlastnenie alebo správa majetku, správa služieb spracovania dát, resp. iná podobná činnosť, ktorá je doplnkom hlavnej činnosti jed- nej alebo viacerých úverových inštitúcií; 24. „angažovanosť“ na účely uplatňovania článkov 48, 49 a 50 znamená aktíva a podsúvahové položky uvedené v článku 43 a v prílohách II a IV bez použitia rizikových váh a mier v nich stanovených; riziká uvedené v prílohe IV sa musia počítať jedným zo spôsobov určených v prílohe III bez pou- žitia váh rizika protistrany; všetky časti, ktoré sú v plnej miere kryté vlastnými zdrojmi, sa so súhlasom príslušných orgánov môžu z definície angažovanosti vyňať pod podmienkou, že tieto vlastné zdroje sa nebudú započítavať pri výpočte uka- zovateľa platobnej schopnosti ani iných monitorovaných ukazovateľov stanovených v tejto smernici a v iných aktoch spoločenstva; do angažovanosti nepatrí: — v prípade devízových transakcií angažovanosť, ktorá je výsledkom bežného postupu zúčtovania počas 48 hodín po platbe, ani 18. „nebankový sektor“ znamená všetkých dlžníkov, ktorí nie sú úverovými inštitúciami v zmysle bodov 16 a 17, ústredné vlády a centrálne banky, orgány regionálnej a miestnej správy, Európske spoločenstvá, Európsku investičnú banku (EIB) a mnohostranné banky pre rozvoj v zmysle definície v bode 19; — v prípade kúpy alebo predaja cenných papierov angažo- vanosť, ktorá je výsledkom bežného postupu zúčtovania počas piatich pracovných dní po platbe, resp. doručení cenných papierov, podľa toho, čo nastane skôr; 19. „mnohostranné banky pre rozvoj“ znamenajú Medzinárodnú banku pre obnovu a rozvoj, Medzinárodnú finančnú korpo- ráciu, Medziamerickú banku pre rozvoj, Ázijskú banku pre rozvoj, Africkú banku pre rozvoj, Fond Rady Európy pre znovuosídlenie, Nordickú investičnú banku, Karibskú banku pre rozvoj, Európsku banku pre obnovu a rozvoj, Európsky investičný fond a Medziamerickú investičnú korporáciu; 20. „‚vysokorizikové‘, ‚stredne rizikové‘, ‚stredne/nízkorizikové‘ a ‚nízkorizikové‘ podsúvahové položky“ znamenajú položky opísané v článku 43 ods. 2 a uvedené v prílohe II; 21. „finančná holdingová spoločnosť“ znamená finančnú inštitú- ciu, ktorej dcérske podniky sú výlučne alebo prevažne 25. „skupina prepojených klientov“ znamená: — dve alebo viac fyzických alebo právnických osôb, ktoré, pokiaľ to nie je vyjadrené inak, tvoria jedno riziko vzhľa- dom na to, že jedna z nich priamo alebo nepriamo ovláda druhú, resp. ostatné; — dve alebo viac fyzických alebo právnických osôb, medzi ktorými nie je žiadny vzťah kontroly v zmysle prvej zarážky, ale ktoré sa majú považovať za jedno riziko, pre- tože sú natoľko prepojené, že ak sa jedna z nich dostane do finančných ťažkostí, je pravdepodobné, že sa do ťaž- kostí so splácaním záväzkov dostane aj druhá, resp. ostatné; 06/zv. 3 SK Úradný vestník Európskej únie 285 26. „úzke prepojenie“ znamená situáciu, v ktorej sú dve alebo viac fyzických alebo právnických osôb prepojené prostred- níctvom: Inštitúcie, ktoré sú podľa odseku 3 trvalo vyňaté, avšak s výnim- kou centrálnych bánk členských štátov, sa na účely článku 25 a 52 až 56 považujú za finančné inštitúcie. a) účasti, t. j. priameho vlastníctva alebo kontroly aspoň 20 % hlasovacích práv alebo základného imania podni- ku, alebo 3. Táto smernica sa nevzťahuje na: b) kontroly, t. j. vzťahu medzi materským podnikom a dcér- skym podnikom, vo všetkých prípadoch uvedených v článku 1 ods. 1 a 2 smernice 83/349/EHS, alebo pod- obného vzťahu medzi fyzickou alebo právnickou oso- bou a podnikom; každý dcérsky podnik dcérskeho pod- niku sa tiež považuje za dcérsky podnik materského podniku, ktorý je týmto podnikom nadradený. — centrálne banky členských štátov, — inštitúcie poštových poukážok, Za úzke prepojenie sa považuje aj situácia, v ktorej sú dve alebo viac fyzických alebo právnických osôb trvalo pre- pojené s jednou a tou istou osobou, ktorá ich ovláda. 27. „uznané burzy“ znamenajú burzy uznané príslušnými orgán- mi, ktoré: i) pravidelne fungujú; — v Belgicku na „Institut de Réescompte et de Garantie/ Herdiscontering- en Waarborginstituut“, — v Dánsku na „Dansk Eksportfinansieringsfond“, „Danmarks Skibskreditfond“ a „Dansk Landbrugs Realkreditfond“, — v Nemecku na „Kreditanstalt für Wiederaufbau“, podniky uznané podľa za orgány štátnej bytovej politiky, ktorých hlavným predmetom činnosti nie sú bankové transakcie, a podniky, ktoré sa v zmy- sle uvedeného zákona považujú za neziskové bytové podniky, „Wohnungsgemein-nützigkeitsgesetz“ ii) majú burzový poriadok vydaný, resp. schválený prísluš- nými orgánmi domovskej krajiny burzy, ktoré určujú podmienky prí- stupu na burzu, ako aj podmienky, ktoré musí zmluva splniť skôr, ako sa môže na burze účinne obchodovať; podmienky prevádzky burzy, — v Grécku na „Ελληνική Τράπεζα Βιομηχανικής Αναπτύξεως“ (El- liniki „Ταμείο Παρακαταθηκών και Δανείων“ (Tamio Parakatathikon kai Dani- on) a „Ταχυδρομικό Ταμιευτήριο“ (Tachidromiko Tamieftirio), Viomichanikis Anaptyxeos), Trapeza iii) majú zúčtovací mechanizmus, pri ktorom sa na obchody uvedené v prílohe IV vzťahuje požiadavka dennej zálohy, ktorá podľa stanoviska príslušných orgánov zabezpečuje dostatočnú ochranu. — v Španielsku na „Instituto de Crédito Oficial“, — vo Francúzsku na „Caisse des dépots et consignations“, Článok 2 — v Írsku na „credfit unions“ a „friendly societies“, Rozsah pôsobnosti — v Taliansku na „Cassa depositi e prestiti“, 1. Táto smernica sa týka začatia a výkonu podnikania úverových inštitúcií. Táto smernica sa uplatňuje na všetky úverové inštitú- cie. — v Holandsku na „Netherlandse Investeringsbank voor Ontwik- kelingslanden NV“, „NV Noordelijke Ontwikkelingsmaat- schappij“, „NV Industriebank Limburgs Instituut voor Ontwik- „Overijsselse Ontwikkeling- keling en Financiering“ smaatschappij NV“, a 2. Články 25 a 52 až 56 platia aj pre finančné holdingové spo- ločnosti a holdingové spoločnosti so zmiešaným predmetom čin- nosti, ktoré majú sídlo v spoločenstve. — v Rakúsku na podniky uznané za verejnoprospešné stavebné združenia a na „Österreichische Kontrollbank AG“, 286 SK Úradný vestník Európskej únie 06/zv. 3 — v Portugalsku na „Caixas Económicas“ existujúce k 1. januáru 1986 s výnimkou tých, ktoré boli založené ako akciové spo- ločnosti, a „Caixa Económica Montepio Geral“, Úverové inštitúcie s miestnou pôsobnosťou, ktoré sú po 15. decembri 1977 pridružené k centrálnemu orgánu v zmysle prvého pododseku, môžu využiť podmienky v ňom stanovené za predpokladu, že sú normálnymi rozšíreniami siete tohto centrál- neho orgánu. — vo Fínsku na „Teollisen yhteistyön rahasto Oy/Fonden för industriellt samarbete AB“ a „Kera Oy/Kera Ab“, — vo Švédsku na „Svenska Skeppshypotekskassan“, — v Spojenom kráľovstve na „National Savings Bank“, „Com- monwealth Development Finance Company Ltd“, „Agricultu- ral Mortgage Corporation Ltd“, „Crown Agents for overseas governments and administrations“, „credit unions“ a „munici- pal banks“. 4. Rada na návrh Komisie, ktorá sa na tento účel poradí s výbo- rom uvedeným v článku 57 (ďalej len „Poradný výbor pre ban- kovníctvo“), rozhodne o akýchkoľvek prípadných zme- nách a doplneniach zoznamu uvedeného v odseku 3. 5. Úverové inštitúcie, ktoré sa k 15. decembru 1977 nachádzajú v tom istom členskom štáte a trvalo pridružené k ústrednej inšti- túcii, ktorá nad nimi vykonáva dohľad a ktorá je usadená v tom istom členskom štáte, môžu byť oslobodené od požiadaviek sta- novených v článku 6 ods. 1 a v článkoch 8 a 59, ak ich vnútro- štátne právne predpisy najneskôr 15. decembra 1979 stanovovali, že: — záväzky centrálneho orgánu a pridružených inštitúcií predsta- vujú spoločné a nerozdielne záväzky, resp. záväzky svojich pridružených inštitúcii centrálny orgán garantuje v plnej výške, — platobná schopnosť a likvidita centrálneho orgánu a všetkých pridružených inštitúcií sa monitoruje ako celok na základe konsolidovaných účtovných závierok, — vedenie centrálneho orgánu je oprávnené dávať pokyny vede- niu pridružených inštitúcií. V prípade úverových inštitúcií, pri ktorých nejde o inštitúcie zalo- žené na území novozískanom z mora ani o inštitúcie, ktoré sú výsledkom rozdelenia, zlúčenia alebo splynutia existujúcich inšti- túcií závislých od centrálneho orgánu alebo jemu podliehajúcich, Rada na návrh Komisie, ktorá sa na tento účel poradí s Poradným výborom pre bankovníctvo, môže stanoviť dodatočné pravidlá uplatňovania druhého pododseku vrátane zrušenia výnimiek uve- dených v prvom pododseku, ak podľa jej stanoviska prepojenie nových inštitúcií, ktoré požívajú výhody stanovené v druhom pododseku, môže poškodiť hospodársku súťaž. Rada o tejto otázke rozhodne kvalifikovanou väčšinou. 6. Úverová inštitúcia, ktorá je v zmysle definície prvého podod- seku odseku 5 pridružená k centrálnemu orgánu v tom istom členskom štáte, môže byť tiež vyňatá z pôsobnosti ustanovení článku 5, ako aj článkov 40 až 51 a 65, a to za predpokladu, že bez toho, aby bolo dotknuté uplatňovanie týchto ustano- vení na centrálny orgán, tento celok pozostávajúci z centrálneho orgánu a jeho pridružených inštitúcií podlieha horeuvedeným ustanoveniam na konsolidovanom základe. V prípade takejto výnimky články 13, 18, 19, 20 ods. 1 až 6, 21 a 22 platia pre celok pozostávajúci z centrálneho orgánu a jeho pridružených inštitúcií. Článok 3 Zákaz podnikania v oblasti prijímania vkladov a iných vratných prostriedkov od verejnosti pre podniky, ktoré nie sú úverovými inštitúciami od zákaz prostriedkov verejnosti. Tento Členské štáty osobám a podnikom, ktoré nie sú úverovými inštitúciami, zakážu podnikať v oblasti prijímania vkladov a iných vratných sa nevzťahuje na prijímanie vkladov a iných vratných prostriedkov, ak ich prijíma členský štát, jeho orgány regionálnej alebo miestnej správy alebo orgány medzinárodného práva verejného, ktorých členmi je jeden alebo viac členských štátov, ani na prípady, ktoré sú výslovne stanovené vo vnútroštátnych právnych predpisoch alebo v práve spoločenstva, a to za predpokladu, že tieto činnosti podliehajú úprave a kontrolným mechanizmom, ktorých účelom je ochrana vkladateľov a investorov a ktoré sa na tieto prípady vzťahujú. 06/zv. 3 SK Úradný vestník Európskej únie 287 HLAVA II POŽIADAVKY NA ZAČATIE A VÝKON PODNIKANIA ÚVEROVÝCH INŠTITÚCIÍ Článok 4 Povolenie Členské štáty požadujú od úverových inštitúcií, aby pred začatím svojej Stanovia požiadavky na udelenie tohto povolenia v súlade s článkami 5 až 9 a oznámia ich Komisii a Poradnému výboru pre bankovníctvo. povolenie. potrebné činnosti získali Článok 5 Počiatočné imanie 1. Bez toho, aby boli dotknuté ostatné všeobecné podmienky vyplývajúce z vnútroštátneho práva, príslušné orgány povolenie neudelia v prípade, že úverová inštitúcia nemá samostatné vlastné zdroje, resp. ak jej počiatočné imanie je nižšie ako 5 miliónov EUR. Členské štáty sa môžu rozhodnúť, že úverové inštitúcie, ktoré nespĺňajú požiadavku samostatných vlastných zdrojov a ktoré existovali k 15. decembru 1979, môžu vo svojej činnosti pokra- čovať. Tieto úverové inštitúcie môžu oslobodiť od povinnosti plniť požiadavku stanovenú v prvom pododseku článku 6 ods. 1. 3. Vlastné zdroje úverovej inštitúcie nesmú klesnúť pod úroveň počiatočného imania požadovaného v zmysle odsekov 1 a 2 v čase, keď jej bolo udelené povolenie na výkon činnosti. 4. Členské štáty sa môžu rozhodnúť, že úverové inštitúcie už exi- stujúce k 1. januáru 1993, ktorých vlastné zdroje nedosahujú úro- veň počiatočného imania predpísanú v odsekoch 1 a 2, môžu svoju činnosť naďalej vykonávať. V takom prípade ich vlastné zdroje nesmú klesnúť pod úroveň najvyššieho dosiahnutého stavu od 22. decembra 1989. 5. Ak nad úverovou inštitúciou patriacou do kategórie uvedenej v odseku 4 získa kontrolu fyzická alebo právnická osoba, a pri- tom to nie je osoba, ktorá inštitúciu ovládala už predtým, vlastné zdroje tejto inštitúcie musia dosiahnuť minimálne úroveň počia- točného imania predpísanú v odsekoch 1 a 2. 6. Za určitých špecifických okolností a so súhlasom príslušných orgánov, ak dôjde k zlúčeniu alebo splynutiu dvoch alebo viace- rých úverových inštitúcií patriacich do kategórie uvedenej v odseku 4, vlastné zdroje inštitúcie, ktorá je výsledkom fúzie, nesmú klesnúť pod úroveň celkových vlastných zdrojov zlúčených/splynutých inštitúcií v čase fúzie, až pokiaľ sa nedo- siahnu príslušné úrovne v zmysle odsekov 1 a 2. 7. Ak v prípadoch uvedených v odsekoch 3, 4 a 6 má dôjsť k zní- ženiu vlastných zdrojov, príslušné orgány môžu za opodstatne- ných okolností poskytnúť inštitúcii obmedzenú lehotu, v ktorej má tento stav napraviť alebo svoju činnosť ukončiť. 2. Členské štáty však majú možnosť udeliť povolenie určitým kategóriám úverových inštitúcií, ktorých počiatočné imanie nedo- sahuje úroveň predpísanú v odseku 1. V takom prípade: a) počiatočné imanie nesmie byť nižšie ako 1 milión EUR; Článok 6 Osoby zodpovedné za riadenie a umiestnenie ústredia úverových inštitúcií b) dotknuté členské štáty musia Komisii oznámiť svoje dôvody, pre ktoré sa rozhodli využiť možnosť poskytnutú v tomto odseku; 1. Príslušné orgány úverovej inštitúcii udelia povolenie len vtedy, ak podnikanie úverovej inštitúcie účinne riadia aspoň dve osoby. c) pri uverejnení zoznamu uvedeného v článku 11 sa pri mene každej úverovej inštitúcie, ktorej počiatočné imanie nedosa- huje výšku predpísanú v odseku 1, táto skutočnosť uvedie. Okrem toho dotknuté orgány povolenie neudelia vtedy, ak tieto osoby nemajú dostatočne dobrú povesť alebo primerané skúse- nosti potrebné na výkon týchto úloh. 288 SK Úradný vestník Európskej únie 06/zv. 3 2. Každý členský štát požaduje, aby: Článok 8 — každá úverová inštitúcia, ktorá je právnickou osobou a ktorá podľa jej vnútroštátneho práva má registrované sídlo, mala svoje ústredie v tom istom členskom štáte, v ktorom má regis- trované sídlo, — každá iná úverová inštitúcia mala svoje sídlo v členskom štá- te, ktorý jej udelil povolenie na činnosť a v ktorom naozaj podniká. Obchodný plán a organizačná štruktúra Členské štáty vyžadujú, aby k žiadosti o povolenie bol priložený aj obchodný plán, v ktorom sú okrem iného uvedené druhy plánovaných podnikateľských činností a organizačná štruktúra inštitúcie. Článok 7 Akcionári a členovia 1. Príslušné orgány úverovým inštitúciám neudelia povole- nie na podnikanie skôr, než dostanú informácie o totožnosti akcionárov, členov, priamych alebo nepriamych, a fyzických alebo právnických osobách, ktoré vlastnia kvalifikované účasti, ako aj informácie o výške týchto podielov. Na účely definície kvalifikovaných účastí v kontexte tohto článku sa berú do úvahy aj hlasovacie práva uvedené v článku 7 smer- nice Rady 88/627/EHS (1). 2. Príslušné orgány povolenie zamietnu, ak po zohľadnení potreby zabezpečiť zdravé a obozretné riadenie úverovej inštitú- cie nie sú presvedčené o vhodnosti horeuvedených akcionárov alebo členov. Článok 9 Ekonomické potreby Členské štáty nemusia vyžadovať, aby sa žiadosť o udelenie povolenia hodnotila vo vzťahu k ekonomickým potrebám trhu. Článok 10 Zamietnutie povolenia Každé zamietnutie povolenia sa musí odôvodniť a žiadateľ o tejto skutočnosti musí byť upovedomený do šiestich mesiacov od doručenia žiadosti, resp. ak je žiadosť neúplná, do šiestich mesiacov odo dňa, keď žiadateľ zaslal dodatočne vyžiadané informácie potrebné na prijatie rozhodnutia. Rozhodnutie sa v každom prípade vynesie do 12 mesiacov od doručenia žiadosti. 3. Ak je úverová inštitúcia úzko prepojená s inými fyzickými alebo právnickými osobami, príslušné orgány povolenie udelia len vtedy, ak tieto prepojenia nebudú prekážkou v účinnom výkone ich dohľadu. Článok 11 Oznámenie o udelení povolenia Komisii Príslušné orgány povolenie zamietnu aj vtedy, ak účinný výkon ich dohľadu znemožňujú zákony, iné právne predpisy alebo správne opatrenia nečlenskej krajiny, ktorými sa spravuje jedna alebo viac fyzických alebo právnických osôb, s ktorými je úverová inštitúcia úzko prepojená, resp. ak je uplatňovanie týchto záko- nov, iných právnych predpisov a správnych opatrení spojené s ťažkosťami. Príslušné orgány požadujú od úverových inštitúcií, aby im prie- bežne predkladali informácie potrebné na kontrolu dodržiavania podmienok uvedených v tomto odseku. Komisia je informovaná o každom udelenom povolení. Každá úverová inštitúcia sa zaradí do zoznamu, ktorý Komisia zverejňuje v Úradnom vestníku Európskych spoločenstiev a ktorý sa priebežne aktualizuje. Článok 12 Predchádzajúce porady s príslušnými orgánmi iných členských štátov (1) Smernica Rady 88/627/EHS z 12. decembra 1988 o informáciách zverejňovaných pri nadobudnutí alebo prevode podstatného podielu v kótovanej spoločnosti (Ú. v. ES L 348, 17. 12. 1988, s. 62). Predchádzajúce porady s príslušnými orgánmi druhého dotknu- tého členského štátu sú nevyhnutné v prípade, že povolenie sa má udeliť úverovej inštitúcii, ktorá je: 06/zv. 3 SK Úradný vestník Európskej únie 289 — dcérskym podnikom úverovej inštitúcie, ktorá získala povo- lenie v inom členskom štáte, — dcérskym podnikom materského podniku úverovej inštitúcie, ktorá získala povolenie v inom členskom štáte alebo ktorú — ovládajú tie isté fyzické alebo právnické osoby, ktoré kontro- lujú úverovú inštitúciu, ktorá získala povolenie v inom člen- skom štáte. Článok 13 Pobočky úverových inštitúcií povolených v inom členskom štáte Hostiteľské členské štáty nesmú požadovať povolenie ani zloženie prostriedkov v prípade pobočiek úverových inštitúcií, ktoré získali povolenie v iných členských štátoch. Zakladanie a dohľad nad takýmito pobočkami prebieha spôsobom stanoveným v článku 17, článku 20 ods. 1 až 6 a článkoch 22 a 26. Článok 14 Odňatie povolenia 1. Príslušné orgány môžu odňať povolenie udelené úverovej inštitúcii len v prípade, že táto inštitúcia: a) povolenie nevyužije do 12 mesiacov, povolenia sa výslovne vzdá alebo prestane podnikať počas obdobia presahujúceho šesť mesiacov, ak dotknutý členský štát nestanovil, že v takom prípade platnosť povolenia zaniká automaticky; b) povolenie získala na základe nepravdivých vyhlásení alebo inými neprípustnými prostriedkami; c) prestala spĺňať podmienky, za ktorých jej povolenie bolo ude- lené; d) nemá dostatočné vlastné zdroje alebo sa už nedá spolie- hať na to, že bude plniť svoje záväzky voči veriteľom, a najmä ak už neposkytuje záruku na aktíva, ktoré sú jej zverené; e) nastal jeden z iných prípadov, v ktorých vnútroštátne právne predpisy požadujú odňatie povolenia. Článok 15 Názov výkonu ich činností úverové Na účely inštitúcie, bez ohľadu na akékoľvek prípadné ustanovenia o použití slov „banka“, „sporiteľňa“ alebo iných bankových názvov v hostiteľskom členskom štáte, môžu na celom území spoločenstva používať ten istý názov, aký používajú v členskom štáte, v ktorom majú svoje sídlo. V prípade, že hrozí zámena, hostiteľský členský štát kvôli jednoznačnosti môže požadovať, aby k menu boli pripojené určité objasňujúce náležitosti. Článok 16 Kvalifikovaná účasť v úverovej inštitúcii 1. Členské štáty požadujú od každej fyzickej alebo právnickej osoby, ktorá má záujem priamo alebo nepriamo vlastniť kvalifi- kovaná účasť v úverovej inštitúcii, aby o svojom zámere najskôr informovala príslušné orgány a uviedla im výšku plánovaného podielu. Táto osoba musí príslušné orgány informovať aj vtedy, ak chce svoju kvalifikovanú účasť zvýšiť tak, že by jej pod- iel na hlasovacích právach alebo kapitále dosiahol alebo prekročil 20 %, 33 % alebo 50 %, resp. tak, že by sa úverová inštitúcia stala jej dcérskym podnikom. Bez toho, aby boli dotknuté ustanovenia odseku 2, príslušné orgány majú maximálne tri mesiace odo dňa oznámenia pod- aného v zmysle prvého pododseku na to, aby voči tomuto plánu vzniesli svoje námietky, ak vzhľadom na potrebu zabezpečiť zdravé a obozretné riadenie úverovej inštitúcie nie sú presved- čené o vhodnosti osoby uvedenej v prvom pododseku. Ak voči zámeru uvedenému v prvom pododseku nevznesú žiadne námietky, môžu stanoviť maximálnu lehotu na jeho realizáciu. 