title: Europa-Parlamentets og Rådets direktiv 2000/12/EF af 20. marts 2000 om adgang til at optage og udøve virksomhed som kreditinstitut

eurovoc_concepts:
credit institution
economic analysis
provision of services

formats: html pdf print

text: 26. 5. 2000 DA De Europ(cid:230)iske F(cid:230)llesskabers Tidende L 126/1 I (Retsakter hvis offentliggłrelse er obligatorisk) EUROPA-PARLAMENTETS OG R¯DETS DIREKTIV 2000/12/EF af 20. marts 2000 om adgang til at optage og udłve virksomhed som kreditinstitut EUROPA-PARLAMENTET OG R¯DET FOR DEN EUROP˘ISKE UNION HAR (cid:151) under henvisning til traktaten om oprettelse af Det Europ(cid:230)iske F(cid:230)llesskab, s(cid:230)rlig artikel 47, stk. 2, fłrste og tredje punktum, under henvisning til forslag fra Kommissionen, 1989 om solvensnłgletal for kreditinstitutter (7), R(cid:229)dets direktiv 92/30/E(cid:216)F af 6. april 1992 om tilsyn med kre- ditinstitutter p(cid:229) et konsolideret grundlag (8) og R(cid:229)dets direktiv 92/121/E(cid:216)F af 21. december 1992 om overv(cid:229)g- ning af og kontrol med kreditinstitutters store engage- menter (9) har ved flere lejligheder v(cid:230)ret underkastet omfattende (cid:230)ndringer; direktiverne błr derfor kodificeres og samles i en tekst, s(cid:229)ledes at deres bestemmelser kan fremtr(cid:230)de klart og rationelt. under henvisning til udtalelse fra Det (cid:216)konomiske og Sociale Udvalg (1), i henhold til fremgangsm(cid:229)den i traktatens artikel 251 (2), og (2) I medfłr af traktaten er enhver forskelsbehandling med hensyn til etablering og udveksling af tjenesteydelser, der er begrundet i enten nationalitet eller det forhold, at fore- tagendet ikke er etableret i den medlemsstat, hvor tjene- steydelsen finder sted, forbudt. ud fra fłlgende betragtninger: (1) R(cid:229)dets direktiv 73/183/E(cid:216)F af 28. juni 1973 om oph(cid:230)- velse af begr(cid:230)nsninger i etableringsfriheden og den fri udveksling af tjenesteydelser ved selvst(cid:230)ndig virksomhed inden for banker og andre pengeinstitutter (3), R(cid:229)dets fłr- ste direktiv (77/780/E(cid:216)F) af 12. december 1977 om sam- lovgivningen om adgang til at optage og ordning af udłve virksomhed som kreditinstitut (4), R(cid:229)dets direktiv 89/299/E(cid:216)F af 17. april 1989 om kreditinstitutters egen- kapital (5), R(cid:229)dets andet direktiv (89/646/E(cid:216)F) af 15. lovgivningen om december 1989 om samordning af adgang til at optage og udłve virksomhed som kredit- institut (6), R(cid:229)dets direktiv 89/647/E(cid:216)F af 18. december (1) EFT C 157 af 25. 5. 1998, s. 13. (2) Europa-Parlamentets udtalelse af 18. januar 2000 (endnu ikke offentliggjort i EFT), R(cid:229)dets f(cid:230)lles holdning af 13. marts 2000 (endnu ikke offentliggjort i EFT) og Europa-Parlamentets afgłrelse af (endnu ikke offentliggjort i EFT). (3) EFT L 194 af 16. 7. 1973, s. 1. (4) EFT L 322 af 17. 12. 1977, s. 30. Direktivet er senest (cid:230)ndret ved (3) For at lette adgangen til at optage og udłve virksomhed som kreditinstitut er det nłdvendigt at fjerne de mest for- styrrende forskelle i medlemsstaternes lovgivning for s(cid:229) vidt ang(cid:229)r de ordninger, som disse institutter er under- lagt. (4) Dette direktiv udgłr hovedhjłrnestenen i gennemfłrelsen af det indre marked som fastsat i Den Europ(cid:230)iske F(cid:230)lles Akt og planlagt i Kommissionens Hvidbog, b(cid:229)de med hensyn til fri etableringsret og fri udveksling af finansielle tjenesteydelser i banksektoren. (5) Samordningen med hensyn til kreditinstitutter skal b(cid:229)de for at beskytte sparerne og for at skabe ensartede konkur- rencevilk(cid:229)r for kreditinstitutterne g(cid:230)lde for disse som hel- hed; der skal dog om nłdvendigt tages hensyn til de objektive forskelle i deres juridiske status og egentlige virksomhedsomr(cid:229)de, som er fastsat i de nationale lovgiv- ninger. direktiv 98/33/EF (EFT L 204 af 21. 7. 1998, s. 29). (7) EFT L 386 af 30. 12. 1989, s. 14. Direktivet er senest (cid:230)ndret ved (5) EFT L 124 af 5. 5. 1989, s. 16. Direktivet er senest (cid:230)ndret ved direk- direktiv 98/33/EF. tiv 92/30/E(cid:216)F (EFT L 110 af 28. 4. 1992, s. 52). (6) EFT L 386 af 30. 12. 1989, s. 1. Direktivet er senest (cid:230)ndret ved (8) EFT L 110 af 28. 4. 1992, s. 52. (9) EFT L 29 af 5. 2. 1993, s. 1. Direktivet er (cid:230)ndret ved tiltr(cid:230)delses- direktiv 95/26/EF (EFT L 168 af 18. 7. 1995, s. 7). akten af 1994. L 126/2 DA De Europ(cid:230)iske F(cid:230)llesskabers Tidende 26. 5. 2000 (6) Samordningen m(cid:229) derfor v(cid:230)re s(cid:229) bred som mulig og omfatte samtlige institutter, hvis virksomhed best(cid:229)r i fra offentligheden at modtage midler, der skal tilbagebetales, enten i form af indl(cid:229)n eller p(cid:229) anden m(cid:229)de, f. eks. konti- nuerlig udstedelse af obligationer og andre lignende v(cid:230)rdipapirer, samt i at yde l(cid:229)n for egen regning; der błr imidlertid indfłres undtagelser for visse kreditinstitutter, som dette direktiv ikke kan omfatte; dette direktiv berłrer ikke anvendelse af national lovgivning, n(cid:229)r denne inde- holder bestemmelser om s(cid:230)rlige, supplerende tilladelser, der głr det muligt for kreditinstitutterne at udłve s(cid:230)rlige former for virksomhed eller foretage s(cid:230)rlige former for forretninger. (7) Form(cid:229)let er at opn(cid:229) det mindste m(cid:229)l af harmonisering, som er nłdvendigt og tilstr(cid:230)kkeligt for at sikre en gensi- dig anerkendelse af tilladelser og ordninger med forsigtig- hedstilsyn, der (cid:229)bner mulighed for meddelelse af en enkelt tilladelse g(cid:230)ldende i hele F(cid:230)llesskabet og for anvendelse af princippet om hjemlandstilsyn; kravet om en driftsplan kan s(cid:229)ledes i denne sammenh(cid:230)ng kun betragtes som en faktor, der giver de kompetente myn- digheder anledning til at tr(cid:230)ffe afgłrelse p(cid:229) grundlag af mere pr(cid:230)cise oplysninger inden for rammerne af objek- tive kriterier; en vis smidighed er imidlertid mulig med hensyn til krav til kreditinstitutternes retlige status og beskyttelse af ben(cid:230)vnelser. (8) Det er nłdvendigt at stille ensartede finansielle krav til kreditinstitutterne for at sikre ensartet beskyttelse af spa- rerne og rimelige konkurrencevilk(cid:229)r for besl(cid:230)gtede kate- gorier af kreditinstitutter; indtil en yderligere samordning kan finde sted, błr der fastl(cid:230)gges passende forholdstal, som głr det muligt, som led i samarbejdet mellem natio- nale myndigheder efter ensartede metoder at fłlge udvik- lingen i forholdene for besl(cid:230)gtede kategorier af kredit- institutter; denne fremgangsm(cid:229)de skulle lette en gradvis tiln(cid:230)rmelse mellem de ordninger med nłgletal, som med- lemsstaterne har fastlagt og anvender; der m(cid:229) imidlertid skelnes mellem nłgletal, der skal sikre en betryggende drift af kreditinstitutterne, og nłgletal, der har relation til den łkonomiske politik og pengepolitikken. (9) Principperne om gensidig anerkendelse og hjemlandstil- syn foruds(cid:230)tter, et de kompetente myndigheder i hver medlemsstat undlader at meddele tilladelse eller inddrager denne i de tilf(cid:230)lde, hvor det af s(cid:229)danne forhold som driftsplanen, den geografiske placering eller de faktiske transaktioner klart fremg(cid:229)r, at det p(cid:229)g(cid:230)ldende kreditinsti- tut har valgt denne medlemsstats retssystem for at und- drage sig de strengere bestemmelser, der g(cid:230)lder i den medlemsstat, hvor det agter at drive eller allerede driver stłrstedelen af sin virksomhed; et kreditinstitut, som er en juridisk person, skal meddeles tilladelse i den med- lemsstat, hvor dets vedt(cid:230)gtsm(cid:230)ssige hjemsted ligger; et kreditinstitut som ikke er en juridisk person, skal have hovedkontor i den medlemsstat, hvor det er meddelt til- ladelse; medlemsstaterne skal i łvrigt kr(cid:230)ve, at et kredit- instituts hovedkontor altid skal ligge i den medlemsstat, som er kreditinstituttets hjemland, og hvor kreditinstitut- tet faktisk udłver virksomhed. (10) Myndighederne błr ikke meddele et kreditinstitut skal til- ladelse eller opretholde denne tilladelse, hvis de sn(cid:230)vre forbindelser, virksomheden har til andre fysiske eller juri- diske personer, kan h(cid:230)mme myndighedernes mulighed for at varetage deres tilsynsopgaver; allerede godkendte ligeledes opfylde myndighedernes kreditinstitutter krav; den definition af »sn(cid:230)vre forbindelser«, som dette direktiv opstiller, bygger p(cid:229) minimumskriterier og er ikke til hinder for, at medlemsstaterne ogs(cid:229) anvender den p(cid:229) andre situationer end dem, som definitionen omhandler; erhvervelse af en betydelig andel af kapitalen i et selskab bevirker ikke i sig selv, at der opst(cid:229)r kapitalinteresser, som falder ind under definitionen af »sn(cid:230)vre forbindel- ser«, hvis den p(cid:229)g(cid:230)ldende erhvervelse kun er en midlerti- dig investering, der ikke głr det muligt at łve indflydelse p(cid:229) virksomhedens struktur og finansielle politik. (11) Henvisningen til tilsynsmyndighedernes varetagelse af deres tilsynsopgaver omfatter det tilsyn p(cid:229) et konsolideret grundlag, som skal fłres med et kreditinstitut, n(cid:229)r et s(cid:229)dant kr(cid:230)ves i henhold til f(cid:230)llesskabsretten; i s(cid:229) tilf(cid:230)lde skal de myndigheder, der anmodes om tilladelse, kunne identificere de myndigheder, der har kompetence til at fłre tilsyn p(cid:229) et konsolideret grundlag med dette kredit- institut. (12) Hjemlandet kan i łvrigt indfłre strengere krav end de i artikel 5, stk. 1, fłrste afsnit, og stk. 2, artikel 7, 16, 30, 51 og 65 fastsatte for kreditinstitutter, som er meddelt til- ladelse af dets egne kompetente myndigheder. (13) Oph(cid:230)velsen af kravet om s(cid:230)rskilt tilladelse for filialer af EF-kreditinstitutter vil głre det nłdvendigt ogs(cid:229) at oph(cid:230)ve kravet om indskudskapital. (14) Den valgte fremgangsm(cid:229)de (cid:229)bner mulighed for, at kredit- institutter, der er meddelt tilladelse i deres hjemland, tak- ket v(cid:230)re princippet om gensidig anerkendelse kan udłve de aktiviteter, der er opfłrt p(cid:229) listen i bilag I, helt eller delvis i hele F(cid:230)llesskabet, enten ved at etablere en filial eller ved at pr(cid:230)stere tjenesteydelser; udłvelsen af aktivite- ter, som ikke er opfłrt p(cid:229) n(cid:230)vnte liste, er omfattet af traktatens generelle bestemmelser om fri etablering og fri udveksling af tjenesteydelser. 26. 5. 2000 DA De Europ(cid:230)iske F(cid:230)llesskabers Tidende L 126/3 (15) Princippet om gensidig anerkendelse błr udvides til ogs(cid:229) at g(cid:230)lde for de aktiviteter, der er opfłrt p(cid:229) omtalte liste, n(cid:229)r de udłves af finansieringsinstitutter, som er dattersel- skaber af kreditinstitutter, p(cid:229) betingelse af at s(cid:229)danne dat- terselskaber indg(cid:229)r i det konsoliderede tilsyn med moder- selskabet og opfylder visse strenge betingelser. (16) V(cid:230)rtslandet kan for institutter, der ikke er meddelt til- ladelser som kreditinstitutter i deres hjemland, eller for aktiviteter, der ikke er opfłrt p(cid:229) n(cid:230)vnte liste, głre udł- velse af retten til fri etablering og fri udveksling af tjene- steydelser betinget af, at de s(cid:230)rlige regler i dets lovgiv- ning er overholdt, for s(cid:229) vidt disse bestemmelser p(cid:229) den ene side er forenelige med f(cid:230)llesskabsretten og er begrun- det i hensynet til samfundsm(cid:230)ssige interesser, og s(cid:229)fremt disse institutter eller deres aktiviteter p(cid:229) den anden side ikke er undergivet tilsvarende lovgivning eller bestemmel- ser i hjemlandet. (17) Medlemsstaterne skal p(cid:229)se, at der ikke stilles hindringer i vejen for, at de aktiviteter, der er omfattet af den gensi- dige anerkendelse, kan udłves p(cid:229) samme m(cid:229)de, som de udłves i hjemlandet, s(cid:229) l(cid:230)nge disse ikke er i strid med v(cid:230)rtslandets sam- fundsm(cid:230)ssige interesser. retsforskrifter beskyttelse til af (18) Der er en nłdvendig sammenh(cid:230)ng mellem dette direktivs m(cid:229)l og den liberalisering af kapitalbev(cid:230)gelser, der gen- nemfłres ved anden f(cid:230)llesskabslovgivning; under alle omst(cid:230)ndigheder m(cid:229) der v(cid:230)re harmoni mellem foranstalt- ningerne til liberalisering af bankernes aktiviteter og for- anstaltningerne til liberalisering af kapitalbev(cid:230)gelser. (19) Den ordning, der g(cid:230)lder for filialer af kreditinstitutter, som har hjemsted uden for F(cid:230)llesskabet, błr v(cid:230)re ens for alle medlemsstaterne; det er vigtigt at fasts(cid:230)tte, at reg- lerne for disse filialer ikke m(cid:229) v(cid:230)re gunstigere end for filialer af institutter med hjemsted i medlemsstaterne; det błr pr(cid:230)ciseres, at F(cid:230)llesskabet kan indg(cid:229) aftaler med tredjelande om gennemfłrelse af bestemmelser, ifłlge hvilke der g(cid:230)lder samme betingelser for de n(cid:230)vnte filialer inden for hele dets omr(cid:229)de, idet der tages hensyn til gen- filialer af kreditinstitutter, som har sidighedsprincippet; hjemsted uden for F(cid:230)llesskabet, er ikke omfattet af den frie udveksling af tjenesteydelser efter traktatens artikel 49, stk. 2, og heller ikke af etableringsfriheden i andre medlemsstater end den, hvori de er etablerede; ansłgnin- ger fra et foretagende, der er underlagt lovgivningen i et tredjeland, om tilladelse til at oprette et datterselskab eller erhverve kapitalinteresser underl(cid:230)gges en procedure, der tager sigte p(cid:229) at sikre, at F(cid:230)llesskabets kreditinstitutter p(cid:229) basis af gensidighed nyder tilsvarende behandling i det p(cid:229)g(cid:230)ldende tredjeland. (20) Meddelelse af tilladelser til kreditinstitutter fra de kompe- tente nationale myndigheder i overensstemmelse med dette direktivs bestemmelser har virkning i hele F(cid:230)llesska- bet og ikke blot i den enkelte medlemsstat, og de eksiste- rende klausuler om gensidighed er dermed uden virkning fremover; der er derfor behov for en smidig procedure, der głr det muligt at vurdere gensidighed p(cid:229) et f(cid:230)lles- skabsgrundlag; form(cid:229)let med en s(cid:229)dan procedure er ikke at lukke F(cid:230)llesskabets finansielle markeder, men, eftersom F(cid:230)llesskabet łnsker at holde de finansielle markeder (cid:229)bne forłge liberaliseringen af alle for resten af verden, at finansielle markeder i tredjelande; med henblik herp(cid:229) fastl(cid:230)gger dette direktiv procedurer for forhandling med tredjelande eller, som en sidste udvej, mulighed for at tr(cid:230)ffe foranstaltninger, der best(cid:229)r i at suspendere nye ansłgninger om tilladelse eller begr(cid:230)nse antallet af nye tilladelser. (21) Der błr p(cid:229) grundlag af princippet om gensidighed indg(cid:229)s aftaler mellem F(cid:230)llesskabet og tredjelande for herved at (cid:229)bne mulighed for en konkret udłvelse af det konsolide- rede tilsyn p(cid:229) det stłrst mulige geografiske grundlag. (22) Ansvaret for tilsyn med et kreditinstituts finansielle sund- hed og is(cid:230)r dets solvens p(cid:229)hviler de kompetente myndig- heder i instituttets hjemland; v(cid:230)rtslandets myndigheder har fortsat ansvar for tilsynet med likviditeten og den pengepolitiske styring; tilsyn med markedsrisikoen skal fłres i n(cid:230)rt samarbejde mellem hjem- og v(cid:230)rtslandets kompetente myndigheder. (23) For at det indre marked p(cid:229) bankomr(cid:229)det kan fungere har- monisk, kr(cid:230)ves der ud over retsnormer et n(cid:230)rt og regelm(cid:230)ssigt samarbejde mellem medlemsstaternes kom- petente myndigheder; individuelle problemer i forbindelse med kreditinstitutter vil fortsat bedst kunne behandles i den kontaktgruppe, der er nedsat mellem banktilsyns- myndighederne; denne gruppe er ogs(cid:229) det bedst egnede forum for den informationsudveksling, som er n(cid:230)vnt i artikel 28. (24) Denne ingen informationsudveksling erstatter under omst(cid:230)ndigheder det bilaterale samarbejde, der blev etab- leret ved artikel 28; de kompetente myndigheder i v(cid:230)rtslandet kan, uden at dette indskr(cid:230)nker deres egne til- synsbefłjelser, i hastende tilf(cid:230)lde p(cid:229) eget initiativ eller p(cid:229) initiativ af den kompetente myndighed i hjemlandet fort- sat fłre tilsyn med, at et institut udłver sin virksomhed p(cid:229) dets omr(cid:229)de i overensstemmelse med g(cid:230)ldende love og med principperne om administrativ og regnskabsm(cid:230)s- sig praksis og om tilstr(cid:230)kkelig intern kontrol. (25) Der błr tillades udveksling af oplysninger mellem de kompetente myndigheder og de myndigheder eller orga- ner, der i kraft af deres funktion bidrager til at styrke det L 126/4 DA De Europ(cid:230)iske F(cid:230)llesskabers Tidende 26. 5. 2000 finansielle systems stabilitet; for at bevare oplysningernes fortrolige karakter skal antallet af modtagere v(cid:230)re meget begr(cid:230)nset. (32) S(cid:229)danne normer skal g(cid:230)lde for alle godkendte kreditinsti- tutter i F(cid:230)llesskabet. (26) Visse handlinger, s(cid:229)som svig og insiderhandel, vil, selv n(cid:229)r de vedrłrer andre virksomheder end kreditinstitutter, kunne indvirke p(cid:229) det finansielle systems stabilitet og integritet. (33) Et kreditinstituts egenkapital kan tjene til at d(cid:230)kke tab, som ikke modsvares af et overskud af tilstr(cid:230)kkelig stłr- relse; egenkapitalen er endvidere et vigtigt kriterium for de kompetente myndigheder, specielt for bedłmmelsen af kreditinstitutternes solvens og for andre tilsynsform(cid:229)l. (27) Det er nłdvendigt at fasts(cid:230)tte, p(cid:229) hvilke betingelser udvekslingen af ovenn(cid:230)vnte oplysninger kan tillades. (28) N(cid:229)r det er fastsat, at oplysninger kun kan videregives med myndighedernes udtrykkelige tilladelse, kan disse i givet fald betinge deres samtykke af, at visse strenge krav overholdes. (29) Der błr endvidere tillades udveksling af oplysninger mel- lem myndighederne og centralbankerne og andre organer med lignende opgaver i deres egenskab af pengepolitiske myndigheder, samt i givet fald andre offentlige myndighe- der, som fłrer tilsyn med betalingssystemer. (30) Med henblik p(cid:229) at styrke tilsynet med kreditinstitutter og at beskytte disse institutters kunder, błr det fasts(cid:230)ttes, at en revisor, i de i direktivet omhandlede tilf(cid:230)lde, har pligt til hurtigt at underrette myndighederne, hvis han under udfłrelsen af sit hverv f(cid:229)r kendskab til forhold vedrł- rende kreditinstituttet, som beskrevet i dette direktiv, som alvorligt ville kunne skade den finansielle situation eller dens administrative og regnskabsm(cid:230)ssige organisation; i betragtning af det tilstr(cid:230)bte m(cid:229)l błr medlemsstaterne fasts(cid:230)tte, at denne pligt g(cid:230)lder i alle tilf(cid:230)lde, hvor en revisor under udfłrelsen af sit hverv i en virksomhed, som har sn(cid:230)vre forbindelser med et kreditinstitut, konsta- terer s(cid:229)danne forhold; revisorernes pligt til under visse omst(cid:230)ndigheder at meddele myndighederne oplysninger om et kreditinstitut, som de har f(cid:229)et kendskab til under udfłrelsen af deres hverv i en ikke-finansiel virksomhed, (cid:230)ndrer i sig selv hverken arten af deres hverv i den p(cid:229)g(cid:230)ldende virksomhed eller den m(cid:229)de, som de skal udłve deres hverv p(cid:229) i virksomheden. (31) F(cid:230)lles grundl(cid:230)ggende normer for kreditinstitutters egen- kapital er et afgłrende element i opbygningen af et indre marked inden for banksektoren, da egenkapitalen głr det muligt at sikre kontinuitet i kreditinstitutternes virksom- hed samt at beskytte opsparingen; en harmonisering af normerne sk(cid:230)rper tilsynet med kreditinstitutter, og de łvrige samordningsbestr(cid:230)belser inden for bankomr(cid:229)det fremmes. (34) P(cid:229) et indre bankmarked konkurrerer kreditinstitutterne direkte med hinanden, og de definitioner og regler, der g(cid:230)lder for egenkapitalen, skal derfor v(cid:230)re ensartede; med henblik herp(cid:229) m(cid:229) kriterierne for egenkapitalens sammen- s(cid:230)tning ikke fastl(cid:230)gges af de nationale myndigheder alene; F(cid:230)llesskabets interesser varetages s(cid:229)ledes bedst ved vedtagelse af f(cid:230)lles kriterier, der kan forhindre konkur- rencefordrejning og samtidig styrke banksystemet i F(cid:230)llesskabet. (35) I den i dette direktiv fastlagte definition af egenkapitalen indg(cid:229)r flest mulige komponenter og belłb, der kan hen- regnes til egenkapitalen, idet medlemsstaterne s(cid:229)ledes frit kan skłnne, om de łnsker at anvende alle eller blot en del af disse komponenter eller at fasts(cid:230)tte lavere lofter for de p(cid:229)g(cid:230)ldende belłb. (36) I dette direktiv pr(cid:230)ciseres de kriterier, der skal g(cid:230)lde for visse egenkapitalkomponenter, idet medlemsstaterne fort- sat frit kan anvende strengere bestemmelser. (37) I en fłrste fase fasts(cid:230)ttes de f(cid:230)lles grundregler ret bredt for at d(cid:230)kke samtlige de komponenter, der indg(cid:229)r i egen- kapitalen i de forskellige medlemsstater. (38) I dette direktiv skelnes der p(cid:229) grundlag af soliditeten af de komponenter, der udgłr egenkapitalen, mellem de komponenter, der udgłr kerne-egenkapitalen, og dem, der udgłr den supplerende egenkapital. (39) For at tage hensyn til det forhold, at de komponenter, der udgłr den supplerende egenkapital, ikke er s(cid:229) solide som dem, som udgłr kerne-egenkapitalen, błr de ikke medregnes i egenkapitalen med et belłb p(cid:229) mere end 100 % af kerne-egenkapitalen; endvidere m(cid:229) visse kompo- nenter i den supplerende egenkapital kun medregnes med op til 50 % af kerne-egenkapitalen. (40) For at undg(cid:229) konkurrencefordrejning m(cid:229) offentlige kredit- institutter ved beregningen af egenkapitalen ikke med- regne garantier, som medlemsstaterne eller lokale myn- digheder har stillet. 26. 5. 2000 DA De Europ(cid:230)iske F(cid:230)llesskabers Tidende L 126/5 (41) N(cid:229)r det i tilsynsłjemed er nłdvendigt at fastsl(cid:229) stłrrelsen af en kreditinstitutkoncerns konsoliderede egenkapital, skal den beregnes i overensstemmelse med n(cid:230)rv(cid:230)rende direktiv. omr(cid:229)der, der er nłdvendige for at opn(cid:229) gensidig anerken- delse og dermed for at gennemfłre det indre marked p(cid:229) bankomr(cid:229)det. (42) De regnskabsmetoder, der skal anvendes ved egenkapita- lens og solvensnłgletallets beregning samt engagementers evaluering, skal tage hensyn til bestemmelserne i R(cid:229)dets direktiv 86/635/E(cid:216)F af 8. december 1986 om bankers og andre penge- og finansieringsinstitutters (cid:229)rsregnskaber og konsoliderede regnskaber (1), der indeholder visse tilpasninger direktiv 83/349/E(cid:216)F af 13. juni 1983 p(cid:229) grundlag af traktatens artikel 44, stk. 2, litra g), om konsoliderede regnska- ber (2). bestemmelserne i R(cid:229)dets af (43) Bestemmelserne vedrłrende egenkapitalen skal ses som led i de internationale bestr(cid:230)belser, som i stłrre m(cid:229)lestok er udfoldet for at n(cid:229) frem til en tiln(cid:230)rmelse mellem g(cid:230)ldende regler i de vigtigste lande med hensyn til ind- byrdes tiln(cid:230)rmelse af egenkapitalgrundlaget. (44) Kommissionen udarbejder en rapport og skal regelm(cid:230)s- sigt tage bestemmelserne vedrłrende egenkapitalen op til fornyet overvejelse med henblik p(cid:229) at stramme disse og derved at n(cid:229) frem til stłrre konvergens i en f(cid:230)lles defini- tion p(cid:229) egenkapital; en s(cid:229)dan stłrre konvergens vil głre det muligt at fremme den indbyrdes tiln(cid:230)rmelse af egen- kapitalgrundlaget i F(cid:230)llesskabets kreditinstitutter. (45) Bestemmelserne ang(cid:229)ende solvensnłgletallet er et resultat af det arbejde, der er udfłrt i Det R(cid:229)dgivende Udvalg for Banklovgivning, som har ansvaret for at forel(cid:230)gge Kom- missionen ethvert forslag, der tilsigter en samordning af de i medlemsstaterne anvendte nłgletal. (46) Et hensigtsm(cid:230)ssigt nłgletal spiller en central rolle i for- bindelse med tilsynet med kreditinstitutter. (47) Nłgletal, der vejer aktiver og poster under stregen efter risikograden, er en s(cid:230)rlig brugbar m(cid:229)lestok for solvens. (48) Tilvejebringelse af f(cid:230)lles normer for egenkapitald(cid:230)kning af aktiver og poster under stregen, der er beh(cid:230)ftet med kreditrisiko, er derfor et af de v(cid:230)sentlige harmoniserings- (1) EFT L 372 af 31. 12. 1986, s. 1. (2) EFT L 193 af 18. 7. 1983, s. 1. Direktivet er senest (cid:230)ndret ved direk- tiv 90/605/E(cid:216)F (EFT L 317 af 16. 11. 1990, s. 60). (49) I den henseende skal bestemmelserne om solvensnłgletal- let ses i sammenh(cid:230)ng med andre specifikke instrumenter, som ogs(cid:229) skal harmonisere de grundl(cid:230)ggende regler for tilsyn med kreditinstitutter. (50) Kreditinstitutter skal konkurrere direkte med hinanden p(cid:229) et indre bankmarked; de f(cid:230)lles solvensnormer i form af et mindste solvensnłgletal vil forhindre konkurrencefor- vridning og styrke F(cid:230)llesskabets banksystem. (51) Ifłlge dette direktiv till(cid:230)gges garantier fra forskellige finansielle institutter forskellig v(cid:230)gt; Kommissionen skal fłlgelig undersłge, om direktivet som helhed skaber v(cid:230)sentlig konkurrenceforvridning mellem kreditinstitutter og forsikringsvirksomheder, og p(cid:229) baggrund af denne undersłgelse skal den tage stilling til, om det er berettiget at for at afbłde virkningerne heraf. tr(cid:230)ffe foranstaltninger (52) I bilag III fasts(cid:230)ttes der regler for behandlingen af poster under stregen i forbindelse med beregningen af egenkapi- talkrav for kreditinstitutter; for at det indre marked kan fungere tilfredsstillende og is(cid:230)r for at sikre lige konkur- rencevilk(cid:229)r, skal medlemsstaterne tilstr(cid:230)be, at deres kom- petente myndigheder foretager en ensartet vurdering af kontrakter om nyordning og aftaler om netting; bilag III er i overensstemmelse med det arbejde, som et internatio- nalt forum for banktilsynsmyndigheder har udfłrt med henblik p(cid:229) disse myndigheders godkendelse af bilaterale aftaler om netting, herunder muligheden for at beregne egenkapitalkravene for visse transaktioner p(cid:229) grundlag af et nettobelłb i stedet for et bruttobelłb, forudsat at der findes juridisk bindende aftaler, der sikrer, at kreditrisi- koen er begr(cid:230)nset internationalt til nettobelłbet; aktive kreditinstitutter og kreditinstitutkoncerner i en lang r(cid:230)kke tredjelande, hvis kreditinstitutter konkurrerer med EF-kreditinstitutter, vil regler, der vedtages inden for et bredere internationalt forum, medfłre en mere forfinet tilsynsm(cid:230)ssig behandling af afledte instrumenter, der handles »over-the-counter« (OTC-derivater); denne forbed- ring resulterer i et mere rimeligt kapitald(cid:230)kningskrav ved at tage hłjde for den risikoreducerede effekt, som de af tilsynsmyndighederne anerkendte aftaler om netting har p(cid:229) potentielle fremtidige kreditrisici; clearing af OTC-deri- vater i clearinginstitutter, der fungerer som en central medkontrahent, spiller en vigtig rolle i visse medlemssta- ter; det er berettiget at anerkende en s(cid:229)dan clearings for- dele i form af en reduceret kreditrisiko og en tilsvarende en tilsynsm(cid:230)ssig reduceret systemrisiko som led i for L 126/6 DA De Europ(cid:230)iske F(cid:230)llesskabers Tidende 26. 5. 