2. Ak je nadobúdateľom podielu uvedeného v odseku 1 úverová inštitúcia, ktorá získala povolenie v inom členskom štáte, mater- ský podnik úverovej inštitúcie povolenej v inom členskom štáte alebo fyzická alebo právnická osoba ovládajúca úverovú inštitú- ciu povolenú v inom členskom štáte, a ak by sa následkom také- hoto nadobudnutia inštitúcia, v ktorej chce nadobúdateľ získať podiel, stala dcérskym podnikom nadobúdateľa alebo by nad ňou získal kontrolu, potom sa na posúdenie tohto nadobudnutia vzťa- huje povinnosť predchádzajúcich porád v zmysle článku 12. 2. Každé odňatie povolenia sa musí zdôvodniť a musí sa ozná- miť osobám, ktorých sa to týka; okrem toho o takom odňatí povolenia musí byť informovaná aj Komisia. 3. Členské štáty požadujú od každej fyzickej alebo právnickej osoby, ktorá sa chce priamo alebo nepriamo vzdať svojej kvalifi- inštitúcii, požadovať, aby najskôr kovanej účasti v úverovej 290 SK Úradný vestník Európskej únie 06/zv. 3 informovala príslušné orgány a oznámila im výšku podielu, ktorý zamýšľa previesť. Táto osoba musí príslušné orgány informovať ajv prípade, že chce svoju kvalifikovanú účasť znížiť natoľko, že jej podiel na hlasovacích právach alebo základnom imaní by kle- sol pod úroveň 20 %, 33 % alebo 50 %, resp. že by následkom tohto zníženia úverová inštitúcia prestala byť jej dcérskym pod- nikom. 4. Ihneď, ako sa o nich dozvedia, úverové inštitúcie informujú príslušné orgány o akomkoľvek nadobudnutí a prevodoch podie- lov na ich základnom imaní, následkom ktorých tieto podiely pre- siahnu, resp. klesnú pod niektorý z prahov uvedených v odsekoch 1 a 3. Okrem toho aspoň raz do roka oznamujú mená akcionárov a čle- nov vlastniacich kvalifikované účasti a výšku takýchto účastí, ktorá je uvedená napr. v údajoch získaných na výročných valných zhromaždeniach akcionárov a členov alebo ktorá je výsledkom dodržiavania povinností týkajúcich sa obchodných spoločností kótovaných na burzách cenných papierov. práv spojených s akciami, ktoré vlastnia dotknutí akcionári alebo členovia. Podobné opatrenia sa vzťahujú aj na fyzické a právnické osoby, ktoré nesplnia povinnosť vopred poskytnúť informácie v zmysle odseku 1. V prípade, že osoba účasť nadobudne napriek zamie- tavému stanovisku príslušných orgánov, členský štát bez ohľadu na akékoľvek ďalšie uplatnené sankcie zabezpečí pozasta- venie výkonu zodpovedajúcich hlasovacích práv, neplatnosť odo- vzdaných hlasov alebo možnosť určenia ich neplatnosti. 6. Na účely definície kvalifikovanej účasti a ďalších úrovní účasti stanovených v tomto článku sa berú do úvahy aj hlasovacie práva uvedené v článku 7 smernice 88/627/EHS. Článok 17 Postupy a mechanizmy vnútornej kontroly 5. Členské štáty požadujú, aby v prípade, že vplyv osôb uvede- ných v odseku 1 môže narušiť obozretné a zdravé riadenie inšti- túcie, príslušné orgány prijali vhodné opatrenia na nápravu takejto situácie. Medzi takéto opatrenia patria napr. zákazy, sank- cie voči vedeniu inštitúcie alebo pozastavenie výkonu hlasovacích Príslušné orgány domovského členského štátu požadujú, aby každá úverová inštitúcia mala zavedené správne administra- tívne a účtovné postupy a dostatočné vnútorné kontrolné mecha- nizmy. HLAVA III USTANOVENIA O PRÁVE USADIŤ SA A PRÁVE POSKYTOVAŤ SLUŽBY Článok 18 Úverové inštitúcie Členské štáty stanovia, že činnosti uvedené v prílohe I sa na ich území môžu vykonávať v súlade s článkom 20 ods. 1 až 6, článkom 21 ods. 1 a 2 a článkom 22, a to buď prostredníctvom založenia pobočky alebo poskytovaním služieb akejkoľvek úverovej inštitúcie, ktorá získala povolenie a podlieha dohľadu príslušných orgánov iného členského štátu, za predpokladu, že sa jej povolenie na tieto činnosti vzťahuje. Článok 19 Finančné inštitúcie ods. 1 až 6, článkom 21 ods. 1 a 2 a článkom 22 buď prostred- níctvom založenia pobočky, alebo poskytovaním služieb finanč- nej inštitúcie z iného členského štátu, či už ide o dcérsky podnik úverovej inštitúcie, alebo spoločný dcérsky podnik dvoch alebo viacerých úverových inštitúcií, ktorého stanovy povoľujú vyko- návanie týchto činností a ktorý spĺňa všetky nasledujúce pod- mienky: — materský podnik, resp. podniky musia mať povolenie podni- kať ako úverová inštitúcia v členskom štáte, ktorého právom sa tento dcérsky podnik spravuje, — dotknuté činnosti sa musia vykonávať na území toho istého členského štátu, — materský podnik, resp. podniky musia vlastniť najmenej 90 % hlasovacích práv spojených s podielmi na základnom imaní dcérskeho podniku, Členské štáty okrem toho stanovia, že činnosti uvedené v prí- lohe I sa na ich území môžu vykonávať v súlade s článkom 20 — materský podnik, resp. podniky musia príslušné orgány pre- svedčiť o obozretnom riadení dcérskeho podniku a so 06/zv. 3 SK Úradný vestník Európskej únie 291 súhlasom príslušných orgá novdomovského členského štátu musia vyhlásiť, že spoločne a nerozdielne ručia za záväzky, ktoré na seba dcérsky podnik prevezme, a) označenie členského štátu, na území ktorého chce založiť pobočku; — dcérsky podnik musí byť účinne zahrnutý — najmä v dotknu- tých činnostiach — do dohľadu materského podniku na kon- solidovanom základe, resp. každého z materských podnikov, v súlade s článkami 52 až 56, najmä pokiaľ ide o určenie uka- zovateľa platobnej schopnosti, kontrolu vysokej angažova- nosti a na účely obmedzenia podielov v zmysle článku 51. b) obchodný plán, v ktorom okrem iného uvedie plánované pod- nikateľské činnosti a organizačnú štruktúru pobočky; c) adresu v hostiteľskom členskom štáte, na ktorej je možné zís- kať dokumenty; Príslušné orgány domovského členského štátu musia plnenie týchto podmienok kontrolovať a musia dcérskemu podniku vystaviť potvrdenie o ich splnení, ktoré je súčasťou oznámenia uvedeného v článku 20 ods. 1 až 6 a článku 21 ods. 1 a 2. Príslušné orgány domovského členského štátu zabezpečia dohľad nad dcérskym podnikom v súlade s článkom 5 ods. 3 a článkami 16, 17, 26, 28, 29, 30 a 32. Ustanovenia uvedené v tomto článku sa primerane s potrebnými úpravami uplatnia na dcérske podniky. Na tieto účely sa najmä pod pojmom „úverová inštitúcia“ rozumie „finančná inštitúcia spĺňajúca podmienky stanovené v článku 19“ a pod pojmom „po- volenie“ sa rozumejú „stanovy“. Druhý pododsek článku 20 ods. 3 znie: „Príslušné orgány domovského členského štátu oznamujú aj výšku vlastných zdrojov dcérskeho podniku finančnej inštitú- cie a konsolidovaného ukazovateľa platobnej schopnosti úve- rovej inštitúcie, ktorá je materským podnikom. “ d) mená osôb zodpovedných za riadenie pobočky. 3. Ak príslušné orgány domovského členského štátu so zrete- ľom na plánované činnosti nemajú dôvod pochybovať o prime- ranosti administratívnej štruktúry a finančnej situácie úverovej inštitúcie, do troch mesiacov od doručenia informácií uvedených v odseku 2 tieto informácie oznámia príslušným orgánom hosti- teľského členského štátu a upovedomia o tom dotknutú inštitú- ciu. Príslušné orgány domovského členského štátu oznamujú aj výšku vlastných zdrojov a ukazovateľa platobnej schopnosti úverovej inštitúcie. Ak príslušné orgány domovského členského štátu odmietnu prí- slušným orgánom hostiteľského členského štátu oznámiť infor- mácie uvedené v odseku 2, svoje odmietnutie zdôvodnia dotknu- tej inštitúcii do troch mesiacov po doručení všetkých informácií. Proti tomuto odmietnutiu, resp. neodpovedaniu možno podať opravný prostriedok na súdy v domovskom členskom štáte. Ak finančná inštitúcia, ktorá vyhovuje ustanoveniam tohto člán- ku, prestane plniť niektorú zo stanovených podmienok, domov- ský členský štát to oznámi príslušným orgánom hostiteľského členského štátu a činnosti, ktoré táto inštitúcia vykonáva v hosti- teľskom členskom štáte, sa spravujú zákonmi hostiteľského člen- ského štátu. 4. Skôr než pobočka úverovej inštitúcie začne so svojou činnos- ťou, príslušné orgány hostiteľského členského štátu sa do dvoch mesiacov od prijatia informácií uvedených v odseku 3 pripra- via na výkon dohľadu nad úverovou inštitúciou v súlade s člán- kom 22 a v prípade potreby uvedú podmienky, za ktorých sa jej činnosti vo všeobecnom záujme na území hostiteľského člen- ského štátu musia vykonávať. Článok 20 Uplatňovanie práva usadiť sa 5. Po prijatí oznámenia od príslušných orgánov hostiteľského členského štátu, resp. ak do uplynutia lehoty stanovenej v odseku 4 takéto oznámenie nedostane, môže byť pobočka zalo- žená a môže začať vykonávať svoju činnosť. 1. Úverová inštitúcia, ktorá chce založiť pobočku na území iného členského štátu, svoj zámer oznámi príslušným orgánom svojho domovského členského štátu. 2. Členský štát požaduje od každej úverovej inštitúcie, ktorá chce založiť pobočku na území iného členského štátu, pri podaní oznámenia v zmysle odseku 1 nasledujúce informácie: 6. V prípade zmeny akýchkoľvek údajov nahlásených podľa odseku 2 písm. b), c) alebo d) úverová inštitúcia túto zmenu písomne oznámi príslušným orgánom domovského a hostiteľ- ského členského štátu najneskôr jeden mesiac pred uskutočnením takejto zmeny, aby príslušným orgánom domovského členského štátu umožnila prijať rozhodnutie v zmysle odseku 3 a prísluš- ným orgánom hostiteľského členského štátu umožnila prijať roz- hodnutie o zmene v zmysle odseku 4. 292 SK Úradný vestník Európskej únie 06/zv. 3 7. Pobočky, ktoré svoju činnosť začali v súlade s ustanoveniami platnými v ich hostiteľských členských štátoch pred 1. januárom 1993, sa považujú za pobočky, ktoré postupovali podľa odsekov 1 až 5. Od uvedeného dátumu sa spravujú ustanoveniami odseku 6 a článkov 18, 19, 22 a 29. 3. Ak dotknutá inštitúcia neprijme potrebné opatrenia, príslušné orgány hostiteľského členského štátu upozornia na túto skutoč- nosť príslušné orgány domovského členského štátu. Príslušné orgány domovského členského štátu pri najbližšej príležitosti prijmú potrebné opatrenia, ktoré zabezpečia, že dotknutá inštitú- cia tento stav napraví. O prijatých opatreniach informujú prí- slušné orgány hostiteľského členského štátu. Článok 21 Uplatňovanie práva poskytovať služby 1. Každá úverová inštitúcia, ktorá chce po prvý raz uplatniť svoje právo poskytovať služby vykonávaním svojej činnosti na území iného členského štátu, oznámi príslušným orgánom domovského členského štátu činnosti zo zoznamu v prílohe I, ktoré mieni vykonávať. 4. Ak inštitúcia naďalej porušuje právne predpisy uvedené v odseku 2, platné v hostiteľskom členskom štáte, a to napriek opatreniam domovského členského štátu, resp. pretože tieto opa- trenia sú nepostačujúce alebo v danom členskom štáte nie sú k dispozícii, hostiteľský členský štát môže po podaní oznámenia príslušným orgánom domovského členského štátu prijať vhodné opatrenia, ktoré majú zabrániť porušovaniu právnych predpisov alebo uložiť sankcie za ďalšie porušovanie právnych predpisov, resp. pokiaľ je to potrebné, zabrániť inštitúcii v uskutočňovaní ďalších transakcií na jeho území. Členské štáty zabezpečia, aby na ich území bolo možné doručovať právne dokumenty potrebné pri uplatňovaní týchto opatrení na úverové inštitúcie. 2. Príslušné orgány domovského členského štátu do jedného mesiaca od prijatia oznámenia uvedeného v odseku 1 pošlú toto oznámenie príslušným orgánom hostiteľského členského štátu. 3. Týmto článkom nie sú dotknuté existujúce práva úverových inštitúcií, ktoré svoje služby poskytovali pred 1. januárom 1993. 5. Ustanoveniami odsekov 1 až 4 nie je dotknutá právomoc hostiteľských členských štátov prijať potrebné opatrenia na pre- venciu, resp. uložiť sankcie za nedostatky na ich území, ktoré sú v rozpore s právnymi predpismi prijatými vo všeobecnom záuj- me. Medzi takéto opatrenia patrí aj možnosť zabrániť inštitúciám porušujúcim zákon v uskutočňovaní akýchkoľvek ďalších trans- akcií na ich území. Článok 22 Právomoci príslušných orgánov hostiteľského členského štátu 6. Akékoľvek opatrenie prijaté v súlade s odsekmi 3, 4 a 5, pri ktorom ide o sankcie alebo obmedzenia uplatňovania práva poskytovať služby, musí byť riadne odôvodnené a musí sa ozná- miť dotknutej inštitúcii. Voči každému opatreniu tohto druhu možno podať opravný prostriedok na súdy v členskom štáte, kto- rého príslušné orgány opatrenie prijali. 1. Hostiteľské členské štáty môžu na štatistické účely vyžadovať, aby všetky úverové inštitúcie, ktoré majú pobočky na ich území, podávali pravidelné správy o ich činnosti v týchto hostiteľských členských štátoch príslušným orgánom týchto hostiteľských člen- ských štátov. 7. Skôr ako začnú postupovať podľa odsekov 2, 3 a 4, môžu prí- slušné orgány hostiteľského členského štátu v prípade núdze zaviesť akékoľvek preventívne opatrenia potrebné na ochranu záujmov vkladateľov, investorov a iných osôb, ktorým sa služby poskytujú. Komisia a príslušné orgány druhých členských štátov musia byť na takéto opatrenia čo najskôr upozornené. Pri plnení povinností, ktoré im ukladá článok 27, môžu hostiteľ- ské členské štáty požadovať, aby pobočky úverových inštitúcií rovnaké informácie, z iných členských štátov predkladali aké na tento účel požadujú od domácich úverových inštitúcií. Komisia po porade s príslušnými orgánmi dotknutých členských štátov môže rozhodnúť o tom, že dotknutý členský štát má takéto opatrenia zmeniť alebo zrušiť. 2. Ak príslušné orgány hostiteľského členského štátu zistia, že inštitúcia, ktorá má pobočku alebo poskytuje služby na jeho úze- mí, nedodržiava právne predpisy, ktoré tento štát prijal v súlade s ustanoveniami tejto smernice o právomociach príslušných orgá- nov hostiteľského členského štátu, tieto orgány dotknutej inštitú- cii nariadia túto situáciu napraviť. 8. Hostiteľské členské štáty môžu právomoci, ktoré na ne táto smernica preniesla, vykonávať tak, že prijmú vhodné opatre- nia na prevenciu, resp. uložia sankcie za nedostatky, ku ktorým došlo na ich území. Znamená to aj možnosť zabrániť inštitúciám v uskutočňovaní ďalších transakcií na ich území. 06/zv. 3 SK Úradný vestník Európskej únie 293 9. V prípade odňatia povolenia sú príslušné orgány hostiteľského členského štátu o tejto skutočnosti informované a prijmú potrebné opatrenia, aby dotknutej inštitúcii zabránili v uskutoč- ňovaní ďalších transakcií na jeho území a aby ochránili záujmy vkladateľov. Komisia predkladá Poradnému výboru pre bankov- níctvo každé dva roky správu o prípadoch tohto druhu. 10. Členské štáty informujú Komisiu o počte a druhu prípadov, v ktorých došlo k zamietnutiu v zmysle článku 20 ods. 1 až 6, resp. v ktorých boli prijaté opatrenia v súlade s odsekom 4 tohto článku. Komisia predkladá Poradnému výboru pre bankovníctvo každé dva roky správu o prípadoch tohto druhu. 11. Podľa tohto článku úverovým inštitúciám so sídlom v iných členských štátoch nič nebráni propagovať ich služby pomocou všetkých dostupných oznamovacích prostriedkov na území hosti- teľského pra- vidlá o forme a obsahu takejto reklamy prijaté vo všeobecnom záujme. pričom však členského platia štátu, HLAVA IV VZŤAHY S TRETÍMI KRAJINAMI Článok 23 začatím a vykonávaním bankových činností a nadobúdaním úča- stí v úverových inštitúciách tretích krajín. Komisia tieto správy predkladá Rade spolu s vhodnými návrhmi. Ohlasovanie dcérskych podnikov z tretích krajín a pod- mienky vstupu na trhy týchto krajín 1. Príslušné orgány členských štátov informujú Komisiu: a) o každom povolení udelenom priamemu alebo nepriamemu dcérskemu podniku, ktorého jeden alebo viac materských podnikov podlieha zákonom tretej krajiny. Komisia o tom následne informuje Poradný výbor pre bankovníctvo; 4. Ak Komisia nadobudne dojem, buď na základe správ uvede- ných v odseku 3, alebo na základe iných informácií, že nejaká tre- tia krajina neumožňuje úverovým inštitúciám zo spoločenstva účinný prístup na trh, porovnateľný s prístupom, ktorý majú inštitúcie z tejto tretej krajiny, Komisia môže Rade navrhnúť, aby udelila potrebný mandát na rokovania, ktorých účelom bude zís- kať porovnateľné podmienky hospodárskej súťaže pre úverové inštitúcie zo spoločenstva. Rada rozhoduje kvalifikovanou väčši- nou. b) vždy keď takýto materský podnik nadobudne účasť v úvero- vej inštitúcii so sídlom v spoločenstve, vďaka ktorému sa táto úverová inštitúcia stane jeho dcérskym podnikom. Komi- sia o tejto skutočnosti následne informuje Poradný výbor pre bankovníctvo. 5. Ak Komisia získa dojem, buď na základe správ uvedených v odseku 3, alebo na základe iných informácií, že úverové inšti- túcie zo spoločenstva v tretej krajine nemajú podmienky, ktoré by im zabezpečovali rovnaké možnosti hospodárskej súťaže, aké majú domáce úverové inštitúcie, a že nie sú splnené predpoklady účinného prístupu na trh, Komisia môže iniciovať rokovania, kto- rých účelom je tento stav napraviť. Ak sa povolenie udelí priamemu alebo nepriamemu dcérskemu podniku, ktorého jeden alebo viac materských podnikov podlieha zákonom tretej krajiny, v oznámení príslušných orgánov adreso- vanom Komisii a podanom v zmysle článku 11 je opísaná štruk- túra skupiny. 2. Členské štáty informujú Komisiu o akýchkoľvek všeobecných ťažkostiach, s ktorými sa ich úverové inštitúcie stretávajú pri zakladaní podnikov alebo výkone bankovej činnosti v tretej kra- jine. Za okolností opísaných v prvom pododseku môže byť okrem podnetu na rokovania rozhodnuté v súlade s postupom stanove- ným v článku 60 ods. 2, že príslušné orgány členských štátov musia obmedziť alebo pozastaviť svoje rozhodnutia týkajúce sa žiadostí, ktoré v momente rozhodnutia ešte nie sú vybavené, ako aj budúcich žiadostí o povolenia a nadobudnutie podielov pria- mych alebo nepriamych materských podnikov, ktoré sa spravujú právnymi predpismi dotknutej tretej osoby. Trvanie takýchto opatrení nesmie presiahnuť tri mesiace. 3. Komisia pravidelne vypracúva správu o spôsobe, akým s úverovými inštitúciami so sídlom v spoločenstve zaobchádzajú v tretích krajinách v zmysle odsekov 4 a 5 v súvislosti so Pred ukončením uvedenej trojmesačnej lehoty môže Rada so zre- teľom na výsledky rokovaní na návrh Komisie rozhodnúť kvalifi- kovanou väčšinou hlasov o tom, či opatrenia zostanú v platnosti. 294 SK Úradný vestník Európskej únie 06/zv. 3 Obmedzenia a pozastavenia tohto druhu sa nesmú vzťaho- vať na zakladanie dcérskych podnikov úverových inštitúcií, na ich dcérske spoločnosti, ktoré riadne získali povolenie na činnosť v spoločenstve, ani na nadobúdanie podielov takýchto úverových inštitúcií a dcérskych podnikov v úverových inštitúciách spolo- čenstva. 3. Bez toho, aby boli dotknuté ustanovenia odseku 1, spoločen- stvo sa prostredníctvom dohôd uzatvorených v súlade so zmlu- vou s jednou alebo viacerými krajinami môže zaviazať, že bude na základe zásady vzájomnosti uplatňovať ustanovenia, ktoré pobočkám úverových inštitúcií so sídlom mimo spoločen- stva zabezpečia rovnaké podmienky na celom území spoločen- stva. 6. Ak Komisia kedykoľvek nadobudne dojem, že nastala jedna zo situácií uvedených v odsekoch 4 a 5, členské štáty ju na jej žiadosť informujú: Článok 25 a) o každej žiadosti o udelenie povolenia priameho alebo nepria- meho dcérskeho podniku, ktorého jeden alebo viac mater- ských podnikov podlieha právnym predpisom dotknutej tre- tej krajiny; Spolupráca s príslušnými orgánmi tretích krajín v dohľade na konsolidovanom základe b) vždy keď dostanú informácie v zmysle článku 16 o tom, že takýto podnik chce získať podiel v úverovej inštitúcii spolo- čenstva, vďaka ktorému by sa táto inštitúcia stala jeho dcér- skym podnikom. 1. Komisia môže na žiadosť niektorého členského štátu alebo z vlastného podnetu predložiť Rade návrh na rokovanie o doho- dách s jednou alebo viacerými tretími krajinami, ktorých predme- tom je výkon dohľadu na konsolidovanom základe nad: Táto informačná povinnosť uplynie po dosiahnutí dohody s tre- ťou krajinou v zmysle článku 4 alebo 5, resp. ak prestanú platiť opatrenia prijaté podľa druhého a tretieho pododseku odseku 5. — úverovými inštitúciami, ktorých materské podniky majú sídlo v tretej krajine, 7. Opatrenia prijaté v zmysle tohto článku sú v súlade so záväz- kami spoločenstva vyplývajúcimi z dvojstranných a mnohostran- ných medzinárodných dohôd o začatí a podnikaní úverových inštitúcií. Článok 24 Pobočky úverových inštitúcií so sídlom mimo spoločenstva — úverovými inštitúciami umiestenými v tretích krajinách, kto- rých materské podniky, či už úverové inštitúcie, alebo finančné inštitúcie, majú sídlo na území spoločenstva. 2. Na základe dohôd uvedených v odseku 1 sa zabezpečí: — aby príslušné orgány členských štátov mali možnosť získať informácie potrebné na dohľad na základe konsolidovanej finančnej situácie nad úverovými inštitúciami a finančnými holdingovými spoločnosťami, ktoré sa nachádzajú na území spoločenstva a ktoré majú dcérske podniky, ktoré sú úvero- vými inštitúciami alebo finančnými inštitúciami nachádzajú- cimi sa mimo územia spoločenstva, alebo majú v takýchto spoločnostiach účasť, a zároveň 1. Členské štáty neuplatňujú na pobočky úverových inštitúcií so sídlom mimo spoločenstva pri začatí ani pri následnom výkone činnosti ustanovenia, ktoré by im poskytovali lepšie podmienky ako pobočkám úverových inštitúcií so sídlom v spoločenstve. — aby príslušné orgány tretích krajín mali možnosť získať infor- mácie potrebné na dohľad nad materskými podnikmi so síd- lom na ich územiach, ktoré majú dcérske podniky, ktoré sú úverovými inštitúciami alebo finančnými inštitúciami nachá- dzajúcimi sa v jednom alebo viacerých členských štátoch, alebo majú v takýchto inštitúciách účasť. 2. Príslušné orgány informujú Poradný výbor pre bankovníc- tvo o všetkých povoleniach udelených pobočkám úverových inštitúcií so sídlom mimo spoločenstva. 3. Komisia a Poradný výbor pre bankovníctvo posúdia výsledky rokovaní uvedených v odseku 1, ako aj výslednú situáciu. 06/zv. 3 SK Úradný vestník Európskej únie 295 HLAVA V ZÁSADY A TECHNICKÉ NÁSTROJE BANKOVÉHO DOHĽADU KAPITOLA 1 Článok 29 ZÁSADY BANKOVÉHO DOHĽADU Kontrola na mieste v pobočkách zriadených v inom člen- skom štáte Článok 26 Kontrolné právomoci domovského členského štátu 1. Dohľad nad obozretným podnikaním úverovej inštitúcie, vrá- tane dohľadu nad činnosťami, ktoré vykonáva v súlade s článkom 18 a 19, vykonávajú príslušné orgány domovského členského štátu bez toho, aby tým boli dotknuté ustanovenia tejto smerni- ce, ktoré zakladajú príslušnosť orgánov hostiteľského členského štátu. 2. Odsek 1 nebráni výkonu dohľadu na konsolidovanom základe v zmysle tejto smernice. Článok 27 Právomoci hostiteľského členského štátu Až do ďalšej koordinácie zostáva zachovaná právomoc hostiteľských členských štátov na kontrolu likvidity pobočiek úverových inštitúcií v spolupráci s príslušnými orgánmi domovského členského štátu. Bez toho, aby boli dotknuté opatrenia potrebné na posilnenie Európskeho menového systému, zostáva plne zachovaná právomoc hostiteľských členských štátov prijímať opatrenia, ktoré sú výsledkom uskutočňovania ich menovej politiky. Takéto opatrenia nesmú spôsobovať diskrimináciu ani obmedzovanie žiadnej úverovej inštitúcie len z toho dôvodu, že svoje povolenie na činnosť získala v inom členskom štáte. Článok 28 Spolupráca v oblasti dohľadu Príslušné orgány dotknutých členských štátov úzko spolupracujú v dohľade nad činnosťou úverových inštitúcií, ktoré pôsobia — najmä prostredníctvom tam založených pobočiek — na území jedného alebo viacerých členských štátov, v ktorých nemajú svoje sídlo. Navzájom si poskytujú všetky informácie o vedení a vlast- níckej štruktúre takýchto úverových inštitúcií, ktoré im umožnia riadny výkon dohľadu a hodnotenie dodržiavania podmie- nok na udelenie povolenia, ako aj všetky informácie, ktoré im môžu pomôcť pri monitorovaní takýchto inštitúcií, najmä ich likvidity, platobnej schopnosti, zabezpečenia vkladov, obmedzo- vania vysokej angažovanosti, administratívnych a účtovných postupov a vnútorných kontrolných mechanizmov. 1. Hostiteľské členské štáty stanovia, že ak úverová inštitúcia, ktorá svoje povolenie na činnosť získala v inom členskom štáte, svoju činnosť vykonáva prostredníctvom pobočky, potom prí- slušné orgány domovského členského štátu po podaní oznáme- nia príslušným orgánom hostiteľského členského štátu môžu samy alebo prostredníctvom nimi poverených osôb vykonať kon- trolu informácií uvedených v článku 28 priamo na mieste. 2. Príslušné orgány domovského členského štátu môžu okrem toho na účely kontroly pobočiek využiť jeden z ďalších postupov stanovených v článku 56 ods. 7. 3. Týmto článkom nie je dotknuté právo príslušných orgánov hostiteľského členského štátu pri plnení jeho povinností vyplýva- júcich z tejto smernice vykonať kontrolu na mieste v pobočkách založených na jeho území. Článok 30 Výmena informácií a povinnosť mlčanlivosti 1. Členské štáty stanovia, že všetky osoby v súčasnosti alebo v minulosti pracujúce pre príslušné orgány, ako aj audítori a znalci konajúci v mene príslušných orgánov sú viazaní povinnosťou mlčanlivosti. To znamená, že žiadne dôverné informácie získané pri výkone ich úloh nesmú poskytnúť žiadnej osobe ani orgánu, s výnimkou informácií poskytovaných v súhrnnej alebo všeobec- nej podobe, pri ktorých nie je možné rozpoznať jednotlivé inšti- túcie. Týmto zákazom nie sú dotknuté prípady, na ktoré sa vzťa- huje trestné právo. Ak je na úverovú inštitúciu vyhlásený konkurz alebo začatá nútená likvidácia, dôverné informácie, ktoré sa netýkajú tretích osôb zapojených do pokusov o záchranu inštitúcie, môžu byť napriek predchádzajúcim ustanoveniam poskytnuté v občiansko- právnom konaní. 2. Odsek 1 nebráni príslušným orgánom rôznych členských štá- tov v tom, aby si vymieňali informácie v zmysle tejto smer- nice a iných smerníc, ktoré sa vzťahujú na úverové inštitúcie. Na tieto informácie sa vzťahuje povinnosť mlčanlivosti stanovená v odseku 1. 296 SK Úradný vestník Európskej únie 06/zv. 3 3. Členské štáty môžu uzatvárať dohody o spolupráci umožňu- júce výmenu informácií s príslušnými orgánmi tretích krajín, resp. s úradmi a orgánmi tretích krajín v zmysle definície v odsekoch 5 a 6, len pod podmienkou, že na takto poskytnuté informácie sa vzťahujú záruky povinnosti mlčanlivosti, ktoré sú prinajmen- šom na úrovni tohto článku. Účelom takejto výmeny informácií musí byť plnenie úloh uvedených úradov a orgánov v oblasti dohľadu. — osobami zodpovednými za výkon zákonného auditu účtov- níctva úverových inštitúcií a iných finančných inštitúcií, v rámci plnenia ich úloh v oblasti dohľadu, a nebránia ani posky- tovaniu informácií orgánom spravujúcim systémy ochrany vkla- dov, ktoré potrebujú na riadne plnenie svojej funkcie. Na prijaté informácie stanovená sa vzťahuje povinnosť mlčanlivosti v odseku 1. Ak informácie pochádzajú z iného členského štátu, možno ich ďalej poskytnúť iba s výslovným súhlasom príslušných orgánov, ktoré ich poskytli, resp. výlučne na účely, na ktoré tieto orgány dali svoj súhlas. 6. Bez ohľadu na odseky 1 až 4 členské štáty môžu povoliť výmenu informácií medzi príslušnými orgánmi a: 4. Príslušné orgány prijímajúce dôverné informácie v zmysle odsekov 1 a 2 ich môžu použiť len pri výkone svojich povinno- stí: — orgánmi zodpovednými za kontrolu orgánov zapojených do likvidácie a konkurzu úverových inštitúcií a iných konaní podobného druhu, — pri kontrole dodržiavania podmienok začatia podnikania úve- rových inštitúcií a aby umožnili nekonsolidované i konsoli- dované monitorovanie ich podnikania, najmä pokiaľ ide o ich likviditu, platobnú schopnosť, vysokú angažovanosť, adminis- tratívne a účtovné postupy a mechanizmy vnútornej kontroly, — pri uplatnení sankcií, — v správnom konaní o odvolaní proti rozhodnutiu príslušného orgánu, — v rámci súdneho konania začatého v súlade s článkom 33 alebo osobitnými ustanoveniami uvedenými v tejto a iných smerniciach, ktoré boli prijaté v oblasti úverových inštitúcií. 5. Odseky 1 a 4 nebránia výmene informácií v rámci členského štátu v prípade, že v tom istom členskom štáte sú dva alebo viac príslušných orgánov, medzi členskými štátmi ani medzi prísluš- nými orgánmi a: — orgánmi poverenými dohľadom iných finančných organizá- cií a poisťovní a úradmi zodpovednými za dohľad nad finanč- nými trhmi, — orgánmi zapojenými do likvidácie a konkurzu úverových inštitúcií a do iných konaní podobného druhu, — orgánmi zodpovednými za kontrolu osôb poverených vyko- návaním zákonného auditu účtovníctva poisťovní, úverových inštitúcií, investičných spoločností a iných finančných inšti- túcií. Členské štáty, ktoré využijú ustanovenia prvého pododseku, poža- dujú splnenie aspoň nasledujúcich podmienok: — účelom týchto informácií je plnenie úloh dohľadu uvedených v prvom pododseku, — na informácie prijaté v tejto súvislosti sa vzťahuje povinnosť mlčanlivosti stanovená v odseku 1, — ak informácie pochádzajú z iného členského štátu, nie je možné ich ďalej poskytnúť bez výslovného súhlasu prísluš- ných orgánov, ktoré resp. výlučne na účely, na ktoré tieto úrady dali svoj súhlas. ich poskytli, Členské štáty oznámia Komisii a ostatným členským štátom názvy úradov, ktoré sú oprávnené prijímať informácie v zmysle tohto odseku. 7. Bez ohľadu na odseky 1 až 4 členské štáty môžu na účely posilnenia stability a integrity finančného systému povoliť výmenu informácií medzi príslušnými orgánmi a úradmi zo zákona, príslušnými na odhaľovanie a vyšetrovanie porušení práva obchodných spoločností. 06/zv. 3 SK Úradný vestník Európskej únie 297 Členské štáty, ktoré využijú ustanovenia prvého pododseku, poža- dujú splnenie aspoň nasledujúcich podmienok: — účelom poskytnutia týchto informácií je plnenie úlohy uve- denej v prvom pododseku, 9. Bez ohľadu na ustanovenia uvedené v článku 1 a 4 môžu člen- ské štáty v súlade s ustanoveniami zákona ďalej povoliť poskyt- nutie určitých informácií iným ústredným orgánom štátnej správy, ktoré sú zodpovedné za právne predpisy v oblasti dohľadu úverových inštitúcií, investičných slu- žieb a poisťovní, a inšpektorom, ktorý konajú v ich mene. finančných inštitúcií, — na informácie prijaté v tejto súvislosti sa vzťahuje povinnosť mlčanlivosti stanovená v odseku 1, Takéto poskytovanie informácií je však povolené len vtedy, ak je potrebné pre kontrolu finančného podnikania. — ak informácie pochádzajú z iného členského štátu, nie je možné ich ďalej poskytnúť bez výslovného súhlasu prísluš- ných resp. ktoré výlučne na účely, na ktoré tieto orgány dali svoj súhlas. orgánov, poskytli, ich Ak v niektorom členskom štáte orgány alebo úrady uvedené v prvom pododseku plnia svoje úlohy pri odhaľovaní a vyšetro- vaní s pomocou osôb zvlášť poverených na tento účel, ktoré nie sú zamestnané vo verejnom sektore, možnosť výmeny informácií stanovená v prvom pododseku sa môže rozšíriť aj na tieto osoby, a to za podmienok stanovených v druhom pododseku. Pri uplatnení tretej zarážky druhého pododseku orgány alebo úrady uvedené v prvom pododseku oznámia príslušným orgá- nom, ktoré informácie poskytli, mená a presné vymedzenie zod- povednosti osôb, ktorým sa informácie majú poslať. Členské štáty však stanovia, že informácie prijaté v zmysle odseku 2 a 5 a informácie získané v rámci kontroly na mieste uvedenej v článku 29 ods. 1 a 2 sa v prípadoch uvedených v tomto odseku nesmú poskytnúť bez výslovného súhlasu príslušných orgánov, ktoré informácie poskytli, resp. príslušných orgánov členského štátu, na území ktorého bola kontrola na mieste vykonaná. 10. Tento článok nebráni príslušným orgánom oznamovať infor- mácie uvedené v odsekoch 1 až 4 zúčtovacím ústavom a iným podobným orgánom, ktoré zákon uznáva ako orgány zabezpe- čujúce zúčtovacie a vyrovnacie služby pre jeden z trhov ich člen- ských štátov, ak usúdia, že poskytnutie takýchto informácií je nevyhnutné na zabezpečenie riadneho fungovania týchto orgá- nov vzhľadom na neplnenie povinností alebo možné neplnenie povinností účastníkov trhu. Na informácie prijaté v tejto súvislo- sti sa vzťahuje povinnosť mlčanlivosti stanovená v odseku 1. Členské štáty však zabezpečia, aby informácie prijaté v zmysle odseku 2 neboli ďalej poskytnuté za okolností uvedených v tomto odseku bez výslovného súhlasu príslušných orgánov, ktoré ich poskytli. Členské štáty oznámia Komisii a ostatným členským štátom názvy úradov, ktoré sú oprávnené prijímať informácie v zmysle tohto odseku. Článok 31 Komisia vypracuje do 31. decembra 2000 správu o uplatňovaní ustanovení tohto odseku. Úloha osôb zodpovedných za zákonnú kontrolu výroč- ných a konsolidovaných účtovných výkazov 8. Tento článok nebráni príslušnému orgánu v tom, aby: 1. Členské štáty prinajmenšom stanovia, že: — centrálnym bankám a iným orgánom s podobnou funk- ciou v ich postavení menových úradov, — prípadne iným verejnoprávnym orgánom zodpovedným za dohľad nad platobnými systémami, poskytoval informácie potrebné na plnenie ich poslania a záro- veň týmto orgánom nebráni oznamovať príslušným orgánom informácie, ktoré môžu potrebovať na účely odseku 4. Na infor- mácie prijaté v tejto súvislosti sa vzťahuje povinnosť mlčanlivosti stanovená v tomto článku. a) každá osoba oprávnená smernice Rady v 84/253/EHS (1), ktorá v úverovej inštitúcii vykonáva úlohu opísanú v článku 51 smernice Rady 78/660/EHS (2), v článku 37 smernice Rady 83/349/EHS alebo v článku 31 smernice zmysle (1) Ôsma smernica Rady (84/253/EHS) z 10. apríla 1984 o schvaľovaní osôb zodpovedných za vykonávanie povinných auditov účtovných dokladov, vychádzajúca z článku 44 ods. 2 písm. g) zmluvy (Ú. v. ES L 126, 12. 5. 1984, s. 20). (2) Štvrtá smernica Rady (78/660/EHS) z 25. júla 1978 o ročnej účtov- nej závierke niektorých typov obchodných spoločností, vychádza- júca z článku 44 ods. 2 písm. g) zmluvy (Ú. v. ES L 222, 14. 8. 1978, s. 11). Smernica naposledy zmenená a doplnená smernicou 1999/60/ES (Ú. v. ES L 62, 26. 6. 1999, s. 65). 298 SK Úradný vestník Európskej únie 06/zv. 3 85/611/EHS (1), alebo inú úlohu vyplývajúcu zo zákona, je povinná príslušným orgánom bezodkladne ohlásiť akúkoľvek skutočnosť alebo rozhodnutie týkajúce sa tejto inštitúcie, ktoré sa dozvedela počas výkonu tejto úlohy a ktoré môže: opatrení opravným prostriedkom na súde. To isté platí aj v prí- pade, že do šiestich mesiacov od podania žiadosti o udelenie povolenia, ktorá obsahuje všetky informácie požadované podľa platných ustanovení, nie je vynesené rozhodnutie. — predstavovať závažné porušenie zákonov, iných právnych predpisov alebo správnych opatrení, ktoré stanovujú pod- mienky povoľovania, resp. ktoré konkrétne riadia spôsob podnikania úverových inštitúcií, — narušiť nepretržité fungovanie úverovej inštitúcie, KAPITOLA 2 — viesť k tomu, že odmietne vystaviť potvrdenie o správnosti účtov alebo že k nim vyjadrí výhrady; TECHNICKÉ NÁSTROJE BANKOVÉHO DOHĽADU b) táto osoba má tiež povinnosť oznámiť akúkoľvek skutoč- nosť a rozhodnutia, o ktorých sa dozvie počas plnenia svojej úlohy opísanej v bode a) v podniku, ktorý je v dôsledku ovlá- dacieho vzťahu úzko prepojený s úverovou inštitúciou, v kto- rej horeuvedenú úlohu vykonáva. 2. Ak osoby oprávnené v zmysle smernice 84/253/EHS dobro- myseľne nahlásia príslušným orgánom akúkoľvek skutočnosť alebo rozhodnutie uvedené v odseku 1, nepredstavuje to poruše- nie žiadneho obmedzenia poskytovania informácií, vyplýva- júce zo zmluvy alebo akéhokoľvek zákona, iného právneho pred- pisu alebo správneho opatrenia, pričom tejto osobe kvôli tomu nevzniká žiadna zodpovednosť akéhokoľvek druhu. Článok 32 Právomoc príslušných orgánov ukladať sankcie Bez toho, aby boli dotknuté postupy odnímania povolení a usta- novenia trestného práva, členské štáty stanovia, že ich príslušné orgány môžu prijať voči úverovým inštitúciám, resp. voči oso- bám, ktoré v skutočnosti ovládajú úverové inštitúcie, ktoré poru- šujú platné zákony, iné právne predpisy alebo správne opatrenia týkajúce sa dohľadu alebo výkonu ich činnosti, opatrenia alebo uložiť sankcie, ktorých účelom je odstrániť zistené porušenia alebo ich príčiny. Článok 33 Právo obrátiť sa na súd Členské štáty zabezpečia, aby bolo možné napadnúť rozhodnutia prijaté v súvislosti s úverovými inštitúciami v dôsledku uplatňo- iných právnych predpisov alebo správnych vania zákonov, (1) Smernica Rady 85/611/EHS z 20. decembra 1985 o koordinácii zákonov, iných právnych predpisov a správnych opatrení, ktoré sa vzťahujú na podniky kolektívneho investovania do prevoditeľných cenných papierov (PKIPCP) (Ú. v. ES L 375, 31. 12. 1985, s. 3). Smer- nica naposledy zmenená doplnená smernicou 95/26/ES (Ú. v. ES L 168, 18. 7. 1995, s. 7). O d d i e l 1 Vlastné zdroje Článok 34 Všeobecné zásady 1. Vždy keď členský štát v rámci vykonávania právnych predpi- sov spoločenstva týkajúcich sa bankového dohľadu úverových inštitúcií zákonom, iným právnym predpisom alebo správnym opatrením zavedie ustanovenie, ktoré používa pojem alebo sa odvoláva na koncept vlastných zdrojov, tento pojem, resp. kon- cept zosúladí s definíciou uvedenou v odsekoch 2, 3 a 4 a v člán- koch 35 až 38. 2. Pokiaľ v článku 38 nie je ustanovené inak, nekonsolidované vlastné zdroje úverových inštitúcií pozostávajú z týchto častí: (1) základné imanie v zmysle článku 22 smernice 86/635/EHS v skutočne splatenej výške plus účet emisného ážia, ale bez kumulatívnych prioritných akcií; (2) rezervy v zmysle článku 23 smernice 86/635/EHS a nerozde- lené zisky a straty prenesené po použití konečného zisku, resp. straty. Členské štáty môžu pred prijatím formálneho rozhodnutia povoliť započítanie predbežných ziskov len vtedy, ak tieto zisky overila osoba zodpovedná za audit účtov- níctva a ak inštitúcia presvedčí príslušné orgány, že ich výška bola určená v súlade so zásadami stanovenými v smernici 86/635/EHS a že je znížená o všetky predpokladané náklady a dividendy; (3) fond pre všeobecné bankové riziká v zmysle článku 38 smer- nice 86/635/EHS; 06/zv. 3 SK Úradný vestník Európskej únie 299 (4) preceňovacie 78/660/EHS; rezervy v zmysle článku 33 smernice konsolidácie. Toto ustanovenie platí pre všetky pravidlá finanč- ného podnikania harmonizované pomocou aktov spoločenstva. (5) opravné položky v zmysle článku 37 ods. 2 smernice 86/635/EHS; (6) iné položky v zmysle článku 35; (7) záväzky členov úverových inštitúcií zriadených formou druž- stiev a spoločné a nerozdielne záväzky dlžníkov určitých inštitúcií organizovaných formou fondov, ako je uvedené v článku 36 ods. 1; (8) kumulatívne prioritné akcie s pevne stanovenou dobou plat- nosti a podriadený úverový kapitál v zmysle článku 36 ods. 3. Nasledujúce položky sa v súlade s článkom 38 odpočítavajú: (9) vlastné akcie v držbe úverovej inštitúcie v účtovnej hodnote; (10) nehmotné aktíva v zmysle článku 4 ods. 9 („Aktíva“) smer- nice 86/635/EHS; (11) hmotné straty bežného finančného roku; (12) podiely v iných úverových a finančných inštitúciách presa- hujúce 10 % ich kapitálu, podriadené pohľadávky a nástroje uvedené v článku 35, ktoré úverová inštitúcia vlastní vo vzťahu k úverovým a finančným inštitúciám, v ktorých má zakaždým podiely presahujúce 10 % ich kapitálu. Ak úverová inštitúcia vlastní akcie inej úverovej alebo finančnej inštitúcie len dočasne na účely finančnej podpory, ktorej cieľom je dotknutú inštitúciu reorganizovať a zachrá- niť, príslušný orgán môže od tohto ustanovenia upustiť; (13) podiely v iných úverových a finančných inštitúciách do výšky 10 % ich kapitálu, podriadené pohľadávky a nástroje uvedené v článku 35, ktoré úverová inštitúcia má vo vzťahu k úverovým a finančným inštitúciám, ktoré nepatria medzi inštitúcie uvedené v bode 12, pričom celková výška takýchto podielov, podriadených pohľadávok a nástrojov presahuje 10 % vlastných zdrojov tejto úverovej inštitúcie pred odpo- čítaním položiek v bode 12 a v tomto bode. 3. Koncept vlastných zdrojov definovaný v bodoch 1 až 8 odseku 2 obsahuje maximálny počet položiek a súm. Členské štáty sa však môžu rozhodnúť, či budú používať všetky tieto položky, resp. či stanovia nižšie horné hranice a či budú odpočítavať aj iné položky, ako sú položky vymenované v bodoch 9 až 13 odseku 2. Členské štáty by sa však pritom mali snažiť o väčšiu konver- genciu v snahe o jednotnú definíciu vlastných zdrojov. Na tento účel Komisia najneskôr do 1. januára 1996 predloží Európskemu parlamentu a Rade správu o uplatňovaní tohto článku a článkov 35 až 39, ku ktorej v prípade potreby priloží navrhované úpravy, ktoré považuje za potrebné. Európsky parla- ment a Rada, konajúc v súlade s postupom stanoveným v článku 251 zmluvy a po porade s Hospodárskym a sociálnym výborom, najneskôr do 1. januára 1998 prehodnotí definíciu vlastných zdrojov s cieľom dosiahnuť rovnaké uplatňovanie jednotnej defi- nície. 