2000 behandling af kreditrisiko; det er nłdvendigt, at der stilles fuld sikkerhed for aktuelle og potentielle fremtidige risici som fłlge af clearede OTC-derivatkontrakter, og at faren for, at clearinginstituttets samlede risici kommer til at overstige markedsv(cid:230)rdien af den stillede sikkerhed, fjer- nes, for at clearede OTC-derivater i en overgangsperiode kan głres til genstand for den samme tilsynsm(cid:230)ssige behandling som błrshandlede afledte instrumenter; de kompetente myndigheder skal kunne godkende niveauet for de kr(cid:230)vede initialmargener og lłbende margener samt kvaliteten af og niveauet for den beskyttelse, der gives ved den stillede sikkerhed; hvad ang(cid:229)r kreditinstitutter, der er registreret i medlemsstaterne, giver bilag III en til- svarende mulighed for de kompetente myndigheders god- kendelse af bilateral netting og giver dem derved lige reglerne er b(cid:229)de afbalancerede og konkurrencevilk(cid:229)r; egnede til yderligere at styrke anvendelsen af tilsynsfor- anstaltningerne p(cid:229) kreditinstitutter; medlemsstaternes kompetente myndigheder błr sikre, at till(cid:230)ggene bereg- nes p(cid:229) grundlag af faktiske og ikke nominelle belłb. (53) Det mindste nłgletal, der er fastsat i dette direktiv, forł- ger EF-kreditinstitutternes egenkapitalniveau; tallet er sat til 8 % p(cid:229) baggrund af en statistisk undersłgelse vedrł- rende de g(cid:230)ldende kapitalkrav i begyndelsen af 1988. (54) De v(cid:230)sentligste regler om overv(cid:229)gning af og kontrol med kreditinstitutters store engagementer błr harmoniseres; medlemsstaterne błr kunne fasts(cid:230)tte strengere bestem- melser end dem, der foreskrives i dette direktiv. (55) Overv(cid:229)gning af og kontrol med kreditinstitutters engage- menter indg(cid:229)r som et integrerede led i tilsynet med disse institutter; hvis et kreditinstituts engagementer i alt for hłj grad koncentreres p(cid:229) en enkelt kunde eller en enkelt gruppe af indbyrdes forbundne kunder, kan der opst(cid:229) en uacceptabel risiko for tab; en s(cid:229)dan situation kan anses at v(cid:230)re til skade for et kreditinstituts solvens. (56) P(cid:229) et indre bankmarked med direkte konkurrence mellem kreditinstitutterne błr tilsynskravene v(cid:230)re lige byrdefulde i hele F(cid:230)llesskabet; det kan derfor ikke helt overlades til medlemsstaterne at fastl(cid:230)gge kriterierne for beregning af risikokoncentrationen, men der błr derimod fasts(cid:230)ttes bindende retsregler herom p(cid:229) f(cid:230)llesskabsplan; f(cid:230)lles reg- ler tjener bedst F(cid:230)llesskabets interesser, idet forskelle i konkurrencevilk(cid:229)rene herved undg(cid:229)s, samtidig med at F(cid:230)llesskabets banksystem styrkes. (57) Bestemmelserne om solvensnłgletal i omtalte bestemmelser; for kreditinstitutter indeholder en opregning af kreditinstitutternes forskellige kreditrisici; ved definitionen af, hvad der skal forst(cid:229)s ved »engagementer«, er det derfor rimeligt ogs(cid:229) at henholde sig til denne opregning for at begr(cid:230)nse store engagemen- ter; det er dog ikke hensigtsm(cid:230)ssigt principielt at anvende den risikov(cid:230)gtning og de risikograder, der er opstillet form(cid:229)let med denne v(cid:230)gtning og disse risikograder er at opstille et generelt solvenskrav for kreditinstitutters kreditrisici; form(cid:229)let med en regulering vedrłrende store engagementer er at begr(cid:230)nse et kreditinstituts maksimale risiko for tab p(cid:229) en kunde eller gruppe af indbyrdes forbundne kunder; ud fra dette forsigtighedsprincip er det derfor hensigtsm(cid:230)ssigt at fłlge den fremgangsm(cid:229)de, at alle engagementer som hovedregel skal medregnes til deres p(cid:229)lydende v(cid:230)rdi, uden nogen risikov(cid:230)gtning eller klassificering efter risiko- grad. (58) N(cid:229)r et kreditinstitut indg(cid:229)r engagementer med sit moder- selskab eller med andre datterselskaber af dette modersel- skab, błr forsigtigheden sk(cid:230)rpes; alle kreditinstitutters engagementer błr forvaltes autonomt i overensstemmelse med god bankpraksis og helt uafh(cid:230)ngigt af ethvert andet hensyn; i n(cid:230)rv(cid:230)rende direktiv er det fastsat, at dersom personer, der direkte eller indirekte besidder en kvalifice- ret andel af et kreditinstituts kapital, głr deres indflydelse g(cid:230)ldende p(cid:229) en m(cid:229)de, der vil kunne skade en sund og forsigtig ledelse af instituttet, skal de kompetente myndig- heder tr(cid:230)ffe de fornłdne foranstaltninger til at bringe denne situation til ophłr; der błr desuden opstilles s(cid:230)rlige regler for et kreditinstituts store engagementer med andre virksomheder inden for samme koncern, og disse regler błr v(cid:230)re strengere end for andre engagemen- ter; de sk(cid:230)rpede regler błr dog ikke g(cid:230)lde, n(cid:229)r modersel- skabet er et finansieringsselskab eller et kreditinstitut, og n(cid:229)r de andre datterselskaber er kreditinstutter, finansie- ringsinstitutter eller virksomheder, der udłver accessorisk bankvirksomhed, n(cid:229)r de alle indg(cid:229)r i et konsolideret til- syn med kreditinstituttet; i s(cid:229) fald giver det konsoliderede tilsyn med hele koncernen tilstr(cid:230)kkelig sikkerhed for et effektivt tilsyn, uden at det er nłdvendigt at fasts(cid:230)tte strengere normer for risikobegr(cid:230)nsning; dette vil samtidig kunne tilskynde bankkoncernerne til at organisere sig p(cid:229) en s(cid:229)dan m(cid:229)de, at tilsynet med dem kan foreg(cid:229) p(cid:229) et konsolideret grundlag, hvilket er en łnskelig udvikling, da det (cid:229)bner mulighed for et mere fuldst(cid:230)ndigt tilsyn. (59) Med henblik p(cid:229) at sikre effektiviteten af tilsynet p(cid:229) et konsolideret grundlag błr det kunne anvendes over for samtlige bankkoncerner, herunder s(cid:229)danne, hvor moder- selskabet ikke er et kreditinstitut; de kompetente myndig- heder błr have adgang til de retsmidler, der er nłdven- dige for at gennemfłre et s(cid:229)dant tilsyn. (60) Hvad ang(cid:229)r koncerner, der driver virksomhed af forskelli- gartet karakter, og hvis moderselskaber kontrollerer 26. 5. 2000 DA De Europ(cid:230)iske F(cid:230)llesskabers Tidende L 126/7 mindst Øt datterselskab, der er et kreditinstitut, błr de kompetente myndigheder sikres mulighed for at vurdere kreditinstituttets finansielle situation inden for rammerne af disse koncerner; i afventning af en senere samordning kan medlemsstaterne foreskrive passende konsoliderings- metoder med henblik p(cid:229) at n(cid:229) det med dette direktiv til- str(cid:230)bte m(cid:229)l; de kompetente myndigheder błr mindst have mulighed for at indhente de oplysninger fra samtlige virksomheder i koncernen, der er nłdvendige for udłvel- sen af deres hverv; der błr etableres et samarbejde mel- lem de ansvarlige tilsynsmyndigheder inden for de for- skellige finansielle sektorer, n(cid:229)r tilsynet vedrłrer koncer- ner af virksomheder, der udłver forskellige typer finansiel virksomhed. (61) Medlemsstaterne kan łvrigt tilbagekalde eller undlade at meddele tilladelse til udłvelse af bankvirksomhed, hvis der er tale om koncernstrukturer, som de m(cid:229)tte anse for uegnede til bankvirksomhed, bl. a. fordi der ikke vil kunne fłres et tilfredsstillende tilsyn med denne virksomhed; med henblik herp(cid:229) r(cid:229)der de kompetente myndigheder (cid:151) for derved at sikre en sund og forsigtig forvaltning af kre- ditinstitutter (cid:151) over de befłjelser, der er fastsat i artikel 7, stk. 1, fłrste afsnit, og stk. 2, artikel 14, stk. 1, litra c) og artikel 16. (62) Medlemsstaterne kan ligeledes indfłre et passende tilsyn med koncerner, der har en struktur, som ikke er omfattet af n(cid:230)rv(cid:230)rende direktiv; bestemmelserne i dette direktiv błr suppleres for at d(cid:230)kke s(cid:229)danne strukturer, s(cid:229)fremt de bliver mere udbredte. (63) Tilsyn p(cid:229) et konsolideret grundlag błr omfatte alle de aktiviteter, der defineres i bilag I; der błr derfor fłres til- syn p(cid:229) et konsolideret grundlag med alle virksomheder, der hovedsageligt udłver disse aktiviteter; definitionen p(cid:229) et finansieringsinstitut błr derfor omfatte disse aktivite- ter. (64) P(cid:229) baggrund af direktiv 86/635/E(cid:216)F, hvori der er fastsat konsolideringsregler for de af kreditinstitutter offentlig- gjorte konsoliderede regnskaber, samt p(cid:229) baggrund af direktiv 83/349/E(cid:216)F, vil det s(cid:229)ledes v(cid:230)re muligt mere pr(cid:230)cist at angive, hvilke metoder der skal benyttes i for- bindelse med tilsyn p(cid:229) et konsolideret grundlag. (65) Tilsyn med kreditinstitutter p(cid:229) et konsolideret grundlag skal is(cid:230)r tage sigte p(cid:229) at beskytte kreditinstitutternes ind- skydere og sikre stabiliteten af det finansielle system. (66) Undersłgelsen af problemerne inden for de omr(cid:229)der, som omfattes af n(cid:230)rv(cid:230)rende direktiv, s(cid:229)vel som af andre virksomhed, direktiver kreditinstitutters vedrłrende s(cid:230)rligt med henblik p(cid:229) en mere indg(cid:229)ende samordning, kr(cid:230)ver et samarbejde mellem de kompetente myndighe- der og Kommissionen i et r(cid:229)dgivende udvalg; dette r(cid:229)dgi- vende udvalg for banklovgivning for de kompetente myn- digheder i medlemsstaterne foregriber ikke andre former for samarbejde mellem tilsynsmyndighederne med hensyn til kreditinstitutternes adgang til at optage virksomhed og tilsynet med dem, herunder is(cid:230)r det samarbejde, som fin- der sted i den kontaktgruppe, der er nedsat mellem bank- tilsynsmyndighederne. (67) Tekniske (cid:230)ndringer af detaljerede bestemmelser i dette direktiv kan fra tid til anden blive nłdvendige for at tage hensyn til udviklingen inden for banksektoren; Kommis- sionen vil derfor efter samr(cid:229)d med Det R(cid:229)dgivende Udvalg for Banklovgivning foretage de (cid:230)ndringer, der er nłdvendige inden for rammerne af de gennemfłrelses- befłjelser, der traktatens bestemmelser; de nłdvendige foranstaltninger til gennem- fłrelse af dette direktiv błr vedtages i overensstemmelse med R(cid:229)dets afgłrelse 1999/468/EF af 28. juni 1999 om fasts(cid:230)ttelse af de n(cid:230)rmere vilk(cid:229)r for udłvelsen af de gen- nemfłrelsesbefłjelser, der till(cid:230)gges Kommissionen (1). till(cid:230)gges den i henhold til (68) I henhold til artikel 36, stk. 1, i n(cid:230)rv(cid:230)rende direktiv kan l(cid:229)ntageres solidariske h(cid:230)ftelse i kreditinstitutter, der er stiftet i form af andelskreditinstitutter eller fonde, behand- les som komponenter af egenkapitalen i henhold til direk- tivets artikel 34, stk. 2, nr. 7; den danske regering har givet udtryk for et st(cid:230)rkt łnske om, at de danske realkre- ditinstitutter, der er stiftet i form af andelskreditinstitutter eller fonde, omdannes til aktieselskaber; for at lette denne omdannelse eller skabe mulighed herfor błr der vedtages en midlertidig undtagelse, i henhold til hvilken de p(cid:229)g(cid:230)ldende institutter kan medtage en del af deres l(cid:229)n- tageres solidariske forpligtelser i egenkapitalen; denne midlertidige undtagelser błr ikke forvride konkurrencen mellem kreditinstitutter. (69) Anvendelse af en 20 % v(cid:230)gtning p(cid:229) realkreditobligationer, som indehaves af et kreditinstitut, kan fremkalde forstyr- relser p(cid:229) et nationalt finansmarked, hvor s(cid:229)danne instru- menter spiller en dominerende rolle; i s(cid:229) fald tr(cid:230)ffes mid- for anvendelse af en 10 % lertidige foranstaltninger v(cid:230)gtning af risici; markedet for kapitalfremskaffelse via emission af v(cid:230)rdipapirer er i st(cid:230)rk udvikling; Kommissio- nen błr derfor sammen med medlemsstaterne undersłge, hvilke forsigtighedsregler der g(cid:230)lder for obligationer, som er udstedt med sikkerhed i specificerede aktiver, og inden den 22. juni 1999 frems(cid:230)tte forslag om tilpasning af den nug(cid:230)ldende lovgivning med henblik p(cid:229) at fastl(cid:230)gge pas- sende forsigtighedsregler for obligationer, som er udstedt med sikkerhed i specificerede aktiver; indtil den 31. december 2006 kan de kompetente myndigheder tillade 50 % v(cid:230)gtning af de aktivposter, som er sikret ved pant i kontorejendomme og forretningsejendomme med blandet (1) EFT L 184 af 17. 7. 1999, s. 23. L 126/8 DA De Europ(cid:230)iske F(cid:230)llesskabers Tidende 26. 5. 2000 anvendelse; de ejendomme, pantet vedrłrer, skal omfattes af strenge vurderingskriterier og skal med regelm(cid:230)ssige mellemrum nyvurderes for at tage hensyn til udviklingen p(cid:229) erhvervsejendomsmarkedet; disse ejendomme skal v(cid:230)re benyttet af ejeren selv eller udlejet af denne; l(cid:229)n til ejendomme opfłrt med salg for łje er ikke omfattet af denne 50 % v(cid:230)gtning. (70) For at sikre en harmonisk anvendelse af bestemmelserne skal medlemsstaterne vedrłrende store engagementer have mulighed for at indfłre de nye gr(cid:230)nser i to etaper; for de mindste kreditinstitutter kan en l(cid:230)ngere overgangs- periode v(cid:230)re berettiget, da en hurtig indfłrelse af 25 %-reglen kunne fłre til en for brat nedgang i deres kreditvirksomhed. (71) Harmoniseringen af betingelserne for sanering og likvida- tion af kreditinstitutter viderefłres. (72) Der błr desuden gennemfłres en harmonisering af de regler, der er nłdvendige for tilsyn med likviditetsrisici. (73) N(cid:230)rv(cid:230)rende direktiv błr ikke berłre medlemsstaternes forpligtelser med hensyn til fristerne for gennemfłrelse af de i bilag V, del B, anfłrte direktiver (cid:151) UDSTEDT F(cid:216)LGENDE DIREKTIV: 26. 5. 2000 DA De Europ(cid:230)iske F(cid:230)llesskabers Tidende L 126/9 INDHOLDSFORTEGNELSE AFSNIT I: DEFINITIONER OG ANVENDELSESOMR¯DE. Artikel 1: Artikel 2: Artikel 3: Definitioner. Anvendelsesomr(cid:229)de. Forbud for andre virksomheder end kreditinstitutter mod at modtage indl(cid:229)n eller andre tilbagebetalingspligtige midler fra offentligheden. AFSNIT II: BETINGELSER FOR KREDITINSTITUTTERS ADGANG TIL AT OPTAGE VIRK- SOMHED OG UD(cid:216)VE DENNE VIRKSOMHED. Artikel 4: Artikel 5: Artikel 6: Artikel 7: Artikel 8: Artikel 9: Artikel 10: Artikel 11: Artikel 12: Artikel 13: Artikel 14: Artikel 15: Artikel 16: Artikel 17: Tilladelse. Startkapital. De ansvarlige for direktionen og lokalisering af kreditinstitutternes centrale administration Aktion(cid:230)rer og selskabsdeltagere. Driftsplan og organisation. (cid:216)konomiske behov. N(cid:230)gtelse af tilladelse. Meddelelse til Kommissionen om tilladelse. Forudg(cid:229)ende konsultation med de kompetente myndigheder i de andre medlemsstater. Filialer af kreditinstitutter, der er meddelt tilladelse i en anden medlemsstat. Inddragelse af tilladelsen. Ben(cid:230)vnelse. Kvalificeret deltagelse i et kreditinstitut. Administration og interne kontrolprocedurer. AFSNIT III: BESTEMMELSER VEDR(cid:216)RENDE FRI ETABLERING OG FRI UDVEKSLING AF TJENESTEYDELSER. Artikel 18: Artikel 19: Artikel 20: Artikel 21: Artikel 22: Kreditinstitutter. Finansieringsinstitutter. Udłvelse af retten til at etablere sig. Udłvelse af fri udveksling af tjenesteydelser. V(cid:230)rtslandets kompetente myndigheders befłjelser. Side 12 12 14 15 16 16 16 16 17 17 17 17 17 17 18 18 18 18 19 19 19 19 20 21 21 AFSNIT IV: FORBINDELSER MED TREDJELANDE. 22 Artikel 23: Artikel 24: Artikel 25: AFSNIT V: Kapitel 1: Artikel 26: Artikel 27: Artikel 28: Anmeldelse af tredjelandes datterselskaber og betingelserne for adgang til markedet i disse lande. Filialer af kreditinstitutter med hjemsted uden for F(cid:230)llesskabet. Samarbejde med tredjelandes kompetente myndigheder ang(cid:229)ende det konsoliderede tilsyn PRINCIPPER OG TEKNISKE INSTRUMENTER TIL UDF(cid:216)RELSE AF FORSIGTIG- HEDSTILSYN. Principper for forsigtighedstilsyn. Ansvaret for hjemlandets tilsyn. V(cid:230)rtslandets ansvar. Samarbejde om tilsyn. 22 23 23 24 24 24 24 24 L 126/10 DA De Europ(cid:230)iske F(cid:230)llesskabers Tidende 26. 5. 2000 Artikel 29: Artikel 30: Artikel 31: Artikel 32: Artikel 33: Kontrol p(cid:229) stedet af filialer etableret i en anden medlemsstat. Udveksling af oplysninger og tjenstlig tavshedspligt. Krav til de personer, som udfłrer den lovpligtige kontrol af (cid:229)rsregnskaber og konsolide- rede regnskaber. De kompetente myndigheders sanktionsmuligheder. Indbringelse for domstolene. Kapitel 2: Tekniske instrumenter til udfłrelse af forsigtighedstilsyn. Del I: Artikel 34: Artikel 35: Artikel 36: Artikel 37: Artikel 38: Artikel 39: Del II: Artikel 40: Artikel 41: Artikel 42: Artikel 43: Artikel 44: Artikel 45: Artikel 46: Artikel 47: Del III: Artikel 48: Artikel 49: Artikel 50: Egenkapital. Almindelige principper. Andre komponenter. (cid:216)vrige bestemmelser vedrłrende egenkapital. Beregning af egenkapitalen p(cid:229) et konsolideret grundlag. Fradrag og begr(cid:230)nsninger. Beviser til freml(cid:230)ggelse for de kompetente myndigheder. Solvensnłgletal. Almindelige principper. T(cid:230)lleren: egenkapital. N(cid:230)vneren: risikov(cid:230)gtede aktiver og poster under stregen. Risikov(cid:230)gtning. V(cid:230)gtning anvendt ved fordringer p(cid:229) medlemsstaternes regionale regeringer eller lokale myndigheder. Andre v(cid:230)gte. Administrative organer og virksomheder uden vinding for łje. Niveauet for solvensnłgletal. Store engagementer. Indberetning om store engagementer. (cid:216)vre gr(cid:230)nser for store engagementer. Tilsyn med store engagementer p(cid:229) konsolideret og ikke-konsolideret grundlag. Del IV: Kvalificeret deltagelse uden for den finansielle sektor. Artikel 51: Begr(cid:230)nsninger for kvalificeret deltagelse i den ikke-finansielle sektor. Kapitel 3: Artikel 52: Artikel 53: Artikel 54: Artikel 55: Artikel 56: Tilsyn p(cid:229) et konsolideret grundlag. Tilsyn med kreditinstitutter p(cid:229) et konsolideret grundlag. De for det konsoliderede tilsyn ansvarlige kompetente myndigheder. Konsolideringens form og indhold. Oplysninger, som blandede selskaber og deres datterselskaber skal meddele. Foranstaltninger, der skal lette tilsynet p(cid:229) et konsolideret grundlag. AFSNIT VI: DET R¯DGIVENDE UDVALG FOR BANKLOVGIVNING. Artikel 57: Artikel 58: Artikel 59: Det R(cid:229)dgivende Udvalg for Banklovgivning: sammens(cid:230)tning og funktion. Undersłgelser af betingelser for tilladelse. Observationsnłgletal. Side 24 24 26 27 27 27 27 27 28 29 29 30 30 30 30 30 30 31 33 33 33 33 34 34 34 36 36 36 37 37 38 39 39 40 41 41 41 41 26. 5. 2000 DA De Europ(cid:230)iske F(cid:230)llesskabers Tidende L 126/11 AFSNIT VII: UD(cid:216)VENDE BEF(cid:216)JELSER. Artikel 60: Tekniske (cid:230)ndringer. AFSNIT VIII: OVERGANGSBESTEMMELSER OG AFSLUTTENDE BESTEMMELSER. Kapitel 1: Artikel 61: Artikel 62: Artikel 63: Artikel 64: Artikel 65: Kapitel 2: Artikel 66: Artikel 67: Artikel 68: Artikel 69: BILAG I: BILAG II: BILAG III: BILAG IV: Overgangsbestemmelser. Overgangsbestemmelser vedrłrende artikel 36. Overgangsbestemmelser vedrłrende artikel 43. Overgangsbestemmelser vedrłrende artikel 47. Overgangsbestemmelser vedrłrende artikel 49. Overgangsbestemmelser vedrłrende artikel 51. Afsluttende bestemmelser. Underretning af Kommissionen. Oph(cid:230)vede direktiver. Ikrafttr(cid:230)delse. Modtagere. Liste over de aktiviteter, der er undergivet gensidig anerkendelse. Klassificering af poster under stregen. Behandling af poster under stregen. Eksempler p(cid:229) poster under stregen. BILAG V, del A: Oph(cid:230)vede direktiver med deres successive (cid:230)ndringer (jf. artikel 67). BILAG V, del B: Gennemfłrelsesfrister (jf. artikel 67). BILAG VI: Sammenligningstabel. Side 42 42 42 42 42 43 44 44 45 45 45 45 45 45 46 47 48 52 53 54 55 L 126/12 DA De Europ(cid:230)iske F(cid:230)llesskabers Tidende 26. 5. 2000 AFSNIT I DEFINITIONER OG ANVENDELSESOMR¯DE Artikel 1 Definitioner I dette direktiv forst(cid:229)s ved: 1) »kreditinstitut«: et foretagende, hvis virksomhed best(cid:229)r i fra offentligheden at modtage indl(cid:229)n eller andre midler, der skal tilbagebetales, samt i at yde l(cid:229)n for egen regning. Med henblik p(cid:229) gennemfłrelsen af tilsynet p(cid:229) et konsoli- deret grundlag, anses som kreditinstitut et kreditinstitut som defineret fłrste afsnit samt ethvert privat eller offentligt foretagende, der svarer til definitionen i fłrste afsnit, og som er godkendt i et tredjeland. i Med henblik p(cid:229) gennemfłrelsen af tilsynet og kontrollen med store engagementer, anses som kreditinstitut et kre- ditinstitut som defineret i fłrste afsnit, herunder ogs(cid:229) et s(cid:229)dant tredjelande, samt ethvert offentligt eller privat foretagende, herunder ogs(cid:229) et s(cid:229)dant foretagendes filialer, der svarer til definitionen i fłrste afsnit, og som er godkendt i et tredjeland foretagendes filialer i 2) »tilladelse«: en fra myndighederne hidrłrende akt, uanset formen, som medfłrer ret til at udłve virksomhed som kreditinstitut 3) »filial«: en afdeling, som retligt udgłr en ikke-selvst(cid:230)ndig del af et kreditinstitut, og som helt eller delvis foretager forretninger, der er forbundet med virksomhed som kre- ditinstitut; flere afdelinger, som i en og samme medlems- stat oprettes af et kreditinstitut med hjemsted i en anden medlemsstat, anses som Øn filial 4) »kompetente myndigheder«: de nationale myndigheder, der ved lov eller anden forskrift er bemyndiget til at udłve tilsyn med kreditinstitutter 5) »finansieringsinstitut«: et foretagende, der ikke er et kredit- institut, og hvis hovedvirksomhed best(cid:229)r i at erhverve kapitalinteresser eller i at udłve en eller flere af aktivite- terne i nr. 2 til 12 p(cid:229) listen i bilag I 6) »hjemland«: den medlemsstat, i hvilken et kreditinstitut er meddelt tilladelse ifłlge artikel 4 til 11 7) 8) 9) »v(cid:230)rtsland«: den medlemsstat, har en filial eller pr(cid:230)sterer tjenesteydelser i hvilken et kreditinstitut »kontrol«: den forbindelse, der findes mellem et modersel- skab og et datterselskab, som fastsat i artikel 1 i direktiv 83/349/E(cid:216)F, eller en forbindelse af samme art mellem en fysisk eller juridisk person og et foretagende »kapitalinteresser«, med henblik p(cid:229) gennemfłrelsen af til- forhold, at der synet p(cid:229) et konsolideret grundlag: det direkte eller indirekte besiddes 20 % eller mere af stemme- rettighederne eller kapitalen i en virksomhed 10) »kvalificeret deltagelse«: direkte eller indirekte besiddelse af mindst 10 % af kapitalen eller stemmerettighederne eller en besiddelse, som giver mulighed for at udłve en betyde- lig indflydelse p(cid:229) forvaltningen af det foretagende, hvori der besiddes en kapitalinteresse 11) »startkapital«: kapital som defineret i artikel 34, stk. 2, nr. 1 og 2 12) »moderselskab«: en modervirksomhed som defineret i arti- kel 1 og 2 i direktiv 83/349/E(cid:216)F. Med henblik p(cid:229) gennemfłrelsen af tilsynet p(cid:229) et konsoli- deret grundlag og kontrollen med store engagementer anses som moderselskab en modervirksomhed som defi- neret i artikel 1, stk. 1, i direktiv 83/349/E(cid:216)F samt enhver virksomhed, der efter de kompetente myndigheders opfat- telse faktisk udłver en bestemmende indflydelse over en anden virksomhed 13) »datterselskab«: en dattervirksomhed som defineret i artikel 1 og 2 i direktiv 83/349/E(cid:216)F. Med henblik p(cid:229) gennemfłrelsen af tilsynet p(cid:229) et konsoli- deret grundlag og kontrollen med store engagementer anses som datterselskab en dattervirksomhed som define- ret i artikel 1, stk. 1, i direktiv 83/349/E(cid:216)F samt enhver virksomhed, over hvilket et moderselskab efter de kompe- tente myndigheders opfattelse faktisk udłver en bestem- mende indflydelse. 26. 5. 2000 DA De Europ(cid:230)iske F(cid:230)llesskabers Tidende L 126/13 Ethvert datterselskab af et datterselskab anses ogs(cid:229) for at v(cid:230)re et datterselskab af det moderselskab, som st(cid:229)r i spid- sen for disse foretagender 22) »blandet selskab«: et moderselskab, der ikke er et finansie- ringsselskab eller et kreditinstitut, og som blandt sine dat- terselskaber t(cid:230)ller mindst et kreditinstitut 14) »zone A«: medlemsstaterne og alle andre lande, der er fulde medlemmer af Organisationen for (cid:216)konomisk Sam- arbejde og Udvikling (OECD), samt lande, som har indg(cid:229)et s(cid:230)rlige l(cid:229)neoverenskomster med Den Internationale Valu- tafond (IMF) og er tilknyttet Den Almindelige L(cid:229)neover- enskomst (GAB). Et land, som oml(cid:230)gger sin udenlandske statsg(cid:230)ld, udelukkes imidlertid fra zone A i en periode p(cid:229) fem (cid:229)r 23) »accessorisk bankservicevirksomhed«: en virksomhed, hvis hovedaktivitet best(cid:229)r i besiddelse og forvaltning af fast ejendom, forvaltning af edb-serviceydelser eller enhver anden lignende aktivitet, der har accessorisk karakter i for- hold til et eller flere kreditinstitutters ordin(cid:230)re virksom- hed 15) »zone B«: alle andre lande 16) »kreditinstitutter i zone A«: alle kreditinstitutter, der er meddelt tilladelse i medlemsstaterne i henhold til artikel 4, herunder disse institutters filialer i tredjelande, og alle pri- vate og offentlige foretagender, som er omfattet af defini- tionen i nr. 1, fłrste afsnit, og som er meddelt tilladelse i andre lande i zone A, herunder disse foretagenders filialer 17) »kreditinstitutter i zone B«: alle private og offentlige fore- tagender, der er meddelt tilladelse uden for zone A, og som opfylder definitionen i nr. 1, fłrste afsnit, herunder disse foretagenders filialer i F(cid:230)llesskabet 18) 19) »ikke-banksektoren«: alle andre l(cid:229)ntagere end kreditinsti- tutter som defineret i nr. 16 og 17, centralregeringer og centralbanker, regionale regeringer og lokale myndighe- der, De Europ(cid:230)iske F(cid:230)llesskaber, Den Europ(cid:230)iske Investe- ringsbank og multilaterale udviklingsbanker som defineret i nr. 19 »multilaterale udviklingsbanker«: Den Internationale Bank for Genopbygning og (cid:216)konomisk Udvikling og Den Inter- nationale Finansieringsinstitution, Den Interamerikanske Udviklingsbank, Den Asiatiske Udviklingsbank, Den Afri- kanske Udviklingsbank, Europar(cid:229)dets Bos(cid:230)ttelsesfond, Den Nordiske Investeringsbank og Den Caraibiske Udvik- lingsbank, Den Europ(cid:230)iske Bank for Genopbygning og Udvikling, Den Europ(cid:230)iske Investeringsfond og Det Inter- amerikanske Investeringsselskab 20) »poster under stregen, der till(cid:230)gges »fuld risiko«, »mellem- liggende risiko« og »lav »mellemliggende/lav risiko««: poster som anfłrt i artikel 43, stk. 2, og opfłrt p(cid:229) listen i bilag II risiko«, 21) »finansieringsselskab«: et finansieringsinstitut, hvis datter- selskaber udelukkende eller prim(cid:230)rt er et eller flere kredit- institutter eller flere kreditinstitutter eller finansierings- institutter, og hvoraf mindst Øt er et kreditinstitut 24) »engagement«, med henblik p(cid:229) anvendelse af artikel 48, 49 og 50: de i artikel 43 samt bilag II og IV opregnede aktivposter og poster under stregen, uden anvendelse af de i disse bestemmelser fastsatte v(cid:230)gtninger eller risiko- grader; de i bilag IV omhandlede risici beregnes efter en af de metoder, der er beskrevet i bilag III, uden anvendelse af v(cid:230)gtning for medkontrahentrisiko; alle elementer, der er 100 % d(cid:230)kket af egenkapitalen, kan udelukkes fra defi- nitionen af engagementer efter godkendelse fra de kompe- tente myndigheder, hvis egenkapitalen ikke indg(cid:229)r i bereg- ningen af solvensnłgletallet og af de andre beregninger for tilsyn, der er fastsat i n(cid:230)rv(cid:230)rende direktiv samt i andre f(cid:230)llesskabsretsakter; engagementerne omfatter ikke: (cid:151) ved valutatransaktioner: engagementer, som er indg(cid:229)et i forbindelse med den almindelige afvikling af en transaktion i et tidsrum p(cid:229) 48 timer, efter at betaling har fundet sted, eller (cid:151) ved kłb eller salg af v(cid:230)rdipapirer: engagementer, der er indg(cid:229)et i forbindelse med den almindelige afvikling af en transaktion i et tidsrum p(cid:229) fem arbejdsdage, efter at betaling har fundet sted eller v(cid:230)rdipapirerne er leveret alt efter, hvilken dato der ligger fłrst 25) »gruppe af kapitel 2, del 3, under afsnit V: indbyrdes forbundne kunder«, i henhold til (cid:151) enten to eller flere fysiske eller juridiske personer, der (cid:151) indtil det modsatte er godtgjort (cid:151) for s(cid:229) vidt ang(cid:229)r engagementet udgłr en helhed, fordi en af dem udł- ver direkte eller indirekte kontrol med den anden eller de andre (cid:151) eller to eller flere fysiske eller juridiske personer, hvoraf ingen udłver kontrol med den anden eller de andre som n(cid:230)vnt i fłrste led, men som for s(cid:229) vidt ang(cid:229)r engagementet m(cid:229) anses for at udgłre en hel- hed, fordi der best(cid:229)r s(cid:229)danne indbyrdes forbindelser mellem dem, at der er sandsynlighed for, at hvis den ene kommer i łkonomiske vanskeligheder, vil den anden eller de andre ogs(cid:229) f(cid:229) vanskeligheder med til- bagebetalingen L 126/14 DA De Europ(cid:230)iske F(cid:230)llesskabers Tidende 26. 5. 