4. Úverová inštitúcia musí mať položky uvedené v bodoch 1 až 5 odseku 2 bezodkladne a bez obmedzenia k dispozícii, aby ich mohla použiť na zabezpečenie rizík a strát, len čo nastanú. Táto suma musí byť v momente jej výpočtu očistená od všetkých pred- pokladaných daňových odvodov, resp. musí byť správne upra- vená tak, aby odrážala, do akej miery tieto daňové náklady zni- žujú sumu, ktorá sa môže použiť na krytie rizík a strát. Článok 35 Iné položky 1. Členský štát si do svojho konceptu vlastných zdrojov môže zahrnúť aj iné položky za predpokladu, že bez ohľadu na ich zákonný alebo účtovný význam tieto položky majú nasledujúce vlastnosti: a) úverová inštitúcia ich má voľne k dispozícii na pokrytie bež- ných bankových rizík, ak ešte nezistila straty výnosov alebo kapitálu; b) vykazujú sa vo vnútornej účtovnej evidencii; c) ich výšku určuje vedenie úverovej inštitúcie, overujú ju nezá- vislí auditori, oznamuje sa príslušným orgánom a podlieha ich dohľadu. Až do ďalšej koordinácie ustanovení o konsolidácii členské štáty môžu stanoviť, že pri výpočte nekonsolidovaných vlastných zdro- jov materské podniky podliehajúce priebežnému konsolidova- nému dohľadu nemusia odpočítavať svoje podiely v iných úvero- vých inštitúciách a finančných inštitúciách, ktoré sú zahrnuté do 2. Medzi ďalšie prijateľné položky možno zaradiť cenné papiere s neurčitou dobou splatnosti a ostatné nástroje, ktoré spĺňajú nasledujúce podmienky: 300 SK Úradný vestník Európskej únie 06/zv. 3 a) nie sú splatné na podnet držiteľa alebo bez predchádzajúceho súhlasu príslušného orgánu; Podriadený úverový kapitál musí okrem toho spĺňať nasledujúce kritériá: b) v zmluve o dlhovom záväzku musí byť stanovené, že úverová a) do úvahy sa môžu brať len úplne splatené prostriedky; inštitúcia má možnosť odložiť splátky úrokov z dlhu; c) pohľadávky úverového veriteľa voči úverovej inštitúcii musia byť plne podriadené pohľadávkam nepodriadených veriteľov; d) podmienky emisie cenných papierov musia zabezpečiť, aby výška dlhu a nesplatených úrokov umožňovala absorbovať inštitúcii umožnila pokračovať straty, a pritom úverovej v obchodovaní; e) zohľadnia sa len úplne splatené sumy. K týmto položkám možno pridať aj kumulatívne prioritné akcie s výnimkou tých, ktoré sú uvedené v bode 8 článku 34 ods. 2. Článok 36 Ďalšie ustanovenia o vlastných zdrojoch 1. Záväzky členov úverových inštitúcií zriadených formou druž- stiev, uvedené v bode 7 článku 34 ods. 2, predstavujú ich nespla- tený kapitál; spolu so zákonnými záväzkami členov týchto druž- stiev, že v prípade vzniku straty vložia do družstva ďalšie nevratné prostriedky, pričom v takom prípade musí byť možnosť takéto platby vyžadovať bez akéhokoľvek odkladu. Pre spoločné a nerozdielne záväzky dlžníkov v prípade úverových inštitúcií zriadených v podobe -fondov platí to isté ako pre pred- chádzajúce položky. Všetky tieto položky sa do vlastných zdrojov môžu započítať, pokiaľ sa podľa vnútroštátnych zákonov považujú za vlastné zdroje inštitúcií patriacich do tejto kategórie. 2. Členské štáty do vlastných zdrojov verejných úverových inšti- túcií nezapočítavajú záruky, ktoré im poskytol štát alebo jeho miestne orgány. 3. Členské štáty, resp. príslušné orgány môžu zahrnúť do vlast- ných zdrojov kumulatívne prioritné akcie s pevne stanovenou dobou platnosti, uvedené v bode 8. článku 34 ods. 2, a podria- dený úverový kapitál uvedený v tom istom ustanovení, ak exis- tujú záväzné dohody, podľa ktorých sa v prípade konkurzu alebo likvidácie úverovej inštitúcie radia za pohľadávky všetkých ostat- ných veriteľov a splácajú sa až po vyrovnaní všetkých v tom čase nesplatených dlhov. b) s tým spojené úvery musia mať pôvodnú dobu platnosti naj- menej päť rokov a splácať sa môžu až po jej uplynutí; ak doba platnosti dlhu nie je pevne stanovená, sú splatné s výpoved- nou lehotou päť rokov, ibaže by sa tieto úvery prestali pova- žovať za vlastné zdroje alebo ak sa na predčasné splatenie výslovne vyžaduje predchádzajúci súhlas príslušných orgánov. Príslušné orgány môžu predčasné splatenie takýchto úverov povoliť pod podmienkou, že žiadosť bola podaná na podnet emitenta a že to neohrozí platobnú schopnosť dotknutej úve- rovej inštitúcie; c) miera, do akej sa tieto prostriedky môžu zaraďovať do vlast- ných zdrojov, sa musí postupne znižovať prinajmenšom počas posledných piatich rokov pred termínom ich splatnosti; d) úverová zmluva nesmie obsahovať žiadne podmienky, podľa ktorých by za určitých okolností, s výnimkou likvidácie úve- rovej inštitúcie, bol dlh splatný pred dohodnutým termínom splatnosti. Článok 37 Výpočet vlastných zdrojov na konsolidovanom základe 1. Ak sa vlastné zdroje počítajú na konsolidovanom základe, potom sa konsolidované sumy položiek podľa článku 34 ods. 2 použijú podľa pravidiel stanovených v článkoch 52 až 56. Okrem toho sa pri výpočte vlastných zdrojov môžu za konsolidované rezervy považovať, ak predstavujú kreditné („záporné“) položky, tieto položky: — všetky menšinové účasti v zmysle článku 21 smernice 83/349/EHS, ak sa použije metóda globálnej integrácie, — prvý konsolidačný rozdiel v zmysle článkov 19, 30 a 31 smer- nice 83/349/EHS, — konverzné rozdiely započítané do konsolidovaných rezerv v súlade s článkom 39 ods. 6 smernice 86/635/EHS, — akýkoľvek rozdiel, ktorý vznikne po zahrnutí určitých podie- lových účastí spôsobom predpísaným v článku 33 smernice 83/349/EHS. 2. Ak sú tieto položky debetné („kladné“), potom sa pri výpočte konsolidovaných vlastných zdrojov musia odpočítať. 06/zv. 3 SK Úradný vestník Európskej únie 301 Článok 38 Odpočty a limity 1. Na položky uvedené v bodoch 4 až 8 článku 34 ods. 2 sa vzťa- hujú tieto limity: a) súčet položiek v bodoch 4 až 8 nesmie presiahnuť maximálnu výšku 100 % položiek 1 plus 2 a 3 mínus 9, 10 a 11; b) súčet položiek v bodoch 7 a 8 nesmie presiahnuť maximálnu výšku 50 % položiek 1 plus 2 a 3 mínus 9, 10 a 11; c) súčet položiek v bodoch 12 a 13 sa odpočíta od súčtu týchto položiek. 2. Príslušné orgány môžu úverovým inštitúciám za prechod- ných a výnimočných okolností povoliť prekročenie limitu stano- veného v odseku 1. Článok 39 Poskytnutie dôkazu príslušným orgánom Dodržiavanie podmienok stanovených v článku 34 ods. 2, 3 a 4 a v článkoch 35 až 38 sa musí dokázať príslušným orgánom k ich spokojnosti. Oddi el 2 Ukazovateľ platobnej schopnosti Článok 40 Všeobecné zásady 1. Ukazovateľ platobnej schopnosti vyjadruje pomer vlastných zdrojov v zmysle článku 41 k celkovým aktívam a podsúvaho- vým položkám upraveným o mieru rizika v súlade s článkom 42. 2. Ukazovatele platobnej schopnosti úverových inštitúcií, ktoré nie sú materskými podnikmi v zmysle článku 1 smernice 83/349/EHS ani dcérskymi podnikmi takýchto podnikov, sa počí- tajú individuálne. 3. Ukazovatele platobnej schopnosti úverových inštitúcií, ktoré sú materskými podnikmi, sa počítajú na konsolidovanom základe spôsobmi stanovenými v tejto smernici a v smernici 86/635/EHS. 4. Príslušné orgány zodpovedné za udelenie povolenia a dohľad nad materským podnikom, ktorý je úverovou inštitúciou, môžu okrem toho požadovať určovanie čiastkového a nekonsolidova- ného ukazovateľa platobnej schopnosti za takýto materský pod- nik a za akýkoľvek jeho dcérsky podnik, ktorá podlieha ich povo- ľovacej právomoci a dohľadu. V prípade, že sa takéto monitorovanie uspokojivého rozdelenia kapitálu v rámci banko- vej skupiny nevykonáva, musia sa prijať iné opatrenia, ktoré tento cieľ zabezpečia. 5. Bez toho, aby bola dotknutá povinnosť úverových inštitúcií plniť požiadavky vyplývajúce z odsekov 2, 3 a 4 a článku 52 ods. 8 a 9, príslušné orgány zabezpečia, aby tieto ukazovatele najme- nej dvakrát za rok počítali buď samotné úverové inštitúcie, ktoré nahlásia výsledky a všetky potrebné čiastkové údaje príslušným orgánom, alebo príslušné orgány, ktoré použijú údaje predložené úverovými inštitúciami. 6. Aktíva a podsúvahové položky sa oceňujú v súlade so smer- nicou 86/635/EHS. Článok 41 Čitateľ: vlastné zdroje Vlastné zdroje v zmysle definície uvedenej v tejto smernici sú v čitateli ukazovateľa platobnej schopnosti. Článok 42 Menovateľ: rizikovo upravené aktíva a podsúvahové položky 1. K položkám aktív sa priraďujú miery úverového rizika vyja- drené ako percentuálne váhy podľa článkov 43 a 44, a výnimočne podľa článkov 45, 62 a 63. Rizikovo upravenú hodnotu každého aktíva získame tak, že jeho súvahovú hodnotu vynásobíme prí- slušnou rizikovou váhou. 2. V prípade podsúvahových položiek vymenovaných v prílohe II sa používa dvojfázový výpočet stanovený v článku 43 ods. 2. 3. V prípade podsúvahových položiek uvedených v článku 43 ods. 3 sa potenciálne náklady na náhradu kontraktu v prípade zly- hania druhej zmluvnej strany počítajú jedným z dvoch spôsobov uvedených v prílohe III. Ich rizikovo upravené hodnoty získame tak, že tieto náklady vynásobíme príslušnou váhou rizika 302 SK Úradný vestník Európskej únie 06/zv. 3 zlyhania protistrany podľa článku 43 ods. 1, s výnimkou 100 % váhy,ktorá sa nahradí 50 % váhou. 4. Súčet rizikovo upravených hodnôt aktív a podsúvahových položiek spomenutých v odsekoch 2 a 3 je menovateľom ukazo- vateľa platobnej schopnosti. Článok 43 Rizikové váhy 1. Aj keď príslušné orgány v prípade, že to považujú za vhodné, môžu stanoviť vyššie hodnoty, na jednotlivé kategórie aktív sa uplatňujú tieto váhy: a) Nulová váha 1. hotovosť a jej rovnocenné položky; 2. 3. 4. 5. 6. 7. aktíva predstavujúce pohľadávky voči ústredným vlá- dam a centrálnym bankám zóny A; aktíva predstavujúce pohľadávky voči Európskym spolo- čenstvám; aktíva predstavujúce pohľadávky spojené s výslovnými zárukami bánk vlád zóny A alebo z Európskych spoločenstiev; centrálnych ústredných a aktíva predstavujúce pohľadávky voči ústredným vlá- dam a centrálnym bankám zóny B, vyjadrené a financo- vané v národných menách dlžníkov; aktíva predstavujúce pohľadávky s výslovnými zárukami ústredných vlád a centrálnych bánk zóny B, vyja- drené a financované v spoločnej národnej mene ruči- teľa a dlžníka; aktíva zabezpečené k spokojnosti príslušných orgánov zárukou v podobe cenných papierov ústredných vlád a centrálnych bánk zóny A, cennými papiermi emi- tovanými Európskymi spoločenstvami, vinkulovaným hotovostným vkladom v úverovej inštitúcii, vkladovými listami alebo podobnými nástrojmi nimi emitovanými alebo u nich zloženými; b) 20 % váha 1. aktíva predstavujúce pohľadávky voči EIB; 4. 5. 6. 7. 8. aktíva predstavujúce pohľadávky s výslovnými zárukami multilaterálnych bánk pre rozvoj; aktíva predstavujúce pohľadávky voči orgánom regionál- nej a miestnej správy zóny A podľa článku 44; aktíva predstavujúce pohľadávky s výslovnými zárukami orgánov regionálnej a miestnej správy zóny A podľa článku 44; aktíva predstavujúce pohľadávky voči úverovým inštitú- ciám zóny A, ktoré netvoria vlastné zdroje takýchto inšti- túcií; aktíva predstavujúce pohľadávky voči úverovým inštitú- ciám zóny B s dobou splatnosti do jedného roka, ale nie cenné papiere emitované týmito inštitúciami, ktoré sa uznávajú za súčasť ich vlastných zdrojov; 9. aktíva spojené s výslovnými zárukami úverových inštitú- cií zóny A; 10. aktíva predstavujúce pohľadávky s dobou splatnosti do jedného roka, spojené s výslovnými zárukami úverových inštitúcií zóny B; 11. aktíva, ktoré sú k spokojnosti príslušných orgánov kryté zárukou v podobe cenných papierov EIB alebo multilate- rálnych bánk pre rozvoj; 12. hotovostné položky na ceste; c) 50 % váha 1. spokojnosti príslušných orgánov úvery, ktoré sú k spokojnosti príslušných orgánov v plnej výške a úplne zabezpečené hypotékou na obytné nehnu- teľnosti, ktoré dlžník obýva alebo prenajím, a úvery, ktoré v plnej sú k výške a úplne zabezpečené podielmi vo fínskych byt- ových podnikoch, ktoré svoju činnosť vykonávajú v súlade so zákonom o fínskom bytovom podniku z roku 1991, a neskoršími podobnými právnymi predpismi, ktoré sa vzťahujú na obytné nehnuteľnosti, ktoré dlžník obýva alebo prenajíma; 2. 3. aktíva predstavujúce pohľadávky voči multilaterálnym bankám pre rozvoj; aktíva predstavujúce pohľadávky spojené s výslovnou zárukou EIB; „cenné papiere kryté hypotékou“, ktoré sa môžu brať ako úvery uvedené v prvom pododseku alebo v článku 62 ods. 1, ak príslušné orgány so zreteľom na platný právny rámec v každom členskom štáte usúdia, že sú rovnocenné vzhľadom na úverové riziko. Bez vplyvu na iné druhy cenných papierov, ktoré mož nozahrnúť do tohto bodu 06/zv. 3 SK Úradný vestník Európskej únie 303 1 a ktoré spĺňajú podmienky v ňom stanovené, medzi „cenné papiere kryté hypotékou“ môžu patriť nástroje v zmysle oddielu B bodu 1 písm. a) a b) prílohy k smer- nici Rady 93/22/EHS (1). Príslušné orgány sa musia k svo- jej spokojnosti ubezpečiť, že: 6. akciové podiely, účasti a iné podiely na vlastných zdro- joch iných úverových inštitúcií, ktoré sa neodpočítavajú od vlastných zdrojov veriteľských inštitúcií; i) ii) takéto cenné papiere sú plne a priamo kryté skupinou hypoték, ktoré sú tej istej povahy ako hypotéky defi- nované v prvom pododseku alebo v článku 62 ods. 1 a pri vytvorení takýchto cenných papierov krytých hypotékou spĺňajú všetky podmienky; investori do cenných papierov krytých hypotékou priamo alebo prostredníctvom správcu alebo povere- ného zástupcu majú prijateľné vysoko prioritné záložné právo na aktíva, ktoré sú predmetom hypo- téky, proporcionálne k cenným papierom v ich držbe; 2. náklady a období budúcich rozlíšené výnosy: na tieto aktíva sa vzťahujú váhy zodpovedajúce zaradeniu protistrany, ak ju úverová inštitúcia dokáže v zmysle smernice 86/635/EHS zistiť; ak protistranu zis- tiť nemôže, potom sa na ne vzťahuje paušálna 50 % váha; časovo d) 100 % váha 7. všetky ostatné aktíva, ktoré sa neodpočítavajú od vlast- ných zdrojov. 2. Nasledujúce pravidlá platia pre podsúvahové položky, na ktoré sa nevzťahuje odsek 3. Najprv sa zoskupia do rizikových kategó- rií stanovených v prílohe II. Do úvahy sa berie plná hodnota plne rizikových položiek, 50 % hodnoty stredne rizikových položiek, 20 % hodnoty stredne/nízkorizikových položiek, zatiaľ čo hod- nota bezrizikových položiek sa nastaví na nulu. Druhým krokom je vynásobiť podsúvahové hodnoty, upravené horeuvedeným spô- sobom, váhami priradenými jednotlivým protistranám v súlade s rozdelením aktív stanoveným v odseku 1 a v článku 44. V prí- pade zmlúv o predaji a spätnej kúpe aktív a v prípade priamych termínovaných nákupov sa použijú váhy, ktoré sú priradené k týmto aktívam, a nie váhy prislúchajúce protistranám zapoje- ným do transakcie. Nesplatená časť kapitálu upísaného Európ- skemu investičnému fondu sa môže vážiť na 20 %. 3. Metódy určené v prílohe III sa uplatnia pri podsúvahových položkách uvedených v prílohe IV, s výnimkou: — kontraktov obchodovaných na uznaných burzách, 1. aktíva predstavujúce pohľadávky voči ústredným vlá- dam a centrálnym bankám zóny B, s výnimkou pohľadá- vok vyjadrených a financovaných v národnej mene dlžníka; — devízových kontraktov (s výnimkou obchodov so zlatom) s pôvodnou lehotou splatnosti do 14 dní. 2. aktíva predstavujúce pohľadávky voči orgánom regionál- nej a miestnej správy zóny B; 3. aktíva predstavujúce pohľadávky voči úverovým inštitú- ciám zóny B s dobou splatnosti presahujúcou jeden rok; 4. aktíva predstavujúce pohľadávky voči nebankovým sek- torom zóny A a B; 5. hmotné „aktíva“ v zmysle článku 4 ods. 10 smernice 86/635/EHS; (1) Smernica Rady 93/22/EHS z 10. mája 1993 o investičných službách v oblasti cenných papierov (Ú. v. ES L 141, 11. 6. 1993, s. 27). Smer- nica naposledy zmenená a doplnená smernicou 97/9/ES (Ú. v. ES L 84, 26. 3. 1997, s. 22). Príslušné orgány členských štátov až do 31. decembra 2006 od uplatnenia metód stanovených v prílohe III môžu oslobodiť mimoburzové kontrakty, ktoré zúčtuje zúčtovací ústav, ktorý vystupuje v pozícii právnej protistrany, a pri ktorých všetci účast- níci denne v plnej výške ručia (kauciou) za angažovanosť, ktorú na zúčtovací ústav prenášajú, čím mu poskytujú ochranu voči súčasnej aj potenciálnej budúcej angažovanosti. Príslušné orgány sa musia ubezpečiť, že poskytnuté záruky zabezpečujú rovnakú úroveň ochrany ako záruky, ktoré spĺňajú podmienky uvedené v odseku 1 písm. a) bode 7, a že riziko kumulácie anga- žovanosti zúčtovacieho ústavu nad úroveň trhovej hodnoty poskytnutých záruk je eliminované. V prípade, že sa túto mož- nosť rozhodnú využiť, členské štáty o tom informujú Komisiu. 4. Ak sú s podsúvahovými položkami spojené výslovné garan- cie, budú sa vážiť tak, ako keby vznikli vo vzťahu k ručiteľovi, a nie voči protistrane. Ak je potenciálna angažovanosť spojená s pod- súvahovými transakciami k spokojnosti príslušných orgánov úplne a v celej výške krytá akýmikoľvek aktívami, ktoré sa akcep- tujú ako záruka v odseku 1 písm. a) bode 7 a písm. b) bode 11, potom sa podľa konkrétneho druhu záruky použije váha 0 %, resp. 20 %. 304 SK Úradný vestník Európskej únie 06/zv. 3 Členské štáty môžu uplatniť 50 % váhu na podsúvahové položky, pri ktorých ide o záruky (zaistenia) alebo garancie s povahou úve- rových substitútov a ktoré sú k spokojnosti príslušných orgánov úplne kryté hypotékami, ktoré spĺňajú podmienky stanovené v odseku 1 písm. c) bode 1, a to za predpokladu, že ručiteľ má na predmet záruky bezprostredné právo. dotknutých príslušných orgánov kryté zárukou v podobe cen- ných papierov, ktoré emitovali orgány regionálnej a miestnej správy zóny A v podobe vkladov v úverových inštitúciách zóny A (okrem danej úverujúcej inštitúcie) alebo vkladových lis- tov a podobných nástrojov, ktoré tieto úverové inštitúcie vydáva- jú. 5. Ak sa pohľadávky alebo podsúvahové položky vážia nižšou sadzbou, pretože sú k spokojnosti príslušných orgánov spojené s výslovnými garanciami alebo zárukami (záložným právom), nižšie váhy sa uplatnia len na tú časť, na ktorú sa vzťahuje garan- cia, resp. ktorá je úplne krytá zárukou. Článok 44 Váženie pohľadávok voči orgánom regionálnej a miestnej správy členských štátov 1. Bez ohľadu na požiadavky uvedené v článku 43 ods. 1 písm. svojich orgánoch regionálnej b) členské štáty môžu pri správy a miestnej správy stanoviť váhu 0 %, ak medzi pohľadáv- kami voči týmto orgánom a pohľadávkami voči ústrednej vláde nie je žiadny rozdiel v riziku vzhľadom na príjmové právomoci orgánov regionálnej a miestnej správy a existenciu špecifických inštitucionálnych riešení, ktoré znižujú riziko ich platobnej neschopnosti. Nulová váha stanovená v súlade s týmito kritériami sa uplatňuje na pohľadávky a podsúvahové položky voči dotknu- tým orgánom regionálnej a miestnej správy a na pohľa- dávky a podsúvahové položky voči iným subjektom, ktoré tieto orgány regionálnej správy a miestnej správy garantujú, resp. ktoré sú k spokojnosti príslušných orgánov kryté zárukou v podobe cenných papierov, ktorých emitentmi sú tieto orgány regionál- nej a miestnej správy. 