2000 26) »sn(cid:230)vre forbindelser«: en situation, hvor to eller flere fysi- ske eller juridiske personer er knyttet til hinanden gen- nem: Med undtagelse af medlemsstaternes centralbanker ligestilles de foretagender, der er n(cid:230)vnt i stk. 3, med finansieringsinstitutter med henblik p(cid:229) anvendelse af artiklerne 25 og 52 til 56. a) kapitalinteresser, hvorved forst(cid:229)s besiddelse af mindst 20 % af stemmerettighederne eller af kapitalen i en virksomhed, enten direkte eller gennem kontrol, eller 3. N(cid:230)rv(cid:230)rende direktiv vedrłrer ikke virksomhed udłvet af: b) kontrol, hvorved forst(cid:229)s den forbindelse, der best(cid:229)r mellem et moderselskab og et datterselskab, i alle de i artikel 1, stk. 1 og 2 i direktiv 83/349/E(cid:216)F n(cid:230)vnte til- f(cid:230)lde, eller en forbindelse af samme art mellem en fysisk eller juridisk person og en virksomhed; et dat- terselskab af et datterselskab betragtes ligeledes som datterselskab af det moderselskab, der st(cid:229)r i spidsen for disse virksomheder. (cid:151) medlemsstaternes centralbanker (cid:151) postgirokontorer (cid:151) i Belgien: »Institut de rØescompte et de garantie/Herdiscon- tering- en Waarborginstituut« En situation, hvor to eller flere fysiske eller juridiske per- soner er varigt knyttet til den samme person gennem kon- trol, betragtes ligeledes som en sn(cid:230)ver forbindelse (cid:151) i Danmark: »Dansk Eksportfinansieringsfond«, »Danmarks Skibskreditfond« og »Dansk Landbrugs Realkreditfond« 27) »anerkendte błrser«: de af de kompetente myndigheder anerkendte błrser, som i) fungerer regelm(cid:230)ssigt i medfłr af (cid:151) i Tyskland: »Kreditanstalt f(cid:252)r Wiederaufbau«, foretagender, der »Wohnungsgemeinn(cid:252)tzigkeitsgesetz« er anerkendt som organer inden for den nationale boligpoli- tik, og hvis hovedvirksomhed ikke er bankvirksomhed, samt foretagender, der i medfłr af n(cid:230)vnte lov er anerkendt som almennyttige boligselskaber ii) er underlagt regler, udstedt eller godkendt af de rele- vante myndigheder i błrsens hjemland, som fastl(cid:230)g- funktion, vilk(cid:229)rene for ger vilk(cid:229)rene for błrsens adgangen til denne samt de vilk(cid:229)r, som en kontrakt skal opfylde, for at den reelt kan oms(cid:230)ttes p(cid:229) błrsen (cid:151) i Gr(cid:230)kenland: »Ekkgmij(cid:222) Sq(cid:220)pefa Biolgvamij(cid:222)y Amaps(cid:253)nexy« (Elliniki Trapeza Viomichanikis Anaptyxeos), »Sale(cid:223)o Paqa- jasahgj(cid:254)m jai Dame(cid:223)xm« (Tamio Parakatathikon kai Danion) og »Savtdqolij(cid:252) Saliets(cid:222)qio« (Tachidromiko Tamieftirio) iii) har en clearingordning, der, for s(cid:229) vidt ang(cid:229)r de i bilag IV n(cid:230)vnte kontrakter, stiller daglige margenkrav, som efter de kompetente myndigheders opfattelse yder en tilstr(cid:230)kkelig beskyttelse. Artikel 2 Anvendelsesomr(cid:229)de (cid:151) i Spanien: »Instituto de CrØdito Oficial« (cid:151) i Frankrig: »Caisse des dØp(cid:244)ts et consignations« (cid:151) i Irland: »credit unions« og »friendly societies« (cid:151) i Italien: »Cassa Depositi e Prestiti« 1. Dette direktiv vedrłrer adgangen til at optage og udłve virksomhed som kreditinstitut. Det finder anvendelse p(cid:229) alle kreditinstitutter. (cid:151) i Nederlandene: »Nederlandse Investeringsbank voor Ont- wikkelingslanden NV«, »NV Nordelijke Ontwikkelingsmaats- chappij«, »NV Industriebank Limburgs Instituut voor Ont- wikkeling en Financiering« og »Overijsselse Ontwikkelings- maatschappij NV« 2. Artikel 25 og 52 til 56 finder ogs(cid:229) anvendelse p(cid:229) finansieringsselskaber og p(cid:229) blandede selskaber, der har deres hjemsted inden for F(cid:230)llesskabet. (cid:151) i (cid:216)strig: foretagender, der er anerkendt som almennyttige boligselskaber og »(cid:214)sterreichische Kontrollbank AG« 26. 5. 2000 DA De Europ(cid:230)iske F(cid:230)llesskabers Tidende L 126/15 (cid:151) i Portugal: »Caixas Econ(cid:243)micas«, der har eksisteret siden den 1. januar 1986, med undtagelse af dem som er opret- tet i aktieselskabsform, og af »Chaixa Econ(cid:243)mica Montep(cid:237)o Geral« bestemmelser, s(cid:229)fremt de udgłr en normal udvidelse af det net, der hłrer ind under dette centralorgan. (cid:151) i Finland: »Teollisen yhteisty(cid:246)n rahasto Oy/Fonden f(cid:246)r industriellt samarbete Ab«, og »Kera Oy/Kera Ab« (cid:151) i Sverige: »Svenska Skeppshypotekskassan« (cid:151) i Det Forenede Kongerige: »National Savings Bank«, »Com- monwealth Development Finance Company Ltd«, »Agric- »Scottish Agricultural ultral Mortgage Corporation Ltd«, Securities Corporation Ltd«, »Crown Agents for overseas governments and administrations«, »credit unions« og »mu- nicipal banks«. 4. P(cid:229) forslag af Kommissionen, som med henblik herp(cid:229) hłrer det i artikel 57 omhandlede udvalg, herefter ben(cid:230)vnt tr(cid:230)ffer R(cid:229)det »Det R(cid:229)dgivende Udvalg for Banklovgivning«, afgłrelse om enhver eventuel (cid:230)ndring af den i stk. 3 opstillede fortegnelse. 5. Kreditinstitutter, der den 15. december 1977 var belig- gende i samme medlemsstat, og som p(cid:229) denne dato var varigt tilsluttet et centralorgan, der kontrollerer dem, og som er etab- leret i samme medlemsstat, kan undtages fra betingelserne i artikel 6, stk. 1, artikel 8 og 59, forudsat at den nationale lov- givning senest den 15. december 1979 indeholder fłlgende bestemmelser: (cid:151) centralorganet og de tilsluttede institutter h(cid:230)fter solidarisk for deres forpligtelser, eller de tilsluttede institutters forplig- telser garanteres fuldt ud af centralorganet (cid:151) centralorganets og samtlige tilsluttede institutters solvens og likviditet kontrolleres i deres helhed p(cid:229) grundlag af kon- cernregnskaber (cid:151) centralorganets ledelse er bemyndiget til at give instrukser til de tilsluttede institutters ledelse. Kreditinstitutter, som har lokalt virkefelt, og som efter den 15. december 1977 tilsluttes et centralorgan i den i fłrste afsnit angivne forstand, kan drage fordel af de i fłrste afsnit fastsatte N(cid:229)r det drejer sig om andre kreditinstitutter end s(cid:229)danne, som oprettes i nyindd(cid:230)mmede regioner eller er et resultat af fusion eller spaltning af eksisterende institutter, der hłrer ind under centralorganet, kan R(cid:229)det p(cid:229) forslag af Kommissionen, der hłrer Det R(cid:229)dgivende Udvalg for Banklovgivning herom, fast- s(cid:230)tte supplerende regler for anvendelsen af andet afsnit, her- under oph(cid:230)velse af de i fastsatte undtagelser, s(cid:229)fremt det finder, at tilslutningen af nye institutter, der nyder fordel af den i andet afsnit fastsatte ordning, vil kunne p(cid:229)virke konkurrencen negativt. R(cid:229)det tr(cid:230)ffer afgłrelse med kvalificeret flertal. fłrste afsnit 6. Kreditinstitutter, der, som defineret i stk. 5, fłrste afsnit, er tilknyttet et centralorgan etableret i samme medlemsstat, kan ogs(cid:229) v(cid:230)re undtaget fra anvendelse af artikel 5, samt artikel 40 til 51 og artikel 65 for s(cid:229) vidt, jf. dog anvendelsen af samme bestemmelser p(cid:229) centralorganet, helheden (cid:151) best(cid:229)ende af centralorganet og dets tilsluttede institutter (cid:151) er genstand for tilsyn p(cid:229) et konsolideret grundlag med hensyn til n(cid:230)vnte bestemmelser. I undtagelsestilf(cid:230)lde anvendes artikel 13, 18, 19 og artikel 20, stk. 1 til 6, samt artikel 21 og 22 p(cid:229) helheden, som udgłres af centralorganet og dets tilsluttede institutter. Artikel 3 Forbud for andre virksomheder end kreditinstitutter mod at modtage indl(cid:229)n eller andre tilbagebetalingspligtige midler fra offentligheden Medlemsstaterne forbyder personer eller foretagender, som ikke er kreditinstitutter, erhvervsm(cid:230)ssigt at tage imod indl(cid:229)n eller andre tilbagebetalingspligtige midler fra offentligheden. Dette forbud g(cid:230)lder ikke, n(cid:229)r en medlemsstat eller en regional eller lokal myndighed i en medlemsstat eller offentlige internationale organisationer, som Øn eller flere medlemsstater er medlem af, modtager indl(cid:229)n eller andre tilbagebetalingspligtige midler; det g(cid:230)lder heller ikke i tilf(cid:230)lde, der udtrykkelig er omfattet af national lovgivning eller f(cid:230)llesskabslovgivning, forudsat at disse aktiviteter er undergivet regler og tilsyn med henblik p(cid:229) beskyt- telse af indl(cid:229)nere eller investorer og finder anvendelse p(cid:229) disse tilf(cid:230)lde. L 126/16 DA De Europ(cid:230)iske F(cid:230)llesskabers Tidende 26. 5. 2000 AFSNIT II BETINGELSER FOR KREDITINSTITUTTERS ADGANG TIL AT OPTAGE VIRKSOMHED OG UD(cid:216)VE DENNE VIRKSOMHED Artikel 4 Tilladelse Medlemsstaterne drager omsorg for, at kreditinstitutterne er meddelt tilladelse, fłr de p(cid:229)begynder deres virksomhed. Med forbehold af artikel 5 til 9 fasts(cid:230)tter de betingelserne herfor og meddeler dem til Kommissionen samt til Det R(cid:229)dgivende Udvalg for Banklovgivning. Artikel 5 Startkapital 1. Med forbehold af andre generelle betingelser, der m(cid:229)tte v(cid:230)re fastsat i de nationale bestemmelser, meddeler de kompe- tente myndigheder ikke tilladelse, n(cid:229)r der i kreditinstituttet ikke forefindes en s(cid:230)rskilt egenkapital, eller n(cid:229)r startkapitalen er mindre end 5 mio. EUR. Medlemsstaterne kan lade de virksomheder, der ikke opfylder betingelsen om s(cid:230)rskilt egenkapital, og som bestod den 15. december 1979, forts(cid:230)tte deres virksomhed. De kan fritage disse virksomheder for at opfylde betingelsen i artikel 6, stk. 1, fłrste afsnit. 3. Et kreditinstituts egenkapital m(cid:229) ikke falde til et mindre belłb end den startkapital, der kr(cid:230)vedes ifłlge stk. 1 og 2, da det fik meddelt tilladelse. 4. Medlemsstaterne kan beslutte, at kreditinstitutter, som eksisterede den 1. januar 1993, og hvis egenkapital var mindre end de niveauer, som er fastsat for startkapitalen i stk. 1 og 2, fortsat kan drive virksomhed. I s(cid:229) fald m(cid:229) egenkapitalen ikke falde til under det maksimumsbelłb, den havde n(cid:229)et efter den 22. december 1989. 5. Hvis kontrollen med et kreditinstitut, som falder ind under kategorien i stk. 4, overtages af en anden fysisk eller juridisk person end den, der tidligere kontrollerede det, skal instituttets egenkapital v(cid:230)re p(cid:229) mindst det niveau, som er fast- sat for startkapitalen i stk. 1 og 2. 6. Under visse s(cid:230)rlige omst(cid:230)ndigheder og med de kompe- tente myndigheders billigelse m(cid:229) den samlede egenkapital i det institut, der opst(cid:229)r i forbindelse med en sammenslutning af to eller flere kreditinstitutter, som falder ind under kategorien i stk. 4, ikke v(cid:230)re mindre end de sammensluttede institutters samlede egenkapital p(cid:229) tidspunktet for sammenslutningen, s(cid:229) l(cid:230)nge de relevante niveauer, som er omhandlet i stk. 1 og 2, ikke er n(cid:229)et. 7. Hvis egenkapitalen i de i stk. 3, 4 og 6 n(cid:230)vnte tilf(cid:230)lde falder, kan de kompetente myndigheder, n(cid:229)r omst(cid:230)ndighe- derne berettiger dertil, give kreditinstituttet en begr(cid:230)nset frist til at bringe sin egenkapital op p(cid:229) det kr(cid:230)vede minimum eller ophłre med at drive virksomhed. 2. Medlemsstaterne kan dog meddele tilladelse til s(cid:230)rlige kategorier af kreditinstitutter, hvis startkapital er mindre end den i stk. 1 kr(cid:230)vede. I s(cid:229) fald: Artikel 6 a) m(cid:229) startkapitalen ikke v(cid:230)re mindre end 1 mio. EUR De ansvarlige for direktionen og lokalisering af kreditinstitutternes centrale administration b) skal de interesserede medlemsstater give Kommissionen en begrundelse for, hvorfor de bringer den i dette stykke omhandlede mulighed i anvendelse 1. De kompetente myndigheder meddeler kun tilladelse til de p(cid:229)g(cid:230)ldende kreditinstitutter, n(cid:229)r der er mindst to personer, som faktisk bestemmer hovedlinjerne for kreditinstituttets virk- somhed. c) skal navnet p(cid:229) kreditinstituttet, n(cid:229)r det offentliggłres i den fortegnelse, der er n(cid:230)vnt i artikel 11, efterfłlges af en bem(cid:230)rkning om, at instituttet ikke har den i stk. 1 kr(cid:230)vede minimumskapital. I łvrigt meddeler myndighederne ikke tilladelse, s(cid:229)fremt disse personer ikke er i besiddelse af den nłdvendige h(cid:230)derlighed eller en fyldestgłrende erfaring til at udłve disse funktioner. 26. 5. 2000 DA De Europ(cid:230)iske F(cid:230)llesskabers Tidende L 126/17 2. Medlemsstaterne kr(cid:230)ver: De kompetente myndigheder kr(cid:230)ver, at kreditinstitutterne meddeler dem de oplysninger, de har behov for, for at de i dette stykke omhandlede betingelser til stadighed er opfyldt. (cid:151) at kreditinstitutter, der er juridiske personer, og som i hen- hold til deres nationale lovgivning har et vedt(cid:230)gtsm(cid:230)ssigt hjemsted, har hovedkontor og hjemsted i samme medlems- stat (cid:151) at andre kreditinstitutter har hovedkontor i den medlems- stat, der har meddelt tilladelsen, samt at de rent faktisk dri- ver forretning der. Artikel 7 Aktion(cid:230)rer og selskabsdeltagere 1. De kompetente myndigheder meddeler ikke et kreditinsti- tut tilladelse til at optage virksomhed som kreditinstitut, fłr de har f(cid:229)et meddelelse om alle aktion(cid:230)rer eller selskabsdeltagere, det v(cid:230)re sig fysiske eller juridiske personer, der direkte eller indirekte er kvalificerede deltagere, og om stłrrelsen af deres kapitalandel. Ved anvendelsen af begrebet kvalificeret deltager, der er omhandlet i n(cid:230)rv(cid:230)rende artikel, tages de stemmerettigheder, der er n(cid:230)vnt i artikel 7 i R(cid:229)dets direktiv 88/627/E(cid:216)F (1), i betragtning. 2. Hvis de kompetente myndigheder under hensyn til nłd- vendigheden af at sikre en sund og forsigtig forvaltning af kre- ditinstituttet ikke er overbevist om de p(cid:229)g(cid:230)ldende aktion(cid:230)rers eller selskabsdeltageres h(cid:230)derlighed og egnethed, afsl(cid:229)r myn- dighederne at give tilladelse. Artikel 8 Driftsplan og organisation Medlemsstaterne tr(cid:230)ffer bestemmelse om, at der til en ansłg- ning om tilladelse skal knyttes en driftsplan med s(cid:230)rlig angi- velse af arten af de p(cid:229)t(cid:230)nkte forretninger og af instituttets organisation. Artikel 9 (cid:216)konomiske behov Medlemsstaterne kan ikke fasts(cid:230)tte, at anmodningen om til- ladelse skal behandles ud fra markedets łkonomiske behov. Artikel 10 N(cid:230)gtelse af tilladelse N(cid:229)r tilladelse n(cid:230)gtes, skal dette begrundes og meddeles ansłge- ren senest seks m(cid:229)neder efter ansłgningens modtagelse, eller, hvis denne er ufuldst(cid:230)ndig, senest seks m(cid:229)neder efter at ansł- geren har fremsendt de oplysninger, der er nłdvendige for at tr(cid:230)ffe afgłrelse. Der tr(cid:230)ffes under alle omst(cid:230)ndigheder afgł- relse senest tolv m(cid:229)neder efter ansłgningens modtagelse. Artikel 11 Meddelelse til Kommissionen om tilladelse 3. S(cid:229)fremt der er tale om sn(cid:230)vre forbindelser mellem et kre- ditinstitut og andre fysiske eller juridiske personer, meddeler de kompetente myndigheder kun deres tilladelse, hvis deres til- synsopgaver ikke h(cid:230)mmes af disse forbindelser. Enhver tilladelse meddeles Kommissionen. Alle kreditinstitutter optages p(cid:229) en fortegnelse, som Kommissionen ajourfłrer og offentliggłr i De Europ(cid:230)iske F(cid:230)llesskabers Tidende. De kompetente myndigheder afsl(cid:229)r ligeledes at meddele tilladel- sen, hvis de love eller administrative bestemmelser i et tredje- land, der g(cid:230)lder for en eller flere fysiske eller juridiske perso- ner, som kreditinstituttet har sn(cid:230)vre forbindelser med, eller de problemer, som er forbundet med anvendelse af disse bestem- melser, h(cid:230)mmer deres tilsynsopgaver. Artikel 12 Forudg(cid:229)ende konsultation med de kompetente myndigheder i de andre medlemsstater (1) R(cid:229)dets direktiv 88/627/E(cid:216)F af 12. december 1988 om offentliggł- relse af oplysninger ved erhvervelse og afh(cid:230)ndelse af en betydelig andel i et błrsnoteret selskab (EFT L 348 af 17. 12. 1988, s. 62). Der skal finde forudg(cid:229)ende konsultation sted med de kompe- tente myndigheder i en anden medlemsstat om meddelelse af tilladelse til et kreditinstitut, L 126/18 DA De Europ(cid:230)iske F(cid:230)llesskabers Tidende 26. 5. 2000 (cid:151) der enten er datterselskab af et kreditinstitut, der er med- delt tilladelse i denne anden medlemsstat, eller (cid:151) der er datterselskab af et moderselskab for et kreditinstitut, der er meddelt tilladelse i denne anden medlemsstat, eller (cid:151) der kontrolleres af samme juridiske eller fysiske personer, som kontrollerer et kreditinstitut, der er meddelt tilladelse i denne anden medlemsstat. Artikel 13 Artikel 15 Ben(cid:230)vnelse Kreditinstitutter kan for udłvelsen af deres virksomhed p(cid:229) F(cid:230)llesskabets omr(cid:229)de benytte samme ben(cid:230)vnelse, som de bru- ger i den medlemsstat, hvor de har hjemsted, uanset om der i v(cid:230)rtsmedlemsstaten findes bestemmelser om brugen af ordene »bank«, »sparekasse« eller andre lignende ben(cid:230)vnelser. S(cid:229)fremt der er risiko for forveksling, kan v(cid:230)rtsmedlemsstaten med hen- blik p(cid:229) tydeliggłrelse kr(cid:230)ve, at der til ben(cid:230)vnelsen fłjes en forklarende bem(cid:230)rkning. Filialer af kreditinstitutter, der er meddelt tilladelse i en anden medlemsstat Artikel 16 V(cid:230)rtslandet kan ikke kr(cid:230)ve tilladelse og indskudskapital for filialer af kreditinstitutter, der er meddelt tilladelse i andre med- lemsstater. Etablering af og tilsyn med s(cid:229)danne filialer sker i henhold til bestemmelserne i artikel 17, artikel 20, stk. 1 til 6, artikel 22 og 26. Artikel 14 Inddragelse af tilladelsen De kompetente myndigheder kan kun inddrage tilladelsen 1. for et kreditinstitut, s(cid:229)fremt instituttet: a) ikke głr brug af tilladelsen inden for en frist af tolv m(cid:229)ne- der, giver udtrykkeligt afkald herp(cid:229) eller ikke har udłvet sin virksomhed i en periode p(cid:229) over seks m(cid:229)neder, med- mindre der i den p(cid:229)g(cid:230)ldende medlemsstat findes bestem- melser om, at tilladelse i s(cid:229)danne tilf(cid:230)lde bortfalder b) har opn(cid:229)et tilladelsen ved hj(cid:230)lp af urigtige erkl(cid:230)ringer eller i strid med g(cid:230)ldende ved hj(cid:230)lp af ethvert andet middel bestemmelser c) ikke l(cid:230)ngere opfylder de betingelser, der stilles for at opn(cid:229) tilladelse d) ikke l(cid:230)ngere har tilstr(cid:230)kkelig egenkapital eller ikke l(cid:230)ngere frembyder garanti for at kunne opfylde sine forpligtelser over for sine kreditorer, og is(cid:230)r ikke l(cid:230)ngere frembyder sikkerhed for de midler, som er blevet det betroet e) befinder sig i enhver anden situation, som medfłrer, at til- ladelsen inddrages i henhold til national lovgivning. Inddragelse af en tilladelse skal altid begrundes og medde- 2. les de p(cid:229)g(cid:230)ldende; inddragelsen meddeles Kommissionen. Kvalificeret deltagelse i et kreditinstitut 1. Medlemsstaterne foreskriver, at enhver fysisk eller juridisk person, der p(cid:229)t(cid:230)nker direkte eller indirekte at komme i besid- delse af en kvalificeret deltagelse i et kreditinstitut, forinden skal underrette de kompetente myndigheder herom med angi- velse af stłrrelsen af den p(cid:229)t(cid:230)nkte kapitalandel. Enhver fysisk eller juridisk person skal ligeledes underrette de kompetente myndigheder, hvis de p(cid:229)t(cid:230)nker at forłge deres kvalificerede deltagelse s(cid:229) meget, at deres andel af stemmerettigheder eller kapitalandele n(cid:229)r op p(cid:229) eller overstiger en t(cid:230)rskel p(cid:229) 20 %, 33 % eller 50 %, eller at kreditinstituttet bliver deres dattersel- skab. De kompetente myndigheder afsl(cid:229)r inden for en frist p(cid:229) hłjst tre m(cid:229)neder fra datoen for den i fłrste afsnit n(cid:230)vnte underret- ning at give tilladelse til n(cid:230)vnte p(cid:229)t(cid:230)nkte forłgelse, hvis de under hensyn til nłdvendigheden af at sikre en sund og forsig- tig forvaltning af kreditinstituttet ikke er overbevist om den i fłrste afsnit n(cid:230)vnte persons h(cid:230)derlighed og egnethed, jf. dog stk. 2. Hvis de kompetente myndigheder ikke giver afslag, kan de fasts(cid:230)tte en frist for gennemfłrelsen af den i fłrste afsnit omhandlede kapitalforłgelse. 2. Hvis erhververen af de i stk. 1 omhandlede kapitalandele er et kreditinstitut, der er meddelt tilladelse i en anden med- lemsstat, eller et moderselskab til et kreditinstitut, der er med- delt tilladelse i en anden medlemsstat, eller en fysisk eller juri- disk person, der kontrollerer et institut, der er meddelt til- ladelse i en anden medlemsstat, og hvis det kreditinstitut, hvori erhververen overvejer at deltage, som en fłlge af denne erhver- velse bliver et datterselskab af erhververen eller bliver omfattet af dennes kontrol, skal der foretages en vurdering af erhvervel- sen i form af den i artikel 12 n(cid:230)vnte forudg(cid:229)ende konsulta- tion. 3. Medlemsstaterne foreskriver, at enhver fysisk eller juridisk person, der p(cid:229)t(cid:230)nker direkte eller indirekte at opgive sin besid- delse af en kvalificeret deltagelse i et kreditinstitut, forinden skal underrette de kompetente myndigheder herom med angi- 26. 5. 2000 DA De Europ(cid:230)iske F(cid:230)llesskabers Tidende L 126/19 velse af stłrrelsen af den p(cid:229)t(cid:230)nkte kapitalandel. De p(cid:229)g(cid:230)ldende ligeledes meddele de kompetente myndigheder, personer skal at de har til hensigt at formindske deres kvalificerede deltagelse s(cid:229) meget, at deres andel af stemmerettigheder eller kapitalan- dele n(cid:229)r ned under en t(cid:230)rskel p(cid:229) 20 %, 33 % eller 50 %, eller at kreditinstituttet ophłrer med at v(cid:230)re deres datterselskab. 4. Kreditinstituttene meddeler, s(cid:229) snart de har f(cid:229)et kendskab hertil, de kompetente myndigheder de erhvervelser eller afh(cid:230)n- delser af kapitalandele, som bevirker, at deltagelsen overskrider eller falder under en af de t(cid:230)rskler, som er omhandlet i stk. 1 og 3. Endvidere meddeler de mindst en gang om (cid:229)ret navnene p(cid:229) de aktion(cid:230)rer eller selskabsdeltagere, som besidder en kvalificeret deltagelse, samt stłrrelsen af denne, s(cid:229)ledes som de bl. a. frem- g(cid:229)r af de registrerede data p(cid:229) den (cid:229)rlige generalforsamling af aktion(cid:230)rer og selskabsdeltagere eller af de oplysninger, som modtages i henhold til de bestemmelser, der g(cid:230)lder for błrs- noterede selskaber. 5. Medlemsstaterne słrger for, at de kompetente myndighe- der i tilf(cid:230)lde af, at de i stk. 1 omhandlede personer głr deres indflydelse g(cid:230)ldende p(cid:229) en m(cid:229)de, der vil kunne skade en for- sigtig og sund ledelse af instituttet, tr(cid:230)ffer de fornłdne for- anstaltninger til at bringe denne situation til ophłr. S(cid:229)danne foranstaltninger kan bl. a. best(cid:229) i p(cid:229)bud, sanktioner over for ledelsen eller oph(cid:230)velse af den stemmeret, der er knyttet til de selskabsdeltageres aktier eller p(cid:229)g(cid:230)ldende aktion(cid:230)rers eller andele. Lignende foranstaltninger anvendes over for fysiske eller juri- diske personer, som ikke overholder forpligtelserne til forudg(cid:229)- ende underretning som fastsat i stk. 1. Hvis en kapitalandel erhverves mod de kompetente myndigheders vilje, skal med- lemsstaterne, uafh(cid:230)ngigt af andre sanktioner, suspendere de til- svarende stemmerettigheder, erkl(cid:230)re de afgivne stemmer ugyl- dige eller annullere dem. 6. Ved anvendelsen af begrebet kvalificeret deltagelse og de andre deltagelsessatser, der er omhandlet i n(cid:230)rv(cid:230)rende artikel, tages de stemmerettigheder, der er n(cid:230)vnt i artikel 7 i direktiv 88/627/E(cid:216)F, i betragtning. Artikel 17 Administration og interne kontrolprocedurer Hjemlandets kompetente myndigheder kr(cid:230)ver, at der i alle kre- ditinstitutter findes en god administrativ og regnskabsm(cid:230)ssig praksis og fyldestgłrende interne kontrolprocedurer. AFSNIT III BESTEMMELSER VEDR(cid:216)RENDE FRI ETABLERING OG FRI UDVEKSLING AF TJENESTEYDELSER Artikel 18 Kreditinstitutter Medlemsstaterne skal sikre, at de aktiviteter, der er opfłrt p(cid:229) listen i bilag I, kan udłves p(cid:229) deres omr(cid:229)de efter bestemmel- serne i artikel 20, stk. 1 til 6, artikel 21, stk. 1 og 2, samt arti- kel 22, enten ved oprettelse af en filial eller ved fri udveksling af tjenesteydelser, af ethvert kreditinstitut, der er meddelt til- ladelse og er underlagt tilsyn af en anden medlemsstats kompe- tente myndigheder, under foruds(cid:230)tning af at disse aktiviteter er omfattet af tilladelsen. Artikel 19 Finansieringsinstitutter melserne i artikel 20, stk. 1 til 6, artikel 21, stk. 1 og 2, samt artikel 22, enten ved oprettelse af en filial eller ved fri udveks- ling af tjenesteydelser, af ethvert finansieringsinstitut i en anden medlemsstat, der er datterselskab af et kreditinstitut eller f(cid:230)lles- ejet datterselskab af flere kreditinstitutter, hvis vedt(cid:230)gter giver mulighed for udłvelse af s(cid:229)danne aktiviteter, og som opfylder samtlige nedenst(cid:229)ende betingelser: (cid:151) moderselskabet eller moderselskaberne er meddelt tilladelse som kreditinstitutter i den medlemsstat, hvis lovgivning datterselskabet er underlagt (cid:151) de p(cid:229)g(cid:230)ldende aktiviteter udłves faktisk i samme medlems- stat (cid:151) moderselskabet eller moderselskaberne besidder mindst 90 % af de stemmerettigheder, der er knyttet til besiddelsen af aktier eller kapitalandele i datterselskabet Medlemsstaterne skal ogs(cid:229) sikre, at de aktiviteter, der er opfłrt p(cid:229) listen i bilag I, kan udłves p(cid:229) deres omr(cid:229)de efter bestem- (cid:151) moderselskabet eller moderselskaberne m(cid:229) over for de kompetente myndigheder godtgłre, at datterselskabet for- valtes p(cid:229) forsvarlig vis, og m(cid:229) have afgivet erkl(cid:230)ring om, L 126/20 DA De Europ(cid:230)iske F(cid:230)llesskabers Tidende 26. 5. 2000 at de med samtykke fra hjemlandets kompetente myndig- heder har stillet selvskyldnergaranti for de engagementer, som datterselskabet indg(cid:229)r a) i hvilken medlemsstat instituttet har til hensigt at etablere en filial (cid:151) datterselskabet indg(cid:229)r, navnlig for de p(cid:229)g(cid:230)ldende aktivite- ter, i det konsoliderede tilsyn med moderselskabet eller hvert af dets moderselskaber i overensstemmelse med arti- kel 52 til 56, navnlig hvad ang(cid:229)r beregningen af solvens- nłgletallet, tilsynet med store engagementer og begr(cid:230)ns- ningerne for kapitalinteresser i artikel 51. Hjemlandets kompetente myndigheder kontrollerer, at disse til datterselskabet en betingelser er opfyldt, og udsteder bekr(cid:230)ftende erkl(cid:230)ring herom, der vedl(cid:230)gges den i artikel 20, stk. 1 til 6, og artikel 21, stk. 1 og 2, omhandlede meddelelse. Hjemlandets kompetente myndigheder skal sikre, at der fłres tilsyn med datterselskabet efter dette direktivs artikel 5, stk. 3, og artikel 16, 17, 26, 28, 29, 30 samt 32. De bestemmelser, der henvises til i denne artikel, finder tilsva- rende anvendelse p(cid:229) datterselskaber. S(cid:230)rligt l(cid:230)ses »kreditinsti- tut« som »finansieringsinstitut, som omhandlet i artikel 19«, og »tilladelse« l(cid:230)ses som »vedt(cid:230)gter«. Artikel 20, stk. 3, andet led, l(cid:230)ses s(cid:229)ledes: b) et program for filialens virksomhed, hvori bl. a. angives, hvilken art aktiviteter der p(cid:229)t(cid:230)nkes, og hvorledes filialen skal organiseres c) en adresse i v(cid:230)rtslandet, hvorfra dokumenter kan f(cid:229)s d) navnene p(cid:229) de ansvarlige medlemmer af filialens ledelse. 3. Medmindre den kompetente myndighed i hjemlandet har grund til at betvivle, at det p(cid:229)g(cid:230)ldende kreditinstituts admini- strative strukturer og finansielle situationer er sunde under hensyn til den p(cid:229)t(cid:230)nkte etablering, videresender den de i stk. 2 n(cid:230)vnte oplysninger senest tre m(cid:229)neder efter modtagelsen af til den kompetente myndighed i alle disse oplysninger v(cid:230)rtslandet og underretter det berłrte kreditinstitut herom. Hjemlandets kompetente myndighed sender ligeledes oplysning om stłrrelsen af kreditinstituttets egenkapital og solvensnłgle- tal. »Hjemlandets kompetente myndigheder ligeledes oplysning om stłrrelsen af egenkapitalen for det finansie- ringsinstitut, som er datterselskab, og af det konsoliderede solvensnłgletal for det kreditinstitut, som er dets modersel- skab. « sender N(cid:230)gter den kompetente myndighed i hjemlandet at videre- sende de i stk. 2 n(cid:230)vnte oplysninger til den kompetente myn- dighed i v(cid:230)rtslandet, skal den begrunde dette afslag over for det berłrte institut inden tre m(cid:229)neder efter modtagelsen af samtlige omhandlede oplysninger. Et s(cid:229)dant afslag eller mang- lende svar kan głres til genstand for retsprłvelse i hjemlandet. Hvis et finansieringsinstitut, som er omfattet af bestemmelserne i n(cid:230)rv(cid:230)rende artikel, ikke l(cid:230)ngere opfylder en af betingelserne, underretter hjemlandet v(cid:230)rtslandets kompetente myndighed herom, og de aktiviteter, som finansieringsinstituttet udłver i v(cid:230)rtslandet, underl(cid:230)gges derefter den lovgivning, der g(cid:230)lder i v(cid:230)rtslandet. Artikel 20 Udłvelse af retten til at etablere sig 4. Fłr en filial af et kreditinstitut p(cid:229)begynder sin virksom- hed, har de kompetente myndigheder i v(cid:230)rtslandet en frist p(cid:229) to m(cid:229)neder fra modtagelsen af oplysninger efter stk. 3 til at forberede det i artikel 22 foreskrevne tilsyn med instituttet og til i givet fald at meddele de vilk(cid:229)r, som under hensyn til sam- fundsm(cid:230)ssige interesser g(cid:230)lder for udłvelse af denne virksom- hed i v(cid:230)rtslandet. 