2. Ak sú presvedčené o opodstatnenosti použitia nulovej váhy podľa kritérií stanovených v odseku 1, členské štáty to oznámia Komisii. Komisia túto informáciu rozpošle ostatným dotknutým stranám. Ostatné členské štáty môžu úverovým inštitúciám, ktoré podliehajú dohľadu ich príslušných orgánov, poskytnúť možnosť uplatniť nulovú váhu v prípade, že uzavrú obchodnú transakciu s dotknutými orgánmi regionálnej a miestnej správy, resp. ak majú pohľadávky nimi garantované vrátane pohľadávok krytých cennými papiermi. 2. Členské štáty môžu uplatniť váhu 10 % na pohľadávky voči inštitúciám, ktoré sa špecializujú na medzibankový trh a trh s verejným dlhom v ich domovských členských štátoch a ktoré podliehajú intenzívnemu dohľadu príslušných orgánov, ak tieto aktíva sú k spokojnosti príslušných orgánov domovských člen- ských štátov v plnej výške a úplne kryté nejakou kombináciou aktív uvedených v článku 43 ods. 1 písm. a) a b), ktoré uznávajú za primeranú a dostatočnú záruku. 3. Členské štáty informujú Komisiu o všetkých ustanoveniach prijatých v súlade s odsekmi 1 a 2, ako aj o dôvodoch, ktoré ich k tomu viedli. Komisia odovzdá tieto informácie ostatným člen- ským štátom. Komisia pravidelne hodnotí dosah týchto ustano- vení, aby zabezpečila, že nespôsobia deformácie podmienok hos- podárskej súťaže. Článok 46 Správne organizácie a neziskové podniky Na účely článku 43 ods. 1 písm. b) príslušné orgány môžu do konceptu orgánov regionálnej a miestnej správy zahrnúť aj neziskové správne organizácie, ktoré podliehajú orgánom regionálnej a miestnej správy, resp. iným orgánom, ktoré podľa názoru príslušných orgánov plnia rovnaké úlohy ako orgány regionálnej a miestnej správy. Príslušné orgány môžu do konceptu orgánov regionálnej a miest- nej správy zahrnúť cirkvi a náboženské komunity založené ako právnické osoby podľa verejného práva, pokiaľ vyberajú dane v súlade s právnymi predpismi, ktoré ich na to oprávňujú. V tom prípade však neplatí možnosť uvedená v článku 44. Článok 45 Ďalšie váhy Článok 47 Úroveň ukazovateľa platobnej schopnosti 1. Bez toho, aby bol dotknutý článok 44 ods. 1, členské štáty môžu uplatniť váhu 20 % na aktíva, ktoré sú k spokojnosti 1. Úverové inštitúcie sú povinné stále dodržiavať ukazovateľ defi- novaný v článku 40 na úrovni najmenej 8 %. 06/zv. 3 SK Úradný vestník Európskej únie 305 2. Bez ohľadu na odsek 1 príslušné orgány v prípade, že to pova- žujú za vhodné, môžu určiť vyššie minimálne hodnoty. udalosti, na ktorú sa úľava vzťahuje, aby príslušné orgány mohli určiť, či takáto úľava je opodstatnená. 3. Ak ukazovateľ klesne pod 8 %, príslušné orgány zabezpečia, že daná úverová inštitúcia prijme opatrenia potrebné na čo najrý- chlejší návrat ukazovateľa na požadovanú minimálnu hodnotu. Oddiel 3 Vysoká angažovanosť Článok 48 Nahlasovanie vysokej angažovanosti 1. Angažovanosť úverovej inštitúcie voči jednému klientovi alebo skupine prepojených klientov sa považuje za vysokú, ak jej hod- nota dosiahne alebo prekročí 10 % jej vlastných zdrojov. 2. Úverová inštitúcia nahlasuje príslušným orgánom každú vysokú angažovanosť v zmysle odseku 1. Členské štáty stanovia, že takéto nahlasovanie podľa ich uváženia prebieha jedným z nasledujúcich dvoch spôsobov: — nahlasovanie všetkých prípadov vysokej angažovanosti aspoň raz za rok, kombinované s priebežným nahlasovaním všet- kých nových prípadov vysokej angažovanosti a prípadov zvý- šenia existujúcich vysokých angažovaností o najmenej 20 % počas roka; — nahlasovanie všetkých prípadov vysokej angažovanosti aspoň štyrikrát za rok. 3. Prípady angažovanosti, ktoré majú výnimku podľa článku 49 ods. 7 písm. a), b), c), d), f), g) a h), sa však nemusia nahlasovať spôsobom stanoveným v odseku 2. Frekvencia nahlasovania sta- novená v druhej zarážke odseku 2 sa môže znížiť na dvakrát za rok v prípade angažovaností uvedených v článku 49 ods. 7 písm. e) a i), ako aj v odsekoch 8, 9 a 10. na 4. Príslušné orgány požadujú od každej úverovej inštitúcie pou- správnych administratívnych a účtovných postu- žívanie pov a dostatočných vnútorných kontrolných mechaniz- mov vysokej angažovanosti a ich následných zmien v zmysle definície a požia- daviek tejto smernice, ako aj na monitorovanie tejto angažova- nosti v spojitosti s vlastnou politikou angažovanosti každej úve- rovej inštitúcie. identifikáciu evidenciu prípadov a Článok 49 Limity vysokej angažovanosti 1. Úverová inštitúcia nesmie mať voči jednému klientovi alebo skupine prepojených klientov angažovanosť, ktorej hodnota pre- siahne 25 % jej vlastných zdrojov. 2. Ak je takýto klient alebo skupina prepojených klientov mater- ským podnikom alebo dcérskym podnikom úverovej inštitúcie a/alebo jednou alebo viacerými dcérskymi podnikmi takéhoto materského podniku, potom sa percentuálna hranica stanovená v odseku 1 znižuje na 20 %. Členské štáty však môžu z 20 % limitu vyňať prípady angažovanosti voči takýmto klientom, ak zabezpečia špecifické monitorovanie takýchto angažovaností pomocou iných opatrení alebo postupov. Obsah takýchto opa- trení alebo postupov oznámia Komisii a Poradnému výboru pre bankovníctvo. 3. Úverová inštitúcia nesmie mať vysoké angažovanosti, ktorých celková výška presahuje 800 % jej vlastných zdrojov. 4. Členské štáty môžu uplatniť limity, ktoré sú prísnejšie ako limity stanovené v odsekoch 1, 2 a 3. 5. Úverová inštitúcia musí limity angažovanosti stanovené v odseku 1, 2 a 3 spĺňať v každom momente. Ak angažovanosť v určitých výnimočných prípadoch tieto hranice prekročí, túto skutočnosť musí bezodkladne ohlásiť príslušným orgánom, ktoré v prípade, že si to okolnosti vyžadujú, môžu úverovej inštitúcii určiť ohraničenú nápravnú lehotu na splnenie požadovaných limitov. 6. Členské štáty môžu od uplatnenia odsekov 1, 2 a 3 plne alebo čiastočne oslobodiť prípady angažovanosti úverovej inštitúcie voči jej materského podniku, voči iným dcérskym podnikom tohto materského podniku alebo voči jej vlastným dcérskym pod- nikom, ak sa na tieto podniky vzťahuje konsolidovaný dohľad, ktorému podlieha aj sama úverová inštitúcia, v súlade s touto smernicou alebo podobnými štandardmi platnými v tretej krajine. 7. Členské štáty môžu od uplatnenia odsekov 1, 2 a 3 plne alebo čiastočne oslobodiť nasledujúce prípady angažovanosti: a) aktíva predstavujúce pohľadávky voči ústredným vlá- dam a centrálnym bankám zóny A; Ak úverová inštitúcia využije odsek 3, vedie záznamy o uvede- jedného roka po vzniku ných dôvodoch počas najmenej b) aktíva predstavujúce pohľadávky voči Európskym spoločen- stvám; 306 SK Úradný vestník Európskej únie 06/zv. 3 c) aktíva predstavujúce pohľadávky spojené s výslovnými záru- kami ústredných vlád a centrálnych bánk zóny A alebo Európ- skych spoločenstiev; m) až do ďalšej koordinácie podiely v poisťovniach uvedené v článku 51 ods. 3 do výšky 40 % vlastných zdrojov úverovej inštitúcie, ktorá takýto podiel nadobudla; d) iné angažovanosti prislúchajúce alebo garantované ústred- nými vládami alebo centrálnymi bankami zóny A, alebo Európskymi spoločenstvami; n) aktíva predstavujúce pohľadávky voči regionálnym alebo ústredným úverovým inštitúciám, s ktorými je veriteľská inšti- túcia spojená v sieti v súlade s právnymi alebo štatutárnymi nariadeniami a ktorá je podľa týchto ustanovení zodpovedná za hotovostné zúčtovanie operácií v rámci siete; e) f) aktíva predstavujúce pohľadávky a iné angažovanosti voči ústredným vládam a centrálnym bankám zóny B, vyja- drené a prípadne financované v národných menách dlžníkov; aktíva zabezpečené k spokojnosti príslušných orgánov záru- kou v podobe cenných papierov ústredných vlád a centrál- nych bánk zóny A, resp. cenných papierov emitovaných Európskymi regionál- nej a miestnej správy členského štátu, ktorým článok 44 pri- raďuje na účely zisťovania platobnej schopnosti nulové riziko; alebo orgánmi spoločenstvami g) aktíva a iné angažovanosti, ktoré sú k spokojnosti príslušných orgánov kryté zárukou v podobe hotovostných vkladov vo veriteľskej inštitúcii alebo v úverovej inštitúcii, ktorá je mater- ským podnikom alebo dcérskym podnikom veriteľskej inšti- túcie; h) aktíva a iné angažovanosti, ktoré sú k spokojnosti príslušných orgánov kryté zárukou v podobe vkladových listov vydaných veriteľskou inštitúciou alebo úverovou inštitúciou, ktorá je materským podnikom alebo dcérskym podnikom veriteľskej inštitúcie, ktoré sú zložené u niektorej z nich; i) j) aktíva predstavujúce pohľadávky a iné angažovanosti splatné do jedného roka voči úverovým inštitúciám, ktoré netvoria vlastné zdroje týchto inštitúcií; aktíva predstavujúce pohľadávky a iné angažovanosti voči inštitúciám, ktoré nie sú úverovými inštitúciami, ale spĺňajú podmienky uvedené v článku 45 ods. 2, s dobou splatnosti do jedného roka, a kryté spôsobom uvedeným v tom istom odse- ku; k) obchodné zmenky a podobné zmenky splatné do jedného roka s podpisom iných úverových inštitúcií; l) dlhové cenné papiere v zmysle definície v článku 22 ods. 4 smernice 85/611/EHS; o) angažovanosti, ktorú sú k spokojnosti príslušných orgánov zabezpečené zárukou v podobe cenných papierov, ktoré nie sú uvedené bode f) pod podmienkou, že tieto cenné papiere nevydala sama úverová inštitúcia, jej materský podnik ani žiadny z ich dcérskych podnikov, ani klient, ani skupina pre- pojených klientov, ktorej sa to týka. Cenné papiere zastavené ako záruka sa musia oceniť na trhovú hodnotu, musia mať hodnotu vyššiu, ako je výška angažovanosti, ktorú majú kryť, a musia sa obchodovať na burze alebo sa musia účinne obchodovať a kótovať na trhu, ktorý funguje pod záštitou uznaných profesionálnych prevádzkovateľov a ktorý k spo- kojnosti príslušných orgánov členského štátu, v ktorom má úverová inštitúcia pôvod, umožňuje určiť objektívnu cenu, tak aby bolo možné priebežne sledovať kvalifikovanú nad- hodnotu. Kvalifikovaná nadhodnota musí normálne dosaho- vať výšku 100 %, ale 150 % v prípade akcií a 50 % v prípade dlhových cenných papierov, ktorých emitentmi sú úverové inštitúcie, orgány regionálnej a miestnej správy členských štá- tov, iné, ako boli uvedené v článku 44, a v prípade dlhových cenných papierov EIB a multilaterálnych bánk pre rozvoj. Cenné papiere použité ako záruka nesmú tvoriť vlastné zdroje úverových inštitúcií; p) úvery, ktoré sú k spokojnosti príslušných orgánov zabezpe- čené hypotékou na obytný nehnuteľný majetok alebo pod- ielmi vo fínskych bytových podnikoch, ktoré svoju činnosť vykonávajú v súlade so zákonom o fínskom bytovom pod- niku z roku 1991 a neskoršími podobnými právnymi pred- pismi, a nájomnými transakciami, pri ktorých si prenajímateľ ponecháva plné vlastnícke právo na prenajaté obytné nehnu- teľnosti až dovtedy, kým nájomca neuplatní svoju kúpnu opciu, a to vo všetkých prípadoch vo výške 50 % hodnoty dotknutých obytných nehnuteľností. Hodnota nehnuteľností sa k spokojnosti príslušných orgánov počíta pomocou prís- nych odhadovacích pravidiel stanovených zákonom, iným právnym predpisom alebo správnym opatrením. Odhad sa vykonáva aspoň raz za rok. Na účely tohto bodu obytný nehnuteľný majetok znamená obydlie, ktoré dlžník obýva alebo prenajíma; q) 50 % stredne/nízkorizikových podsúvahových položiek uve- dených v prílohe II; r) pod podmienkou súhlasu príslušných orgánov iné garancie ako úverové garancie, ktoré na základe zákona alebo nariade- nia poskytnú svojim členom programy vzájomného ručenia so štatútom úverových inštitúcií, pričom na ich hodnotu sa uplatní 20 % riziková váha; 06/zv. 3 SK Úradný vestník Európskej únie 307 Členské štáty oznámia Komisii, ak sa túto možnosť rozhodnú využiť, aby nedošlo k narušeniu hospodárskej súťaže; Článok 50 s) nízkorizikové podsúvahové položky uvedené v prílohe II, na ktoré sa vzťahuje zmluva s klientom alebo skupinou prepojených klientov, podľa ktorej angažovanosť môže vznik- núť len vtedy, ak sa dokáže, že nespôsobí prekročenie limitov stanovených v odseku 1, 2 a 3. 8. Na účely odsekov 1, 2 a 3 členské štáty môžu použiť váhu 20 % na aktíva predstavujúce pohľadávky voči orgánom regionál- nej a miestnej správy členského štátu a na iné angažovanosti voči týmto orgánom, resp. nimi garantované; za podmienok stanove- ných v článku 44 však môžu členské štáty túto sadzbu zní- žiť na 0 %. 9. Na účely odsekov 1, 2 a 3 členské štáty môžu použiť váhu 20 % na aktíva predstavujúce pohľadávky a iné angažovanosti voči úverovým inštitúciám so splatnosťou od jedného do troch rokov a váhu 50 % na aktíva predstavujúce pohľadávky voči úve- rovým inštitúciám so splatnosťou nad tri roky, a to za predpokla- du, že ide o dlhové nástroje, ktoré emitovala úverová inštitú- cia a ktoré sa podľa stanoviska príslušných orgánov dajú účinne obchodovať na trhu profesionálnych prevádzkovateľov, a že sú na tomto trhu denne kótované, resp. že ich emisiu schválili prí- slušné orgány členského štátu pôvodu emitujúcej úverovej inšti- túcie. Tieto položky však v žiadnom prípade nesmú tvoriť vlastné zdroje. 10. Ako výnimku z odseku 7 bodu i) a ods. 9 členské štáty môžu použiť váhu 20 % na aktíva predstavujúce pohľadávky a iné anga- žovanosti voči úverovým inštitúciám bez ohľadu na dobu ich splatnosti. 11. Ak za angažovanosť voči klientovi ručí tretia osoba alebo záruka v podobe cenných papierov emitovaných treťou stranou za podmienok stanovených v odseku 7 písm. o), členské štáty môžu: — túto angažovanosť brať tak, ako keby vznikla voči takejto tre- tej osobe, a nie voči klientovi, ak tretia osoba angažovanosť priamo a bezpodmienečne garantuje k spokojnosti prísluš- ných orgánov, — túto angažovanosť brať tak, ako keby vznikla voči takejto tre- tej osobe, a nie voči klientovi, ak je angažovanosť definovaná v odseku 7 písm. o) krytá zárukou za podmienok v ňom sta- novených. 12. Rada na základe správy Komisie zhodnotí najneskôr do 1. januára 1999 používanie pravidiel pre medzibankové angažo- vanosti uvedené v odseku 7 písm. i) a odsekoch 9 a 10. Rada roz- hodne o akýchkoľvek prípadných zmenách, ktoré sa majú usku- točniť na návrh Komisie. Kontrola vysokej angažovanosti na konsolidovanom a nekonsolidovanom základe 1. Ak úverová inštitúcia nie je materským podnikom ani dcér- skym podnikom, potom sa dodržiavanie povinností stanovených v článkoch 48 a 49 a vo všetkých ostatných ustanoveniach spo- ločenstva, ktoré sa na túto oblasť vzťahujú, sleduje na nekonsoli- dovanom základe. 2. V ostatných prípadoch sa dodržiavanie povinností stanove- ných v článkoch 48 a 49 a vo všetkých ostatných ustanoveniach spoločenstva, ktoré sa na túto oblasť vzťahujú, sleduje na konso- lidovanom základe v súlade s článkami 52 až 56. 3. Členské štáty môžu upustiť od individuálneho alebo čiastko- vého monitorovania plnenia povinností stanovených v článkoch 48 a 49 a vo všetkých ostatných ustanoveniach spoločen- stva zo strany úverovej inštitúcie, ktorá ako materský podnik pod- lieha konsolidovanému dohľadu, a zo strany dcérskeho podniku takejto úverovej inštitúcie, ktorej udelili povolenie na čin- nosť a ktorá podlieha ich dohľadu a monitorovaniu na konsoli- dovanom základe. Členské štáty upustia od takéhoto monitorovania aj v prípade, že materský podnik je finančná holdingová spoločnosť založená v tom istom členskom štáte ako úverová inštitúcia, a to za pred- pokladu, že na túto spoločnosť sa vzťahuje rovnaké monitorova- nie ako na úverové inštitúcie. V prípadoch uvedených v prvom a druhom pododseku sa musia prijať opatrenia, ktoré zabezpečia správne rozdelenie rizík v rámci skupiny. O d d i e l 4 Kvalifikované účasti mimo finančného sektora Článok 51 Obmedzenie nefinančných kvalifikačných účastí 1. Žiadna úverová inštitúcia nesmie mať kvalifikovaná účasť pre- sahujúcu 15 % jej vlastných zdrojovv podniku, ktorý nie je 308 SK Úradný vestník Európskej únie 06/zv. 3 úverovou inštitúciou, finančnou inštitúciou ani podnikom vyko- návajúcim činnosť uvedenú v druhom pododseku článku 43 ods. 2 písm. f) smernice 86/635/EHS. KAPITOLA 3 DOHĽAD NA KONSOLIDOVANOM ZÁKLADE 2. Celkový objem kvalifikačných podielov úverovej inštitúcie v podnikoch, ktoré nie sú úverovými inštitúciami, finančnými inštitúciami ani podnikmi vykonávajúcimi činnosť uvedenú v dru- hom pododseku článku 43 ods. 2 písm. f) smernice 86/635/EHS, nesmie prekročiť 60 % jej vlastných zdrojov. Článok 52 3. Členské štáty nemusia limity stanovené v odsekoch 1 a 2 uplatňovať na podiely v poisťovniach v zmysle definície v smer- nici 73/239/EHS (1) a v smernici 79/267/EHS (2). 4. Akcie držané prechodne počas finančnej reorganizácie alebo záchrannej operácie, počas bežného postupu upisovania alebo v mene inštitúcie na účet iných subjektov, sa na účely výpočtu limitov stanovených v odsekoch 1 a 2 nepovažujú za kvalifiko- vané účasti. Akcie, ktoré nie sú stálymi finančnými aktívami v zmysle článku 35 ods. 2 smernice 86/635/EHS, sa nezahŕňajú. 5. Limity stanovené v odsekoch 1 a 2 sa môžu prekročiť len za mimoriadnych okolností. V takých prípadoch však príslušné orgány môžu od úverovej inštitúcie požadovať, aby buď zvýšila svoje vlastné zdroje, alebo prijala iné podobné opatrenia. 6. Členské štáty môžu stanoviť, že príslušné orgány neuplatňujú limity stanovené v odsekoch 1 a 2, ak zároveň stanovia, že suma, o ktorú kvalifikované účasti úverovej inštitúcie tieto limity presahujú, musí byť na 100 % krytá vlastnými zdrojmi a že tieto vlastné zdroje sa nezapočítavajú pri výpočte ukazovateľa platob- nej schopnosti. V prípade, že sú prekročené oba limity stanovené v odsekoch 1 a 2, suma krytá z vlastných zdrojov je vyššia ako sumy, o ktoré boli limity prekročené. (1) Prvá smernica Rady 73/239/EHS z 24. júla 1973 o koordinácii záko- nov, iných právnych predpisov a správnych opatrení vzťahujúcich sa na začatie a vykonávanie podnikania v oblasti priameho poiste- nia s výnimkou životného poistenia (Ú. v. ES L 228, 16. 8. 1973, s. 3). Smernica naposledy zmenená a doplnená smernicou 95/26/ES. (2) Prvá smernica Rady 79/267/EHS z 5. marca 1979 o koordinácii zákonov, iných právnych predpisov a správnych opatrení vzťahujú- cich sa na začatie a vykonávanie podnikania v oblasti životného pois- tenia (Ú. v. ES L 63, 13. 3. 1979, s. 1). Smernica naposledy zme- nená a doplnená smernicou 95/26/ES. Dohľad úverových inštitúcií na konsolidovanom základe 1. Každá úverová inštitúcia, ktorá má dcérsky podnik, ktorý je úverovou alebo finančnou inštitúciou, alebo má v takýchto inšti- túciách podiel, podlieha dohľadu na základe jej konsolidovanej finančnej situácie v rozsahu a spôsobom stanoveným v článku 54. Takýto dohľad sa vykonáva aspoň v oblastiach uvedených v odsekoch 5 a 6. 2. Každá úverová inštitúcia, ktorej materský podnik je finančná holdingová spoločnosť, podlieha dohľadu na základe konsolido- vanej finančnej situácie tejto finančnej holdingovej spoločnosti v rozsahu a spôsobom stanoveným v článku 54. Takýto dohľad sa vykonáva aspoň v oblastiach uvedených v odsekoch 5 a 6. Z konsolidácie finančnej situácie finančnej holdingovej spo- ločnosti nijakým spôsobom nevyplýva, že príslušné orgány sú povinné zohrávať dohľadnú úlohu aj vo vzťahu k samej finančnej holdingovej spoločnosti. 