5. S(cid:229) snart meddelelsen fra de kompetente myndigheder i v(cid:230)rtslandet foreligger, eller s(cid:229) snart den i stk. 4 n(cid:230)vnte frist udlłber, hvis der ikke modtages nogen udtalelse herfra, kan filialen etableres og p(cid:229)begynde sin virksomhed. 1. Et kreditinstitut, der łnsker at etablere en filial p(cid:229) en anden medlemsstats omr(cid:229)de, meddeler dette til den kompe- tente myndighed i hjemlandet. 2. Medlemsstaterne kr(cid:230)ver, at det kreditinstitut, som łnsker at etablere en filial i en anden medlemsstat, indgiver fłlgende oplysninger sammen med den i stk. 1 n(cid:230)vnte meddelelse: 6. I tilf(cid:230)lde af (cid:230)ndring af et forhold, der er givet meddelelse om efter stk. 2, litra b), c) og d), skal kreditinstituttet skriftlig meddele den p(cid:229)g(cid:230)ldende (cid:230)ndring til de kompetente myndighe- der i hjemlandet og i v(cid:230)rtslandet mindst en m(cid:229)ned, fłr den foretages, s(cid:229)ledes at de kompetente myndigheder i hjemlandet kan n(cid:229) at udtale sig om denne (cid:230)ndring i henhold til stk. 3, og de kompetente myndigheder i v(cid:230)rtslandet i henhold til stk. 4. 26. 5. 2000 DA De Europ(cid:230)iske F(cid:230)llesskabers Tidende L 126/21 Filialer, der inden den 1. 7. januar 1993 har p(cid:229)begyndt deres virksomhed efter de i v(cid:230)rtslandet g(cid:230)ldende bestemmel- ser, betragtes som filialer, der har v(cid:230)ret underlagt proceduren i stk. 1 til 5 i n(cid:230)rv(cid:230)rende artikel. Fra samme dato vil de v(cid:230)re underlagt bestemmelserne i stk. 6 i n(cid:230)rv(cid:230)rende artikel, samt artikel 18, 19, 22 og 29. 3. Tager det p(cid:229)g(cid:230)ldende institut ikke de nłdvendige skridt, skal v(cid:230)rtslandets kompetente myndigheder underrette hjemlan- dets kompetente myndigheder herom. Disse skal da s(cid:229) hurtigt som muligt tr(cid:230)ffe de nłdvendige foranstaltninger med henblik p(cid:229) at sikre, at instituttet bringer det ulovlige forhold til ophłr. Karakteren af disse foranstaltninger meddeles v(cid:230)rtslandets kompetente myndigheder. Artikel 21 Udłvelse af fri udveksling af tjenesteydelser 1. Et kreditinstitut, der for fłrste gang łnsker at udłve virk- somhed p(cid:229) en anden medlemsstats omr(cid:229)de inden for ram- merne af den frie udveksling af tjenesteydelser, meddeler hjem- landets kompetente myndigheder, hvilke af aktiviteterne p(cid:229) listen i bilag I det har til hensigt at udłve. 2. Hjemlandets kompetente myndigheder fremsender senest en m(cid:229)ned efter modtagelsen den i stk. 1 omhandlede medde- lelse til de kompetente myndigheder i v(cid:230)rtslandet. 3. N(cid:230)rv(cid:230)rende artikel berłrer ikke de rettigheder, som et kreditinstitut inden den 1. januar 1993 har erhvervet i forbin- delse med udveksling af tjenesteydelser. Artikel 22 V(cid:230)rtslandets kompetente myndigheders befłjelser 1. V(cid:230)rtslandet kan (cid:151) til statistisk brug (cid:151) kr(cid:230)ve, at alle kreditinstitutter, der har en filial p(cid:229) dets omr(cid:229)de, regelm(cid:230)ssigt indsender en rapport til denne stats kompetente myndigheder om den virksomhed, de udłver p(cid:229) dets omr(cid:229)de. Til varetagelse af de opgaver, der p(cid:229)hviler v(cid:230)rtslandet efter arti- kel 27, kan det kr(cid:230)ve de samme oplysninger af filialer af kre- ditinstitutter, der har hjemsted i andre medlemsstater, som det kr(cid:230)ver af indenlandske kreditinstitutter. Hvis det p(cid:229)g(cid:230)ldende kreditinstitut til trods for de for- 4. anstaltninger, der er truffet af hjemlandet (cid:151) eller hvis disse foranstaltninger viser sig at v(cid:230)re uhensigtsm(cid:230)ssige, eller hjem- landet ikke har truffet nogen foranstaltninger (cid:151) fortsat over- tr(cid:230)der de i v(cid:230)rtslandet g(cid:230)ldende lovbestemmelser som n(cid:230)vnt i stk. 2, kan v(cid:230)rtslandet efter at have givet de kompetente myn- digheder i hjemlandet underretning herom, tr(cid:230)ffe de foranstalt- ninger, der er nłdvendige for at forebygge eller straffe nye ulovligheder, og om nłdvendigt forbyde, at kreditinstituttet indleder nye aktiviteter p(cid:229) dets omr(cid:229)de. Medlemsstaterne sikrer, at de for disse foranstaltninger nłdvendige dokumenter kan forkyndes for kreditinstitutterne p(cid:229) deres omr(cid:229)de. 5. Bestemmelserne i stk. 1 til 4 berłrer ikke v(cid:230)rtslandets ret til at tr(cid:230)ffe passende forholdsregler for at forebygge eller straffe uregelm(cid:230)ssigheder p(cid:229) sit omr(cid:229)de, som strider imod de lov- bestemmelser, de har vedtaget af hensyn til samfundsm(cid:230)ssige interesser. Dette indeb(cid:230)rer, at kreditinstituttet kan forhindres i at indlede nye aktiviteter p(cid:229) dets omr(cid:229)de. 6. Enhver foranstaltning, der tr(cid:230)ffes efter stk. 4 og 5, og hvorved der p(cid:229)l(cid:230)gges sanktioner og begr(cid:230)nsninger i udfłrel- sen af tjenesteydelser, skal v(cid:230)re behłrigt begrundet og medde- les det p(cid:229)g(cid:230)ldende institut. Enhver s(cid:229)dan foranstaltning skal kunne prłves ved domstolene i den medlemsstat, hvis myndig- heder har truffet den. 7. Inden den i stk. 2, 3 og 4 fastsatte procedure iv(cid:230)rks(cid:230)ttes, kan v(cid:230)rtslandets kompetente myndigheder i s(cid:230)rligt hastende tilf(cid:230)lde iv(cid:230)rks(cid:230)tte nłdvendige retsbevarende foranstaltninger for at beskytte indl(cid:229)neres, investorers og andre tjenesteydelses- modtageres interesser. Kommissionen og de łvrige berłrte medlemsstaters kompetente myndigheder skal hurtigst muligt underrettes om s(cid:229)danne foranstaltninger. Kommissionen kan, efter at have konsulteret de berłrte med- lemsstaters kompetente myndigheder, bestemme, at den p(cid:229)g(cid:230)ldende medlemsstat skal (cid:230)ndre eller oph(cid:230)ve disse for- anstaltninger. 2. N(cid:229)r de kompetente myndigheder i v(cid:230)rtslandet konstate- rer, at et kreditinstitut, der har en filial eller pr(cid:230)sterer tjenestey- ikke overholder de lovbestemmelser, delser p(cid:229) dets omr(cid:229)de, som v(cid:230)rtslandet har vedtaget i medfłr af dette direktivs bestemmelser, og som giver v(cid:230)rtslandets myndigheder kompe- tence, skal de anmode det p(cid:229)g(cid:230)ldende institut om at bringe det ulovlige forhold til ophłr. 8. V(cid:230)rtslandet kan tr(cid:230)ffe passende forholdsregler for at forebygge eller straffe uregelm(cid:230)ssigheder p(cid:229) sit omr(cid:229)de under udłvelse af de befłjelser, der er tillagt det i henhold til dette direktiv. Dette indeb(cid:230)rer, at instituttet kan forhindres i at ind- lede nye aktiviteter p(cid:229) dets omr(cid:229)de. L 126/22 DA De Europ(cid:230)iske F(cid:230)llesskabers Tidende 26. 5. 2000 9. S(cid:229)fremt tilladelsen tilbagekaldes, meddeles dette v(cid:230)rtslan- dets myndigheder, der da tager passende skridt til at hindre, at det p(cid:229)g(cid:230)ldende institut indleder nye aktiviteter p(cid:229) v(cid:230)rtslandets omr(cid:229)de, og til at beskytte indl(cid:229)nernes interesser. Hvert andet (cid:229)r forel(cid:230)gger Kommissionen Det R(cid:229)dgivende Udvalg for Banklov- givning en beretning om s(cid:229)danne tilf(cid:230)lde. 10. Medlemsstaten meddeler Kommissionen antallet og arten af de tilf(cid:230)lde, hvor der i henhold til artikel 20, stk. 1 til 6, er blevet givet afslag, eller hvor der er truffet foranstaltnin- ger i henhold til stk. 4 i n(cid:230)rv(cid:230)rende artikel. Hvert andet (cid:229)r forel(cid:230)gger Kommissionen Det R(cid:229)dgivende Udvalg for Banklov- givning en beretning om s(cid:229)danne tilf(cid:230)lde. Denne artikel er ikke til hinder for, at kreditinstitutter 11. med hjemsted i en anden medlemsstat kan reklamere for deres ydelser ved anvendelse af ethvert kommunikationsmedium i v(cid:230)rtslandet, n(cid:229)r de ikke tilsides(cid:230)tter eventuelle regler om s(cid:229)danne reklamers form og indhold, der er begrundet i hen- synet til samfundsm(cid:230)ssige interesser. AFSNIT IV FORBINDELSER MED TREDJELANDE Artikel 23 bankvirksomhed samt erhvervelse af kapitalinteresser i kredit- institutter i tredjelande. Kommissionen forel(cid:230)gger R(cid:229)det disse rapporter, om nłdvendigt ledsaget af passende forslag. Anmeldelse af tredjelandes datterselskaber og af betingel- serne for adgang til markedet i disse lande 1. Medlemsstaternes kompetente myndigheder underretter Kommissionen om: a) enhver meddelelse af tilladelse til et direkte eller indirekte datterselskab, hvis moderselskab eller moderselskaber hen- hłrer under et tredjelands ret. Kommissionen giver Det R(cid:229)dgivende Udvalg for Banklovgivningen underretning herom b) et s(cid:229)dant selskabs erhvervelse af kapitalinteresser i et kre- ditinstitut i F(cid:230)llesskabet, som bevirker, at dette kreditinsti- tut bliver dets datterselskab. Kommissionen giver Det R(cid:229)d- givende Udvalg for Banklovgivning underretning herom. N(cid:229)r der er meddelt tilladelse til et direkte eller indirekte datter- selskab under et eller flere moderselskaber, som hłrer under et tredjelands i den anmeldelse, de kompetente myndigheder indgiver til Kommis- sionen, jf. artikel 11. skal koncernens opbygning angives ret, 2. Medlemsstaterne underretter Kommissionen om alle generelle vanskeligheder, som deres kreditinstitutter har młdt i forbindelse med etablering eller udłvelse af bankvirksomhed i et tredjeland. 4. Hvis Kommissionen enten p(cid:229) grundlag af de i stk. 3 omhandlede rapporter eller p(cid:229) grundlag af andre oplysninger konstaterer, at et tredjeland ikke indrłmmer EF-kreditinstitutter en faktisk adgang til markedet svarende til den, F(cid:230)llesskabet indrłmmer kreditinstitutter fra dette tredjeland, kan Kommis- sionen forel(cid:230)gge R(cid:229)det forslag til et passende forhandlingsman- dat med henblik p(cid:229) at opn(cid:229) tilsvarende konkurrencevilk(cid:229)r for EF-kreditinstitutter. R(cid:229)det tr(cid:230)ffer afgłrelse med kvalificeret fler- tal. 5. Hvis Kommissionen enten p(cid:229) grundlag af de i stk. 3 omhandlede rapporter eller p(cid:229) grundlag af andre oplysninger konstaterer, at EF-kreditinstitutter i et tredjeland ikke nyder national behandling, der giver dem samme konkurrencevilk(cid:229)r som indenlandske kreditinstitutter, og at betingelserne for fak- tisk adgang til markedet ikke er opfyldt, kan den indlede for- handlinger med henblik p(cid:229) at rette op p(cid:229) situationen. Under de i fłrste afsnit n(cid:230)vnte omst(cid:230)ndigheder kan det ogs(cid:229) p(cid:229) et hvilket som helst tidspunkt samtidig med, at der indledes forhandlinger, efter proceduren i artikel 60, stk. 2, bestemmes, at medlemsstaternes kompetente myndigheder skal indskr(cid:230)nke eller suspendere deres afgłrelser om ansłgninger, som er ind- givet p(cid:229) tidspunktet for afgłrelsen eller senere, om tilladelse til, at direkte eller indirekte moderselskaber, som hłrer under det p(cid:229)g(cid:230)ldende tredjelands ret, kan oprette datterselskaber eller erhverve kapitalinteresser. Varigheden af disse foranstaltninger m(cid:229) ikke overstige tre m(cid:229)neder. 3. Kommissionen udarbejder med j(cid:230)vne mellemrum en rap- port, hvori den ud fra de i stk. 4 og 5 omhandlede kriterier gennemg(cid:229)r behandlingen af EF-kreditinstitutter i tredjelande med hensyn til disses adgang til etablering og udłvelse af Inden udlłbet af denne frist p(cid:229) tre m(cid:229)neder kan R(cid:229)det p(cid:229) bag- grund af forhandlingsresultaterne med kvalificeret flertal p(cid:229) for- slag af Kommissionen beslutte, om foranstaltningerne skal opretholdes. 26. 5. 2000 DA De Europ(cid:230)iske F(cid:230)llesskabers Tidende L 126/23 En s(cid:229)dan indskr(cid:230)nkning eller suspension kan ikke finde anven- delse, n(cid:229)r kreditinstitutter eller deres datterselskaber, som behł- rigt er meddelt tilladelse i F(cid:230)llesskabet, opretter datterselskaber, eller n(cid:229)r s(cid:229)danne institutter eller datterselskaber erhverver kapi- talinteresser i et kreditinstitut i F(cid:230)llesskabet. overenskomst om anvendelse af bestemmelser, som p(cid:229) grund- lag af gensidighedsprincippet giver filialer af et kreditinstitut med hjemsted uden for F(cid:230)llesskabet samme behandling p(cid:229) hele F(cid:230)llesskabets omr(cid:229)de. 6. Hvis Kommissionen konstaterer et af de i stk. 4 og 5 n(cid:230)vnte forhold, skal medlemsstaterne efter anmodning fra Kommissionen underrette den om: Artikel 25 a) enhver ansłgning om meddelelse af tilladelse til et direkte eller indirekte datterselskab, hvis moderselskab eller moder- selskaber henhłrer under det p(cid:229)g(cid:230)ldende tredjelands ret b) enhver plan, som de f(cid:229)r forelagt i henhold til artikel 16, om et s(cid:229)dant selskabs ervhervelse af kapitalinteresser i et kreditinstitut i F(cid:230)llesskabet, som bevirker, at dette kredit- institut bliver dets datterselskab. Disse oplysninger vil ikke l(cid:230)ngere blive meddelt, n(cid:229)r der indg(cid:229)s en aftale med et tredjeland, jf. stk. 4 eller 5, eller n(cid:229)r de i stk. 5, andet og tredje afsnit, n(cid:230)vnte foranstaltninger ikke l(cid:230)ngere g(cid:230)lder. Foranstaltninger, der tr(cid:230)ffes i medfłr af denne artikel, 7. skal v(cid:230)re i overensstemmelse med F(cid:230)llesskabets forpligtelser i henhold til internationale (cid:151) s(cid:229)vel bilaterale som multilaterale (cid:151) aftaler om adgang til at optage og udłve virksomhed som kreditinstitut. Artikel 24 Filialer af kreditinstitutter med hjemsted uden for F(cid:230)llesskabet 1. Over for filialer af kreditinstitutter med hjemsted uden for F(cid:230)llesskabet anvender medlemsstaterne, i forbindelse med disses adgang til at optage virksomhed og til at udłve denne, ikke bestemmelser, der medfłrer en gunstigere behandling end den, som filialer af kreditinstitutter med hjemsted i F(cid:230)llesskabet er undergivet. 2. De kompetente myndigheder giver Kommissionen og Det R(cid:229)dgivende Udvalg for Banklovgivning meddelelse om de til- ladelser til oprettelse af filialer, som meddeles kreditinstitutter med hjemsted uden for F(cid:230)llesskabet. Samarbejde med tredjelandes kompetente myndigheder ang(cid:229)ende det konsoliderede tilsyn 1. Kommissionen kan enten p(cid:229) anmodning fra en medlems- stat eller p(cid:229) eget initiativ frems(cid:230)tte forslag for R(cid:229)det om at indlede forhandlinger med et eller flere tredjelande om aftaler vedrłrende de n(cid:230)rmere vilk(cid:229)r for, hvordan det konsoliderede tilsyn skal anvendes p(cid:229): (cid:151) kreditinstitutter, hvis moderselskab har sit hjemsted i et tredjeland, og (cid:151) kreditinstitutter, der er beliggende i tredjelande, og hvis moderkreditinstitut eller moderfinansieringsselskab har sit hjemsted inden for F(cid:230)llesskabet. De i stk. 1 omhandlede aftaler har navnlig til form(cid:229)l at 2. sikre: (cid:151) dels at de kompetente myndigheder i medlemsstaterne kan indhente de oplysninger, der er nłdvendige for at fłre til- syn p(cid:229) grundlag af den konsoliderede finansielle situation for s(cid:229) vidt ang(cid:229)r et i F(cid:230)llesskabet beliggende kreditinstitut eller finansieringsselskab, der har et datterselskab, som er et uden for F(cid:230)llesskabet beliggende kreditinstitut eller finansieringsinstitut, eller som besidder kapitalinteresser i et s(cid:229)dant institut (cid:151) dels at de kompetente myndigheder i tredjelande kan ind- hente de oplysninger, der er nłdvendige for at fłre tilsyn med moderselskaber, der har deres hjemsted inden for de p(cid:229)g(cid:230)ldende landes omr(cid:229)de, og som har et datterselskab, der er et i en eller flere medlemsstater beliggende kredit- institut eller finansieringsinstitut, eller som besidder kapital- interesser i et s(cid:229)dant institut. 3. Med forbehold af stk. 1 kan F(cid:230)llesskabet ved aftaler med et eller flere tredjelande, indg(cid:229)et i henhold til traktaten, indg(cid:229) 3. Kommissionen gennemg(cid:229)r sammen med Det R(cid:229)dgivende Udvalg for Banklovgivning resultatet af de i stk. 1 n(cid:230)vnte for- handlinger og den situation, der fłlger af disse. L 126/24 DA De Europ(cid:230)iske F(cid:230)llesskabers Tidende 26. 5. 2000 PRINCIPPER OG TEKNISKE INSTRUMENTER TIL UDF(cid:216)RELSE AF FORSIGTIGHEDSTILSYN AFSNIT V KAPITEL 1 Artikel 29 PRINCIPPER FOR FORSIGTIGHEDSTILSYN Kontrol p(cid:229) stedet af filialer etableret i en anden medlemsstat Artikel 26 Ansvaret for hjemlandets tilsyn 1. Ansvaret for forsigtighedstilsyn med et kreditinstitut, her- under tilsyn med de i henhold til artikel 18 og 19 udłvede aktiviteter, p(cid:229)hviler hjemlandets kompetente myndigheder; dette berłrer ikke de bestemmelser i n(cid:230)rv(cid:230)rende direktiv, der giver v(cid:230)rtslandets kompetente myndigheder en befłjelse. Stk. 1 er ikke til hinder for, at der fłres tilsyn p(cid:229) et kon- 2. solideret grundlag ifłlge n(cid:230)rv(cid:230)rende direktiv. Artikel 27 V(cid:230)rtslandets ansvar V(cid:230)rtslandet har i samarbejde med hjemlandets kompetente myndigheder ansvaret for tilsyn med likviditeten i kreditinsti- tutters filialer, indtil yderligere koordinering har fundet sted. Med forbehold af de foranstaltninger, der m(cid:229)tte v(cid:230)re nłdven- dige for at styrke Det Europ(cid:230)iske Monet(cid:230)re System, bevarer v(cid:230)rtslandet det for de foranstaltninger, der iv(cid:230)rks(cid:230)ttes som led i dets pengepolitik. S(cid:229)danne foranstaltnin- ger m(cid:229) ikke fłre til forskelsbehandling eller mere restriktiv behandling af kreditinstitutter, der er meddelt tilladelse i en anden medlemsstat. fulde ansvar Artikel 28 Samarbejde om tilsyn Med henblik p(cid:229) at fłre tilsyn med virksomheden i kreditinsti- tutter, som udłver virksomhed i en eller flere andre medlems- stater end den, hvor de har hjemsted, navnlig dersom de der har oprettet filialer, arbejder de kompetente myndigheder i de p(cid:229)g(cid:230)ldende medlemsstater sn(cid:230)vert sammen. De meddeler hin- anden alle s(cid:229)danne oplysninger om ledelsen og ejerforholdet i disse kreditinstitutter, som vil kunne lette tilsynet med disse og undersłgelsen af betingelserne for meddelelse af tilladelse, samt alle oplysninger, der vil kunne lette tilsynet med disse institut- ter, i s(cid:230)rdeleshed med hensyn til likviditet, solvens, sikkerhed for administrativ og regn- skabsm(cid:230)ssig praksis og intern kontrol. engagementer, indl(cid:229)n, stłrre skal de kompetente myndigheder 1. N(cid:229)r et kreditinstitut, der er meddelt tilladelse i en med- lemsstat, udłver virksomhed gennem en filial etableret i en anden medlemsstat, i v(cid:230)rtslandet sikre, at hjemlandets kompetente myndigheder efter forudg(cid:229)ende meddelelse herom til v(cid:230)rtslandets kompe- tente myndigheder selv eller gennem personer, som de bemyn- diger hertil, p(cid:229) stedet kan kontrollere de oplysninger, der er n(cid:230)vnt i artikel 28. Hjemlandets kompetente myndigheder skal ligeledes have 2. adgang til at fłre tilsyn med filialer efter en af de andre pro- cedurer, der er n(cid:230)vnt i artikel 56, stk. 7. Denne artikel er ikke til hinder for, at v(cid:230)rtslandets kom- 3. petente myndigheder p(cid:229) stedet kontrollerer filialer etableret p(cid:229) deres omr(cid:229)de med henblik p(cid:229) varetagelsen af de opgaver, som p(cid:229)hviler dem i henhold til dette direktiv. Artikel 30 Udveksling af oplysninger og tjenstlig tavshedspligt 1. Medlemsstaterne słrger for, at alle, der arbejder eller har arbejdet for de kompetente myndigheder, s(cid:229)vel som revisorer og eksperter, der har handlet p(cid:229) de kompetente myndigheders vegne, undergives tjenstlig tavshedspligt. Denne tavshedspligt indeb(cid:230)rer, at de fortrolige oplysninger, de modtager i forbin- delse med deres hverv, ikke m(cid:229) videregives til andre personer eller myndigheder, undtagen i summarisk eller samlet form, s(cid:229)ledes at de enkelte institutter ikke kan identificeres, medmin- dre der er tale om tilf(cid:230)lde, der er omfattet af straffelovgivnin- gen. S(cid:229)fremt der er tale om et kreditinstitut, der er erkl(cid:230)ret konkurs eller tr(cid:229)dt i likvidation som fłlge af en domstolskendelse, kan fortrolige oplysninger, der ikke vedrłrer tredjemand, der er involveret i forsłg p(cid:229) at redde kreditinstituttet, dog videregives under en civil retssag. 2. Stk. 1 er ikke til hinder for, at de kompetente myndighe- der i de forskellige medlemsstater udveksler oplysninger i hen- hold til n(cid:230)rv(cid:230)rende direktiv samt til de łvrige direktiver, der g(cid:230)lder for kreditinstitutter. Disse oplysninger er undergivet den i stk. 1 omhandlede tavshedspligt. 26. 5. 2000 DA De Europ(cid:230)iske F(cid:230)llesskabers Tidende L 126/25 3. Medlemsstaterne kan indg(cid:229) samarbejdsaftaler om udveks- ling af oplysninger med tredjelandes kompetente myndigheder samt med de i stk. 5 og 6 omhandlede myndigheder eller orga- ner fra tredjelande, forudsat at de s(cid:229)ledes meddelte oplysninger er sikret ved tavshedspligt, der mindst svarer til den tavsheds- pligt, der er foreskrevet i denne artikel. Denne udveksling af oplysninger skal bruges ved udfłrelsen af de p(cid:229)g(cid:230)ldende myn- digheders eller organers tilsynsopgaver. Stammer oplysningerne fra en anden medlemsstat, kan de ikke videregives uden udtrykkelig tilladelse fra de kompetente myn- digheder, som har afgivet dem, og i givet fald udelukkende til det form(cid:229)l, med henblik p(cid:229) hvilket de n(cid:230)vnte myndigheder gav deres tilladelse. 4. De kompetente myndigheder, der i henhold til stk. 1 og 2 modtager fortrolige oplysninger, m(cid:229) kun anvende disse i for- bindelse med udłvelsen af deres hverv: (cid:151) enten til undersłgelse af, om betingelserne for, at kredit- institutterne kan optage virksomhed som s(cid:229)danne, er opfyldt, og til at lette det individuelle og det konsoliderede tilsyn med institutternes virksomhed, s(cid:230)rlig med hensyn til likviditet, solvens, store engagementer, administrativ og regnskabsm(cid:230)ssig praksis samt intern kontrol (cid:151) eller til p(cid:229)l(cid:230)ggelse af sanktioner der har behov herfor til varetagelse af deres tilsynsopgaver, og stk. 1 og 4 er heller ikke til hinder for, at der til de organer, der forvalter indl(cid:229)nsgarantiordningerne, gives oplysninger, som er nłdvendige for, at de kan udfłre deres arbejde. De oplysnin- ger, som de p(cid:229)g(cid:230)ldende myndigheder, organer og personer modtager, er underlagt den i stk. 1 omhandlede tavshedspligt. Uanset bestemmelserne i stk. 1 til 4 kan medlemsstaterne 6. tillade udvekslinger af oplysninger mellem de kompetente myn- digheder og (cid:151) de myndigheder, der fłrer tilsyn med de organer, der er ansvarlige for likvidation og konkursbehandling af kredit- institutter og lignende procedurer, eller (cid:151) de myndigheder, der fłrer tilsyn med de personer, der er ansvarlige for den lovpligtige revision af forsikringsselska- bers, kreditinstitutters, investeringsselskabers og andre finansieringsinstitutters regnskaber. De medlemsstater, som anvender fłrste afsnit, kr(cid:230)ver mindst fłlgende betingelser opfyldt: (cid:151) eller hvis den kompetente myndigheds afgłrelser p(cid:229)klages til hłjere administrativ myndighed (cid:151) oplysningerne skal bruges til udfłrelse af tilsynsopgaver som beskrevet i fłrste afsnit (cid:151) eller i forbindelse med indbringelse for domstolene efter artikel 33 eller s(cid:230)rbestemmelser i n(cid:230)rv(cid:230)rende direktiv, samt łvrige direktiver, der er vedtaget vedrłrende kredit- institutter. (cid:151) de oplysninger, der modtages i denne forbindelse, er under- lagt tavshedspligt i henhold til stk. 1 5. Stk. 1 og 4 er ikke til hinder for, at der, hvis der findes flere kompetente myndigheder i samme medlemsstat, udveksles oplysninger mellem s(cid:229)danne myndigheder inden for denne medlemsstat, eller at der udveksles oplysninger medlemssta- terne imellem mellem de kompetente myndigheder (cid:151) stammer oplysningerne fra en anden medlemsstat, kan de ikke videregives uden udtrykkelig tilladelse fra de kompe- tente myndigheder, som har videregivet n(cid:230)vnte oplysnin- ger, og i givet fald udelukkende til det form(cid:229)l, som n(cid:230)vnte myndigheder har givet deres tilladelse til. (cid:151) og de myndigheder, der har ansvaret for tilsynet med andre finansieringsinstitutter og med forsikringsselskaber, samt de myndigheder, der fłrer tilsyn med kapitalmarkederne (cid:151) og de organer, der medvirker ved likvidation og konkurs- behandling af kreditinstitutter og lignende procedurer Medlemsstaterne meddeler Kommissionen og de łvrige med- lemsstater, hvilke myndigheder der kan modtage oplysninger i henhold til dette stykke. (cid:151) og personer, der er ansvarlige for den lovpligtede revision af kreditinstituttets og andre finansieringsinstitutters regn- skaber 7. Uanset bestemmelserne i stk. 1 til 4 kan medlemsstaterne med henblik p(cid:229) at styrke det finansielle systems stabilitet og integritet tillade udveksling af oplysninger mellem de kompe- tente myndigheder og de organer, der ifłlge loven er ansvarlige for at efterforske overtr(cid:230)delser af selskabsretten. L 126/26 DA De Europ(cid:230)iske F(cid:230)llesskabers Tidende 26. 5. 2000 De medlemsstater, som anvender fłrste afsnit, kr(cid:230)ver mindst fłlgende betingelser opfyldt: (cid:151) oplysningerne skal bruges til udfłrelse af de opgaver, som er beskrevet i fłrste afsnit som er ansvarlige for lovgivningen vedrłrende tilsyn med kre- ditinstitutter, finansieringsinstitutter, investeringstjenesteydelser og forsikringsselskaber samt personer, som handler efter fuldt- magt fra de p(cid:229)g(cid:230)ldende afdelinger. (cid:151) de oplysninger, der modtages i denne forbindelse, er under- lagt tavshedspligt i henhold til stk. 1 Oplysningerne m(cid:229) imidlertid kun gives, s(cid:229)fremt det er nłdven- digt af hensyn til forsigtighedstilsynet. (cid:151) stammer oplysningerne fra en anden medlemsstat, kan de ikke videregives uden udtrykkelig tilladelse fra de kompe- tente myndigheder, som har videregivet n(cid:230)vnte oplysnin- ger, og i givet fald udelukkende til det form(cid:229)l, som n(cid:230)vnte myndigheder har givet deres tilladelse til. Hvis de i fłrste afsnit omhandlede organer i en medlemsstat udfłrer deres efterforskningsopgaver med bistand fra dertil bemyndigede, ikke offentligt ansatte, personer, fordi disse er i besiddelse af s(cid:230)rlig sagkundskab, kan den i fłrste afsnit n(cid:230)vnte mulighed for udveksling af oplysninger udvides til ogs(cid:229) at g(cid:230)lde s(cid:229)danne personer p(cid:229) de i andet afsnit fastsatte s(cid:230)rlige betingelser. Ved anvendelsen af tredje led i andet afsnit meddeler de i fłrste afsnit omhandlede organer de kompetente myndigheder, som har videregivet oplysningerne, hvilke personer oplysningerne vil blive videresendt til, med nłjagtig angivelse af disse perso- ners befłjelse. Medlemsstaterne meddeler Kommissionen og de łvrige med- lemsstater, hvilke organer der kan modtage oplysninger i hen- hold til dette stykke. Imidlertid fasts(cid:230)tter medlemsstaterne, at oplysninger, der mod- tages efter stk. 2 og 5, samt oplysninger tilvejebragt ved kon- trol p(cid:229) stedet, jf. artikel 29, stk. 1 og 2, aldrig m(cid:229) videregives som n(cid:230)vnt i dette stykke, medmindre den kompetente myndig- hed, der giver oplysningerne, eller den kompetente myndighed i den medlemsstat, hvor kontrollen p(cid:229) stedet er foretaget, har givet sit udtrykkelige samtykke. 10. Denne artikels bestemmelser er ikke til hinder for, at de kompetente myndigheder sender de i stk. 1 til 4 n(cid:230)vnte oplys- ninger til en clearinginstitution eller lignende institution, der i den nationale lovgivning er anerkendt til clearing eller afvikling p(cid:229) et af markederne i den p(cid:229)g(cid:230)ldende medlemsstat, hvis de mener, at dette er nłdvendigt for at sikre, at disse institutioner fungerer korrekt i forbindelse med misligholdelse eller potentiel misligholdelse p(cid:229) dette marked. De oplysninger, der modtages i denne forbindelse, er underlagt den i stk. 1 omhandlede tavs- hedspligt. Medlemsstaterne sikrer dog, at oplysninger, der er modtaget i henhold til stk. 2, ikke videregives i det tilf(cid:230)lde, der er omhandlet i dette stykke, uden udtrykkelig tilladelse fra de kompetente myndigheder, som fłrst afgav oplysningerne. Inden den 31. december 2000 afl(cid:230)gger Kommissionen beret- ning om anvendelsen af dette stykke. Artikel 31 Denne artikel er ikke til hinder for, at en kompetent 8. myndighed sender: Krav til de personer, som udfłrer den lovpligtige kontrol af (cid:229)rsregnskaber og konsoliderede regnskaber (cid:151) centralbankerne og andre organer med tilsvarende opgaver, i deres egenskab af pengepolitiske myndigheder (cid:151) i givet fald andre offentlige myndigheder, der overv(cid:229)ger betalingssystemerne oplysninger med henblik p(cid:229) udfłrelsen af deres opgaver eller til hinder for, at de p(cid:229)g(cid:230)ldende myndigheder eller organer sen- der de kompetente myndigheder de oplysninger, som er nłd- vendige for dem i henhold til stk. 4. De oplysninger, som mod- tages i denne forbindelse, er underlagt den i denne artikel omhandlede tavshedspligt. 9. Endvidere kan medlemsstaterne uanset bestemmelserne i stk. 1 og 4 ved lovgivning give tilladelse til, at visse oplysnin- ger meddeles andre afdelinger i deres centraladministration, 1. Medlemsstaterne fasts(cid:230)tter som minimum, at: a) enhver person, der er autoriseret i henhold til R(cid:229)dets direk- tiv 84/253/E(cid:216)F (1), og som i et kreditinstitut udfłrer det i artikel 51 i R(cid:229)dets direktiv hverv, der er beskrevet 78/660/E(cid:216)F (2), artikel 37 i direktiv 83/349/E(cid:216)F, artikel (1) R(cid:229)dets ottende direktiv (84/253/E(cid:216)F) af 10. april 1984 p(cid:229) grundlag af traktatens artikel 44, stk. 2, litra g), om autorisation af personer, der skal foretage lovpligtig revision af regnskaber (EFT L 126 af 12. 5. 1984, s. 20). (2) R(cid:229)dets fjerde direktiv (78/660/E(cid:216)F) af 25. juli 1978 p(cid:229) grundlag af traktatens artikel 44, stk. 2, litra g), om (cid:229)rsregnskaberne for visse selskabsformer (EFT L 222 af 14. 8. 1978, s. 11). Direktivet er senest (cid:230)ndret ved direktiv 1999/60/EF (EFT L 62 af 26. 6. 1999, s. 65). 26. 5. 2000 DA De Europ(cid:230)iske F(cid:230)llesskabers Tidende L 126/27 31 i R(cid:229)dets direktiv 85/611/E(cid:216)F (1) eller ethvert andet lov- pligtigt hverv, har pligt til hurtigt at foretage indberetning til de kompetente myndigheder om ethvert forhold eller enhver beslutning vedrłrende dette institut, som vedkom- mende har f(cid:229)et kendskab til som led i udfłrelsen af sit hverv, og som kan (cid:151) udgłre en v(cid:230)sentlig overtr(cid:230)delse af de love eller admi- nistrative bestemmelser, der omhandler betingelserne for meddelelse af tilladelse, eller som specielt g(cid:230)lder for udłvelsen af kreditinstitutters aktivitet, eller bestemmelser, vedtaget i overensstemmelse med n(cid:230)rv(cid:230)rende direktiv, kan indbringes for domstolene; dette g(cid:230)lder ogs(cid:229), hvis der ikke senest seks m(cid:229)neder efter indgivelsen af en ansłgning om tilladelse, der indeholder alle de i henhold til g(cid:230)ldende bestemmelser kr(cid:230)vede oplysninger, er truffet nogen afgłrelse. KAPITEL 2 (cid:151) skade kreditinstitutternes fortsatte drift, eller TEKNISKE INSTRUMENTER TIL UDF(cid:216)RELSE AF FORSIGTIGHEDSTILSYN (cid:151) medfłre n(cid:230)gtelse af revisionsp(cid:229)tegning eller frem- s(cid:230)ttelse af forbehold heri b) samme pligt g(cid:230)lder for denne person, for s(cid:229) vidt ang(cid:229)r for- hold eller beslutninger, som vedkommende m(cid:229)tte f(cid:229) kend- skab til som led i et hverv som beskrevet i litra a), der udfłres i en virksomhed, som har sn(cid:230)vre forbindelser i kraft af kontrol med det kreditinstitut, i hvilket vedkom- mende udfłrer ovenn(cid:230)vnte hverv. 2. Det forhold, at de personer, der er autoriseret i henhold til direktiv 84/253/E(cid:216)F, i god tro videregiver oplysninger til de kompetente myndigheder om forhold eller beslutninger som omhandlet i stk. 1, betragtes ikke som brud p(cid:229) den tavsheds- pligt, som g(cid:230)lder i henhold til kontrakt eller love eller admini- strative bestemmelser, og p(cid:229)fłrer ikke de p(cid:229)g(cid:230)ldende personer nogen form for ansvar. Artikel 32 De kompetente myndigheders sanktionsmuligheder Med forbehold af reglerne for tilbagekaldelse af tilladelser og tilf(cid:230)lde omfattet af straffelovgivningen skal medlemsstaterne słrge for, at deres respektive kompetente myndigheder i til- f(cid:230)lde af, at et kreditinstitut eller dets ansvarlige ledelse har overtr(cid:229)dt love eller administrative bestemmelser om tilsyn med kreditinstitutter eller om disses virksomhed, kan p(cid:229)l(cid:230)gge disse sanktioner eller p(cid:229)byde foranstaltninger med det form(cid:229)l at bringe de konstaterede overtr(cid:230)delser eller (cid:229)rsagerne hertil til ophłr. Artikel 33 Indbringelse for domstolene Medlemsstaterne drager omsorg for, at afgłrelser vedrłrende et kreditinstitut, som er truffet i medfłr af love og administrative (1) R(cid:229)dets direktiv 85/611/E(cid:216)F af 20. december 1985 om samordning af love og administrative bestemmelser om visse institutter for kol- lektiv investering i v(cid:230)rdipapirer (investeringsinstitutter) (EFT L 375 af 31. 12. 1985, s. 3). Direktivet er senest (cid:230)ndret ved direktiv 95/26/EF (EFT L 168 af 18. 7. 1995, s. 7). D e l I Egenkapital Artikel 34 Almindelige principper 1. N(cid:229)r en medlemsstat med henblik p(cid:229) gennemfłrelsen af f(cid:230)llesskabsforskrifterne vedrłrende forsigtighedstilsyn med et allerede eksisterende kreditinstitut i sine love og administrative bestemmelser indfłrer en bestemmelse, hvori begrebet egen- kapital anvendes, eller der henvises hertil, drager den omsorg for, at dette begreb eller dette udtryk stemmer overens med den definition, der er anfłrt i stk. 2, 3 og 4 og artikel 35 til 38. 2. Med forbehold af de begr(cid:230)nsninger, der er fastsat i artikel egenkapital 38, omfatte fłlgende komponenter: ikke-konsoliderede et kreditinstituts skal 1) kapital i henhold til artikel 22 i direktiv 86/635/E(cid:216)F, for s(cid:229) vidt den er indbetalt, samt overkurs ved emission, dog med undtagelse af kumulative pr(cid:230)ferenceaktier fra det 2) reserver i henhold til artikel 23 i direktiv 86/635/E(cid:216)F, samt driftsresultat foreg(cid:229)ende regnskabs(cid:229)r efter udlodning af det endelige udbytte. Medlemsstaterne m(cid:229) kun tillade, at der tages hensyn til forelłbige overskud, inden der er truffet formel beslutning herom, hvis disse overskud er blevet revideret af personer, der er besk(cid:230)ftiget med revision, og de kompetente myndigheder finder det godtgjort, at belłbet er blevet vurderet i overensstemmelse med principperne i direktiv 86/635/E(cid:216)F, og at det ikke omfatter forudselige udgifter og hens(cid:230)ttelse til udbytte 3) midler til d(cid:230)kning af generelle kreditinstitutrisici i hen- hold til artikel 38 i direktiv 86/635/E(cid:216)F L 126/28 DA De Europ(cid:230)iske F(cid:230)llesskabers Tidende 26. 5. 2000 4) opskrivsningshenl(cid:230)ggelser i henhold til artikel 33 i direk- tiv 78/660/E(cid:216)F ringen. Denne bestemmelse g(cid:230)lder for alle former for til- synsm(cid:230)ssig kontrol, der er harmoniseret ved f(cid:230)llesskabsakter. 5) v(cid:230)rdireguleringer i henhold til artikel 37, stk. 2, i direktiv 86/635/E(cid:216)F 6) andre komponenter i henhold til artikel 35 7) midler, for hvilke medlemmer af et andelskreditinstitut h(cid:230)fter solidarisk, og de solidariske forpligtelser for l(cid:229)n- tagerne i visse institutter med fondsstatus, som n(cid:230)vnt i artikel 36, stk. 1 8) kumulative pr(cid:230)ferenceaktier med fast lłbetid og ansvarlig indskudskapital som n(cid:230)vnt i artikel 36, stk. 3. Fłlgende komponenter artikel 38: fratr(cid:230)kkes i overensstemmelse med 9) kreditinstituttets beholdning af egne aktier ansat til den bogfłrte v(cid:230)rdi 10) immaterialle aktiver i henhold til artikel 4 »Aktiver«, nr. 9, i direktiv 86/635/E(cid:216)F 11) materielt negativt udbytte i det lłbende regnskabs(cid:229)r 12) kapitalinteresser i andre kreditinstitutter og i finansierings- institutter, der udgłr mere end 10 % af disses kapital, samt efterstillede tilgodehavender og de i artikel 35 omhand- lede instrumenter, som kreditinstituttet besidder i andre kreditinstitutter og i finansieringsinstitutter, i hvilke det har kapitalinteresser, der udgłr mere end 10 % af deres kapital. i et finansieringsinstitut Besiddes der midlertidigt aktier i et andet kreditinstitut eller som led i en finansiel bistandstransaktion med henblik p(cid:229) at rekonstruere og redde dette institut, kan den kompetente myndighed give tilladelse til undtagelser fra denne bestemmelse; 13) kapitalinteresser i andre kreditinstitutter og i finansierings- institutter p(cid:229) hłjst 10 % af disses kapital samt efterstillede tilgodehavender og de i artikel 35 omhandlede instrumen- ter, som kreditinstituttet besidder i andre kreditinstitutter og i finansieringsinstitutter end de i nr. 12 omhandlede, for s(cid:229) vidt ang(cid:229)r den del af disse samlede kapitalinteresser, efterstillede tilgodehavender og instrumenter, som oversti- ger 10 % af kreditinstituttets egenkapital beregnet inden fradrag af komponenterne under nr. 12 n(cid:230)rv(cid:230)rende num- mer. Medlemsstaterne kan bestemme, at moderselskaber, som er underkastet et tilsyn p(cid:229) konsolideret grundlag, ved den even- tuelle beregning af den ikke-konsoliderede egenkapital kan undlade at fradrage deres kapitalinteresser i andre kreditinstitut- ter og i finansieringsinstitutter, som er omfattet af konsolide- 3. Egenkapitalbegrebet som defineret i stk. 2, nr. 1 til 8, omfatter et maksimum af komponenter og belłb. Anvendelsen af disse komponenter eller fasts(cid:230)ttelsen af lavere lofter, samt fradrag af andre komponenter end de i stk. 2, nr. 9 til 13, omhandlede, overlades til medlemsstaternes skłn. Disse skal dog bestr(cid:230)be sig p(cid:229) at tilvejebringe stłrre konvergens med det form(cid:229)l at n(cid:229) frem til en f(cid:230)lles definition p(cid:229) egenkapital. Med henblik herp(cid:229) skal Kommissionen senest den 1. januar 1996 forel(cid:230)gge Europa-Parlamentet og R(cid:229)det en rapport om anvendelse af n(cid:230)rv(cid:230)rende artikel, samt artikel 35 til 39, i givet fald ledsaget af forslag til (cid:230)ndringer, som den skłnner nłdven- dige. Senest den 1. januar 1998 foretager Europa-Parlamentet og R(cid:229)det i overensstemmelse med fremgangsm(cid:229)den i traktatens artikel 251 og efter hłring af Det (cid:216)konomiske og Sociale Udvalg en gennemgang af definitionen af begrebet »egenkapi- tal« med henblik p(cid:229) en ensartet anvendelse af den f(cid:230)lles defini- tion. 4. De i stk. 2, nr. 1 til 5, n(cid:230)vnte komponenter skal af kre- ditinstituttet kunne anvendes straks og uden begr(cid:230)nsning til d(cid:230)kning af risici eller tab p(cid:229) det tidspunkt, hvor s(cid:229)danne ind- tr(cid:230)der. Belłbet skal v(cid:230)re fratrukket enhver form for skat, der kan forudses p(cid:229) det tidspunkt, hvor belłbet beregnes, eller det skal v(cid:230)re behłrigt tilpasset i det omfang, denne skat reducerer det belłb, hvormed disse komponenter kan anvendes til d(cid:230)kning af risici eller tab. Artikel 35 Andre komponenter Det i en medlemsstat anvendte egenkapitalbegreb kan 1. omfatte andre komponenter, forudsat at det drejer sig om komponenter, der uanset disses juridiske eller regnskabsm(cid:230)s- sige ben(cid:230)vnelse, har fłlgende karakteristika: a) de kan frit benyttes af kreditinstituttet til d(cid:230)kning af nor- male bankrisici, n(cid:229)r tab eller v(cid:230)rdiforringelser endnu ikke er n(cid:230)rmere identificeret b) deres tilstedev(cid:230)relse skal fremg(cid:229) af de interne regnskabs- oplysninger c) deres stłrrelse skal v(cid:230)re fastsat af kreditinstituttets direk- tion, revideret af uafh(cid:230)ngige revisorer, meddelt de kompe- tente myndigheder og undergivet disses tilsyn. 2. V(cid:230)rdipapirer med ubestemt lłbetid og andre instrumen- ter kan ligeledes accepteres som andre komponenter, forudsat at de opfylder fłlgende betingelser: 26. 5. 2000 DA De Europ(cid:230)iske F(cid:230)llesskabers Tidende L 126/29 a) de m(cid:229) ikke kunne tilbagebetales p(cid:229) ih(cid:230)ndehaverens initia- tiv eller uden den kompetente myndigheds forh(cid:229)ndsgod- kendelse Denne ansvarlige indskudskapital skal gende betingelser: ligeledes opfylde fłl- b) aftaler i forbindelse med g(cid:230)ldsstiftelse skal give kreditinsti- tuttet mulighed for at udskyde betaling af renter p(cid:229) g(cid:230)lden c) l(cid:229)ngiverens krav mod kreditinstituttet skal efterstilles al anden ikke-efterstillet g(cid:230)ld d) de for udstedelsen af v(cid:230)rdipapirerne g(cid:230)ldende dokumenter indeholde bestemmelse om, at g(cid:230)ld og ikke-betalte skal renter skal kunne medg(cid:229) til d(cid:230)kning af tab, idet det tillades kreditinstituttet at forts(cid:230)tte sine aktiviteter e) kun faktisk indbetalte belłb tages i betragtning. Hertil kommer andre kumulative pr(cid:230)ferenceaktier end de i arti- kel 34, stk. 2, nr. 8, n(cid:230)vnte. Artikel 36 (cid:216)vrige bestemmelser vedrłrende egenkapital 1. Medlemmer af et kreditinstitut, der er stiftet i form af et andelskreditinstitut, som omhandlet i artikel 34, stk. 2, nr. 7, h(cid:230)fter for den kapital, der ikke er fuldt indbetalt, samt for de supplerende belłb, som medlemmerne af samme kreditinstitut i henhold til lovgivningen skal indbetale uden sikkerhed, der- som dette kreditinstitut har lidt tab, i hvilke tilf(cid:230)lde disse belłb skal kunne kr(cid:230)ves indbetalt uden forudg(cid:229)ende varsel. Med s(cid:229)danne komponenter sidestilles de solidariske forpligtel- ser for l(cid:229)ntagerne i kreditinstitutioner med fondsstatus. Alle disse komponenter kan henregnes under egenkapitalen i det omfang, hvor de i henhold til national lovgivning medreg- nes i de p(cid:229)g(cid:230)ldende institutters egenkapital. 2. En medlemsstat m(cid:229) ikke til offentlige kreditinstitutters egenkapital medregne de garantier, som staten eller de lokale, nationale myndigheder stiller for s(cid:229)danne institutter. a) kun faktisk indbetalte midler tages i betragtning b) midlerne skal have en oprindelig lłbetid p(cid:229) mindst fem (cid:229)r; de skal derefter kunne kr(cid:230)ves indfriet; er g(cid:230)ldens lłbetid ikke fastsat, skal der g(cid:230)lde et opsigelsesvarsel p(cid:229) fem (cid:229)r, medmindre midlerne ikke l(cid:230)ngere henregnes til egenkapi- talen, eller medmindre myndighedernes forudg(cid:229)ende sam- tykke specielt kr(cid:230)ves for tilbagebetaling fłr tiden. De kom- petente myndigheder kan give tilladelse til anticiperet til- bagebetaling af s(cid:229)danne midler, n(cid:229)r anmodning herom ind- gives p(cid:229) emittentens initiativ, og kreditinstituttets solvens ikke derved forringes c) den udstr(cid:230)kning, hvori de kan medregnes til egenkapitalen, indskr(cid:230)nkes gradvis i mindst de sidste fem (cid:229)r inden til- bagebetalingsdagen d) l(cid:229)neaftalen m(cid:229) ikke indeholde nogen klausul om, at g(cid:230)lden under n(cid:230)rmere angivne omst(cid:230)ndigheder, bortset fra en likvidation af kreditinstituttet, skal tilbagebetales inden den aftalte forfaldsdato. Artikel 37 Beregning af egenkapitalen p(cid:229) et konsolideret grundlag 1. N(cid:229)r egenkapitalen skal beregnes p(cid:229) konsolideret grund- lag, indg(cid:229)r de i artikel 34, stk. 2, omhandlede komponenter med de i henhold til artikel 52 til 56 konsoliderede belłb. Ved beregningen af egenkapitalen er der desuden mulighed for at betragte fłlgende komponenter som sidestillet med konsolide- rede reserver, hvis de er udtryk for et kreditorforhold (»nega- tive«): (cid:151) minoritetsinteresser i henhold til artikel 21 i direktiv 83/349/E(cid:216)F, hvis metoden med global integration anven- des (cid:151) forskelsbelłb ved fłrste konsolidering i henhold til artikel 19, 30 og 31 i direktiv 83/349/E(cid:216)F (cid:151) kursdifferencer, som medregnes under de konsoliderede i direktiv i henhold til artikel 39, stk. 6, reserver 86/635/E(cid:216)F 3. Medlemsstaterne eller de kompetente myndigheder m(cid:229) til egenkapitalen kun medregne kumulative pr(cid:230)ferenceaktier med fast lłbetid, som omhandlet i artikel 34, stk. 2, nr. 8, samt ansvarlig indskudskapital som omhandlet i samme bestem- melse, hvis der er indg(cid:229)et en bindende aftale om, at den i til- f(cid:230)lde af et kreditinstituts konkurs eller likvidation efterstilles alle andre fordringer og fłrst fyldestgłres, n(cid:229)r al anden udest(cid:229)- ende g(cid:230)ld er betalt. (cid:151) forskelsbelłb ved bogfłring af visse kapitalinteresser i over- ensstemmelse med den metode, der er omhandlet i artikel 33 i direktiv 83/349/E(cid:216)F. 2. Hvis ovenn(cid:230)vnte komponenter er udtryk for et debitor- forhold (»positive«), skal de fratr(cid:230)kkes ved beregningen af den konsoliderede egenkapital. L 126/30 DA De Europ(cid:230)iske F(cid:230)llesskabers Tidende 26. 5. 2000 Artikel 38 Fradrag og begr(cid:230)nsninger 3. Solvensnłgletallet for kreditinstitutter, der er modersel- skaber, beregnes p(cid:229) et konsolideret grundlag i overensstem- melse med de metoder, der er fastsat i n(cid:230)rv(cid:230)rende direktiv samt i direktiv 86/635/E(cid:216)F. For de i artikel 34, stk. 2, nr. 4 til nr. 8, omhandlede 1. komponenter g(cid:230)lder fłlgende begr(cid:230)nsninger: a) b) summen af de i nr. 4 til 8 anfłrte komponenter m(cid:229) ikke overstige et maksimumsbelłb p(cid:229) 100 % af de i nr. 1, 2 og 3 n(cid:230)vnte komponenter med fradrag af de i nr. 9, 10 og 11 n(cid:230)vnte komponenter summen af de i nr. 7 og 8 anfłrte komponenter m(cid:229) ikke overstige et maksimumsbelłb p(cid:229) 50 % af de i nr. 1, 2 og 3 n(cid:230)vnte komponenter med fradrag af de i nr. 9, 10 og 11 n(cid:230)vnte komponenter c) summen af de i nr. 12 og 13 anfłrte komponenter skal tr(cid:230)kkes fra den samlede sum af komponenterne. 2. De kompetente myndigheder kan give kreditinstitutterne tilladelse til under s(cid:230)rlige midlertidige omst(cid:230)ndigheder at over- skride de i stk. 1 fastsatte gr(cid:230)nser. Artikel 39 Beviser til freml(cid:230)ggelse for de kompetente myndigheder Det skal godtgłres, at betingelserne i artikel 34, stk. 2, 3 og 4, og artikel 35 til 38 er opfyldt til de kompetente myndigheders tilfredshed. D e l I I Solvensnłgletal Artikel 40 Almindelige principper 1. Solvensnłgletallet giver udtryk for egenkapitalen som defineret i artikel 41 som en procent af de samlede risikov(cid:230)g- tede aktiver og poster under stregen som defineret i artikel 42. Solvensnłgletallet 2. for kreditinstitutter, der hverken er moderselskaber som defineret i artikel 1 i direktiv 83/349/E(cid:216)F eller datterselskaber af s(cid:229)danne foretagender beregnes p(cid:229) et individuelt grundlag. 4. De kompetente myndigheder, der er ansvarlige for til- ladelse til og tilsyn med et moderselskab, som er et kreditinsti- tut, kan tillige kr(cid:230)ve underkonsoliderede og ukonsoliderede nłgletal beregnet for selskabet og for ethvert af dets dattersel- skaber, som de meddeler tilladelse og fłrer tilsyn med. Hvis der ikke foretages en s(cid:229)dan kontrol med, at kapitalen er pas- sende fordelt inden for bankkoncernen, skal der tr(cid:230)ffes andre forholdsregler, som tjener samme form(cid:229)l. 5. Uden at dette berłrer kreditinstitutternes overholdelse af kravene i stk. 2, 3 og 4 og artikel 52, stk. 8 og 9, skal de kom- petente myndigheder słrge for, at nłgletallene beregnes mindst to gange om (cid:229)ret, enten af kreditinstituttet selv, som skal med- dele de kompetente myndigheder resultaterne af beregningen og oplyse om deldata, eller af de kompetente myndigheder, som baserer sig p(cid:229) data, der kommer fra kreditinstitutterne. V(cid:230)rdians(cid:230)ttelse af aktiver og poster under stregen skal 6. foretages som angivet i direktiv 86/635/E(cid:216)F. Artikel 41 T(cid:230)lleren: egenkapital T(cid:230)lleren i solvensnłgletallet udgłres af egenkapitalen som defi- neret i n(cid:230)rv(cid:230)rende direktiv. Artikel 42 N(cid:230)vneren: risikov(cid:230)gtede aktiver og poster under stregen De forskellige aktivposter tildeles risikograder, udtrykt 1. som procentvis v(cid:230)gtning, i henhold til artikel 43 og 44 og undtagelsesvis artikel 45, 62 og 63. Den balancefłrte v(cid:230)rdi af aktiv skal derp(cid:229) multipliceres med den relevante hvert v(cid:230)gtning for at n(cid:229) frem til en risikov(cid:230)gtet v(cid:230)rdi. N(cid:229)r det drejer sig om de i bilag II omhandlede poster totrinsberegningen i artikel 43, stk. 2, 2. under stregen skal benyttes. N(cid:229)r det drejer sig om de i artikel 43, stk. 3, poster under 3. stregen, skal de potentielle omkostninger ved at erstatte kon- trakter i tilf(cid:230)lde af modpartens konkurs beregnes ved anven- delse af en af de to metoder, der er beskrevet i bilag III. Disse omkostninger multipliceres med den relevante modpartsv(cid:230)gt- ning i artikel 43, stk. 1, dog s(cid:229)ledes at den heri fastsatte 100 % 26. 5. 2000 DA De Europ(cid:230)iske F(cid:230)llesskabers Tidende L 126/31 v(cid:230)gtning s(cid:230)ttes til 50 % ved angivelse af den risikov(cid:230)gtede v(cid:230)rdi. 3) aktivposter, der repr(cid:230)senterer fordringer, som er udtrykkeligt garanteret af EIB 4. Summen af de risikov(cid:230)gtede v(cid:230)rdier af aktiver og af de i stk. 2 og 3 n(cid:230)vnte poster under stregen udgłr n(cid:230)vneren i sol- vensnłgletallet. Artikel 43 Risikov(cid:230)gtning Fłlgende v(cid:230)gtning anvendes p(cid:229) de i det fłlgende anfłrte idet de kompetente myndigheder dog kan fasts(cid:230)tte 1. aktiver, hłjere v(cid:230)gtning, hvis de finder det hensigtsm(cid:230)ssigt. a) Nulv(cid:230)gning 1) kassebeholdning og tilsvarende poster 2) aktivposter, der repr(cid:230)senterer fordringer p(cid:229) centralre- geringer og centralbanker i zone A 3) aktivposter, der repr(cid:230)senterer fordringer p(cid:229) De Euro- p(cid:230)iske F(cid:230)llesskaber 4) aktivposter, der repr(cid:230)senterer fordringer, som udtryk- keligt er garanteret af centralregeringer og centralban- ker i zone A eller af De Europ(cid:230)iske F(cid:230)llesskaber 5) aktivposter, der repr(cid:230)senterer fordringer p(cid:229) centralre- geringer og centralbanker i zone B, indg(cid:229)et og finansie- ret i l(cid:229)ntagerens nationale valuta 4) aktivposter, der repr(cid:230)senterer fordringer, der udtryk- keligt er garanteret af multilaterale udviklingsbanker 5) aktivposter, der repr(cid:230)senterer fordringer p(cid:229) regionale jf. dog regeringer og lokale myndigheder i zone A, bestemmelserne i artikel 44 6) aktivposter, der repr(cid:230)senterer fordringer, der udtryk- keligt er garanteret af regionale regeringer og lokale myndigheder i zone A, jf. dog bestemmelserne i arti- kel 44 7) aktivposter, der repr(cid:230)senterer fordringer p(cid:229) kredit- institutter i zone A, og som ikke udgłr en del af s(cid:229)danne institutters egenkapital 8) aktivposter, der repr(cid:230)senterer fordringer med en lłbe- tid p(cid:229) til og med Øt (cid:229)r p(cid:229) kreditinstitutter i zone B, bortset fra v(cid:230)rdipapirer udstedt af disse institutter, og som anerkendes som dele af deres egenkapital 9) aktivposter, der udtrykkeligt er garanteret af kredit- institutter i zone A 10) aktivposter, der repr(cid:230)senterer fordringer med en lłbe- tid p(cid:229) til og med Øt (cid:229)r, og som er udtrykkeligt garan- teret af kreditinstitutter i zone B 11) aktivposter, som til de kompetente myndigheders til- fredshed er sikrede ved sikkerhedsstillelse i form af v(cid:230)rdipapirer udstedt af EIB eller af multilaterale udvik- lingsbanker 12) likvide midler under overfłrsel. 6) aktivposter, der repr(cid:230)senterer fordringer, som udtryk- keligt er garanteret af centralregeringer og centralban- ker i zone B, indg(cid:229)et og finansieret i den nationale valuta, der er f(cid:230)lles for garantistiller og l(cid:229)ntager c) 50 % v(cid:230)gtning 7) aktivposter, som til de kompetente myndigheders til- fredshed er sikrede ved sikkerhedsstillelse i form af v(cid:230)rdipapirer udstedt af en centralregering eller central- bank i zone A, af De Europ(cid:230)iske F(cid:230)llesskaber, eller ved indl(cid:229)n i kontanter i det l(cid:229)ngivende institut, eller ved indl(cid:229)nsbeviser eller lignende instrumenter udstedt af og domicileret ved dette institut. b) 20 % v(cid:230)gtning 1) aktivposter, der repr(cid:230)senterer fordringer p(cid:229) EIB 2) aktivposter, der repr(cid:230)senterer fordringer p(cid:229) multilate- rale udviklingsbanker 1) l(cid:229)n, som til de kompetente myndigheders tilfredshed er helt og fuldt sikrede ved pant i fast ejendom til bebo- else, som er eller vil blive beboet eller udlejet af l(cid:229)n- tageren og l(cid:229)n, som til de kompetente myndigheders tilfredshed er helt og fuldt sikrede ved andele i finske boligselskaber, der drives i henhold til den finske lov om boligselskaber af 1991 eller senere tilsvarende lov- givning, og som vedrłrer boliger, der er eller vil blive beboet eller udlejet af l(cid:229)ntageren. V(cid:230)rdipapirer sikret ved pant i fast ejendom kan side- stilles med de i fłrste afsnit eller i artikel 62, stk. 1, omhandlede l(cid:229)n, hvis de kompetente myndigheder under hensyntagen til g(cid:230)ldende ret i hver enkelt med- lemsstat anser dem for at v(cid:230)re (cid:230)kvivalente med hensyn til kreditrisikoen. Uden at dette foregriber arten af de v(cid:230)rdipapirer, som kan omfattes af og opfylde betingel- L 126/32 DA De Europ(cid:230)iske F(cid:230)llesskabers Tidende 26. 5. 2000 serne i dette nr. 1, kan »v(cid:230)rdipapirer sikret ved pant i faste ejendom« omfatte instrumenter, s(cid:229)ledes som de er defineret i afsnit B, punkt 1, litra a) og b), i bilaget til R(cid:229)dets direktiv 93/22/E(cid:216)F (1). De kompetente myndig- heder skal is(cid:230)r sikre sig: i) at disse v(cid:230)rdipapirer er fuldst(cid:230)ndig og direkte sik- ret ved en pulje af pantesikrede l(cid:229)n af samme karakter som dem, der er defineret i fłrste afsnit eller i artikel 62, stk. 1, og som ikke er misligholdt p(cid:229) det tidspunkt, hvor v(cid:230)rdipapirerne udstedes ii) at de v(cid:230)rdipapirer, som er sikret ved pant i fast ejendom, og som er holdt direkte af en investor eller en befuldm(cid:230)gtiget p(cid:229) disses vegne, har en acceptabel hłj prioritetsstilling i de underliggende panteaktiver 2) periodeafgr(cid:230)nsningsposter: disse aktivposter er under- kastet modpartens v(cid:230)gtning i de tilf(cid:230)lde, hvor kredit- instituttet er i stand til at bestemme den i overensstem- melse med direktiv 86/635/E(cid:216)F; n(cid:229)r modparten ikke kan bestemmes, anvendes en 50 % v(cid:230)gtning. 