3. Členské štáty, resp. príslušné orgány zodpovedné za výkon konsolidovaného dohľadu v zmysle článku 53 môžu v doleuve- dených prípadoch rozhodnúť, že úverová inštitúcia, finančná inštitúcia alebo podnik poskytujúci doplnkové bankové služby, ktorý je dcérskym podnikom alebo v ktorom má sledovaná inšti- túcia účasť, sa nemusí zahrnúť do konsolidácie: — ak sa podnik, ktorý by sa do konsolidácie mal zahrnúť, nachá- dza v tretej krajine, v ktorej právne prekážky obmedzujú pre- nos potrebných informácií, — ak podľa stanoviska príslušných orgánov podnik, ktorý by sa mal zahrnúť do konsolidácie, má len zanedbateľný význam pre ciele monitorovania úverových inštitúcií a v každom prí- pade, ak bilančná suma podniku, ktorý by sa do konsolidácie mal zahrnúť, je menšia ako nižšia z nasledujúcich hodnôt: 10 miliónov EUR alebo 1 % bilančnej sumy materského podni- ku, resp. podniku, ktorý v ňom má účasť. Ak horeuvedené kri- tériá spĺňa viac podnikov, do konsolidácie sa musia zahrnúť napriek tomu vtedy, ak ako celok vzhľadom na horeuvedené ciele už nie sú zanedbateľné, alebo — ak by podľa stanoviska príslušných orgánov zodpovedných za konsolidovaný dohľad zohľ adneniefinančnej situácie podni- ku, ktorý by sa mal do konsolidácie zahrnúť, bolo nevhodné 06/zv. 3 SK Úradný vestník Európskej únie 309 alebo zavádzajúce vzhľadom na ciele dohľadu úverových inšti- túcií. členskom štáte, príslušné orgány, ktoré jej povolenie udelili, uplat- nia na takúto inštitúciu pravidlá stanovené v odseku 5 na indivi- duálnom, prípadne konsolidovanom základe. 4. Ak príslušné orgány členského štátu nezahrnú do konsolidá- cie dcérsky podnik úverovej inštitúcie v jednom z prípadov uve- dených v druhej a tretej zarážke odseku 3, príslušné orgány člen- ského štátu, v ktorom sa tento dcérsky podnik úverovej inštitúcie nachádza, môžu požiadať materský podnik o informácie, ktoré im môžu pomôcť pri výkone dohľadu nad takouto úverovou inštitúciou. 5. Sledovanie platobnej schopnosti, primeranosti vlastných zdro- jov na krytie trhových rizík a kontrola vysokej angažovanosti sa vykonávajú na konsolidovanom základe v súlade s týmto člán- kom a článkami 53 až 56. Členské štáty prijmú všetky potrebné opatrenia na prípadné zahrnutie finančných holdingových spo- ločností do konsolidovaného dohľadu v súlade s odsekom 2. Dodržiavanie limitov stanovených v článku 51 ods. 1 a 2 sa sle- duje a kontroluje na základe konsolidovanej alebo čiastočne kon- solidovanej finančnej situácie úverovej inštitúcie. 6. Príslušné orgány zabezpečia, aby všetky podniky zahrnuté do konsolidovaného dohľadu úverovej inštitúcie podľa odsekov 1 a 2 mali primerané kontrolné mechanizmy, ktoré dokážu produko- sú relevantné pre výkon vať dáta dohľadu na konsolidovanom základe. informácie, ktoré a 7. Bez toho, aby boli dotknuté konkrétne ustanovenia uvedené v iných smerniciach, členské štáty môžu pri individuálnom alebo konsolidovanom dohľade upustiť od uplatňovania pravidiel sta- novených v odseku 5 na úverovú inštitúciu, ktorá ako materský podnik podlieha dohľadu na konsolidovanom základe, ako aj na akýkoľvek dcérsky podnik, ktorá podlieha ich povoľovacím kompetenciám a dohľadu a ktorý je zahrnutý do konsolidova- ného dohľadu jej materského podniku. Tá istá výnimka sa povo- ľuje aj v prípade, že materský podnik je finančná holdingová spo- ločnosť so sídlom v tom istom členskom štáte ako úverová inštitúcia, a to za predpokladu, že podlieha rovnakému dohľadu ako úverové inštitúcie, najmä pokiaľ ide o štandardy stanovené v odseku 5. V oboch prípadoch uvedených v prvom pododseku sa musia uro- biť potrebné opatrenia na zabezpečenie primeraného rozloženia kapitálu v rámci bankovej skupiny. Ak príslušné orgány uplatnia tieto pravidlá individuálne na takéto úverové inštitúcie, pri výpočte vlastných zdrojov môžu využiť ustanovenia posledného pododseku článku 3 ods. 2. 8. Ak úverová inštitúcia, ktorej materský podnik je úverová inšti- túcia, získala povolenie na činnosť a je umiestnená v inom je ktorý podniku, úverovou 9. Bez ohľadu na požiadavky stanovené v odseku 8, príslušné orgány zodpovedné za udelenie povolenia dcérskemu podniku materského inštitúciou, môžu na základe bilaterálnej dohody delegovať svoje dohľadné kompetencie na príslušné orgány, ktoré udelili povolenie mater- skému podniku, aby tieto mohli prevziať zodpovednosť za výkon dohľadu nad dcérskym podnikom v súlade s touto smernicou. Komisia musí byť informovaná o existencii a obsahu dohôd tohto druhu. Získané informácie postúpi príslušným orgánom ostat- ných členských štátov a Poradnému výboru pre bankovníctvo. 10. Členské štáty stanovia, že ich príslušné orgány zodpovedné za výkon dohľadu na konsolidovanom základe môžu dcérske podniky úverovej inštitúcie alebo finančnej holdingovej spoloč- nosti, ktoré nepatria do rozsahu dohľadu na konsolidovanom základe, požiadať o informácie uvedené v článku 55. V takom prí- pade sa uplatňujú postupy pre prenos a overovanie informácií sta- novené v uvedenom článku. Článok 53 Príslušné orgány zodpovedné za výkon dohľadu na konsoli- dovanom základe 1. Ak je materský podnik úverovou inštitúciou, dohľad na kon- solidovanom základe vykonávajú príslušné orgány, ktoré mu ude- lili povolenie na činnosť podľa článku 4. 2. Ak je materský podnik úverovej inštitúcie finančná holdingová spoločnosť, dohľad na konsolidovanom základe vykonávajú prí- slušné orgány, ktoré tejto úverovej inštitúcii udelili povole- nie na činnosť podľa článku 4. Ak však materským podnikom úverových inštitúcií, ktoré získali povolenie na činnosť v dvoch alebo viacerých členských štátoch, je tá istá finančná holdingová spoločnosť, dohľad na konsolido- vanom základe vykonávajú príslušné orgány úverovej inštitúcie, ktoré jej udelili povolenie v členskom štáte, v ktorom bola finančná holdingová spoločnosť založená. Ak v členskom štáte, v ktorom bola finančná holdingová spoloč- nosť založená, nebolo udelené povolenie žiadnej úverovej inšti- túcii, príslušné orgány dotknutých členských štátov (vrátane prí- slušných orgánov členského štátu, v ktorom bola finančná sa budú snažiť dohod- holdingová spoločnosť založená) núť na tom, kto z nich bude dohľad na konsolidovanom základe 310 SK Úradný vestník Európskej únie 06/zv. 3 vykonávať. Ak takúto dohodu nedosiahnu, dohľad na konsolido- vanom základe vykonávajú príslušné orgány, ktoré udelili povo- lenie úverovej inštitúcii s najväčšou bilančnou sumou; ak je toto číslo rovnaké, dohľad na konsolidovanom základe vykonávajú príslušné orgány, ktoré povolenie uvedené v článku 4 udelili ako prvé. konsolidácia vykonať. Predovšetkým môžu povoliť alebo požado- vať použitie metódy ekvivalencie (metóda podielového oceňova- nia a účtovania investícií do iného podniku). Táto metóda však neznamená zahrnutie podnikov, ktorých sa to týka, do dohľadu na konsolidovanom základe. 3. Dotknuté príslušné orgány po spoločnej dohode môžu upus- tiť od uplatňovania pravidiel stanovených v prvom a druhom pododseku odseku 2. 4. V dohodách uvedených v treťom pododseku odseku 2 a v odseku 3 sa stanovia postupy spolupráce a prenosu infor- mácií, ktoré umožnia splniť ciele dohľadu na konsolidovanom základe. 4. Bez vplyvu na odseky 1, 2 a 3 príslušné orgány určia, či a ako sa má vykonať konsolidácia v týchto prípadoch: — ak podľa stanoviska príslušných orgánov úverová inštitúcia podstatným spôsobom ovplyvňuje jednu alebo viac úvero- vých inštitúcií alebo finančných inštitúcií, a pritom v nich nemá účasť ani iné kapitálové väzby, — ak dve alebo viac úverových inštitúcií alebo finančných inšti- jeden manažment, pričom to nie je túcií začne riadiť v súlade s kontraktom, stanovami ani spoločenskou zmluvou, 5. Ak členské štáty majú na bankový dohľad nad úverovými inšti- túciami a finančnými inštitúciami viac ako jeden príslušný orgán, členské štáty prijmú potrebné opatrenia na zabezpečenie koordi- nácie medzi takýmito úradmi. — ak dve alebo viac úverových inštitúcií alebo finančných inšti- túcií má správne, riadiace alebo dohľadné orgány, ktorých členmi sú tie isté osoby tvoriace väčšinu. Článok 54 Forma a rozsah konsolidácie 1. Príslušné orgány zodpovedné za výkon dohľadu na konsolido- vanom základe na účely dohľadu musia požadovať úplnú konso- lidáciu všetkých úverových inštitúcií a finančných inštitúcií, ktoré sú dcérskymi podnikmi materského podniku. V prípade, že podľa stanoviska príslušných orgánov je zodpoved- nosť materského podniku, ktorý má podiel na kapitále, vzhľa- dom na zodpovednosť ostatných akcionárov a členov, ktorých platobná schopnosť je uspokojivá, obmedzená na takýto pod- iel na kapitále, je možné predpísať proporcionálnu konsolidáciu. Zodpovednosť ostatných akcionárov a členov musí byť jasne sta- novená, v prípade potreby prostredníctvom formálneh podpísa- ných záväzkov. 2. Príslušné orgány zodpovedné za výkon dohľadu na konsolido- vanom základe musia pri svojom výkone požadovať proporcio- nálnu konsolidáciu účastí v úverových inštitúciách a finančných inštitúciách, ktoré riadi podnik zahrnutý do konsolidácie spolu s jednými alebo viacerými podnikmi, ktoré do konsolidácie zahr- týchto podnikov obme- nuté nie sú, ak sa zodpovednosť dzuje na veľkosť ich podielu na kapitále. Príslušné orgány môžu predovšetkým povoliť alebo požadovať použitie metódy uvedenej v článku 12 smernice 83/349/EHS. Použitie tejto metódy však neznamená zahrnutie podnikov, kto- rých sa to týka, do dohľadu na konsolidovanom základe. 5. Ak sa dohľad na konsolidovanom základe vyžaduje v súlade s článkom 52 ods. 1 a 2, podniky poskytujúce doplnkové ban- kové služby sa do konsolidácie zahrnú v prípadoch a spôsobmi stanovenými v odsekoch 1 až 4 tohto článku. Článok 55 Informácie predkladané holdingovými spoločnosťami so zmiešanou činnosťou a ich dcérskymi podnikmi 1. Až do ďalšej koordinácie metód konsolidácie členské štáty sta- novia, že v prípade, že materský podnik jednej alebo viacerých úverových inštitúcií je holdingová spoločnosť so zmiešanou čin- nosťou, príslušné orgány zodpovedné za udelenie povole- nia a dohľad týchto úverových inštitúcií od nich požadujú aké- koľvek informácie, ktoré sú relevantné pre dohľad týchto dcérskych úverových inštitúcií, pričom sa na holdingovú spoloč- nosť so zmiešanou činnosťou a jej dcérske podniky obrátia buď priamo, alebo prostredníctvom dcérskych úverových inštitúcií. 3. V prípade účasti a iných kapitálových väzieb, ako sú väzby uvedené v odsekoch 1 a 2, príslušné orgány určia, či a ako sa má 2. Členské štáty stanovia, že ich príslušné orgány môžu vykonať ich vykonaní mpoveria externých kontroly na mieste, resp. 06/zv. 3 SK Úradný vestník Európskej únie 311 inšpektorov, ktorých cieľom je overiť informácie získané od hol- dingových spoločností so zmiešanou činnosťou a ich dcérskych podnikov. Ak je holdingová spoločnosť so zmiešanou činnosťou alebo jeden z jej dcérskych podnikov poisťovňou, potom sa môže použiť aj postup uvedený v článku 56 ods. 4. Ak sa holdingová spoločnosť so zmiešanou činnosťou alebo jeden z jej dcérskych podnikov nachádza v inom členskom štáte, v akom sa nachádza dcérska úverová inštitúcia, overovanie informácií na mieste sa vykoná postupom stanoveným v článku 56 ods. 7. Článok 56 Opatrenia umožňujúce dohľad na konsolidovanom základe 1. Členské štáty prijmú potrebné opatrenia na odstránenie všet- kých právnych prekážok, ktoré podnikom zahrnutým do konso- lidovaného dohľadu, holdingovým spoločnostiam so zmiešanou činnosťou a ich dcérskym podnikom, resp. dcérskym podnikom uvedeným v článku 52 ods. 10 bránia vo vzájomnej výmene informácií, ktoré sú relevantné pre výkon dohľadu v súlade s člán- kami 52 až 55 a týmto článkom. 2. Ak sa materský podnik a ktorýkoľvek z jeho dcérskych pod- nikov, ktoré sú úverovými inštitúciami, nachádzajú v rôznych členských štátoch, príslušné orgány každého členského štátu si navzájom oznámia všetky informácie, ktoré umožňujú výkon dohľadu na konsolidovanom základe alebo ho napomáhajú. Ak príslušné orgány členského štátu, v ktorom sa nachádza materský podnik, samy nevykonávajú dohľad na konsolidovanom základe v zmysle článku 53, iné príslušné orgány zodpovedné za výkon takéhoto dohľadu ich môžu vyzvať, aby materský podnik požiadali účely dohľadu na konsolidovanom základe a aby im tieto informácie odovzdali. informácie akékoľvek potrebné na o 3. Členské štáty povolia výmenu informácií uvedených v odseku 2 medzi ich príslušnými orgánmi, pričom sa však rozumie, že v prípade finančných holdingových spoločností, finančných inšti- túcií bankové poskytujúcich služby zo zbierania a držania takýchto informácií nevyplýva, že tieto príslušné orgány sú zodpovedné plniť funkciu dohľadu vo vzťahu k týmto inštitúciám a samotným podnikom. doplnkové podnikov a Členské štáty rovnako oprávnia svoje príslušné orgány vymieňať si informácie uvedené v článku 55, pričom sa rozumie, že zo zbie- rania a držania takýchto informácií nevyplýva, že tieto príslušné orgány sú zodpovedné plniť funkciu dohľadu vo vzťahu k holdin- govej spoločnosti so zmiešanou činnosťou, a tým k jej dcérskym podnikom, ktoré nie sú úverovými inštitúciami, resp. vo vzťahu k dcérskym podnikom typu uvedeného v článku 52 ods. 10. 4. Ak úverová inštitúcia, finančná holdingová spoločnosť alebo holdingová spoločnosť so zmiešanou činnosťou ovláda jeden alebo viac dcérskych podnikov, ktoré sú poisťovňami alebo inými podnikmi poskytujúcimi investičné služby, na ktoré je potrebné povolenie, príslušné orgány a úrady poverené úlohou vykonávať dohľad nad poisťovňami a inými podnikmi poskytujúcimi inves- tičné služby musia úzko spolupracovať. Bez toho, aby to ovplyv- nilo ich dohľadné povinnosti, tieto úrady si navzájom poskytujú všetky informácie, ktoré im môžu uľahčiť plnenie ich úloh a ktoré umožnia výkon dohľadu nad činnosťou a celkovou finančnou situáciou podnikov, na ktoré dozerajú. 5. V rámci výkonu dohľadu na konsolidovanom základe sa na všetky prijaté informácie, a najmä na akúkoľvek výmenu informácií medzi príslušnými orgánmi v zmysle tejto smernice vzťahuje povinnosť dodržiavať služobné tajomstvo stanovená v článku 30. 6. Príslušné orgány zodpovedné za dohľad na konsolidovanom základe vytvoria zoznamy finančných holdingových spoločností uvedených v článku 52 ods. 2. Tieto zoznamy sa oznámia prísluš- ným orgánom ostatných členských štátov a Komisii. 7. Ak si pri uplatňovaní tejto smernice príslušné orgány jedného členského štátu v konkrétnych prípadoch chcú overiť informá- cie o úverovej inštitúcii, finančnej holdingovej spoločnosti, pod- niku poskytujúcom doplnkové bankové služby, holdingovej spo- ločnosti so zmiešanou činnosťou alebo dcérskom podniku typu opísaného v článku 55, alebo dcérskom podniku typu opísa- ného v článku 52 ods. 10, ktorý sa nachádza na území iného člen- ského štátu, musia požiadať príslušné orgány tohto členského štá- tu, aby toto overenie vykonali. Úrady, ktoré takúto žiadosť dostanú, musia v rámci svojich kompetencií vyhovieť žiadosti buď tak, že kontrolu vykonajú samy, že úradom, ktoré žiadosť podali, povolia kontrolu vykonať, alebo že vykonanie kontroly umožnia auditorovi alebo znalcovi. 8. Bez vplyvu na svoje ustanovenia trestného práva členské štáty zabezpečia, aby na finančné holdingové spoločnosti, holdingové spoločnosti so zmiešanou činnosťou alebo na ich manažérov, ktorí porušujú zákony, iné právne predpisy alebo správne opatre- nia prijaté v rámci vykonávania článkov 52 až 55 a tohto článku, mohli byť uvalené tresty alebo opatrenia zamerané na nápravu zistených porušení alebo ich príčin. V určitých prípadoch si takéto opatrenia môžu vyžiadať zásah súdu. Príslušné orgány úzko spo- lupracujú, aby zabezpečili, že horeuvedené tresty, resp. opatrenia dosiahnu želaný účinok, najmä ak sa ústredné vedenie alebo hlavný podnik finančnej holdingovej spoločnosti alebo holdingo- vej spoločnosti so zmiešanou činnosťou nenachádza v jej sídle. 312 SK Úradný vestník Európskej únie 06/zv. 3 HLAVA VI PORADNÝ VÝBOR PRE BANKOVNÍCTVO Článok 57 všetky iné požiadavky, ktoré členské štáty uplatňujú, a informácie, ktoré musia byť uvedené v programe činnosti. V prípade potreby sa Komisii podávajú návrhy na účely podrobnejšej koordinácie. Zloženie a úlohy Poradného výboru pre bankovníctvo 1. Pri Komisii sa vytvorí Poradný výbor pre bankovníctvo prísluš- ných orgánov členských štátov. Článok 59 2. Úlohou Poradného výboru pre bankovníctvo je pomáhať Komisii pri zabezpečovaní riadneho vykonávania tejto smernice. Okrem toho plní iné úlohy, ktoré mu ukladá táto smer- nica, a Komisii pomáha pri tvorbe nových návrhov predklada- ných Rade, týkajúcich sa ďalšej koordinácie v oblasti úverových inštitúcií. 3. Poradný výbor pre bankovníctvo sa nezaoberá konkrétnymi problémami jednotlivých úverových inštitúcií. Pozorované ukazovatele 1. Až do neskoršej koordinácie, príslušné orgány na účely pozo- rovania, a ak to bude potrebné, okrem koeficientov, ktoré môžu používať, zavedú ukazovatele na vyjadrenie pomeru medzi rôz- nymi aktívami a pasívami úverových inštitúcií, pomocou ktorých monitorujú ich platobnú schopnosť a likviditu a iné meradlá pou- žité na zabezpečenie ochrany úspor. 4. Poradný výbor pre bankovníctvo je zložený najviac z troch zástupcov každého členského štátu a Komisie. S predchádzajúcim súhlasom Komisie môžu týchto zástupcov priebežne sprevádzať poradcovia. Komisia môže na zasadania výboru prizvať aj kvali- fikované osoby a odborníkov. Sekretariát zabezpečuje Komisia. Poradný výbor pre bankovníctvo rozhodne s týmto cie- ľom o obsahu rôznych faktorov pozorovaných ukazovateľov uve- dených v prvom pododseku a stanoví spôsob, akým sa majú počí- tať. 5. Poradný výbor pre bankovníctvo si prijme vlastné procedu- rálne pravidlá a spomedzi zástupcov členských štátov si zvolí predsedu. Výbor zasadá v pravidelných intervaloch a vždy, keď si to vyžiada situácia. Komisia môže výbor požiadať o zvolanie mimoriadneho zasadania, ak usúdi, že si to vyžaduje situácia. Poradný výbor pre bankovníctvo sa v prípade potreby riadi tech- nickými poradami s úradmi vykonávajúcimi dohľad nad jednot- livými kategóriami inštitúcií, ktorých sa to týka. 6. Ak Komisia nerozhodne inak, zasadania Poradného výboru pre bankovníctvo a ich výsledky sú dôverné. 2. Pozorované ukazovatele zavedené v súlade s odsekom 1 sa počítajú najmenej raz za šesť mesiacov. Článok 58 3. Poradný výbor pre bankovníctvo hodnotí výsledky analýz úra- dov dohľadu uvedených v treťom pododseku odseku 1 na základe výpočtov stanovených v odseku 2. Hodnotenie požiadaviek na udelenie povolenia Poradný výbor pre bankovníctvo hodnotí obsah podmienok príslušných orgánov v zmysle článku 5 ods. 1 a článku 6 ods. 1, 4. Poradný výbor pre bankovníctvo môže dávať Komisii návrhy v snahe o koordináciu koeficientov používaných v jednotlivých členských štátoch. 