7) alle andre aktiver bortset fra dem, der er fradraget egenkapitalen. Poster under stregen, som ikke er omfattet af stk. 3, 2. behandles som beskrevet i det fłlgende. I fłrste etape gruppe- res de i overensstemmelse med den opdeling i risikogrupper, der findes i bilag II. Ved poster med fuld risiko tages den fulde v(cid:230)rdi i betragtning, ved poster med mellemliggende risiko 50 %, ved poster med mellemliggende/lav risiko 20 %, og v(cid:230)rdien af poster med lav risiko ans(cid:230)ttes til nul. I anden etape multipliceres v(cid:230)rdierne af poster under stregen efter at v(cid:230)re v(cid:230)gtet som ovenfor beskrevet med den v(cid:230)gtning, der er tillagt de relevante modparter, i overensstemmelse med behandlingen af aktivposter efter stk. 1 og artikel 44. I tilf(cid:230)lde af salgs- og tilbagekłbsaftaler terminskontrakt samt kłb i henhold til anvendes de omhandlede aktivers v(cid:230)gtninger og ikke modpar- ternes. Den tegnede, men ikke indbetalte kapitalandel i Den Europ(cid:230)iske Investeringsfond kan till(cid:230)gges en v(cid:230)gtning p(cid:229) 20 %. De metoder, der er beskrevet i bilag III, skal anvendes p(cid:229) 3. de i bilag IV anfłrte poster under stregen, bortset fra: d) 100 % v(cid:230)gtning (cid:151) kontrakter, der handles p(cid:229) anerkendte błrser 1) aktivposter, der repr(cid:230)senterer fordringer p(cid:229) centralre- geringer og centralbanker i zone B, undtagen n(cid:229)r de er indg(cid:229)et og finansieret i l(cid:229)ntagerens nationale valuta 2) aktivposter, der repr(cid:230)senterer fordringer p(cid:229) regionale regeringer og lokale myndigheder i zone B 3) aktivposter, der repr(cid:230)senterer fordringer med en lłbe- tid p(cid:229) mere end Øt (cid:229)r p(cid:229) kreditinstitutter i zone B 4) aktivposter, der repr(cid:230)senterer fordringer p(cid:229) ikke-bank- sektorer i zone A og zone B 5) materielle aktiver i henhold til artikel 4 »Aktiver«, nr. 10, i direktiv 86/635/E(cid:216)F 6) beholdninger af aktier, kapitalinteresser og andre poster, som indg(cid:229)r i egenkapitalen i andre kreditinsti- tutter, n(cid:229)r de ikke er fradraget det l(cid:229)ngivende instituts egenkapital (1) R(cid:229)dets direktiv 93/22/E(cid:216)F af 10. maj 1993 om investeringsservice i forbindelse med v(cid:230)rdipapirer (EFT L 141 af 11. 6. 1993, s. 27). Direktivet er senest (cid:230)ndret ved direktiv 97/9/EF (EFT L 84 af 26. 3. 1997, s. 22). (cid:151) valutakurskontrakter vedrłrende guld) med en oprindelig lłbetid p(cid:229) 14 kalenderdage eller mindre. kontrakter (undtagen for clearinginstituttet, Medlemsstaternes kompetente myndigheder kan indtil den 31. december 2006 fasts(cid:230)tte, at de metoder, der er omhandlet i bilag III, ikke skal anvendes i forbindelse med »over-the-coun- ter« (OTC)-kontrakter, der er clearet af et clearingsinstitut, n(cid:229)r dette handler som den juridiske medkontrahent, og alle del- tagerne dagligt stiller fuld sikkerhed for den risiko, de fremby- der sikkerhedsstillelsen yder en idet beskyttelse, der omfatter s(cid:229)vel den aktuelle risiko som den potentielle fremtidige risiko. De kompetente myndigheder m(cid:229) v(cid:230)re overbevist om, at den stillede sikkerhed giver samme beskyttelse som en sikkerhedsstillelse efter stk. 1, litra a), nr. 7, og der ikke er fare for, at clearinginstituttets risici kommer til at overstige markedsv(cid:230)rdien af den stillede sikkerhed. Med- lemsstaterne underretter Kommissionen om, hvorledes de har anvendt denne option. 4. N(cid:229)r poster under stregen er udtrykkeligt garanteret, skal de till(cid:230)gges v(cid:230)gtning, som om de var oprettet p(cid:229) vegne af garantistilleren frem for af modparten. N(cid:229)r potentiel risiko hid- rłrende fra transaktioner under stregen til de kompetente myn- digheders tilfredshed er helt og fuldt sikret ved en af de aktiv- poster, der anerkendes som passende sikkerhedsstillelse i stk. 1, litra a), nr. 7, og stk. 1, litra b), nr. 11, skal de till(cid:230)gges v(cid:230)gtning p(cid:229) 0 % eller 20 % alt efter den p(cid:229)g(cid:230)ldende sikker- hedsstillelse. 26. 5. 2000 DA De Europ(cid:230)iske F(cid:230)llesskabers Tidende L 126/33 Medlemsstaterne kan anvende en v(cid:230)gtning p(cid:229) 50 % p(cid:229) poster under stregen, der repr(cid:230)senterer en kaution eller en l(cid:229)nega- ranti, der udgłr et kreditsubstitut, og som til de kompetente myndigheders tilfredshed er fuldt ud sikret ved pant i fast ejen- dom, der opfylder de i stk. 1, litra c), nr. 1, fastsatte betingel- ser, forudsat at garanten har en direkte ret over denne sikker- hedsstillelse. 5. N(cid:229)r der for aktivposter og poster under stregen g(cid:230)lder en lavere v(cid:230)gtning, fordi der foreligger en udtrykkelig garanti eller en sikkerhedsstillelse, som kan accepteres af de kompe- tente myndigheder, anvendes den lavere v(cid:230)gtning kun p(cid:229) den del, der er garanteret, eller som er helt og fuldt d(cid:230)kket af sik- kerhedsstillelsen. hedsstillelse i form af v(cid:230)rdipapirer udstedt af regionale regerin- ger eller lokale myndigheder i zone A, ved indl(cid:229)n, der er domi- cileret ved kreditinstitutter i zone A, bortset fra det l(cid:229)ngivende institut, eller ved indl(cid:229)nscertifikater eller lignende instrumenter udstedt af disse kreditinstitutter. 2. Medlemsstaterne kan anvende 10 % v(cid:230)gtning p(cid:229) fordrin- ger p(cid:229) kreditinstitutter, som er specialiseret i interbankmarke- der og markeder for offentlig g(cid:230)ld i hjemlandet, og som er underkastet nłje tilsyn af de kompetente myndigheder, n(cid:229)r de n(cid:230)vnte aktivposter er helt og fuldt garanteret til hjemlandets kompetente myndigheders tilfredshed ved en kombination af aktivposter, som er n(cid:230)vnt i artikel 43, stk. 1, litra a) og b), og er anerkendt af myndighederne som passende sikkerhed. Artikel 44 V(cid:230)gtning anvendt ved fordringer p(cid:229) medlemsstaternes regionale regeringer eller lokale myndigheder 3. Medlemsstaterne meddeler Kommissionen de bestemmel- ser, som vedtages i medfłr af stk. 1 og 2, samt begrundelserne for disse bestemmelser. Kommissionen tilsender medlemssta- terne disse oplysninger. Kommissionen undersłger regelm(cid:230)s- sigt fłlgerne af disse bestemmelser for at sikre, at de ikke med- fłrer konkurrencefordrejninger. 1. Medlemsstaterne kan uanset kravene i artikel 43, stk. 1, litra b), fasts(cid:230)tte en v(cid:230)gtning p(cid:229) 0 % for deres egne regionale regeringer og lokale myndigheder, s(cid:229)fremt der ikke er nogen forskel p(cid:229) risikoen ved fordringer p(cid:229) sidstn(cid:230)vnte og fordringer p(cid:229) deres centrale regeringer, fordi de regionale regeringer og lokale myndigheder har befłjelser til at inddrive midler, samt hvis der findes s(cid:230)rlige institutionelle bestemmelser, som redu- cerer sidstn(cid:230)vntes risiko for at misligholde forpligtelser. En nulv(cid:230)gtning fastsat efter disse kriterier skal g(cid:230)lde dels for for- dringer p(cid:229) de p(cid:229)g(cid:230)ldende regionale regeringer og lokale myn- digheder og poster under stregen oprettet p(cid:229) deres vegne, dels for fordringer p(cid:229) andre og poster under stregen oprettet p(cid:229) vegne af andre, som er garanteret af disse regionale regeringer og lokale myndigheder, eller som til de kompetente myndighe- ders tilfredshed er garanteret ved sikkerhedsstillelse i form af v(cid:230)rdipapirer udstedt af disse regionale regeringer eller lokale myndigheder. 2. Medlemsstaterne skal give Kommissionen meddelelse, s(cid:229)fremt de finder en nulv(cid:230)gtning berettiget efter de i stk. 1 n(cid:230)vnte kriterier. Kommissionen skal viderebringe disse medde- lelser. Andre medlemsstater kan give kreditinstitutter, der er under tilsyn af deres kompetente myndigheder, mulighed for at anvende nulv(cid:230)gtning, n(cid:229)r de foretager forretninger med de p(cid:229)g(cid:230)ldende regionale regeringer og lokale myndigheder, eller fordringer, der er garanteret af n(cid:229)r de er sidstn(cid:230)vnte, herunder ved sikkerhedsstillelse i form af v(cid:230)rdipa- pirer. indehavere af Artikel 46 Administrative organer og virksomheder uden vinding for łje Ved anvendelsen af artikel 43, stk. 1, litra b, kan de kompe- tente myndigheder blandt regionale regeringer og lokale myn- digheder medtage administrative organer uden vinding for łje, som er underlagt regionale regeringer eller lokale myndigheder, og foretagender uden vinding for łje, som ejes af centralrege- ringer, regionale regeringer, lokale myndigheder eller myndig- heder, som efter de kompetente myndigheders opfattelse risi- kom(cid:230)ssigt kan sidestilles med regionale regeringer og lokale myndigheder. De kompetente myndigheder kan til begrebet »regionale rege- ringer og lokale myndigheder« desuden henfłre kirker og reli- giłse samfund, der har status som offentligretlige juridiske per- soner, i det omfang de i henhold til loven har hjemmel til at I dette tilf(cid:230)lde g(cid:230)lder den i artikel 44 opkr(cid:230)ve skatter. omhandlede mulighed dog ikke. Artikel 45 Andre v(cid:230)gte Artikel 47 Niveauet for solvensnłgletal 1. Med forbehold af artikel 44, stk. 1, kan medlemsstaterne anvende 20 % v(cid:230)gtning p(cid:229) aktivposter, som til de p(cid:229)g(cid:230)ldende kompetente myndigheders tilfredshed er garanteret ved sikker- 1. Der stilles krav til kreditinstitutter om, at deres nłgletal som defineret i artikel 40 til stadighed skal v(cid:230)re p(cid:229) mindst 8 %. L 126/34 DA De Europ(cid:230)iske F(cid:230)llesskabers Tidende 26. 5. 2000 De kompetente myndigheder kan dog uanset stk. 1 fast- for- 2. s(cid:230)tte et hłjere minimumsnłgletal, hvis de finder det nłdent. der udlłste fritagelsen, s(cid:229)ledes at de kompetente myndigheder kan efterprłve, om den er berettiget. Hvis nłgletallet falder til under 8 %, skal de kompetente 3. myndigheder sikre, at det p(cid:229)g(cid:230)ldende kreditinstitut tager de nłdvendige foranstaltninger for s(cid:229) hurtigt som muligt at gene- tablere nłgletallet p(cid:229) det aftalte minimum. Artikel 49 (cid:216)vre gr(cid:230)nser for store engagementer D e l I I I Store engagementer Artikel 48 Indberetning om store engagementer 1. Et kreditinstituts engagement med en enkelt kunde eller gruppe af indbyrdes forbundne kunder betragtes som stort, n(cid:229)r det udgłr 10 % eller mere af kreditinstituttets egenkapital. Kreditinstitutter 2. store engagementer indberetter deres som defineret i stk. 1 til de kompetente myndigheder. Med- lemsstaterne kan efter eget valg foreskrive, at kreditinstitutterne foretager denne indberetning p(cid:229) en af fłlgende m(cid:229)der: (cid:151) ved mindst Øn gang om (cid:229)ret at indberette alle deres store engagementer med lłbende indberetning af alle nye store engagementer og eventuelle forłgelser af best(cid:229)ende store engagementer p(cid:229) mindst 20 % i forhold til den seneste ind- beretning (cid:151) ved mindst fire gange om (cid:229)ret at indberette alle store enga- gementer. 3. De engagementer, der er undtaget i medfłr af artikel 49, stk. 7, litra a), b), c), d), f), g) og h), kan fritages for indberet- ning i henhold til stk. 2, andet led. De engagementer, der er omhandlet i artikel 49, stk. 7, litra e) og i) til s), samt i stk. 8, 9 og 10, kan indberettes to gange om (cid:229)ret. 4. De kompetente myndigheder kr(cid:230)ver, at ethvert kredit- institut har en forsvarlig administration og regnskabsfłring samt en hensigtsm(cid:230)ssigt intern kontrol med henblik p(cid:229) at kunne identificere og registrere alle store engagementer og efterfłlgende (cid:230)ndringer heri, i overensstemmelse med definitio- nerne og kravene i dette direktiv, og med henblik p(cid:229) tilsyn med disse engagementer p(cid:229) baggrund af kreditinstituttets egen engagementspolitik. 1. Et kreditinstitut m(cid:229) ikke med en enkelt kunde eller gruppe af indbyrdes forbundne kunder indg(cid:229) engagementer for belłb, der tilsammen overstiger 25 % af kreditinstituttets egen- kapital. 2. Den i stk. 1 omhandlede procentsats neds(cid:230)ttes til 20 %, n(cid:229)r kunden eller gruppen af indbyrdes forbundne kunder er kreditinstituttets moder (cid:151) eller datterselskab og/eller et andet eller andre af dette moderselskabs datterselskaber. Medlemssta- terne kan dog undtage engagementer med disse kunder fra denne gr(cid:230)nse p(cid:229) 20 %, hvis de foreskriver en s(cid:230)rlig kontrol med de p(cid:229)g(cid:230)ldende engagementer ved hj(cid:230)lp af andre for- anstaltninger eller fremgangsm(cid:229)der. De underretter Kommissio- nen og Det R(cid:229)dgivende Udvalg for Banklovgivning om indhol- det af disse foranstaltninger eller fremgangsm(cid:229)der. Et kreditinstitut m(cid:229) ikke indg(cid:229) store engagementer for 3. belłb, som tilsammen overstiger 800 % af egenkapitalen. 4. Medlemsstaterne kan stille strengere krav end de i stk. 1, 2 og 3 fastsatte łvre gr(cid:230)nser. Et kreditinstitut skal til enhver tid overholde de i stk. 1, 2 5. og 3 fastsatte łvre gr(cid:230)nser for de engagementer, det har ind- g(cid:229)et. Hvis engagementerne i undtagelsestilf(cid:230)lde alligevel over- stiger de łvre gr(cid:230)nser, skal der omg(cid:229)ende gives underretning herom til de kompetente myndigheder, der, hvis omst(cid:230)ndighe- derne taler for det, kan indrłmme kreditinstituttet en bestemt tidsfrist til atter at overholde gr(cid:230)nserne. 6. Medlemsstaterne kan helt eller delvis fravige stk. 1, 2 og 3 for engagementer, som et kreditinstitut har indg(cid:229)et med sit moderselskab, moderselskabets łvrige datterselskaber og sine egne datterselskaber for s(cid:229) vidt disse selskaber falder ind under det tilsyn p(cid:229) konsolideret grundlag, som kreditinstituttet selv er underlagt i overensstemmelse med n(cid:230)rv(cid:230)rende direktiv eller med tilsvarende regler i et tredjeland. 7. Medlemsstaterne kan helt eller delvis fravige stk. 1, 2 og 3 for fłlgende engagementer: a) aktivposter, der repr(cid:230)senterer fordringer p(cid:229) centralregerin- ger eller centralbanker i zone A Et kreditinstitut skal, s(cid:229)fremt det p(cid:229)ber(cid:229)ber sig stk. 3, bevare registreringen af de anfłrte grunde i et (cid:229)r efter den begivenhed, b) aktivposter, der repr(cid:230)senterer fordringer p(cid:229) De Europ(cid:230)iske F(cid:230)llesskaber 26. 5. 2000 DA De Europ(cid:230)iske F(cid:230)llesskabers Tidende L 126/35 c) aktivposter, der repr(cid:230)senterer fordringer, som udtrykkeligt er garanteret af centralregeringer eller centralbanker i zone A eller af De Europ(cid:230)iske F(cid:230)llesskaber d) andre engagementer indg(cid:229)et med eller garanteret af central- regeringer eller centralbanker i zone A eller af De Europ(cid:230)i- ske F(cid:230)llesskaber e) f) aktivposter, der repr(cid:230)senterer fordringer p(cid:229) og andre enga- gementer med centralregeringer eller centralbanker i zone B, n(cid:229)r de lyder p(cid:229) og i givet fald er finansieret i l(cid:229)ntagernes valuta aktivposter og andre engagementer, som af de kompetente myndigheder er godkendt som v(cid:230)rende tilstr(cid:230)kkeligt sikret form af v(cid:230)rdipapirer udstedt af ved sikkerhedsstillelse i centralregeringer eller centralbanker i zone A eller af De Europ(cid:230)iske F(cid:230)llesskaber eller af medlemsstaternes regio- nale eller lokale myndigheder, for hvilke der anvendes en v(cid:230)gtning p(cid:229) 0 % for solvens i overensstemmelse med arti- kel 44 g) aktivposter og andre engagementer, som af de kompetente myndigheder er godkendt som v(cid:230)rende tilstr(cid:230)kkeligt sikret ved indl(cid:229)n i kontanter i det l(cid:229)ngivende institut eller i et kreditinstitut, der er l(cid:229)ngiverens moder- eller datterselskab h) aktivposter og andre engagementer, som af de kompetente myndigheder er godkendt som v(cid:230)rende tilstr(cid:230)kkeligt sikret ved indl(cid:229)nsbeviser udstedt af det l(cid:229)ngivende institut eller af et kreditinstitut, som er moderselskabet eller et dattersel- skab til det l(cid:229)ngivende institut, og deponeret hos et af disse institutter, uanset hvilket i) j) aktivposter, der repr(cid:230)senterer fordringer p(cid:229) eller andre engagementer indg(cid:229)et med et kreditinstitut med en lłbetid p(cid:229) hłjst et (cid:229)r, og som ikke indg(cid:229)r i dettes egenkapital aktivposter, der repr(cid:230)senterer fordringer p(cid:229) eller andre engagementer med en lłbetid p(cid:229) hłjst et (cid:229)r, p(cid:229) og i insti- tutioner, som ikke er kreditinstitutter, men opfylder kra- vene i artikel 45, stk. 2, og for hvilke der er stillet sikker- hed i henhold til n(cid:230)vnte stykke k) veksler og tilsvarende v(cid:230)rdipapirer med en lłbetid p(cid:229) hłjst et (cid:229)r, som b(cid:230)rer et andet kreditinstituts undertegning l) obligationer som defineret i artikel 22, stk. 4, 85/611/E(cid:216)F i direktiv n) aktivposter, der repr(cid:230)senterer fordringer p(cid:229) det regionale eller centrale kreditinstitut, som i henhold til bestemmelser i love eller vedt(cid:230)gter har til opgave at foretage likviditets- udligning inden for det net af kreditinstitutter, som det l(cid:229)n- givende kreditinstitut i henhold til disse bestemmelser er tilsluttet et eller o) engagementer, for hvilke der til de kompetente myndighe- ders tilfredshed er stillet sikkerhed i form af andre v(cid:230)rdipa- pirer end dem, der er n(cid:230)vnt i litra f), s(cid:229)fremt v(cid:230)rdipapi- rerne ikke er udstedt af kreditinstituttet selv, dets modersel- skab eller af den af deres datterselskaber indbyrdes forbundne p(cid:229)g(cid:230)ldende kunde eller gruppe af kunder. De v(cid:230)rdipapirer, der stilles som sikkerhed, skal ans(cid:230)ttes til markedsv(cid:230)rdien og give en overskydende d(cid:230)kning i forhold til de sikrede engagementer, og de skal enten v(cid:230)re noteret p(cid:229) en błrs eller v(cid:230)re faktisk oms(cid:230)t- telige og regelm(cid:230)ssigt noteret p(cid:229) et marked, hvor der handles gennem anerkendte, professionelle m(cid:230)glere, og som efter de kompetente myndigheders opfattelse i den medlemsstat, der er kreditinstituttets hjemland, giver til- fredsstillende mulighed for at ans(cid:230)tte en objektiv pris, hvormed v(cid:230)rdipapirernes overskydende d(cid:230)kning til enhver tid kan kontrolleres. Den kr(cid:230)vede overskydende d(cid:230)kning er p(cid:229) 100 %; den er dog p(cid:229) 150 % for aktier og p(cid:229) 50 % for obligationer, der er udstedt af kreditinstitutter, regionale regeringer og lokale myndigheder i medlemsstaterne bort- set fra dem, der er omhandlet i artikel 44 og obligationer, der er udstedt af EIB og multilaterale udviklingsbanker. De v(cid:230)rdipapirer, der anvendes til sikkerhedsstillelse, kan ikke indg(cid:229) i kreditinstitutters egenkapital p) l(cid:229)n, for hvilke der til de kompetente myndigheders tilfreds- hed er stillet sikkerhed i form af pant i fast ejendom til beboelse eller i form af andele i finske boligselskaber, der drives i henhold til den finske lov om boligselskaber af 1991 eller senere tilsvarende lovgivning samt leasingtrans- aktioner, hvor udlejeren beholder den fulde ejendomsret til den udlejede bolig, s(cid:229) l(cid:230)nge lejeren ikke har benyttet sin kłbsoption, i begge tilf(cid:230)lde inden for 50 % af v(cid:230)rdien af den p(cid:229)g(cid:230)ldende faste ejendom. V(cid:230)rdien af den faste ejen- dom skal tilfredshed til de kompetente myndigheders beregnes p(cid:229) grundlag af strenge v(cid:230)rdians(cid:230)ttelsesnormer, der er fastlagt love eller administrative bestemmelser. V(cid:230)rdians(cid:230)ttelsen foretages mindst en gang om (cid:229)ret. I dette litra defineres fast ejendom til beboelse som beboelse, der er eller vil blive beboet eller udlejet af l(cid:229)ntageren i q) 50 % af poster under stregen med mellemliggende/lav risiko efter klassificeringen i bilag II m) indtil der har fundet en n(cid:230)rmere samordning sted, de kapi- talinteresser i forsikringsselskaber, som er n(cid:230)vnt i artikel 51, stk. 3, indtil hłjst 40 % af egenkapitalen i det kredit- institut, som overtager kapitalinteressen r) med de kompetente myndigheders tilladelse, andre garan- tier end kreditgarantier, som er baseret p(cid:229) en lov eller andre retsforskrifter, og som gensidige garantifonde, der har status som kreditinstitutter, yder sine medlemmer, idet de v(cid:230)gtes med 20 % af belłbet. L 126/36 DA De Europ(cid:230)iske F(cid:230)llesskabers Tidende 26. 5. 2000 Medlemsstaterne underretter Kommissionen om deres anvendelse af denne mulighed for at sikre, at den ikke fłrer til konkurrencefordrejning bankengagementer, der er fastsat i stk. 7, litra i), og i stk. 9 og 10. R(cid:229)det tr(cid:230)ffer afgłrelse om de eventuelle (cid:230)ndringer, der skal foretages heri, p(cid:229) grundlag af et forslag fra Kommissionen. s) poster under stregen med lav risiko efter klassificeringen i bilag II, for s(cid:229) vidt der med vedkommende kunde eller gruppe af indbyrdes forbundne kunder er truffet aftale om, at engagementet kun kan indg(cid:229)s, hvis det er godtgjort, at det ikke vil n(cid:229) op p(cid:229) en s(cid:229)dan stłrrelse, at de i stk. 1, 2 og 3 fastsatte łvre gr(cid:230)nser overskrides. Artikel 50 Tilsyn med store engagementer p(cid:229) konsolideret og ikke-konsolideret grundlag 8. Ved anvendelsen af stk. 1, 2 og 3 kan medlemsstaterne till(cid:230)gge aktivposter, der repr(cid:230)senterer fordringer p(cid:229) eller andre engagementer indg(cid:229)et med eller garanteret af medlemsstaternes regionale og lokale myndigheder, 20 % v(cid:230)gtning; medlemssta- terne kan dog anvende nulv(cid:230)gtning p(cid:229) disse aktivposter p(cid:229) de i artikel 44 fastsatte betingelser. 9. Ved anvendelsen af stk. 1, 2 og 3 kan medlemsstaterne till(cid:230)gge aktivposter, der repr(cid:230)senterer fordringer p(cid:229) og andre engagementer indg(cid:229)et med kreditinstitutter med en lłbetid p(cid:229) over et (cid:229)r, men ikke over tre (cid:229)r, 20 % v(cid:230)gtning og till(cid:230)gge aktivposter, der repr(cid:230)senterer fordringer p(cid:229) kreditinstitutter med en lłbetid p(cid:229) over tre (cid:229)r, 50 % v(cid:230)gtning, hvis sidstn(cid:230)vnte aktivposter er repr(cid:230)senteret ved g(cid:230)ldsbreve udstedt af et kre- ditinstitut, og hvis disse g(cid:230)ldsbreve efter de kompetente myn- digheders mening er faktisk oms(cid:230)ttelige p(cid:229) et marked af pro- fessionelle m(cid:230)glere og er genstand for en daglig notering p(cid:229) dette marked, eller hvis de kompetente myndigheder i det udstedende kreditinstituts hjemland har givet tilladelse til deres udstedelse. Under ingen omst(cid:230)ndigheder m(cid:229) de p(cid:229)g(cid:230)ldende aktivposter indg(cid:229) i egenkapitalen. Uanset stk. 7, 10. litra i), og stk. 9, kan medlemsstaterne till(cid:230)gge aktivposter, der repr(cid:230)senterer fordringer p(cid:229) og andre engagementer indg(cid:229)et med kreditinstitutter, en 20 % v(cid:230)gtning, uanset deres lłbetid. 11. Er der stillet sikkerhed for et engagement indg(cid:229)et med en kunde af tredjemand, eller i form af v(cid:230)rdipapirer udstedt af litra o), kan tredjemand p(cid:229) de vilk(cid:229)r, der er fastsat i stk. 7, medlemsstaterne: (cid:151) betragte dette engagement som v(cid:230)rende indg(cid:229)et med tred- jemanden i stedet for med kunden, hvis vedkommende tredjemand til de kompetente myndigheders tilfredshed har stillet direkte og ubetinget sikkerhed Er et kreditinstitut hverken et moder- eller et dattersel- 1. skab, fłres tilsynet med dets overholdelse af artikel 48 og 49 eller enhver anden f(cid:230)llesskabsbestemmelse, der g(cid:230)lder for dette omr(cid:229)de, p(cid:229) ikke-konsolideret grundlag. 2. I andre tilf(cid:230)lde fłres tilsynet med overholdelsen af artikel 48 og 49 eller enhver anden f(cid:230)llesskabsbestemmelse, der g(cid:230)lder for dette omr(cid:229)de, p(cid:229) konsolideret grundlag i overens- stemmelse med artikel 52 til 56. 3. Medlemsstaterne kan undlade at fłre tilsyn, p(cid:229) et indivi- duelt eller delkonsolideret grundlag, med overholdelsen af arti- kel 48 og 49 eller enhver anden f(cid:230)llesskabsbestemmelse, der g(cid:230)lder for dette omr(cid:229)de, for s(cid:229) vidt ang(cid:229)r et kreditinstitut, der i sin egenskab af moderselskab er underlagt tilsyn p(cid:229) et konso- lideret grundlag, og for s(cid:229) vidt ang(cid:229)r et s(cid:229)dant kreditinstituts datterselskaber, hvis disse er underlagt tilladelse og tilsyn fra medlemsstaterne og er omfattet af det konsoliderede tilsyn. Samme ret til at undlade tilsyn g(cid:230)lder, hvis moderselskabet er et finansieringsselskab, der er etableret i samme medlemsstat som kreditinstituttet, forudsat at selskabet er underlagt samme tilsyn som kreditinstitutter. I de tilf(cid:230)lde, der er n(cid:230)vnt i fłrste og andet afsnit, skal der, hvis der głres brug af retten til at undlade tilsyn, tr(cid:230)ffes foranstalt- ninger til at sikre en passende fordeling af engagementerne inden for koncernen. D e l I V Kvalificeret deltagelse uden for den finansielle sektor (cid:151) betragte dette engagement som v(cid:230)rende indg(cid:229)et af tredje- manden i stedet for med kunden, hvis der er stillet sikker- hed for det i stk. 7, litra o), omhandlede engagement p(cid:229) de deri n(cid:230)vnte betingelser. Artikel 51 Begr(cid:230)nsninger for kvalificeret deltagelse i den ikke-finansielle sektor 12. Senest den 1. januar 1999 undersłger R(cid:229)det p(cid:229) grund- lag af en rapport fra Kommissionen den behandling af inter- 1. Et kreditinstitut m(cid:229) ikke besidde en kvalificeret deltagelse, der overstiger 15 % af dets egenkapital, i et foretagende, der 26. 5. 2000 DA De Europ(cid:230)iske F(cid:230)llesskabers Tidende L 126/37 hverken er et kreditinstitut, et finansieringsinstitut eller et fore- tagende, der udłver en virksomhed som n(cid:230)vnt i artikel 43, stk. 2, litra f), i direktiv 86/635/E(cid:216)F. KAPITEL 3 TILSYN P¯ ET KONSOLIDERET GRUNDLAG Et kreditinstituts samlede kvalificerede deltagelse i andre 2. foretagender end kreditinstitutter, finansieringsinstitutter og foretagender, der udłver en virksomhed som n(cid:230)vnt i artikel 43, stk. 2, litra f), i direktiv 86/635/E(cid:216)F, m(cid:229) ikke overstige 60 % af kreditinstituttets egenkapital. Artikel 52 Tilsyn med kreditinstitutter p(cid:229) et konsolideret grundlag 3. Medlemsstaterne kan undlade at lade begr(cid:230)nsningerne i stk. 1 og 2 finde anvendelse p(cid:229) forsikringsselskaber som defi- neret i direktiv 73/239/E(cid:216)F (1), og i direktiv 79/267/E(cid:216)F (2). 1. Ethvert kreditinstitut, hvis datterselskab er et kreditinstitut eller et finansieringsinstitut, eller som besidder kapitalinteresser i s(cid:229)danne institutter, skal undergives tilsyn p(cid:229) grundlag af sin i det omfang og p(cid:229) den konsoliderede finansielle situation, m(cid:229)de, der er foreskrevet i artikel 54. Dette tilsyn omfatter som et minimum de elementer, der er n(cid:230)vnt i stk. 5 og 6. 4. Aktier eller andele, som midlertidigt erhverves som led i en finansiel aktion med henblik p(cid:229) at redde eller sanere et fore- tagende eller som led i en normal procedure vedrłrende stil- lede tegningsgarantier eller i eget navn for andres regning, medregnes ikke til den kvalificerede deltagelse ved beregningen af de i stk. 1 og 2 fastsatte gr(cid:230)nser. Aktier og andele, der ikke har karakter af finansielle anl(cid:230)gsaktiver som n(cid:230)vnt i artikel 35, stk. 2, i direktiv 86/635/E(cid:216)F, skal heller ikke medtages. 2. Ethvert kreditinstitut, hvis moderselskab er et finansie- ringsselskab, skal undergives tilsyn p(cid:229) grundlag af finansierings- selskabets konsoliderede finansielle situation i det omfang og p(cid:229) den m(cid:229)de, der er foreskrevet i artikel 54. Dette tilsyn omfat- ter som et minimum de elementer, der er n(cid:230)vnt i stk. 5 og 6. Konsolideringen af finansieringsselskabets finansielle situation indeb(cid:230)rer p(cid:229) ingen m(cid:229)de, at de kompetente myndigheder har pligt til at udłve en tilsynsfunktion i forhold til det individuelle finansieringsselskab. 5. De i stk. 1 og 2 fasts(cid:230)tte gr(cid:230)nser m(cid:229) kun overskrides under s(cid:230)rlige omst(cid:230)ndigheder. I s(cid:229)danne tilf(cid:230)lde skal de kom- petente myndigheder dog kr(cid:230)ve, at kreditinstituttet enten for- hłjer sin egenkapital eller tr(cid:230)ffer andre foranstaltninger med tilsvarende virkning. 6. Medlemsstaterne kan foreskrive, at de kompetente myn- digheder ikke skal anvende de i stk. 1 og 2 fasts(cid:230)tte gr(cid:230)nser, hvis de har foreskrevet, at de belłb, hvormed den kvalificerede deltagelse overskrider de n(cid:230)vnte gr(cid:230)nser, skal v(cid:230)re 100 % d(cid:230)kket af egenkapitalen, og at denne ikke indg(cid:229)r i beregningen af solvensnłgletallet. Er der tale om overskridelser af de i stk. 1 og 2 fastsatte gr(cid:230)nser, er det den stłrste overskridelse, der skal v(cid:230)re d(cid:230)kket af egenkapitalen. (1) R(cid:229)dets fłrste direktiv (73/239/E(cid:216)F) af 24. juli 1973 om samord- ning af de administrativt eller ved lov fastsatte bestemmelser om adgang til udłvelse af direkte forsikringsvirksomhed bortset fra livs- forsikring (EFT L 228 af 16. 8. 1973, s. 3). Direktivet er senest (cid:230)ndret ved direktiv 95/26/EF. (2) R(cid:229)dets fłrste direktiv (79/267/E(cid:216)F) af 5. marts 1979 om samord- ning af de administrativt og ved lov fastsatte bestemmelser om adgang til og udłvelse af direkte livsforsikringsvirksomhed (EFT L 63 af 13. 3. 