06/zv. 3 SK Úradný vestník Európskej únie 313 HLAVA VII VYKONÁVACIE PRÁVOMOCI Článok 60 Technické úpravy 1. Bez toho, aby to v súvislosti s vlastnými zdrojmi ovplyvnilo správu uvedenú v druhom pododseku článku 34 ods. 3, technické úpravy v nasledujúcich oblastiach sa vykonávajú postupom sta- noveným v odseku 2: terminológie použitej v tomto zozname kvôli zohľadneniu vývoja na finančných trhoch, — oblasti, v ktorých si príslušné orgány musia vymieňať infor- mácie, vymenované v článku 28, — zmeny definícií aktív vymenovaných v článku 43 kvôli zohľadneniu vývoja na finančných trhoch, — spresnenie definícií, aby sa pri uplatňovaní tejto smernice zohľadnil vývoj na finančných trhoch, — zoznam a klasifikácia podsúvahových položiek v prílohách II a IV a ich použitie vo výpočte pomerného ukazovateľa opí- saného v článkoch 42, 43 a 44 a v prílohe III, — spresnenie definícií na zabezpečenie jednotného uplatňovania tejto smernice v spoločenstve, — zosúladenie terminológie a definícií s neskoršími aktmi týka- júcimi sa úverových inštitúcií a s tým súvisiacich záležitostí, — prechodné zníženie minimálnej výšky ukazovateľa predpísa- nej v článku 47 alebo váhy predpísanej v článku 43 kvôli zohľadneniu špecifických okolností, — spresnenie výnimiek stanovených v článku 49 ods. 5 až 10. — definícia „zóny A“ v článku 1 ods. 14, 2. Komisii pomáha výbor. — definícia „mnohostranných bánk pre rozvoj“ v článku 1 ods. 19, — zmena výšky počiatočného imania predpísanej v článku 5, ktorá má zohľadniť vývoj v hospodárskej a menovej oblasti, — rozšírenie obsahu zoznamu spomenutého v článkoch 18 a 19 a uvedeného v prílohe I, alebo prispôsobenie Pri odkaze na tento odsek platia články 5 a 7 rozhodnutia 1999/468/ES so zreteľom na ustanovenia článku 8 uvedeného rozhodnutia. Lehota stanovená v článku 5 ods. 6 rozhodnutia 1999/468/ES sa stanovuje na tri mesiace. Výbor prijme vlastný rokovací poriadok. HLAVA VIII PRECHODNÉ A ZÁVEREČNÉ USTANOVENIA KAPITOLA I PRECHODNÉ USTANOVENIA povoliť, aby do svojich vlastných zdrojov započítavali spo- ločné a nerozdielne záväzky ich členov, resp. dlžníkov uvede- ných v článku 36 ods. 1, voči ktorým sa pohľadávky hodnotia rovnako ako takéto spoločné a nerozdielne záväzky za nasledu- júcich podmienok: Článok 61 Prechodné ustanovenia týkajúce sa článku 36 a) základom výpočtu spoločných a nerozdielnych záväzkov dlžníkov je súčet položiek uvedených v článku 34 ods. 2 bode 1 a ods. 2 znížený o položky uvedené v článku 34 ods. 2 bodov 9, 10 a 11; Dánsko môže svojim hypotekárnym úverovým inštitúciám zria- deným pred 1. januárom 1990 v podobe družstiev alebo fondov, ktoré sa transformovali na spoločnosti s ručením obmedzeným, b) základom výpočtu 1. januára 1991, resp. ak sa transformo- vali po tomto dni, tak v deň transformá ciebude maximálny 314 SK Úradný vestník Európskej únie 06/zv. 3 základ výpočtu. Základ výpočtu nesmie nikdy presiahnuťma- ximálny základ výpočtu; c) maximálny základ výpočtu sa od 1. januára 1997 zni- žuje o polovicu výnosov z akejkoľvek emisie nového kapitálu v zmysle definície v článku 34 ods. 2 bode 1 uskutočnenej po tomto dátume, a d) maximálna výška spoločných a nerozdielnych záväzkov dlžní- kov zahrnutá do vlastných zdrojov nesmie nikdy presiahnuť: Majetok najmenej raz za rok preceňuje jeden znalec. Pri úveroch nepresahujúcich 1 milión EUR a 5 % vlastných zdrojov úverovej inštitúcie majetok preceňuje najmenej raz za tri roky jeden odhadca; b) 50 % trhovej hodnoty majetku alebo 60 % hodnoty hypo- tekárneho úveru, podľa toho, čo je nižšie, v členských štá- toch, ktoré stanovili prísne kritériá na stanovovanie hod- noty hypotéky pomocou zákonov alebo nariadení. 50 % základu výpočtu v rokoch 1991 a 1992; 45 % základu výpočtu v rokoch 1993 a 1994; 40 % základu výpočtu v rokoch 1995 a 1996; 35 % základu výpočtu v roku 1997; 30 % základu výpočtu v roku 1998; 20 % základu výpočtu v roku 1999; 10 % základu výpočtu v roku 2000 a 0 % základu výpočtu po 1. januári 2001. Článok 62 Prechodné ustanovenia týkajúce sa článku 43 1. Príslušné orgány členských štátov môžu do 31. decem- bra 2006 svojim úverovým inštitúciám povoliť uplatňovať rizi- kovú váhu 50 % na úvery, ktoré sú k ich spokojnosti v plnej výške a úplne zabezpečené hypotékami na kancelárske priestory alebo viacúčelové sa nachá- komerčné objekty, dzajú na území členských štátov, ktoré 50 % rizikovú váhu povo- ľujú, za týchto podmienok: ktoré i) 50 % riziková váha sa vzťahuje na tú časť úveru, ktorá nepre- sahuje limit vypočítaný spôsobom uvedeným v bode a) alebo v bode b): a) 50 % trhovej hodnoty majetku, ktorý je predmetom hypo- téky. Hodnota hypotéky je hodnota majetku určená odhadcom, ktorý obozretným spôsobom posúdi možnosti predaja majetku v budúcnosti, pričom berie do úvahy aspekty dlhodobej životnosti majetku, normálne a miestne trhové podmienky, súčasné využitie a možnosti iného využitia majetku. Pri odhade hodnoty hypotéky sa neberú do úvahy špekulatívne prvky. Hodnota hypotéky musí byť jasne a transparentne podložená. Hodnota hypotéky, a najmä predpoklady vývoja prísluš- ných trhov, z ktorých vychádza, sa prehodnocuje aspoň raz za rok alebo ak trh klesne o viac ako 10 %. V bodoch a) aj b) „trhová hodnota“ znamená cenu, za ktorú by sa majetok dal predať v rámci súkromnej zmluvy medzi predávajúcim, ktorý má záujem predať, a bezprostredným kupujúcim v deň vykonania odhadu hodnoty, pričom sa pred- pokladá, že majetok je verejne dostupný na trhu, že pod- mienky trhu umožňujú uspokojivý predaj a že na dojednanie podmienok predaja je k dispozícii normálna doba so zrete- ľom na povahu majetku; ii) 100 % riziková váha sa vzťahuje na tú časť úveru, ktorá pre- sahuje limit stanovený v bode i); iii) vlastník musí majetok sám používať alebo prenajímať. Prvý pododsek nebráni príslušným orgánom členského štátu, ktorý na svojom území uplatňuje vyššiu rizikovú váhu, v tom, aby za horeuvedených podmienok povolili uplatňovanie 50 % riziko- vej váhy na tento typ úverov na území členských štátov, ktoré 50 % rizikovú váhu povoľujú. Trhovú hodnotu majetku musia určiť dvaja nezávislí odhadcovia, ktorí robia nezávislé odhady v čase poskyt- nutia úveru. Úver musí vychádzať z nižšieho z týchto dvoch odhadov. Príslušné orgány členských štátov môžu svojim úverovým inšti- túciám povoliť, aby 50 % rizikovú váhu uplatňovali na úvery júlu 2000 za predpokladu, že sú splnené nesplatené k 21. 06/zv. 3 SK Úradný vestník Európskej únie 315 podmienky stanovené v tomto odseku. V takom prípade sa maje- tok ohodnotí v súlade s horeuvedenými oceňovacími kritériami najneskôr 21. júla 2003. Ak je úverová inštitúcia viazaná zmluvnými podmienkami, pri úveroch poskytnutých pred 31. decembrom 2006 riziková váha 50 % platí až do ich splatnosti. Príslušné orgány členského štátu môžu okrem toho svojim úve- rovým inštitúciám až do 31. decembra 2006 povoliť, aby 50 % rizikovú váhu uplatňovali na tú časť úverov, ktorá je k ich spo- kojnosti v plnej výške a úplne krytá akciami fínskych bytových podnikov, ktoré svoju činnosť vykonávajú v súlade so záko- nom o fínskom bytovom podniku z roku 1991 a neskoršími pod- obnými právnymi predpismi, ak sú splnené podmienky stanovené v tomto odseku. Členské štáty informujú Komisiu o využití tohto odseku. 2. Členské štáty môžu 50 % rizikovú váhu uplatňovať na trans- akcie uzavreté pred 31. decembrom 2006, ktorých predmetom je prenájom majetku nachádzajúceho sa v krajine, v ktorej sa nachá- dza sídlo, na obchodné využitie a ktoré sa riadia zákonnými usta- noveniami, podľa ktorých si prenajímateľ ponecháva plné vlast- nícke právo na prenajatý majetok až dovtedy, kým nájomca neuplatní svoju kúpnu opciu. Členské štáty informujú Komi- siu o využití tohto odseku. 3. Článok 43 ods. 3 nemá žiadny vplyv na to, že príslušné orgány uznávajú dvojstranné zmluvy o novácii, týkajúce sa nasledujúcich krajín: Článok 63 Prechodné ustanovenia týkajúce sa článku 47 1. Úverová inštitúcia, ktorej ukazovateľ nedosiahne do 1. janu- ára 1991 minimálnu hodnotu 8 %, stanovenú v článku 47 ods. 1, sa k tejto úrovni musí postupne dostať vo viacerých etapách. Než tento cieľ dosiahne, nesmie dovoliť, aby ukazovateľ klesol pod už dosiahnutú úroveň. Akákoľvek fluktuácia by mala byť dočasná a príslušné orgány by mali zistiť jej dôvody. 2. Počas obdobia nepresahujúceho päť rokov po 1. januári 1993 členské štáty môžu stanoviť váhu 10 % pre dlhopisy uvedené v článku 22 ods. 4 smernice 85/611/EHS a pre úverové inštitúcie ju zachovať, ak to považujú za potrebné, aby zabránili vážnym poruchám vo fungovaní ich trhov. Výnimky tohto druhu sa ohla- sujú Komisii. 3. Počas obdobia nepresahujúceho sedem rokov po 1. januári 1993 článok 47 ods. 1 neplatí pre Grécku poľnohospodársku banku. Táto banka však úroveň požadovanú v článku 47 ods. 1 musí dosiahnuť po etapách spôsobom opísaným v odseku 1 tohto článku. — Belgicko pred 23. aprílom 1996, — Dánsko pred 1. júnom 1996, — Nemecko pred 30. októbrom 1996, — Grécko pred 27. marcom 1997, — Španielsko pred 7. januárom 1997, — Francúzsko pred 30. májom 1996, — Írsko pred 27. júnom 1996, — Taliansko pred 30. júlom 1996, — Luxembursko pred 29. májom 1996, — Holandsko pred 1. júlom 1996, — Rakúsko pred 30. decembrom 1996, — Portugalsko pred 15. januárom 1997, — Fínsko pred 21. augustom 1996, — Švédsko pred 1. júnom 1996, — Spojené kráľovstvo pred 30. aprílom 1996. Článok 64 Prechodné ustanovenia týkajúce sa článku 49 1. Ak si úverová inštitúcia k 5. februáru 1993 už vytvorila anga- žovanosť, resp. angažovanosti presahujúce limit jednotlivej vyso- kej angažovanosti alebo limit celkovej vysokej angažovanosti sta- novený v článku 49, príslušné orgány od tejto úverovej inštitúcie požadujú, aby uskutočnila opatrenia potrebné na zníženie tejto angažovanosti alebo týchto anagažovaností do limitov stanove- ných v článku 49. 2. Postup na znižovanie takejto angažovanosti na povolené limity sa vypracuje, schváli, zavedie a ukončí v lehote, ktorú prí- slušné orgány považujú za vhodnú so zreteľom na zásadu zdra- vého riadenia a spravodlivej hospodárskej súťaže. Príslušné orgány budú Komisiu a Poradný výbor pre bankovníctvo infor- movať o schválenom harmonograme všeobecného procesu. 3. Úverová inštitúcia nesmie prijať žiadne opatrenie, ktoré by spôsobilo nárast angažovanosti spomenutej v odseku 1 nad úro- veň, ktorú dosahovala 5. februára 1993. 316 SK Úradný vestník Európskej únie 06/zv. 3 4. Lehota v zmysle odseku 2 uplynie najneskôr 31. decem- bra 2001. Angažovanosti s dlhšou lehotou splatnosti, pri ktorých úverová inštitúcia musí dodržiavať zmluvné podmienky, môžu pokračovať až do ich splatnosti. 5. Členské štáty môžu do 31. decembra 1998 zvýšiť limit stano- vený v článku 49 ods. 1 na 40 % a limit stanovený v článku 49 ods. 2 na 30 %. V takom prípade a za podmienok uvedených v odsekoch 1 až 4 lehota na zníženie stavu angažovanosti ku koncu tohto obdobia minimálne na hranicu stanovenú v článku 49 uplynie 31. decembra 2001. 6. V prípade úverových inštitúcií, ktorých vlastné zdroje nepre- sahujú 7 miliónov EUR, a len v prípade takýchto inštitúcií môžu členské štáty predĺžiť lehoty stanovené v odseku 5 o 5 rokov. Členské štáty, ktoré možnosť uvedenú v tomto odseku využijú, prijmú opatrenia na zabránenie deformácie hospodárskej súťaže a informujú o nich Komisiu a Poradný výbor pre bankov- níctvo. 7. V prípadoch uvedených v článkoch 5 a 6 sa angažovanosť môže považovať za vysokú, ak predstavuje min. 15 % vlastných zdrojov. 8. Členské štáty do 31. decembra 2001 môžu namiesto požia- davky ohlasovania aspoň dvakrát za rok použiť frekvenciu ohla- sovania vysokej angažovanosti uvedenú v druhej zarážke článku 48 ods. 2. 9. Členské štáty môžu od uplatňovania článku 49 ods. 1, 2 alebo 3 plne alebo čiastočne oslobodiť angažovanosti úverových inšti- túcií, pozostávajúce z hypotekárnych úverov v zmysle definície v článku 62 ods. 1, uzatvorených pred 1. januárom 2002, ako aj transakcie, v ktorých ide o prenájom majetku v zmysle definície v článku 62 ods. 2, uzatvorené pred 1. januárom 2002, v oboch prípadoch do výšky 50 % dotknutého majetku. To isté platí aj pre úvery, ktoré sú k spokojnosti príslušných orgá- nov kryté podielmi vo fínskych bytových podnikoch, ktoré svoju činnosť vykonávajú v súlade so zákonom o fínskom bytovom podniku z roku 1991 a neskoršími podobnými právnymi pred- pismi a ktoré sú podobné hypotekárnym úverom uvedeným v prvom pododseku. KAPITOLA 2 ZÁVEREČNÉ USTANOVENIA Článok 66 Informovanie Komisie Členské štáty oznámia Komisii znenia hlavných ustanovení zákonov, iných právnych predpisov a správnych opatrení, ktoré prijmú v oblasti pôsobnosti tejto smernice. Článok 67 Zrušené smernice č. 77/780/EHS, 73/183/EHS, 1. Smernice 89/299/EHS, 89/646/EHS, 89/647/EHS, 92/30/EHS a 92/121/EHS, zme- nené a doplnené smernicami uvedenými v časti A prílohy V, sa týmto rušia bez toho, aby boli dotknuté povinnosti členských štá- tov týkajúce sa termínov realizácie týchto smerníc, stanovených v časti B prílohy V. 2. Odkazy na zrušené smernice sa vykladajú ako odkazy na túto smernicu a čítajú sa podľa korelačnej tabuľky uvedenej v prílohe VI. Článok 68 Nadobudnutie účinnosti Táto smernica nadobudne účinnosť dvadsiaty deň po dni jej uverejnenia v Úradnom vestníku Európskych spoločenstiev. Článok 69 Adresáti Táto smernica je adresovaná členským štátom. Článok 65 Prechodné ustanovenia týkajúce sa článku 51 V Bruseli 20. marca 2000 Za Európsky parlament Úverové inštitúcie, ktoré 1. januára 1993 prekračujú limity stanovené v článkoch 51 ods. 1 a 2, musia tieto limity splniť do 1. januára 2003. predsedníčka N. FONTAINE Za Radu predseda J. GAMA 06/zv. 3 SK Úradný vestník Európskej únie 317 PRÍLOHA I ZOZNAM ČINNOSTÍ, NA KTORÉ SA VZŤAHUJE VZÁJOMNÉ UZNÁVANIE Prijímanie vkladov a iných vratných prostriedkov. Poskytovanie úverov (1). Finančný lízing. Služby peňažných prevodov. Vydávanie a správa platobných prostriedkov (napr. kreditné karty, cestovné šeky a bankové zmenky). Záruky (garancie) a prísľuby. Obchodovanie na vlastný účet alebo účet klientov s: a) nástrojmi peňažného trhu (šeky, zmenky, vkladové listy atď. ); b) devízami; c) finančnými termínovými obchodmi (futures) a opciami; d) kurzovými a úrokovými nástrojmi; e) prevoditeľnými cennými papiermi. Účasť na emisiách cenných papierov a poskytovanie s tým spojených služieb. Podnikové poradenstvo v otázkach kapitálovej štruktúry, priemyselnej stratégie a podobne a poraden- stvo a služby v otázkach fúzií a kúpy podnikov. 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 10. Peňažné sprostredkovanie. 11. Správa portfólia cenných papierov (portfolio management) a poradenstvo. 12. Úschova a správa cenných papierov. 13. Úverové referenčné služby. 14. Služby ochrany cenných papierov. (1) Okrem iného vrátane: — spotrebiteľských úverov, — hypotekárnych úverov, — faktoringu, s regresom a bez regresu, — financovania obchodných transakcií (vrátane forfajtingu). 318 SK Úradný vestník Európskej únie 06/zv. 3 PRÍLOHA II KLASIFIKÁCIA PODSÚVAHOVÝCH POLOŽIEK Úplne rizikové — garancie s charakterom úverových substitútov, — akceptácie, — rubopisy zmeniek, ktoré nenesú meno inej úverovej inštitúcie, — transakcie bez regresu, — neodvolateľné standby akreditívy s charakterom úverových substitútov, — aktíva kúpené v rámci priamych termínovaných kúpnych zmlúv, — vklady s úrokovou mierou dohodnutou k budúcemu termínu, — nesplatená časť čiastočne splatených akcií a cenných papierov, — iné úplne rizikové položky. Stredne rizikové — otvorené a potvrdené dokumentárne akreditívy (pozri aj stredne/nízkorizikové), — záruky a prísľuby náhrady škody (vrátane tendrových, realizačných, colných a daňových kaucií) a garancie, ktoré nemajú charakter úverových substitútov, — zmluvy o predaji a spätnom odkúpení aktív v zmysle definície v článku 12 ods. 3 a 5 smernice 86/635/EHS, — neodvolateľné standby akreditívy, ktoré nemajú charakter úverových substitútov, — nevyčerpané úverové služby (záväzky požičať, kúpiť cenné papiere, poskytnúť garancie alebo akceptácie) s pôvodnou platnosťou nad jeden rok, — strednodobé zmenky/úpisy a revolvingové upisovacie facility, — iné stredne rizikové položky. Stredne/nízkorizikové — dokumentárne akreditívy so záložným právom na dodávku, na ktorú sa vzťahujú, a iné samolikvidujúce transakcie, — iné stredne/nízkorizikové položky. Nízkorizikové — nevyčerpané úverové služby (záväzky požičať, kúpiť cenné papiere, poskytnúť garancie alebo akceptácie) s pôvodnou platnosťou do jedného roka, resp. ktoré sa môžu kedykoľvek bezpodmienečne zrušiť bez výpovednej lehoty, — iné nízkorizikové položky. Členské štáty sa zaväzujú informovať Komisiu ihneď po tom, ako odsúhlasia zaradenie nejakej novej podsúvahovej položky do poslednej zarážky každej rizikovej kategórie. Takéto položky sa definitívne klasifikujú na úrovni spoločenstva po ukončení postupu stanoveného v článku 60. 06/zv. 3 SK Úradný vestník Európskej únie 319 PRÍLOHA III POUŽITIE PODSÚVAHOVÝCH POLOŽIEK 1. VÝBER METÓDY Pri meraní rizík spojených s kontraktmi zo zoznamu uvedeného v bodoch 1 a 2 prílohy IV úverové inštitúcie so súhlasom príslušných orgánov môžu použiť jednu z doleuvedených metód. Úverové inštitúcie, ktoré sú povinné dodržiavať článok 6 ods. 1 smernice 93/6/EHS (1), musia použiť metódu 1. Pri meraní rizík spojených s kontraktmi uvedenými v bode 3 prílohy IV musia doleuvedenú metódu 1 použiť všetky úverové inštitúcie. 2. METÓDY Metóda 1: metóda „ocenenia v trhovej hodnote“ Krok a): Krok b): priradením súčasnej trhovej hodnoty ku kontraktom zistíme súčasné reprodukčné náklady všetkých kontraktov s kladnou hodnotou. aby sme získali údaj o potenciálnej budúcej úverovej angažovanosti (2), fiktívne sumy istiny, resp. súvisiacich hodnôt, vynásobíme nasledujúcimi percentuálnymi sadzbami: TABUĽKA 1 (a) (b) Zostávajúca doba platnosti (c) Úrokové kontrakty Kontrakty týkajúce sa devíz a zlata Kontrakty týkajúce sa cenných papierov Kontrakty týkajúce sa cenných kovov okrem zlata Kontrakty týka- júce sa komodít iných ako cenné kovy do jedného roka viac ako rok, ale menej ako päť viac ako päť rokov 0 % 0,5 % 1,5 % 1 % 5 % 7,5 % 6 % 8 % 10 % 7 % 7 % 8 % 10 % 12 % 15 % (a) Kontrakty, ktoré nepatria do žiadnej z horeuvedených piatich kategórií, sa zaradia medzi kontrakty týkajúce sa iných komodít ako cenné kovy. (b) Pri kontraktoch s viacnásobnou výmenou istiny sa percentuálne sadzby musia vynásobiť počtom platieb, ktoré sa podľa kon- traktu ešte majú uskutočniť. (c) Pri kontraktoch, ktoré sú stavané tak, že zostatková angažovanosť sa po konkrétnych platobných termínoch vyrovnáva a že pod- mienky sa zmenia tak, aby hodnota kontraktu v týchto termínoch bola nulová, zostávajúca doba platnosti sa bude rovnať času zostávajúcemu do najbližšieho termínu zmeny. V prípade úrokových kontraktov, ktoré tieto kritériá spĺňajú a ktoré majú zostá- vajúcu dobu platnosti dlhšiu ako jeden rok, použitá percentuálna sadzba nebude nižšia ako 0,5 %. Pri počítaní potenciálnej budúcej angažovanosti podľa kroku b) príslušné orgány môžu úverovým inštitúciám do 31. decembra 2006 dovoliť namiesto percentuálnych sadzieb stanovených v tabuľke 1 používať nasledujúce sadzby za predpokladu, že inštitúcie využijú možnosť uvedenú v článku 11a smernice 93/6/EHS pre kontrakty v zmysle odseku 3 písm. b) a c) prílohy IV: TABUĽKA 1a Zostávajúca doba platnosti Cenné kovy (okrem zlata) Bežné kovy Poľnohospodárske výrobky (neko- vové komodity) Iné, vrátane energe- tických produktov do jedného roka viac ako rok, ale menej ako päť viac ako päť rokov 2 % 5 % 7,5 % 2,5 % 4 % 8 % 3 % 5 % 9 % 4 % 6 % 10 % (1) (2) Smernica Rady 93/6/EHS z 15. marca 1993 o kapitálovej primeranosti investičných firiem a úverových inštitúcií (Ú. v. ES L 141, 11. 6. 1993, s. 1). Smernica zmenená a doplnená smernicou 98/33/ES (Ú. v. ES L 204, 21. 7. 1998, s. 29). S výnimkou prípadov úrokových swapov typu „floating/floating“ v jednej mene, pri ktorých sa počítajú len súčasné reprodukčné náklady. 