1979, s. 1). Direktivet er senest (cid:230)ndret ved direktiv 95/26/EF. 3. Medlemsstaterne eller de kompetente myndigheder, der i henhold til artikel 53 har til opgave at fłre det konsoliderede tilsyn, kan i de nedenfor anfłrte tilf(cid:230)lde undlade at medtage et kreditinstitut, et finansieringsinstitut eller en accessorisk bank- servicevirksomhed, der er et datterselskab, eller i hvilket der besiddes kapitalinteresser, i konsolideringen: (cid:151) n(cid:229)r den p(cid:229)g(cid:230)ldende virksomhed er beliggende i et tredje- land, hvor der foreligger retlige hindringer for overfłrsel af de nłdvendige oplysninger og (cid:151) n(cid:229)r den p(cid:229)g(cid:230)ldende virksomhed efter de kompetente myn- digheders opfattelse kun er af ringe betydning set ud fra form(cid:229)lene med alle kreditinstituttilsynet, omst(cid:230)ndigheder n(cid:229)r den p(cid:229)g(cid:230)ldende virksomheds balance- sum udgłr mindre end 10 mio. EUR eller mindre end 1 % af moderselskabets eller det kapitalinteressebesiddende sel- skabs balancesum, idet det laveste tal l(cid:230)gges til grund; hvis flere virksomheder opfylder ovenst(cid:229)ende kriterier, skal de dog medtages i konsolideringen, dersom de som helhed er af ikke uv(cid:230)sentlig betydning set ud fra ovenn(cid:230)vnte form(cid:229)l, eller under (cid:151) n(cid:229)r de kompetente myndigheder, der er ansvarlige for det konsoliderede tilsyn, finder, at det under hensyn til for- m(cid:229)lene med kreditinstituttilsynet ville v(cid:230)re uhensigtsm(cid:230)s- L 126/38 DA De Europ(cid:230)iske F(cid:230)llesskabers Tidende 26. 5. 2000 sigt eller vildledende at foretage en konsolidering af den p(cid:229)g(cid:230)ldende virksomheds finansielle situation. N(cid:229)r en medlemsstats kompetente myndigheder under 4. henvisning til et af de i stk. 3, andet og tredje led, n(cid:230)vnte til- f(cid:230)lde ikke medtager et datterkreditinstitut i det konsoliderede tilsyn, kan de kompetente myndigheder i den medlemsstat, hvori dette datterkreditinstitut er beliggende, anmode modersel- skabet om at freml(cid:230)gge oplysninger, der głr det lettere for myndighederne at gennemfłre tilsynet med dette kreditinstitut. i Tilsynet for s(cid:229) vidt ang(cid:229)r solvens, kravene til egenkapital- 5. grundlaget forhold til markedsrisikoen og kontrollen med store engagementer udłves p(cid:229) et konsolideret grundlag i over- ensstemmelse med n(cid:230)rv(cid:230)rende artikel og artikel 53 og 56. Medlemsstaterne tr(cid:230)ffer de foranstaltninger, der i givet fald bli- ver nłdvendige for at sikre, at finansieringsselskaberne omfat- tes af det konsolideret tilsyn i overensstemmelse med stk. 2. Overholdelsen af de i artikel 51, stk. 1 og 2, fastsatte begr(cid:230)ns- ninger głres til genstand for tilsyn og kontrol p(cid:229) grundlag af kreditinstituttets konsoliderede eller delkonsoliderede finansielle situation. 8. Dersom et kreditinstitut, som er et datterselskab af et moderselskab, der er et kreditinstitut, er blevet godkendt og er beliggende i en anden medlemsstat, anvender de kompetente myndigheder, der har meddelt denne tilladelse, forskrifterne i stk. 5 p(cid:229) dette datterkreditinstitut individuelt eller i givet fald i form af en delkonsolidering. 9. Uanset stk. 8 kan de kompetente myndigheder, der er ansvarlige for meddelelsen af tilladelse til datterselskabet af et moderselskab, der er et kreditinstitut, ved tosidig aftale over- drage deres tilsynspligt til de kompetente myndigheder, der har meddelt moderselskabet tilladelse og fłrer tilsyn med dette, s(cid:229)ledes at disse p(cid:229)tager sig tilsyn med datterselskabet i overens- stemmelse med n(cid:230)rv(cid:230)rende direktivs bestemmelser. Kommis- sionen skal underrettes om s(cid:229)danne aftaler og indholdet heraf. Den videregiver oplysningerne herom til de kompetente myn- digheder i de łvrige medlemsstater og til Det R(cid:229)dgivende Udvalg for Banklovgivning. 10. Medlemsstaterne fasts(cid:230)tter, at de for det konsoliderede tilsyn ansvarlige kompetente myndigheder kan anmode datter- selskaberne af et kreditinstitut eller et finansieringsselskab, som ikke er omfattet af det konsoliderede tilsyn, om de i artikel 55 n(cid:230)vnte oplysninger. I s(cid:229) fald anvendes de regler vedrłrende meddelelse og kontrol af oplysningerne, der er fastsat i n(cid:230)vnte artikel. 6. De kompetente myndigheder p(cid:229)ser, at der i alle de foreta- gender, der er omfattet af det konsoliderede tilsyn, som et kre- ditinstitut er undergivet i henhold til stk. 1 og 2, er betryg- gende interne kontrolprocedurer for freml(cid:230)ggelse af de oplys- ninger, der er nłdvendige for udłvelsen af n(cid:230)vnte tilsyn. Artikel 53 De for det konsoliderede tilsyn ansvarlige kompetente myndigheder 7. Medlemsstaterne kan undlade at anvende forskrifterne i stk. 5 i form af en delkonsolidering eller individuelt p(cid:229) kredit- institutter, der i deres egenskab af moderselskaber er undergi- vet konsolideret tilsyn samt p(cid:229) ethvert datterselskab af dette kreditinstitut, som er undergivet deres tilladelse og tilsyn, og som er d(cid:230)kket af tilsynet i kraft af, at det indg(cid:229)r i konsoliderin- gen af det kreditinstitut, som er dets moderselskab. Samme mulighed for undtagelse indrłmmes, n(cid:229)r moderselskabet er et finansieringsselskab, der har hjemsted i samme medlemsstat som kreditinstituttet, for s(cid:229) vidt det er undergivet samme tilsyn som det, der g(cid:230)lder for kreditinstitutter, herunder navnlig de i stk. 5 fastsatte regler. I de i fłrste afsnit n(cid:230)vnte tilf(cid:230)lde skal der tr(cid:230)ffes foranstaltnin- ger til at sikre en hensigtsm(cid:230)ssig kapitalfordeling inden for bankkoncernen. 1. N(cid:229)r moderselskabet er et kreditinstitut, udłves det konso- liderede tilsyn af de kompetente myndigheder, der har meddelt dette kreditinstitut den i artikel 4 n(cid:230)vnte tilladelse. N(cid:229)r et kreditinstituts moderselskab er et finansieringssel- 2. skab, udłves det konsoliderede tilsyn af de kompetente myn- digheder, der har meddelt dette kreditinstitut den i artikel 4 n(cid:230)vnte tilladelse. N(cid:229)r kreditinstitutter, der er godkendt i mere end en medlems- stat, har det samme finansieringsselskab som moderselskab, udłves det konsoliderede tilsyn dog af de myndigheder, der har kompetence i forhold til det kreditinstitut, der er blevet godkendt i den medlemsstat, hvor finansieringsselskabet er ble- vet oprettet. Hvis de kompetente myndigheder anvender disse forskrifter individuelt, kan de med henblik p(cid:229) beregning af egenkapitalen głre brug af bestemmelsen i artikel 34, stk. 2, sidste afsnit. Hvis der ikke findes et godkendt datterkreditinstitut i den med- lemsstat, hvor finansieringsselskabet er blevet oprettet, afgłr de kompetente myndigheder i de berłrte medlemsstater (herunder de kompetente myndigheder i den medlemsstat, hvor finansie- ringsselskabet er blevet oprettet) efter f(cid:230)lles aftale, hvem der 26. 5. 2000 DA De Europ(cid:230)iske F(cid:230)llesskabers Tidende L 126/39 skal udłve det konsoliderede tilsyn. I mangel af en s(cid:229)dan aftale udłves det konsoliderede tilsyn af de kompetente myndighe- der, der har godkendt kreditinstituttet med den hłjeste balan- cesum; hvis balancesummen er den samme, udłves det konso- liderede tilsyn af de kompetente myndigheder, der som de fłr- ste har meddelt den i artikel 4 n(cid:230)vnte tilladelse. kompetente myndigheder, om konsolideringen skal finde sted og i bekr(cid:230)ftende fald hvorledes. De kan navnlig tillade eller foreskrive brug af den indre v(cid:230)rdis metode. Denne metode er dog ikke ensbetydende med, at de p(cid:229)g(cid:230)ldende virksomheder omfattes af det konsoliderede tilsyn. De p(cid:229)g(cid:230)ldende kompetente myndigheder kan efter f(cid:230)lles 3. aftale fravige de i stk. 2, fłrste og andet afsnit, fastsatte regler. 4. De i stk. 2, tredje afsnit, og stk. 3 n(cid:230)vnte aftaler skal indeholde n(cid:230)rmere bestemmelser med henblik p(cid:229) samarbejde og videregivelse af de oplysninger, der er nłdvendige for at kunne n(cid:229) m(cid:229)lene for tilsynet p(cid:229) et konsolideret grundlag. 4. Med forbehold af stk. 1, 2 og 3 bestemmer de kompe- tente myndigheder, om og i hvilken form der skal foretages konsolidering i fłlgende tilf(cid:230)lde: (cid:151) n(cid:229)r et kreditinstitut efter de kompetente myndigheders opfattelse udłver en betydelig indflydelse over et eller flere kreditinstitutter eller finansieringsinstitutter, selv om det ikke besidder kapitalinteresser deri, eller andre former for kapitaltilknytning mellem det og de p(cid:229)g(cid:230)ldende institutter best(cid:229)r Hvis der i en medlemsstat er mere end Øn myndighed, til at udłve tilsyn med kreditinstitutter og tr(cid:230)ffer medlemsstaterne de fornłdne 5. der er befłjet finansieringsinstitutter, foranstaltninger til etablering af en samordning mellem disse. (cid:151) n(cid:229)r to eller flere kreditinstitutter eller finansieringsinstitut- ter er underlagt f(cid:230)lles ledelse, uden at dette er fastlagt i en aftale eller i vedt(cid:230)gtsbestemmelser Artikel 54 Konsolideringens form og indhold 1. De kompetente myndigheder, der er ansvarlige for det konsoliderede tilsyn, skal med henblik p(cid:229) tilsynet forlange en fuldst(cid:230)ndig konsolidering af de kreditinstitutter og finansie- ringsinstitutter, som er datterselskaber af moderselskabet. Der kan dog foreskrives en pro rata konsolidering i de tilf(cid:230)lde, hvor de kompetente myndigheder finder, at det kapitalandels- besiddende moderselskabs ansvar (cid:151) som fłlge af det ansvar, som p(cid:229)hviler de łvrige aktion(cid:230)rer og selskabsdeltagere, og som fłlge af disses tilfredsstillende solvens (cid:151) er begr(cid:230)nset til denne kapitalandel. De łvrige aktion(cid:230)rers og selskabsdeltageres ansvar skal v(cid:230)re klart fastsl(cid:229)et, om nłdvendigt ved udtrykkeligt indg(cid:229)ende forpligtelser. (cid:151) n(cid:229)r to eller flere kreditinstitutter eller finansieringsinstitut- ledelses- eller tilsynsorganer, der ter har administrations-, overvejende best(cid:229)r af de samme personer. De kompetente myndigheder kan navnlig tillade eller foreskrive anvendelse af den metode, der er fastsat i artikel 12 i direktiv 83/349/E(cid:216)F. Anvendelsen af denne metode er dog ikke ens- betydende med, at de p(cid:229)g(cid:230)ldende virksomheder omfattes af det konsoliderede tilsyn. 5. N(cid:229)r der i henhold til artikel 52, stk. 1 og 2, skal udłves tilsyn p(cid:229) konsolideret grundlag, skal accessoriske bankservice- virksomheder medtages i konsolideringen i de samme tilf(cid:230)lde og efter de samme metoder som dem, der er foreskrevet i stk. 1 til 4 i n(cid:230)rv(cid:230)rende artikel. Artikel 55 Oplysninger, som blandede selskaber og deres datterselskaber skal meddele 2. De kompetente myndigheder, der er ansvarlige for det konsoliderede tilsyn, skal med henblik p(cid:229) tilsynet forlange en pro rata konsolidering af kapitalinteresser i kreditinstitutter og finansieringsinstitutter, der i f(cid:230)llesskab ledes af en virksomhed, der indg(cid:229)r i konsolideringen, og af en eller flere virksomheder, der ikke indg(cid:229)r i konsolideringen, n(cid:229)r dette medfłrer en begr(cid:230)nsning af de p(cid:229)g(cid:230)ldende virksomheders ansvar i forhold til den kapitalandel, de besidder. 1. Indtil en senere samordning af konsolideringsmetoderne fasts(cid:230)tter medlemsstaterne, at n(cid:229)r moderselskabet for et eller flere kreditinstitutter er et blandet selskab, skal de kompetente myndigheder, der er ansvarlige for tilladelse til og tilsyn med disse kreditinstitutter, forlange af det blandede selskab og dets datterselskaber, enten ved at henvende sig direkte til dem eller via datterkreditinstitutterne, at de meddeler alle de oplysninger, der er nłdvendige for udłvelsen af tilsynet med datterkredit- institutterne. 3. I tilf(cid:230)lde af andre kapitalinteresser eller andre former for kapitaltilknytning end de i stk. 1 og 2 n(cid:230)vnte bestemmer de 2. Medlemsstaterne fasts(cid:230)tter, at deres kompetente myndig- heder selv kan foretage eller kan lade eksterne revisorer fore- L 126/40 DA De Europ(cid:230)iske F(cid:230)llesskabers Tidende 26. 5. 2000 tage kontrol p(cid:229) stedet af de oplysninger, der er modtaget fra blandede selskaber og disses datterselskaber. Hvis det blandede selskab eller et af dets datterselskaber er et forsikringsselskab, kan den i artikel 56, stk. 4, n(cid:230)vnte fremgangsm(cid:229)de finde anvendelse. Hvis det blandede selskab eller et af dets dattersel- skaber er beliggende i en anden medlemsstat end den, hvor datterkreditinstituttet er beliggende, foretages kontrollen p(cid:229) ste- det efter fremgangsm(cid:229)den i artikel 56, stk. 7. Artikel 56 Foranstaltninger, der skal lette tilsynet p(cid:229) et konsolideret grundlag 1. Medlemsstaterne tr(cid:230)ffer de nłdvendige foranstaltninger for at sikre, at der ikke foreligger retlige hindringer for, at de foretagender, der er omfattet af det konsoliderede tilsyn, blan- dede selskaber og deres datterselskaber samt de i artikel 52, stk. 10, n(cid:230)vnte datterselskaber indbyrdes udveksler de oplysninger, der er nłdvendige for udłvelsen af tilsyn i overensstemmelse med artikel 52 til 55 og n(cid:230)rv(cid:230)rende artikel. 2. N(cid:229)r moderselskabet og dets datterkreditinstitut(ter) er forskellige medlemsstater, skal de kompetente beliggende i myndigheder i de forskellige medlemsstater udveksle alle de opylsninger, der er nłdvendige for at muliggłre eller lette udł- velsen af det konsoliderede tilsyn. Hvis de kompetente myndigheder i den medlemsstat, hvor moderselskabet er beliggende, ikke selv foretager det konsolide- rede tilsyn i henhold til artikel 53, kan de for dette tilsyn ansvarlige kompetente myndigheder opfordre dem til at anmode moderselskabet om de oplysninger, der er nłdvendige for udłvelsen af det konsoliderede tilsyn, og til at videregive dem til disse myndigheder. 3. Medlemsstaterne tillader udveksling mellem deres kompe- tente myndigheder af de i stk. 2 n(cid:230)vnte oplysninger, dog s(cid:229)le- des at indhentning af eller r(cid:229)dighed over oplysninger om finansieringsselskaber, finansieringsinstitutter eller accessoriske bankservicevirksomheder p(cid:229) ingen m(cid:229)de medfłrer, at de kom- petente myndigheder har pligt til at udłve en tilsynsfłrende funktion over for disse institutter eller virksomheder p(cid:229) indivi- duelt grundlag. Medlemsstaterne tillader ligeledes udveksling mellem deres kompetente myndigheder af de i artikel 55 n(cid:230)vnte oplysnin- ger, dog s(cid:229)ledes at indhentning af eller r(cid:229)dighed over oplysnin- ger p(cid:229) ingen m(cid:229)de medfłrer, at de kompetente myndigheder udłver en tilsynsfłrende funktion over for blandede selskaber og disses datterselskaber, som ikke er kreditinstitutter, eller over for de i artikel 52, stk. 10, n(cid:230)vnte datterselskaber. 4. Hvis et investeringsselskab, et finansieringsselskab eller et blandet selskab kontrollerer et eller flere datterselskaber, som er forsikringsselskaber, eller andre foretagender, der tilbyder investeringsservice, som er underkastet en godkendelsesord- ning, etableres der et sn(cid:230)vert samarbejde mellem de kompe- tente myndigheder og de myndigheder, der varetager det offentlige tilsyn med s(cid:229)danne forsikringsselskaber eller foreta- gender. Uden at dette i łvrigt berłrer deres respektive befłjel- ser, udveksler disse myndigheder alle s(cid:229)danne oplysninger, der kan lette udłvelsen af deres hverv og sikre kontrol med den finansielle situation og aktiviteterne i samtlige foretagender, der er underlagt deres tilsyn. 5. Oplysninger, der indhentes inden for rammerne af til- synet p(cid:229) et konsolideret grundlag, herunder navnlig enhver udveksling af oplysninger mellem kompetente myndigheder i overensstemmelse med n(cid:230)rv(cid:230)rende direktiv, er undergivet tjenstlig tavshedspligt i overensstemmelse med artikel 30. De kompetente myndigheder, der er ansvarlige for det 6. konsoliderede tilsyn, udarbejder en fortegnelse over de finansie- ringsselskaber, der er n(cid:230)vnt i artikel 52, stk. 2. Denne forteg- nelse videregives til de andre medlemsstaters kompetente myn- digheder og Kommissionen. et finansieringsinstitut, 7. (cid:216)nsker de kompetente myndigheder i en medlemsstat i forbindelse med anvendelsen af dette direktiv i bestemte til- f(cid:230)lde at kontrollere oplysninger om et kreditinstitut, et finansieringsselskab, en accessorisk bankservicevirksomhed, et blandet selskab eller et af de i artikel 55 eller i artikel 52, stk. 10, n(cid:230)vnte datterselskaber, der er beliggende i en anden medlemsstat, anmoder de de kompetente myndigheder i den anden medlemsstat om, at denne kontrol finder som modtager anmodningen, skal inden for rammerne af deres befłjelser efterkomme denne enten ved selv at foretage kontrollen eller ved at tillade, at de kompetente myndigheder, der har fremsat anmodningen, foretager kontrollen, eller ved at lade en revisor eller anden sagkyndig foretage denne. sted. De kompetente myndigheder, 8. Medlemsstaterne fasts(cid:230)tter, uden i łvrigt at tilsides(cid:230)tte strafferetlige bestemmelser, at der kan iv(cid:230)rks(cid:230)ttes sanktioner eller andre foranstaltninger mod finansieringsselskaber og blan- dede selskaber eller deres ansvarlige ledere for overtr(cid:230)delse af love og administrative bestemmelser, som er vedtaget i hen- hold til artikel 52 til 55 og n(cid:230)rv(cid:230)rende artikel, med det form(cid:229)l at bringe de konstaterede overtr(cid:230)delser eller (cid:229)rsagerne hertil til ophłr. S(cid:229)danne foranstaltninger kan i visse tilf(cid:230)lde nłdvendig- głre retsinstansernes medvirken. De kompetente myndigheder arbejder t(cid:230)t sammen for at sikre, at ovenn(cid:230)vnte sanktioner eller foranstaltninger fłrer til det tilsigtede resultat, navnlig n(cid:229)r hjemstedet for et finansieringsselskab eller et blandet selskab ikke befinder sig samme sted som dets centrale administration eller hovedforretningssted. 26. 5. 2000 DA De Europ(cid:230)iske F(cid:230)llesskabers Tidende L 126/41 AFSNIT VI DET R¯DGIVENDE UDVALG FOR BANKLOVGIVNING Artikel 57 Det R(cid:229)dgivende Udvalg for Banklovgivning: sammens(cid:230)tning og funktion 5, stk. 1, og artikel 6, stk. 1, opstillede betingelser, eventuelle yderligere betingelser, som medlemsstaterne m(cid:229)tte stille, samt de oplysninger, som skal v(cid:230)re indeholdt i driftsplanen, og stil- ler i givet fald forslag til Kommissionen med henblik p(cid:229) en mere detaljeret samordning. 1. Der oprettes under Kommissionen et r(cid:229)dgivende udvalg for banklovgivning for medlemsstaternes kompetente myndig- heder. Det R(cid:229)dgivende Udvalg for Banklovgivning har til opgave 2. at bist(cid:229) Kommissionen med at sikre en korrekt gennemfłrelse af dette direktiv. Det skal desuden udfłre de andre i dette direktiv foreskrevne opgaver samt bist(cid:229) Kommissionen ved udarbejdelsen af nye forslag til R(cid:229)det ang(cid:229)ende den samord- ning, der skal tilstr(cid:230)bes for kreditinstitutter. Det R(cid:229)dgivende Udvalg for Banklovgivning besk(cid:230)ftiger 3. sig ikke med konkrete spłrgsm(cid:229)l vedrłrende de enkelte kredit- institutter. 4. Det R(cid:229)dgivende Udvalg for Banklovgivning best(cid:229)r af hłjst tre repr(cid:230)sentanter fra hver medlemsstat og fra Kommissionen. Disse repr(cid:230)sentanter kan lejlighedsvis og med forbehold af for- udg(cid:229)ende godkendelse fra udvalget r(cid:229)dgivere. Udvalget kan tillige opfordre sagkyndige og eksperter til at del- tage i młderne. Sekretariatsforretningerne varetages af Kom- missionen. ledsages af 5. Det R(cid:229)dgivende Udvalg for Banklovgivning fasts(cid:230)tter sin forretningsorden og v(cid:230)lger en formand blandt medlemsstater- nes repr(cid:230)sentanter. Det holder młde med regelm(cid:230)ssige mel- lemrum og i łvrigt hver gang, situationen głr det nłdvendigt. Hvis Kommissionen finder, at situationen kr(cid:230)ver det, kan den anmode udvalget om at afholde et hastemłde. Det R(cid:229)dgivende Udvalg for Banklovgivnings forhandlin- 6. ger og resultatet heraf er fortrolige, medmindre udvalget tr(cid:230)ffer anden bestemmelse. Artikel 58 Undersłgelse af betingelser for tilladelse Artikel 59 Observationsnłgletal 1. Indtil yderligere samordning kan finde sted, opstiller de kompetente myndigheder i observationsłjemed, og i givet fald som supplement til eventuelle andre af dem benyttede nłgletal, forholdstallene mellem kreditinstitutternes forskellige aktiv- og/ eller passivposter med henblik p(cid:229) at kunne fłlge b(cid:229)de disse institutters solvens og likviditet og andre omst(cid:230)ndigheder, der er relevante som v(cid:230)rn for opsparingen. Med henblik herp(cid:229) fastl(cid:230)gger Det R(cid:229)dgivende Udvalg for Bank- lovgivning indholdet af de forskellige faktorer, som indg(cid:229)r i de fłrste afsnit omhandlede forholdstal, og fastl(cid:230)gger den i metode, som skal anvendes ved beregningen af disse. Om fornłdent lader Det R(cid:229)dgivende Udvalg for Banklovgiv- ning sig vejlede af tekniske r(cid:229)dslagninger mellem tilsynsmyn- dighederne for de p(cid:229)g(cid:230)ldende kategorier af institutter. De i henhold til stk. 1 i observationsłjemed opstillede 2. forholdstal beregnes mindst hvert halve (cid:229)r. Det R(cid:229)dgivende Udvalg for Banklovgivning behandler 3. resultaterne af de analyser, der er udfłrt af de i stk. 1, tredje afsnit, omhandlede tilsynsmyndigheder p(cid:229) grundlag af de i stk. 2 omhandlede beregninger. Det R(cid:229)dgivende Udvalg for Banklovgivning har til opgave at undersłge det indhold, som medlemsstaterne giver i de i artikel 4. Det R(cid:229)dgivende Udvalg for Banklovgivning kan forel(cid:230)gge Kommissionen ethvert forslag, der tilsigter en samordning af de i medlemsstaterne anvendte nłgletal. L 126/42 DA De Europ(cid:230)iske F(cid:230)llesskabers Tidende 26. 5. 2000 AFSNIT VII UD(cid:216)VENDE BEF(cid:216)JELSER Artikel 60 Tekniske (cid:230)ndringer Uden at dette berłrer den i artikel 34, stk. 3, andet afsnit, tekniske (cid:230)ndringer p(cid:229) 1. omhandlede rapport vedtages de nedenn(cid:230)vnte omr(cid:229)der efter fremgangsm(cid:229)den i stk. 2: (cid:151) tydeliggłrelse af definitionerne for i anvendelsen af n(cid:230)rv(cid:230)rende direktiv at udviklingen p(cid:229) finansmarkederne forbindelse med tage hensyn til (cid:151) de omr(cid:229)der, inden for hvilke de kompetente myndigheder skal udveksle oplysninger, jf. artikel 28 (cid:151) (cid:230)ndring af definitionen af aktivposterne i artikel 43 for at tage hensyn til udviklingen p(cid:229) finansmarkederne (cid:151) listen over og klassificeringen af poster under stregen i bilag II og IV, og behandling heraf ved beregning af nłgle- tallet som beskrevet i artikel 42, 43 og 44 samt i bilag III (cid:151) tydeliggłrelse af definitionerne for at sikre en ensartet anvendelse af dette direktiv i F(cid:230)llesskaberne (cid:151) en midlertidig neds(cid:230)ttelse af det minimumsnłgletal, der er fastsat i artikel 47, eller af de v(cid:230)gtninger, der er fastsat i artikel 43, for at tage hensyn til s(cid:230)rlige omst(cid:230)ndigheder (cid:151) tilpasning af terminologien og definitionerne til senere rets- akter om kreditinstitutter og hermed besl(cid:230)gtede omr(cid:229)der (cid:151) tydeliggłrelse af undtagelsesbestemmelserne i artikel 49, stk. 5 til 10. (cid:151) definitionen af zone A i artikel 1, nr. 14 (cid:151) definitionen af de multilaterale udviklingsbanker i artikel 1, nr. 19 (cid:151) (cid:230)ndring af stłrrelsen af startkapitalen, jf. artikel 5, under hensyn til den łkonomiske og monet(cid:230)re udvikling (cid:151) udvidelse af indholdet af den i artikel 18 og 19 omhand- lede liste, som findes i bilag I, eller tilpasning af listens ter- minologi under hensyn til udviklingen p(cid:229) finansmarke- derne 2. Kommissionen bist(cid:229)s af et udvalg. N(cid:229)r der henvises til dette stykke, anvendes artikel 5 og 7 i afgłrelse 1999/468/EF sammenholdt med afgłrelsens artikel 8. Fristen i artikel 5, stk. 6, i afgłrelse 1999/468/EF fasts(cid:230)ttes til tre m(cid:229)neder. Udvalget vedtager selv sin forretningsorden. AFSNIT VIII OVERGANGSBESTEMMELSER OG AFSLUTTENDE BESTEMMELSER KAPITEL 1 OVERGANGSBESTEMMELSER Artikel 61 Overgangsbestemmelser vedrłrende artikel 36 tager de solidariske forpligtelser for medlemmerne, henholdsvis l(cid:229)ntagerne som omhandlet i artikel 36, stk. 1, hvis h(cid:230)ftelse sidestilles med n(cid:230)vnte solidariske forpligtelser, i egenkapitalen med fłlgende begr(cid:230)nsninger: a) beregningsgrundlaget for den p(cid:229)g(cid:230)ldende del af l(cid:229)ntagernes solidariske h(cid:230)ftelse er summen af de i artikel 34, stk. 2, nr. 1 og 2, n(cid:230)vnte komponenter fratrukket komponenterne i artikel 34, stk. 2, nr. 9, 10 og 11 Danmark kan tillade, at de danske realkreditinstitutter, der er stiftet i form af andelskreditinstitutter eller fonde inden den 1. januar 1990, og som omdannes til aktieselskaber, fortsat med- b) beregningsgrundlaget pr. 1. januar 1991 eller, i tilf(cid:230)lde af at omdannelsen sker p(cid:229) et senere tidspunkt, p(cid:229) tidspunktet 26. 5. 2000 DA De Europ(cid:230)iske F(cid:230)llesskabers Tidende L 126/43 for omdannelsen, er »maksimumsgrundlaget for beregnin- gen«. Beregningsgrundlaget kan aldrig overstige maksi- mumsgrundlaget for beregningen c) maksimumsgrundlaget for beregningen neds(cid:230)ttes fra den 1. januar 1997 med halvdelen af provenuet af en eventuel emission af ny kapital som defineret i artikel 34, stk. 2, nr. 1, efter denne dato, og d) andelen af l(cid:229)ntagernes solidariske h(cid:230)ftelse i egenkapitalen m(cid:229) ikke overstige fłlgende procentsatser af beregnings- grundlaget: 50 % i 1991 og 1992 45 % i 1993 og 1994 40 % i 1995 og 1996 35 % i 1997 30 % i 1998 20 % i 1999 10 % i 2000, og 0 % efter den 1. januar 2001. Artikel 62 Overgangsbestemmelser vedrłrende artikel 43 tillade deres kreditinstitutter Indtil den 31. december 2006 kan medlemsstaternes 1. kompetente myndigheder at anvende en 50 %-v(cid:230)gtning p(cid:229) l(cid:229)n, som fuldt og helt er sikret til de p(cid:229)g(cid:230)ldende myndigheders tilfredshed ved pant i kontor- og forretningsejendomme med blandet anvendelse, der er belig- gende i de medlemssstater, der tillader en 50 %-v(cid:230)gtning, under foruds(cid:230)tning af at fłlgende betingelser er opfyldt: Ejendommen nyvurderes mindst Øn gang om (cid:229)ret af Øn vurderingsmand. For s(cid:229) vidt ang(cid:229)r l(cid:229)n, der ikke oversti- ger 1 mio. EUR og ikke andrager mere end 5 % af kre- ditinstituttets ejendommen egenkapital, nyvurderes mindst hvert tredje (cid:229)r af Øn vurderingsmand. b) 50 % af ejendommens markedsv(cid:230)rdi eller 60 % af bel(cid:229)- ningsv(cid:230)rdien, idet den laveste af disse v(cid:230)rdier l(cid:230)gges til grund, i de medlemsstater, som ved love eller admi- nistrative bestemmelser har fastsat strenge kriterier for vurderingen af bel(cid:229)ningsv(cid:230)rdien. forst(cid:229)s ejendommens v(cid:230)rdi som Ved bel(cid:229)ningsv(cid:230)rdi fastsat af en vurderingsmand, der har foretaget en for- sigtig vurdering af de fremtidige muligheder for at s(cid:230)lge under hensyn til bl. a. ejendommens holdbarhed p(cid:229) lang sigt, de almindelige og de lokale markedsfor- hold, den nuv(cid:230)rende brug og en alternativ anvendelse af ejendommen. Ved vurderingen af bel(cid:229)ningsv(cid:230)rdien m(cid:229) der ikke tages hensyn til spekulative elementer. Bel(cid:229)ningsv(cid:230)rdien skal dokumenteres p(cid:229) en gennemsig- tig og klar m(cid:229)de. Der foretages en nyvurdering af bel(cid:229)ningsv(cid:230)rdien og navnlig af de tilgrundliggende antagelser om udviklin- gen p(cid:229) det p(cid:229)g(cid:230)ldende marked mindst hvert tredje (cid:229)r, eller hvis markedet udviser en nedgang p(cid:229) mere end 10 %. Ved markedsv(cid:230)rdi i b(cid:229)de litra a) og b) forst(cid:229)s den pris, som ejendommen vil kunne s(cid:230)lges til ved privat aftale mel- lem en salgsinteresseret ejer og en uafh(cid:230)ngig kłber p(cid:229) datoen for vurderingen, idet det foruds(cid:230)ttes, at ejendom- men er udbudt til offentligt salg, at handelen kan finde sted under normale markedsvilk(cid:229)r, og at der under hensyn til ejendommens karakter er normal tid til salgsforhandlin- gerne. ii) 100 %-v(cid:230)gtningen g(cid:230)lder for den del af l(cid:229)net, der oversti- ger gr(cid:230)nserne i nr. i). iii) Ejendommen skal v(cid:230)re benyttet af ejeren selv eller udlejet af denne. i) 50 %-v(cid:230)gtningen g(cid:230)lder for den del af l(cid:229)net, der ikke over- stiger en gr(cid:230)nse, der er beregnet i henhold til enten litra a) eller b): a) 50 % af den p(cid:229)g(cid:230)ldende ejendoms markedsv(cid:230)rdi. Fłrste afsnit er ikke til hinder for, at de kompetente myndighe- der i en medlemsstat, som anvender en hłjere risikov(cid:230)gtning p(cid:229) sit territorium, p(cid:229) de ovenfor fastsatte betingelser kan til- lade, at 50 %-v(cid:230)gtningen g(cid:230)lder for denne type l(cid:229)n i de med- lemsstater, som tillader 50 %-v(cid:230)gtningen. Ejendommens markedsv(cid:230)rdi beregnes af to uafh(cid:230)ngige vurderingsm(cid:230)nd, der foretager uafh(cid:230)ngige vurderinger p(cid:229) tidspunktet for optagelsen af l(cid:229)net. L(cid:229)net baseres p(cid:229) den laveste af de to vurderinger. Medlemsstaternes kompetente myndigheder kan tillade deres kreditinstitutter at anvende en 50 %-v(cid:230)gtning p(cid:229) l(cid:229)n, der var uindfriede pr. 21. juli 2000, forudsat at de i dette stykke fast- L 126/44 DA De Europ(cid:230)iske F(cid:230)llesskabers Tidende 26. 