320 SK Krok c): Úradný vestník Európskej únie 06/zv. 3 suma súčasných reprodukčných nákladov a potenciálnej budúcej úverovej angažovanosti sa vynásobí rizikovými váhami priradenými k príslušným protistranám v článku 43. Metóda 2: metóda „pôvodnej angažovanosti“ Krok a): fiktívna hodnota istiny každého nástroja sa vynásobí nasledujúcim percentuálnymi sadzbami: TABUĽKA 2 Pôvodná doba platnosti (1) Úrokové kontrakty Kontrakty týkajúce sa devízových kurzov a zlata do jedného roka viac ako rok, ale najviac dva roky za každý ďalší rok 0,5 % 1 % 1 % 2 % 5 % 3 % (1) V prípade úrokových kontraktov si úverové inštitúcie so súhlasom príslušných orgánov môžu vybrať pôvodnú alebo zostávajúcu dobu platnosti. Krok b): takto vypočítaná pôvodná angažovanosť sa vynásobí rizikovými váhami priradenými k príslušným protistranám v článku 43. Pri metóde 1 a 2 musia príslušné orgány zabezpečiť, aby použitá fiktívna suma správne odrážala riziko spojené s kontraktom. Ak kontrakt napríklad predpokladá znásobenie hotovostných tokov, potom sa fiktívna suma musí prispôsobiť tak, aby zohľadnila účinky takéhoto znásobenia na rizikovú štruktúru kontraktu. 3. ZMLUVNÝ NETTING (ZMLUVY O NOVÁCII A INÉ ZMLUVY O ZAPOČÍTANÍ) a) Druhy nettingu, ktoré môžu príslušné orgány uznať Na účely tohto bodu 3 „protistrana“ znamená akýkoľvek subjekt (vrátane fyzických osôb) oprávnený uzavrieť zmluvu o nettingu. Príslušné orgány môžu z hľadiska znižovania rizika uznať tieto druhy zmluvného nettingu: i) dvojstranné zmluvy o novácii medzi úverovou inštitúciou a jej protistranou, v rámci ktorých sa vzájomné pohľadávky a záväzky automaticky započítavajú tak, že pri každej novácii sa stanoví jedna čistá suma, ktorá predstavuje jedinú právne záväznú zmluvu, ktorá nahrádza a ruší všetky predchádzajúce zmluvy; ii) iné dvojstranné zmluvy medzi úverovou inštitúciou a jej protistranou. b) Podmienky uznávania Príslušné orgány môžu účinky zmluvného nettingu na znižovanie rizika uznať len za týchto podmienok: i) úverová inštitúcia musí mať so svojou protistranou zmluvu o nettingu, ktorá vytvára jediný právny záväzok pokrývajúci všetky zahrnuté transakcie, pri ktorom v prípade neplnenia protistrany z dôvodu platobnej neschopnosti, úpadku, likvidácie alebo inej podobnej situácie úverová inštitúcia má nárok prijať, resp. povinnosť zaplatiť len čistú sumu rovnú súčtu kladných a záporných trhových hodnôt jednotlivých zahrnutých transakcií; 06/zv. 3 SK Úradný vestník Európskej únie 321 ii) úverová inštitúcia musí príslušným orgánom poskytnúť písomné a odôvodnené právne posudky, z ktorých vyplýva, že v prípade právneho problému by príslušné súdy a správne úrady v prípadoch uvedených v bode i) dospeli k stanovisku, že pohľadávky a záväzky úverovej inštitúcie by boli obmedzené na čistú sumu v zmysle bodu i) podľa: — práva platného v štáte, v ktorom má protistrana sídlo, resp. pokiaľ ide o zahraničnú pobočku podniku, aj podľa práva platného v štáte, v ktorom sa táto pobočka nachádza, — práva, ktorým sa spravujú jednotlivé zahrnuté transakcie, a podľa — práva, ktorým sa spravuje akákoľvek zmluva alebo dohoda potrebná na uskutočnenie zmluvného nettingu; iii) úverová inštitúcia musí mať zavedené postupy, ktoré zabezpečujú prehodnocovanie platnosti jej zmluvného nettingu vzhľadom na možné zmeny relevantných zákonov. Príslušné orgány sa musia ubezpečiť, v prípade potreby po porade s inými dotknutými príslušnými orgánmi, že zmluvný netting je právoplatný podľa práva každej relevantnej jurisdikcie. Ak niektoré príslušné orgány o tom nie sú presvedčené, potom sa pri jednej ani druhej protistrane neuznáva zmluvný netting ako znižovanie rizík. Príslušné orgány môžu akceptovať odôvodnené právne posudky vypracované pre jednotlivé druhy zmluvného nettingu. Žiadny kontrakt obsahujúci ustanovenie, ktoré protistrane plniacej svoje záväzky umožňuje uhrádzať len obmedzené alebo žiadne platby v prospech konkurznej podstaty neplniacej protistrany, aj keď neplniaca strana je čistým veriteľom („odchodová“ doložka), sa nesmie uznávať ako znižovanie rizika. Príslušné orgány môžu uznať účinky na znižovanie rizika v prípade zmlúv o nettingu, ktoré sa vzťahujú na devízové kontrakty s pôvodnou dobou platnosti do 14 kalendárnych dní, písomné opcie a podobné podsúvahové položky, na ktoré sa nevzťahuje táto príloha, pretože sú s nimi spojené len zanedbateľné alebo žiadne úverové riziká. Ak, v závislosti od kladnej alebo zápornej trhovej hodnoty týchto kontraktov, ich zahrnutie do ďalšej zmluvy o nettingu môže spôsobiť zvýšenie, resp. zníženie požiadaviek na kapitál, príslušné orgány musia od svojich úverových inštitúcií požadovať, aby s nimi zaobchádzali konzistentne. c) Účinky uznania i) Zmluvy o novácii Vážiť sa môže jedna čistá suma určená podľa zmluvy o novácii, a nie zahrnuté hrubé sumy. To znamená, že pri použití metódy 1 získame: — v kroku a): súčasné reprodukčné náklady a — v kroku b): fiktívnu sumu istín, resp. súvisiacich hodnôt tak, že pri výpočte vezmeme do úvahy zmluvu o novácii. Pri použití metódy 2 v kroku a) pri výpočte fiktívnej hodnoty istiny môžeme vziať do úvahy zmluvu o novácii; musia sa však uplatniť percentuálne sadzby stanovené v tabuľke 2. ii) Iné zmluvy o nettingu Pri použití metódy 1: — v kroku a) sa súčasné reprodukčné náklady na kontrakty zahrnuté do zmluvy o nettingu môžu určiť tak, že sa vezmú do úvahy skutočné hypotetické čisté reprodukčné náklady, ktoré zo zmluvy vyplývajú; ak je výsledkom nettingu čistý záväzok úverovej inštitúcie, ktorá čisté reprodukčné náklady počíta, súčasné reprodukčné náklady sa budú rovnať „0“, 322 SK Úradný vestník Európskej únie 06/zv. 3 — v kroku b) sa údaj o potenciálnej budúcej úverovej angažovanosti zo všetkých kontraktov zahrnutých do zmluvy o nettingu môže zredukovať podľa nasledujúcej rovnice: PCEred = 0,4 * PCEhrubá + 0,6 * NGR * PCEhrubá kde: — PCEred — PCEhrubá = znížený údaj vyjadrujúci potenciálnu budúcu úverovú angažovanosť zo všetkých kontraktov s danou protistranou, ktoré sú zahrnuté do právoplatnej bilaterálnej zmluvy o nettingu, = súčet potenciálnych všetkých kontraktov s danou protistranou, ktoré sú zahrnuté do právoplatnej bilaterálnej zmluvy o nettingu a ktoré sa počítajú tak, že ich fiktívne hodnoty istiny sa vynásobia percentuálnymi sadzbami stanovenými v tabuľke 1, angažovaností úverových budúcich zo — NGR = pomer „net-to-gross“ (čistá k hrubej hodnote): podľa rozhodnutia príslušných orgánov buď: i) oddelená kalkulácia: kvocient čistých reprodukčných nákladov na všetky kontrakty zahrnuté do právoplatnej bilaterálnej zmluvy o nettingu s určitou protistranou (čitateľ) a hrubých reprodukčných nákladov na všetky kontrakty zahrnuté do právoplatnej bilaterálnej zmluvy o nettingu s touto protistranou (menovateľ), alebo ii) kvocient kalkulácia: súhrnná nákladov, vypočítaného na bilaterálnej báze za všetky protistrany, berúc do úvahy kontrakty zahrnuté do právoplatných zmlúv o nettingu (čitateľ), a hrubých reprodukčných nákladov na všetky kontrakty zahrnuté do právoplatných zmlúv o nettingu (menovateľ). reprodukčných čistých súčtu Ak členské štáty umožnia úverovým inštitúciám vybrať si jednu z metód, vybratá metóda sa musí uplatňovať konzistentne. Pri výpočte potenciálnej budúcej úverovej angažovanosti pomocou horeuvedeného vzorca sa dokonale vyrovnané kontrakty zahrnuté do zmluvy o nettingu môžu zohľadniť ako jeden kontrakt s fiktívnou istinou rovnou čistým príjmom. Dokonale vyrovnané kontrakty sú termínované devízové kontrakty a podobné kontrakty, pri ktorých sa fiktívna istina rovná hotovostným tokom, ak sú hotovostné toky splatné v ten istý deň a plne alebo čiastočne splatné v tej istej mene. Pri použití metódy 2 v kroku a) — dokonale vyrovnané kontrakty zahrnuté do zmluvy o nettingu sa môžu zohľadniť ako jeden kontrakt s fiktívnou istinou rovnou čistým príjmom, pričom fiktívne hodnoty istiny sa násobia percentuálnymi koeficientmi stanovenými v tabuľke 2, — pri všetkých ostatných kontraktoch zahrnutých do zmluvy o nettingu sa použité percentuálne sadzby môžu znížiť tak, ako je uvedené v tabuľke 3: TABUĽKA 3 Pôvodná doba platnosti (1) Úrokové kontrakty Devízové zmluvy do jedného roka viac ako rok, ale najviac dva roky za každý ďalší rok 0,35 % 0,75 % 0,75 % 1,50 % 3,75 % 2,25 % (1) V prípade úrokových kontraktov si úverové inštitúcie so súhlasom príslušných orgánov môžu vybrať pôvodnú alebo zostávajúcu dobu platnosti 06/zv. 3 SK Úradný vestník Európskej únie 323 PRÍLOHA IV DRUHY PODSÚVAHOVÝCH POLOŽIEK 1. Úrokové kontrakty: a) úrokové swapy v jednej mene; b) bázické swapy; c) dohody o budúcich úrokových mierach; d) termínované úrokové obchody; e) kúpené úrokové opcie; f) iné zmluvy podobného charakteru. 2. Devízové zmluvy a zmluvy, ktorých predmetom je zlato: a) krížové menové úrokové swapy; b) termínované devízové kontrakty; c) menové termínované obchody; d) kúpené menové opcie; e) f) iné kontrakty podobného charakteru; zmluvy, ktorých predmetom je zlato, a kontrakty podobného charakteru ako a) až e). 3. Zmluvy, ktoré sa svojím charakterom podobajú zmluvám v bodoch 1 písm. a) až e) a 2 písm. a) až d) a ktorých predmetom sú iné referenčné položky alebo indexy týkajúce sa: a) akcií; b) cenných kovov okrem zlata; c) iných komodít ako cenné kovy; d) iné zmluvy podobného charakteru. 324 SK Úradný vestník Európskej únie 06/zv. 3 PRÍLOHA V ČASŤ A ZRUŠENÉ SMERNICE SPOLU S ICH NESKORŠÍMI ZMENAMI A DOPLNKAMI (uvedené v článku 67) Smernica Rady 73/183/EHS Smernica Rady 77/780/EHS Smernica Rady 85/345/EHS Smernica Rady 86/137/EHS Smernica Rady 86/524/EHS Smernica Rady 89/646/EHS Smernica Európskeho parlamentu a Rady 95/26/ES, len článok 1, prvá zarážka, článok 2 ods. 1, prvá zarážka, a ods. 2, prvá zarážka, článok 3 ods. 2, článok 4, ods. 2, 3 a 4 s ohľadom na odkazy na smernicu 77/780/EHS, a odsek 6, článok 5, prvá zarážka Smernica Rady 96/13/ES Smernica Európskeho parlamentu a Rady 98/33/ES Smernica Rady 89/299/EHS Smernica Rady 91/633/EHS Smernica Rady 92/16/EHS Smernica Rady 92/30/EHS Smernica Rady 89/646/EHS Smernica Rady 92/30/EHS Smernica Európskeho parlamentu a Rady 95/26/ES len článok 1, prvá zarážka Smernica Rady 89/647/EHS Smernica Komisie 91/31/EHS Smernica Rady 92/30/EHS Smernica Komisie 94/7/ES Smernica Komisie 95/15/ES Smernica Komisie 95/67/ES Smernica Európskeho parlamentu a Rady 96/10/ES Smernica Európskeho parlamentu a Rady 98/32/ES Smernica Európskeho parlamentu a Rady 98/33/ES (článok 2) Smernica Rady 92/30/EHS Smernica Rady 92/121/EHS 06/zv. 3 SK Úradný vestník Európskej únie 325 ČASŤ B LEHOTY NA VYKONANIE (uvedené v článku 67) Smernica Lehota na vykonanie 73/183/EHS (Ú. v. ES L 194, 16. 7. 1973, s. 1) 77/780/EHS (Ú. v. ES L 322, 17. 12. 1977, s. 30) 85/345/EHS (Ú. v. ES L 183, 16. 7. 1985, s. 19) 86/137/EHS (Ú. v. ES L 106, 23. 4. 1986, s. 35) 86/524/EHS (Ú. v. ES L 309, 4. 11. 1986, s. 15) 89/299/EHS (Ú. v. ES L 124, 5. 5. 1989, s. 16) 89/646/EHS (Ú. v. ES L 386, 30. 12. 1989, s. 1) 89/647/EHS (Ú. v. ES L 386, 30. 12. 1989, s. 14) 91/31/EHS (Ú. v. ES L 17, 23. 1. 1991, s. 20) 91/633/EHS (Ú. v. ES L 339, 11. 12. 1991, s. 16) 92/16/EHS (Ú. v. ES L 75, 31. 3. 1992, s. 48) 92/30/EHS (Ú. v. ES L 110, 28. 4. 1992, s. 52) 92/121/EHS (Ú. v. ES L 29, 5. 2. 1993, s. 1) 94/7/ES (Ú. v. ES L 89, 6. 4. 1994, s. 17) 95/15/ES (Ú. v. ES L 125, 8. 6. 1995, s. 23) 95/26/ES (Ú. v. ES L 168, 18. 7. 1995, s. 7) 95/67/ES (Ú. v. ES L 314, 28. 12. 1995. s. 72) 96/10/ES (Ú. v. ES L 85, 3. 4. 1996, s. 17) 96/13/ES (Ú. v. ES L 66, 16. 3. 1996, s. 15) 98/32/ES (Ú. v. ES L 204, 21. 7. 1998, s. 26) 98/33/ES (Ú. v. ES L 204, 21. 7. 1998, s. 29) článok 6 ods. 2 Ostatné ustanovenia 2. 1. 1975 (1) 15. 12. 1979 15. 7. 1985 – 31. 12. 1986 1. 1. 1993 1. 1. 1990 1. 1. 1993 1. 1. 1991 31. 3. 1991 31. 12. 1992 31. 12. 1992 31. 12. 1992 31. 12. 1993 25. 11. 1994 30. 9. 1995 18. 7. 1996 1. 7. 1996 30. 6. 1996 15. 4. 1996 21. 7. 2000 21. 7. 2000 (1) Pokiaľ ide o zrušenie obmedzenia uvedeného v článku 3 (2) g), Holandsko dostalo odklad vykonania do 2. júla 1977. (Pozri článok 8 druhý pododsek smernice 73/183/EHS. ) 326 SK Úradný vestník Európskej únie 06/zv. 3 I V A H O L Í R P A K Ľ U B A T Á N Č A L E R O K S E / 0 1 / 6 9 a c i n r e m S S H E / 1 2 1 / 2 9 a c i n r e m S S H E / 0 3 / 2 9 a c i n r e m S S H E / 7 4 6 / 9 8 a c i n r e m S S H E / 6 4 6 / 9 8 a c i n r e m S S H E / 9 9 2 / 9 8 a c i n r e m S S H E / 0 8 7 / 7 7 a c i n r e m S a c i n r e m s o t á T ) h. m s í p 1 k o n á l č ) m. m s í p 1 k o n á l č a t a i p ž a a i t e r t , 1 k o n á l č a k ž á r a z á h u r d , 1. s d o 2 k o n á l č a k ž á r a z a t a i p ž a a t s e i š , 1. s d o 2 k o n á l č a k ž á r a z a m s ô ž a a t a i v e d , 1. s d o 2 k o n á l č a k ž á r a z ) a. m s í p 1 k o n á l č a k ž á r a z á v r p , 1 k o n á l č ) c. m s í p 1 k o n á l č a m d e i s , 1 k o n á l č a k ž á r a z a k ž á r a z a t s e i š , 1 k o n á l č 9 ž a 5. s d o 1 k o n á l č 3. s d o 1 k o n á l č 1 1 a 0 1. s d o 1 k o n á l č 2 1. s d o 1 k o n á l č ) d. m s í p 1 k o n á l č a k ž á r a z a m s ô , 1 k o n á l č 3 1. s d o 1 k o n á l č a k ž á r a z á v r p , 1 k o n á l č 1. s d o 1 k o n á l č a k ž á r a z á h u r d , 1 k o n á l č 2. s d o 1 k o n á l č a k ž á r a z a t a i p , 1 k o n á l č 6 2. s d o 1 k o n á l č 7 2. s d o 1 k o n á l č 8 ž a 4. s d o 1 k o n á l č 9. s d o 1 k o n á l č 3. s d o 1 k o n á l č 1 1 a 0 1. s d o 1 k o n á l č 2 1. s d o 1 k o n á l č 7 1 ž a 4 1. s d o 1 k o n á l č 3 1. s d o 1 k o n á l č 0 2 ž a 8 1. s d o 1 k o n á l č 3 2 ž a 1 2. s d o 1 k o n á l č 4 2. s d o 1 k o n á l č 5 2. s d o 1 k o n á l č 2 k o n á l č 2. s d o 2 k o n á l č 3. s d o 2 k o n á l č 2. s d o 2 k o n á l č 1. s d o 1 k o n á l č 1. s d o 2 k o n á l č 1. s d o 2 k o n á l č 1. s d o 2 k o n á l č 06/zv. 3 SK Úradný vestník Európskej únie 327 S E / 0 1 / 6 9 a c i n r e m S S H E / 1 2 1 / 2 9 a c i n r e m S S H E / 0 3 / 2 9 a c i n r e m S S H E / 7 4 6 / 9 8 a c i n r e m S S H E / 6 4 6 / 9 8 a c i n r e m S S H E / 9 9 2 / 9 8 a c i n r e m S S H E / 0 8 7 / 7 7 a c i n r e m S a c i n r e m s o t á T ) b. m s í p 2. s d o 2 k o n á l č 3. s d o 1 k o n á l č 3. s d o 2 k o n á l č 1. s d o 4 k o n á l č 3 k o n á l č , 2 , ) a. m s í p , a t e v á n d o v ú. s d o 4 k o n á l č ) c , ) b 5 ž a 1. s d o 0 1 k o n á l č , 0 1. s d o 1 k o n á l č - á l č a , k e s d o d o p ý h u r d 2 a 1. s d o 5 k o n 1. s d o 6 k o n á l č 7 k o n á l č , ) a. m s í p 4. s d o 2 k o n á l č , ý v r p , 5. s d o 2 k o n á l č ) c a ) b k e s d o d o p í t e r t a ý h u r d 3. s d o 2 k o n á l č 4. s d o 2 k o n á l č 1. s d o 3 k o n á l č 6. s d o 2 k o n á l č 3 k o n á l č 4 k o n á l č - d o p ý v r p , 2. s d o 3 k o n á l č ý v r p , 1. s d o 5 k o n á l č k e s d o k e s d o d o p - d o p í t e r t , 1. s d o 0 1 k o n á l č ý h u r d , 1. s d o 5 k o n á l č k e s d o k e s d o d o p , a k ž á r a z a i t e r t , k e s d o d o p ý v r p , 2. s d o 3 k o n á l č k e s d o d o p ý h u r d a 7 ž a 3. s d o 5 k o n á l č 1. s d o 6 k o n á l č 2. s d o 5 k o n á l č , í t e r t , 2. s d o 3 k o n á l č k e s d o d o p y t a i p a ý t r v t š 3. s d o 7 k o n á l č a 2. s d o 3 k o n á l č 2. s d o 6 k o n á l č 2 a 1. s d o 7 k o n á l č ) a. m s í p 3. s d o 3 k o n á l č 4. s d o 3 k o n á l č 6. s d o 3 k o n á l č 7. s d o 3 k o n á l č 8 k o n á l č 9 k o n á l č 0 1 k o n á l č 1 1 k o n á l č 2 1 k o n á l č 3 1 k o n á l č 328 SK Úradný vestník Európskej únie 06/zv. 3 S E / 0 1 / 6 9 a c i n r e m S S H E / 1 2 1 / 2 9 a c i n r e m S S H E / 0 3 / 2 9 a c i n r e m S S H E / 7 4 6 / 9 8 a c i n r e m S S H E / 6 4 6 / 9 8 a c i n r e m S S H E / 9 9 2 / 9 8 a c i n r e m S S H E / 0 8 7 / 7 7 a c i n r e m S a c i n r e m s o t á T 8 k o n á l č 5 ž a 1. s d o 1 1 k o n á l č , 0 1. s d o 1 k o n á l č k e s d o d o p ý h u r d 2. s d o 3 1 k o n á l č 1. s d o 8 1 k o n á l č 2. s d o 8 1 k o n á l č 9 1 k o n á l č 1. s d o 3 2 k o n á l č 2. s d o 3 2 k o n á l č 0 2 k o n á l č 1 2 k o n á l č 8 k o n á l č 9 k o n á l č 3 a 1. s d o 3 1 k o n á l č 2. s d o 4 1 k o n á l č 5 1 k o n á l č 1. s d o 8 k o n á l č 1. s d o 4 1 k o n á l č 5. s d o 8 k o n á l č 2. s d o 4 1 k o n á l č 5 k o n á l č 5 1 k o n á l č 9 k o n á l č 1. s d o 7 k o n á l č 5 ž a 1. s d o 6 1 k o n á l č 6. s d o 6 1 k o n á l č 6 ž a 1. s d o 0 2 k o n á l č 2 a 1. s d o 1 2 k o n á l č 7. s d o 0 2 k o n á l č 3. s d o 1 2 k o n á l č 2 2 k o n á l č 1. s d o 3 2 k o n á l č 7 ž a 2. s d o 3 2 k o n á l č 7 1 k o n á l č 8 1 k o n á l č 9 1 k o n á l č 4 2 k o n á l č 5 2 k o n á l č 6 2 k o n á l č 7 2 k o n á l č 8 2 k o n á l č 9 2 k o n á l č 5 ž a 1. s d o 2 1 k o n á l č 5 ž a 1. s d o 0 3 k o n á l č a 5. s d o 2 1 k o n á l č 6. s d o 0 3 k o n á l č b 5. s d o 2 1 k o n á l č 7. s d o 0 3 k o n á l č 6. s d o 2 1 k o n á l č 8. s d o 0 3 k o n á l č 7. s d o 2 1 k o n á l č 9. s d o 0 3 k o n á l č 8. s d o 2 1 k o n á l č 0 1. s d o 0 3 k o n á l č 06/zv. 3 SK Úradný vestník Európskej únie 329 S E / 0 1 / 6 9 a c i n r e m S S H E / 1 2 1 / 2 9 a c i n r e m S S H E / 0 3 / 2 9 a c i n r e m S S H E / 7 4 6 / 9 8 a c i n r e m S S H E / 6 4 6 / 9 8 a c i n r e m S S H E / 9 9 2 / 9 8 a c i n r e m S S H E / 0 8 7 / 7 7 a c i n r e m S a c i n r e m s o t á T 7 ž a 1. s d o 4 k o n á l č - d o d o p ý h u r d , ) r. m s í p 7. s d o a , a t e v á v r p , k e s 2 1. s d o ž a ) s. m s í p 3 ž a 1. s d o 5 k o n á l č 3 k o n á l č 7 ž a 1. s d o 3 k o n á l č 5 ž a 1. s d o 2 1 k o n á l č 8. s d o 2 1 k o n á l č , 4 ž a 1. s d o 3 k o n á l č 4 k o n á l č 5 k o n á l č 6 k o n á l č 7 k o n á l č 8 k o n á l č 8 a 7 2. s d o 2 k o n á l č 0 1 k o n á l č 7 1 k o n á l č 3 ž a 1. s d o 2 k o n á l č 1. s d o 1 k o n á l č 4 a 1. s d o 6 k o n á l č 7 k o n á l č 3 k o n á l č 4 k o n á l č 5 k o n á l č a 2 1 k o n á l č 3 1 k o n á l č 4 ž a 2. s d o 4 3 k o n á l č 1. s d o 4 3 k o n á l č 1 3 k o n á l č 2 3 k o n á l č 3 3 k o n á l č 5 3 k o n á l č 6 3 k o n á l č 7 3 k o n á l č 8 3 k o n á l č 9 3 k o n á l č 0 4 k o n á l č 1 4 k o n á l č 2 4 k o n á l č 3 4 k o n á l č 4 4 k o n á l č 5 4 k o n á l č 6 4 k o n á l č 7 4 k o n á l č 8 4 k o n á l č 9 4 k o n á l č 5 ž a 1. s d o 1 5 k o n á l č 6. s d o 1 5 k o n á l č 7 ž a 1. s d o 2 5 k o n á l č 0 5 k o n á l č 330 SK Úradný vestník Európskej únie 06/zv. 3 S E / 0 1 / 6 9 a c i n r e m S S H E / 1 2 1 / 2 9 a c i n r e m S S H E / 0 3 / 2 9 a c i n r e m S S H E / 7 4 6 / 9 8 a c i n r e m S S H E / 6 4 6 / 9 8 a c i n r e m S S H E / 9 9 2 / 9 8 a c i n r e m S S H E / 0 8 7 / 7 7 a c i n r e m S a c i n r e m s o t á T 5 a 4. s d o 5 k o n á l č 9 a 8. s d o 3 k o n á l č 6 a 5. s d o 3 k o n á l č 0 1. s d o 3 k o n á l č 4 k o n á l č 5 k o n á l č 6 k o n á l č 7 k o n á l č 2 k o n á l č 9 ž a 1. s d o 6 k o n á l č 5 a 4. s d o 1 1 k o n á l č 3 ž a 1. s d o 1 1 k o n á l č 7 k o n á l č 9 k o n á l č 2 2 k o n á l č 8 k o n á l č a 4 k o n á l č – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – I a h o l í r p I I a h o l í r p I I I a h o l í r p – – – – – a h o l í r p – – – – – – – – – – 7. s d o 2 1 k o n á l č 2. s d o 2 1 k o n á l č 3. s d o 4 2 k o n á l č 2. s d o 9 k o n á l č 2. s d o 4 1 k o n á l č 5. s d o 3 k o n á l č 1 1 k o n á l č 6 k o n á l č 9 a 8. s d o 2 5 k o n á l č 0 1. s d o 2 5 k o n á l č 3 5 k o n á l č 4 5 k o n á l č 5 5 k o n á l č 6 5 k o n á l č 7 5 k o n á l č 8 5 k o n á l č 9 5 k o n á l č 0 6 k o n á l č 1 6 k o n á l č 2 a 1. s d o 2 6 k o n á l č 3. s d o 2 6 k o n á l č 3 6 k o n á l č 4 6 k o n á l č 5 6 k o n á l č 6 6 k o n á l č 7 6 k o n á l č 8 6 k o n á l č 9 6 k o n á l č I a h o l í r p I I a h o l í r p I I I a h o l í r p V I a h o l í r p V a h o l í r p I V a h o l í r p