5. 2000 satte betingelser er opfyldt. I s(cid:229) fald foretages der en vurdering af ejendommen i henhold til de ovenfor fastsatte vurderingskri- terier senest den 21. juli 2003. (cid:151) Sverige, inden den 1. juni 1996, og (cid:151) Det Forenede Kongerige, inden den 30. april 1996. For s(cid:229) vidt ang(cid:229)r l(cid:229)n, der er ydet inden den 31. december 2006, g(cid:230)lder 50 %-v(cid:230)gtningen fortsat indtil deres forfaldsdato, s(cid:229)fremt kreditinstituttet er forpligtet til at overholde aftalevilk(cid:229)- rene. Indtil den 31. december 2006 kan medlemsstaternes kompe- tente myndigheder endvidere tillade deres kreditinstitutter at anvende en 50 %-v(cid:230)gtning p(cid:229) den del af l(cid:229)nene, som fuldt og helt er sikret til de p(cid:229)g(cid:230)ldende myndigheders tilfredshed ved aktier i finske boligselskaber, der udłver deres virke i henhold til den finske lov af 1991 om boligselskaber eller efterfłlgende tilsvarende lovgivning, forudsat at de i dette stykke fastsatte betingelser er opfyldt. Medlemsstaterne underretter Kommissionen om deres anven- delse af dette stykke. 2. Medlemsstaterne kan anvende 50 %-v(cid:230)gtning p(cid:229) l(cid:229)ne- transaktioner i forbindelse med finansiel leasing af fast ejen- dom, som er indg(cid:229)et inden den 31. december 2006, og som vedrłrer ejendomme til erhvervsm(cid:230)ssig anvendelse, der er beliggende i hjemstedets land, og som er underkastet lov- bestemmelser, der sikrer udlejeren fuldst(cid:230)ndig ejendomsret til den udlejede genstand, indtil lejeren głr brug af sin forkłbsret. Medlemsstaterne underretter Kommissionen om deres anven- delse af dette stykke. 3. Artikel 43, stk. 3, berłrer ikke de kompetente myndighe- ders godkendelse af de bilaterale kontrakter om nyordning, der er indg(cid:229)et, hvad ang(cid:229)r: (cid:151) Belgien, inden den 23. april 1996 (cid:151) Danmark, inden den 1. juni 1996 (cid:151) Tyskland, inden den 30. oktober 1996 (cid:151) Gr(cid:230)kenland, inden den 27. marts 1997 (cid:151) Spanien, inden den 7. januar 1997 (cid:151) Frankrig, inden den 30. maj 1996 (cid:151) Irland, inden den 27. juni 1996 (cid:151) Italien, inden den 30. juni 1996 (cid:151) Luxembourg, inden den 29. maj 1996 (cid:151) Nederlandene, inden den 1. juli 1996 (cid:151) (cid:216)strig, inden den 30. december 1996 (cid:151) Portugal, inden den 15. januar 1997 (cid:151) Finland, inden den 21. august 1996 Artikel 63 Overgangsbestemmelser vedrłrende artikel 47 1. januar Kreditinstitutter, hvis minimumsnłgletal den 1. 1991 ikke er n(cid:229)et op p(cid:229) de i artikel 47, stk. 1, foreskrevne 8 %, skal etapevis tiln(cid:230)rme sig dette niveau. S(cid:229) l(cid:230)nge de ikke har n(cid:229)et dette m(cid:229)l, m(cid:229) de ikke lade solvensnłgletallet falde til under det niveau, der indtil da er n(cid:229)et. Skulle en s(cid:229)dan fluktua- tion alligevel opst(cid:229), błr den v(cid:230)re midlertidig, og (cid:229)rsagen hertil skal meddeles de kompetente myndigheder. 2. januar I en periode p(cid:229) indtil fem (cid:229)r regnet fra den 1. 1993 kan medlemsstaterne fasts(cid:230)tte en 10 % v(cid:230)gtning for de i R(cid:229)dets obligationer, som er defineret i artikel 22, stk. 4, direktiv 85/611/E(cid:216)F, og fastholde den for kreditinstitutter, hvis de anser det for nłdvendigt for at undg(cid:229) alvorlige forstyrrelser p(cid:229) deres markeder. Disse undtagelser skal meddeles Kommis- sionen. I en periode p(cid:229) hłjst syv (cid:229)r efter den 1. 3. januar 1993 g(cid:230)lder artikel 47, stk. 1, ikke for Den Gr(cid:230)ske Landbrugsbank. imidlertid efter den i stk. 1 i n(cid:230)rv(cid:230)rende artikel Den skal n(cid:230)vnte metode etapevis tiln(cid:230)rme sig det niveau, som er fore- skrevet i artikel 47, stk. 1. Artikel 64 Overgangsbestemmelser vedrłrende artikel 49 1. Har et kreditinstitut den 5. februar 1993 allerede indg(cid:229)et et eller flere engagementer, der overskrider enten den łvre gr(cid:230)nse for store engagementer eller den łvre gr(cid:230)nse for alle instituttets store engagementer sammenlagt, som omhandlet i artikel 49, kr(cid:230)ver de kompetente myndigheder, at kreditinsti- tuttet tager skridt til at f(cid:229) det eller de p(cid:229)g(cid:230)ldende engagemen- ter nedbragt til det niveau, der tillades i henhold til artikel 49. 2. Nedbringelsen af det eller de p(cid:229)g(cid:230)ldende engagementer til det tilladte niveau sker efter en forud fastsat plan, der ved- tages og gennemfłres inden for en frist, der fasts(cid:230)ttes af de kompetente myndigheder ud fra hensynet til en forsvarlig for- valtning og loyal konkurrence. De kompetente myndigheder underretter Kommissionen og Det R(cid:229)dgivende Udvalg for Banklovgivning om den tidsplan, der er fastlagt for nedbringel- sen. 3. Et kreditinstitut m(cid:229) ikke tr(cid:230)ffe dispositioner, der kan bevirke, at de engagementer, der er n(cid:230)vnt i stk. 1, forłges i forhold til niveauet den 5. februar 1993. 26. 5. 2000 DA De Europ(cid:230)iske F(cid:230)llesskabers Tidende L 126/45 4. Den efter stk. 2 fastsatte frist udlłber senest den 31. december 2001. Har kreditinstituttet p(cid:229) grundlag af en bin- dende aftale indg(cid:229)et engagementer med l(cid:230)ngere lłbetid, kan disse dog viderefłres indtil deres forfaldstidspunkt. 5. Indtil den 31. december 1998 har medlemsstaterne mulighed for at forhłje gr(cid:230)nsen i artikel 49, stk. 1, til 40 % og gr(cid:230)nsen i artikel 49, stk. 2, til 30 %. I s(cid:229) fald skal de engage- menter, der stadig g(cid:230)lder ved denne periodes udlłb, bringes ned p(cid:229) niveauerne i artikel 49 senest den 31. december 2001, jf. dog stk. 1 til 4. 6. For s(cid:229) vidt ang(cid:229)r kreditinstitutter, hvis egenkapital ikke overstiger 7 mio. EUR, og kun for disse kreditinstitutter, kan medlemsstaterne forl(cid:230)nge fristerne i stk. 5 med fem (cid:229)r. De medlemsstater, der głr brug af denne mulighed, skal słrge for at undg(cid:229) konkurrencefordrejning og underrette Kommissionen og Det R(cid:229)dgivende Udvalg for Banklovgivning om de for- anstaltninger, de tr(cid:230)ffer med henblik herp(cid:229). 7. I de tilf(cid:230)lde, der er n(cid:230)vnt i stk. 5 og 6, kan et engage- ment betragtes som et stort engagement, hvis v(cid:230)rdien af enga- gementet udgłr 15 % eller mere af egenkapitalen. KAPITEL 2 AFSLUTTENDE BESTEMMELSER Artikel 66 Underretning af Kommissionen Medlemsstaterne meddeler Kommissionen teksten til de vigtig- ste ved lov eller administrativt fastsatte bestemmelser, som de vedtager p(cid:229) det omr(cid:229)de, der er omfattet af dette direktiv. Artikel 67 Oph(cid:230)vede direktiver Direktiv 73/183/E(cid:216)F, 1. 89/299/E(cid:216)F, 89/646/E(cid:216)F, 89/647/E(cid:216)F, 92/30/E(cid:216)F og 92/121/E(cid:216)F, som (cid:230)ndret ved de i bilag V, del A, anfłrte direktiver, oph(cid:230)ves, dog uden at medlemsstaternes forpligtelser med hensyn til de i bilag V, del B, anfłrte gennemfłrelsesfrister berłres heraf. 77/780/E(cid:216)F, 8. Indtil den 31. december 2001 kan medlemsstaterne i ste- det for det i artikel 48, stk. 2, andet led, fastsatte antal (cid:229)rlige indberetninger om store engagementer foreskrive mindst to indberetninger om (cid:229)ret. Henvisninger til de oph(cid:230)vede direktiver g(cid:230)lder som hen- 2. visninger til n(cid:230)rv(cid:230)rende direktiv og l(cid:230)ses efter sammenlig- ningstabellen i bilag VI. 9. Medlemsstaterne kan for s(cid:229) vidt ang(cid:229)r anvendelsen af artikel 49, stk. 1, 2 og 3, helt eller delvis fritage kreditinstitut- ters engagementer best(cid:229)ende af l(cid:229)n mod pant i fast ejendom som defineret i artikel 62, stk. 1, indg(cid:229)et inden den 1. januar leasingtransaktioner vedrłrende fast ejendom 2002, samt af som defineret i artikel 62, stk. 2, indg(cid:229)et inden den 1. januar 2002, med indtil 50 % af den p(cid:229)g(cid:230)ldende ejendoms v(cid:230)rdi. Tilsvarende g(cid:230)lder for l(cid:229)n, for hvilke der til de kompetente myndigheders tilfredshed er stillet sikkerhed i form af andele i finske boligselskaber, der drives i henhold til den finske lov om boligselskaber af 1991 eller senere tilsvarende lovgivning, og idet disse l(cid:229)n svarer til de i fłrste afsnit n(cid:230)vnte l(cid:229)n i fast ejen- dom. Artikel 65 Overgangsbestemmelser vedrłrende artikel 51 Artikel 68 Ikrafttr(cid:230)delse Dette direktiv tr(cid:230)der i kraft p(cid:229) tyvendedagen efter offentliggł- relsen i De Europ(cid:230)iske F(cid:230)llesskabers Tidende. Artikel 69 Modtagere Dette direktiv er rettet til medlemsstaterne. Udf(cid:230)rdiget i Bruxelles, den 20. marts 2000. De kreditinstitutter, som den 1. januar 1993 oversteg de i arti- kel 51, stk. 1 og 2, fastsatte gr(cid:230)nser, har en tidsfrist indtil den 1. januar 2003 til at efterkomme dem. P(cid:229) Europa-Parlamentets vegne P(cid:229) R(cid:229)dets vegne N. FONTAINE Formand J. GAMA Formand L 126/46 DA De Europ(cid:230)iske F(cid:230)llesskabers Tidende 26. 5. 2000 BILAG I LISTE OVER DE AKTIVITETER, DER ER UNDERGIVET GENSIDIG ANERKENDELSE 1. Modtagelse af indl(cid:229)n og andre tilbagebetalingspligtige midler 2. Udl(cid:229)nsvirksomhed (1) 3. Finansiel leasing 4. Betalingsformidling 5. Udstedelse og administration af betalingsmidler (kreditkort, rejsechecks, bankveksler) 6. Sikkerhedsstillelse og garantier 7. Transaktioner for egen eller kunders regning vedrłrende: a) pengemarkedsinstrumenter (checks, veksler, indskudsbeviser mv. ) b) valutamarkedet c) finansielle futures og options d) valuta- og renteinstrumenter e) v(cid:230)rdipapirer 8. Medvirken ved emission af v(cid:230)rdipapirer og tjenesteydelser i forbindelse hermed 9. R(cid:229)dgivning til virksomheder vedrłrende kapitalstruktur, industristrategi og dermed besl(cid:230)gtede spłrgsm(cid:229)l og r(cid:229)d- givning samt tjenesteydelser vedrłrende sammenslutning og opkłb af virksomheder 10. »Money broking« 11. Portefłljeadministration og -r(cid:229)dgivning 12. Opbevaring og forvaltning af v(cid:230)rdipapirer 13. Kreditoplysninger 14. Boksudlejning (1) Herunder bl. a. : (cid:151) forbrugerkreditter (cid:151) realkreditl(cid:229)n (cid:151) factoring og diskontering (cid:151) handelskreditter (inklusive forfaitering). 26. 5. 2000 DA De Europ(cid:230)iske F(cid:230)llesskabers Tidende L 126/47 BILAG II KLASSIFICERING AF POSTER UNDER STREGEN Fuld risiko (cid:151) Garantier i form af kreditsubstitutter (cid:151) Accepter (cid:151) Endosserede veksler, som ikke er forpligtende underskrevet af et andet kreditinstitut (cid:151) Transaktioner med regresret (cid:151) Uigenkaldeligt afgivne kredittilsagn i form af kreditsubstitutter (cid:151) Aktiver kłbt i henhold til konstant terminskontrakt (cid:151) »Forward forward deposits« (cid:151) Ikke-betalt del af delvis betalte aktier og v(cid:230)rdipapirer (cid:151) Andre poster, der ogs(cid:229) har fuld risikograd. Mellemliggende risiko (cid:151) Remburser, udstedte og bekr(cid:230)ftede (jf. ogs(cid:229) mellemliggende/lav risiko) (cid:151) Garantier og sikkerheder (herunder licitations- og fuldfłrelsesgarantier samt told- og afgiftsgarantier) samt garantier, der ikke har form af kreditsubstitutter (cid:151) Salgs- og tilbagekłbsaftaler som defineret i artikel 12, stk. 3 og 5, i direktiv 86/635/E(cid:216)F (cid:151) Uigenkaldeligt afgivne kredittilsagn, der ikke har form af kreditsubsitutter (cid:151) Uudnyttede kreditfaciliteter (forpligtelser til udl(cid:229)n, kłb af v(cid:230)rdipapirer, ydelse af garantier og acceptcertifikater) med en oprindelig lłbetid p(cid:229) mere end et (cid:229)r (cid:151) »Note issuance facilities« (NIF) og »revolving underwriting facilities« (RUF) (cid:151) Andre poster, der ogs(cid:229) er tillagt mellemliggende risikograd. Mellemliggende/lav risiko (cid:151) Remburser, hvor den underliggende forsendelse udgłr sikkerhedsstillelsen og andre selvlikviderende transaktioner (cid:151) Andre poster, der ogs(cid:229) er tillagt mellemliggende/lav risikograd. Lav risiko (cid:151) Uudnyttede kreditfaciliteter (forpligtelser til udl(cid:229)n, kłb af v(cid:230)rdipapirer, ydelse af garantier og acceptfaciliteter), der har en oprindelig lłbetid p(cid:229) ikke mere end et (cid:229)r, eller som uden betingelser kan opsiges n(cid:229)r som helst uden varsel (cid:151) Andre poster, der ogs(cid:229) er tillagt lav risikograd. Medlemsstaterne forpligter sig til at underrette Kommissionen, s(cid:229) snart de har godkendt, at der inds(cid:230)ttes en ny post under stregen i et af de sidste led under hver enkelt risikokategori. Denne post klassificeres definitivt p(cid:229) f(cid:230)llesskabs- niveau, n(cid:229)r proceduren i artikel 60 er afsluttet. L 126/48 DA De Europ(cid:230)iske F(cid:230)llesskabers Tidende 26. 5. 2000 BILAG III BEHANDLING AF POSTER UNDER STREGEN 1. VALG AF METODE Med henblik p(cid:229) at m(cid:229)le de kreditrisici, der er forbundet med de kontrakter, der er anfłrt i bilag IV, punkt 1 og 2, kan kreditinstitutterne (cid:151) med forbehold af de kompetente myndigheders godkendelse (cid:151) v(cid:230)lge en af de nedenfor anfłrte metoder. Kreditinstitutter, der skal overholde artikel 6, stk. 1, i direktiv 93/6/E(cid:216)F (1), skal anvende nedenfor anfłrte metode 1. Med henblik p(cid:229) at m(cid:229)le de kreditrisici, der er forbundet med de i bilag IV, punkt 3, anfłrte kontrakter, skal alle kreditinstitutter anvende den nedenfor anfłrte metode 1. 2. METODER Metode 1: Markedsv(cid:230)rdimetoden Trin a): Trin b): Kontrakter opgłres til markedsv(cid:230)rdi (mark to market) for at opn(cid:229) de aktuelle genanskaffelsesomkostnin- ger for alle kontrakter med en positiv v(cid:230)rdi. For at n(cid:229) frem til et tal for potentielle fremtidige kreditrisici (2) multipliceres kontrakternes nominelle hovedstole eller de underliggende instrumenters hovedstole med fłlgende procenter: Restlłbetid (c) Rentekontrakter TABEL 1 (a) (b) Valutakurskon- trakter samt kontrakter vedrłrende guld Kontrakter vedrłrende aktier Kontrakter vedrłrende (cid:230)delmetaller (eksklusive guld) Kontrakter vedrłrende r(cid:229)varer (eksklusive (cid:230)delmetaller) Et (cid:229)r og derunder Over et (cid:229)r, men hłjst fem (cid:229)r Over fem (cid:229)r 0 % 0,5 % 1,5 % 1 % 5 % 7,5 % 6 % 8 % 10 % 7 % 7 % 8 % 10 % 12 % 15 % (a) Kontrakter, der ikke falder ind under en af de fem kategorier i denne tabel, behandles som kontrakter vedrłrende r(cid:229)varer (eksklusive (cid:230)delmetaller). (b) For kontrakter, der indeb(cid:230)rer flere udvekslinger af hovedstolen, multipliceres procenterne med antallet af betalinger, der mangler at (c) blive effektueret ifłlge kontrakten. For kontrakter, der er sammensat med henblik p(cid:229) at afvikle udest(cid:229)ende risici p(cid:229) bestemte betalingsdatoer, og hvor vilk(cid:229)rene justeres s(cid:229)ledes, at kontraktens markedsv(cid:230)rdi er nul p(cid:229) disse bestemte datoer, er restlłbetiden lig med tidsrummet indtil den n(cid:230)ste justeringsdato. I forbindelse med rentekontrakter, der opfylder disse kriterier, og som har en restlłbetid p(cid:229) over Øt (cid:229)r, m(cid:229) procenten ikke v(cid:230)re lavere end 0,5 %. Med henblik p(cid:229) beregning af den potentielle fremtidige risiko i overensstemmelse med trin b) kan de kompetente myndigheder tillade, at kreditinstitutter indtil den 31. december 2006 anvender fłlgende procentsatser i steder for sat- serne i tabel 1 under foruds(cid:230)tning af, at institutterne anvender optionen i artikel 11a i direktiv 93/6/E(cid:216)F for kontrakter i henhold til punkt 3, litra b) og c), i bilag IV: TABEL 1a Restlłbetid ˘delmetaller (eksklusive guld) Almindelige metaller Landbrugsprodukter (»softs«) Andre, inklusive energiprodukter Et (cid:229)r og derunder Over et (cid:229)r, men hłjst fem (cid:229)r Over fem (cid:229)r 2 % 5 % 7,5 % 2,5 % 4 % 8 % 3 % 5 % 9 % 4 % 6 % 10 % (1) R(cid:229)dets direktiv 93/6/E(cid:216)F af 15. marts 1993 om kravene til investeringsselskabers og kreditinstitutters kapitalgrundlag (EFT L 141 af 11. 6. 1993, s. 1. ) Direktivet er (cid:230)ndret ved direktiv 98/33/EF (EFT L 204 af 21. 7. 1998, s. 29). (2) Bortset fra ved »single currency floating/floating interest rate swaps«, hvor kun de aktuelle genanskaffelsesomkostninger beregnes. 26. 5. 2000 DA De Europ(cid:230)iske F(cid:230)llesskabers Tidende L 126/49 Trin c): Summen af de aktuelle genanskaffelsesomkostninger og de potentielle fremtidige kreditrisici multipliceres med den risikov(cid:230)gtning, der er tillagt den relevante modpart i artikel 43. Metode 2: Den »oprindelige risikos« metode Trin a): Hvert instruments nominelle hovedstol multipliceres med fłlgende procenter: TABEL 2 Oprindelig lłbetid (1) Rentekontrakter Valutakurskontrakter samt kontrakter vedrłrende guld Et (cid:229)r og derunder Over et (cid:229)r, men hłjst to (cid:229)r Yderligere till(cid:230)g for hvert fłlgende (cid:229)r 0,5 % 1 % 1 % 2 % 5 % 3 % (1) I forbindelse med rentekontrakter kan kreditinstitutterne med samtykke fra deres tilsynsmyndigheder v(cid:230)lge mellem oprindelig og resterende lłbetid. Trin b): Den s(cid:229)ledes konstaterede oprindelige risiko multipliceres med den risikov(cid:230)gtning, der er tillagt den relevante modpart i artikel 43. For metode 1 og 2’s vedkommende skal de kompetente myndigheder sikre, at det nominelle belłb, der skal l(cid:230)gges til grund, er en relevant m(cid:229)lestok for den risiko, der er forbundet med kontrakten. Hvis der f. eks. i kontrakten er foreskre- vet en multiplikation af cash-flows, skal det nominelle belłb justeres for derved at tage hłjde for multiplikationseffekten p(cid:229) den p(cid:229)g(cid:230)ldende kontrakts risikostruktur. 3. AFTALER OM NETTING (KONTRAKTER OM NYORDNING OG ANDRE AFTALER OM NETTING) a) Netting-typer, som de kompetente myndigheder kan anerkende I dette punkt forst(cid:229)s ved »modpart« enhver enhed (inklusive fysiske personer), der lovligt kan indg(cid:229) en aftale om netting. De kompetente myndigheder kan godkende fłlgende typer aftaler om netting som risikoreducerende: i) bilaterale kontrakter om nyordning mellem et kreditinstitut og dets modpart, hvorefter gensidige krav og forpligtelser automatisk sammenl(cid:230)gges p(cid:229) en s(cid:229)dan m(cid:229)de, at der med denne nyordning fasts(cid:230)ttes et enkelt nettobelłb, hver gang nyordningen finder anvendelse, og der s(cid:229)ledes skabes en juridisk bindende enkelt ny kontrakt, som oph(cid:230)ver de tidligere kontrakter ii) andre bilaterale aftaler om netting mellem et kreditinstitut og dets modpart. b) Betingelser for godkendelse De kompetente myndigheder m(cid:229) kun p(cid:229) fłlgende betingelser godkende aftaler om netting som risikoreducerende: i) Et kreditinstitut skal med sin modpart have indg(cid:229)et en aftale om netting, der skaber en enkelt retlig forpligtelse, der d(cid:230)kker alle involverede transaktioner, s(cid:229)ledes at kreditinstituttet i tilf(cid:230)lde af, at en modpart ikke er i stand til at opfylde sine forpligtelser som fłlge af misligholdelse, konkurs eller likvidation eller andre lignende omst(cid:230)ndigheder, kun vil have krav p(cid:229) at modtage eller forpligtelse til at betale nettosummen af de p(cid:229)g(cid:230)ldende individuelle transaktioners positive og negative markedsv(cid:230)rdier. L 126/50 DA De Europ(cid:230)iske F(cid:230)llesskabers Tidende 26. 5. 2000 ii) Et kreditinstitut skal have stillet skriftlige og begrundede juridiske udtalelser til r(cid:229)dighed for de kompetente myndigheder om, at de relevante domstole og administrative myndigheder i tilf(cid:230)lde af słgsm(cid:229)l ville finde, at kreditinstituttets krav og forpligtelser i de under nr. i) beskrevne tilf(cid:230)lde er begr(cid:230)nset til nettosummen som beskrevet under nr. i), i henhold til: (cid:151) lovgivningen i det land, hvor modparten er registreret som selskab, og, hvis en udenlandsk afdeling af en virksomhed er involveret, da ogs(cid:229) i henhold til lovgivningen i det land, hvor afdelingen er beliggende (cid:151) den lovgivning, som regulerer de p(cid:229)g(cid:230)ldende individuelle transaktioner, og (cid:151) den lovgivning, som regulerer enhver kontrakt eller aftale, der er nłdvendig for at gennemfłre aftalen om netting. iii) Et kreditinstitut skal r(cid:229)de over procedurer, der sikrer, at retsgyldigheden af aftalen om netting lłbende undersł- ges i lyset af eventuelle (cid:230)ndringer i de relevante love. De kompetente myndigheder skal, om nłdvendigt efter af have hłrt andre relevante kompetente myndigheder, have forvisset sig om, at den p(cid:229)g(cid:230)ldende aftale om netting er retsgyldig efter loven i hvert enkelt af de relevante lande. Hvis en af de kompetente myndigheder ikke er forvisset herom, kan aftalen om netting ikke godkendes som risikoreducerende for nogen af modparterne. De kompetente myndigheder kan acceptere begrundede juridiske udtalelser, der udformes for hver type aftale om netting. Kontrakter, der indeholder en bestemmelse, hvorefter det er tilladt en ikke-misligholdende modpart kun at foretage begr(cid:230)nsede betalinger eller ingen betalinger overhovedet til en misligholder, ogs(cid:229) selv om misligholderen er netto- kreditor (»walkaway«-klausul), kan ikke godkendes som risikoreducerende. De kompetente myndigheder kan som risikoreducerende anerkende aftaler om netting, der d(cid:230)kker valutakurskon- trakter med en oprindelig lłbetid p(cid:229) fjorten kalenderdage eller derunder, skrevne optioner eller lignende poster under stregen, som dette bilag ikke finder anvendelse p(cid:229), fordi de kun er forbundet med en beskeden eller ingen risiko. Hvis disse kontrakter (cid:151) afh(cid:230)ngig af deres positive eller negative markedsv(cid:230)rdi (cid:151) indfłjet i andre aftaler om netting kan medfłre, at kapitalkravet łges eller reduceres, skal de kompetente myndigheder forpligte deres kre- ditinstitutter til at anvende en ensartet behandling. c) Virkninger af godkendelsen i) Kontrakter om nyordning: De enkelte nettobelłb, der fasts(cid:230)ttes i forbindelse med kontrakter om nyordning, kan v(cid:230)gtes i stedet for de involverede bruttobelłb. S(cid:229)ledes kan ved anvendelse af metode 1 (cid:151) de aktuelle genanskaffelsesomkostninger i trin a), og (cid:151) kontrakternes nominelle hovedstole eller de underliggende instrumenters hovedstole i trin b) beregnes ved at tage hensyn til kontrakten om nyordning. Ved anvendelse af metode 2 kan den nominelle hovedstol i trin a) beregnes ved at tage hensyn til kontrakten om nyordning; procenterne i tabel 2 finder anvendelse. ii) Andre aftaler om netting Ved anvendelse af metode 1: kan i trin a) de aktuelle genanskaffelsesomkostninger for kontrakter, der indg(cid:229)r i en aftale om netting, beregnes ved at tage hensyn til de aktuelle hypotetiske nettogenanskaffelsesomkostninger, der fłlger af aftalen; dersom netting fłrer til en nettoforpligtelse for det kreditinstitut, der beregner nettogenanskaffelsesomkostningerne, skal de aktuelle genanskaffelsesomkostninger ans(cid:230)ttes til »0« 26. 5. 2000 DA De Europ(cid:230)iske F(cid:230)llesskabers Tidende L 126/51 kan i trin b) tallet for den potentielle fremtidige kreditrisiko for alle kontrakter, der indg(cid:229)r i en aftale om net- ting, reduceres i overensstemmelse med fłlgende ligning: PCEred = 0,4 * PCEgross + 0,6 * NGR * PCEgross hvor: (cid:151) PCEred = det reducerede tal for potentielle fremtidige kreditrisici for alle kontrakter, der indg(cid:229)s med en given modpart, og som er omfattet af en retsgyldig bilateral aftale om netting (cid:151) PCEgross = summen af tallene for potentielle fremtidige kreditrisici for alle kontrakter, der indg(cid:229)s med en given modpart, og som er omfattet af en retsgyldig bilateral aftale om netting, og som bereg- nes ved at multiplicere deres nominelle hovedstol med den i tabel 1 fastsatte procentsats (cid:151) NGR = »Netto/brutto-forholdet« (»Net-to-gross ratio«): afh(cid:230)ngig af de kompetente myndigheders skłn enten: i) ii) en s(cid:230)rskilt beregning: kvotienten for nettogenanskaffelsesomkostningerne for alle kontrak- ter, der indg(cid:229)r i en retsgyldig bilateral aftale om netting med en given modpart (t(cid:230)ller), og bruttogenanskaffelsesomkostningerne for alle kontrakter, der indg(cid:229)r i en retsgyldig bilateral aftale om netting med den p(cid:229)g(cid:230)ldende modpart (n(cid:230)vner), eller en aggregeret beregning: kvotienten for summen af nettogenanskaffelsesomkostningerne beregnet p(cid:229) et bilateralt grundlag for alle modparter, idet der medregnes kontrakter, der indg(cid:229)r i retsgyldige aftaler om netting (t(cid:230)ller), og bruttoanskaffelsesomkostningerne for alle kontrakter, der indg(cid:229)r i retsgyldige aftaler om netting (n(cid:230)vner). Hvis medlemsstaterne tillader kreditinstitutter at v(cid:230)lge metode, skal den valgte metode anvendes konsekvent. Ved beregning af potentielle fremtidige kreditrisici i overensstemmelse med ovenn(cid:230)vnte formel kan perfekt matchende kontrakter, der indg(cid:229)r i aftalen om netting, behandles som en enkelt kontrakt med en nominel hovedstol svarende til nettoindt(cid:230)gterne. Som perfekt matchende kontrakter anses valutaterminsforretninger eller lignende kontrakter, hvor den nominelle hovedstol svarer til »cash flows«, og hvor disse »cash flows« forfal- der til betaling p(cid:229) den samme valłrdato og er hel eller delvis i samme valuta. Ved anvendelse af metode 2 g(cid:230)lder for trin a) fłlgende: (cid:151) perfekt matchende kontrakter, der indg(cid:229)r i aftalen om netting, kan behandles som en enkelt kontrakt med en nominel hovedstol svarende til nettoindt(cid:230)gterne; stłrrelsen af de nominelle hovedstole multipliceres med de i tabel 2 anfłrte procentsatser (cid:151) for s(cid:229) vidt ang(cid:229)r alle andre kontrakter, der indg(cid:229)r i en aftale om netting, kan procenterne reduceres til tallene vist i tabel 3: TABEL 3 Oprindelig lłbetid (1) Rentekontrakter Valutakurskontrakter Et (cid:229)r og derunder Over et (cid:229)r, men hłjst to (cid:229)r Yderligere till(cid:230)g for hvert fłlgende (cid:229)r 0,35 % 0,75 % 0,75 % 1,50 % 3,75 % 2,25 % (1) I forbindelse med rentekontrakter kan kreditinstitutterne med samtykke fra deres tilsynsmyndigheder v(cid:230)lge mellem oprindelig og resterende lłbetid. L 126/52 DA De Europ(cid:230)iske F(cid:230)llesskabers Tidende 26. 5. 2000 BILAG IV EKSEMPLER P¯ POSTER UNDER STREGEN 1. Rentekontrakter a) Renteswaps i enkelt valuta b) Basisswaps c) Forward Rate Agreements d) Rentefutures e) Erhvervede renteoptioner f) Andre kontrakter af samme art. 2. Valutakurskontrakter samt kontrakter vedrłrende guld a) Valutaswaps b) Valutaterminsforretninger c) Valutafutures d) Erhvervede valutaoptioner e) Andre kontrakter af samme art f) Kontrakter vedrłrende guld af samme art som a)-e). 3. Kontrakter af samme art som dem, der er n(cid:230)vnt i punkt 1, litra a)-e), og i punkt 2, litra a)-d), med andre underliggende instrumenter eller indekser vedrłrende: a) Aktier b) ˘delmetaller eksklusive guld c) R(cid:229)varer eksklusive (cid:230)delmetaller d) Andre kontrakter af samme art 26. 5. 2000 DA De Europ(cid:230)iske F(cid:230)llesskabers Tidende L 126/53 BILAG V DEL A OPH˘VEDE DIREKTIVER MED DERES SUCCESSIVE ˘NDRINGER (jf. artikel 67) R(cid:229)dets direktiv 73/183/E(cid:216)F R(cid:229)dets direktiv 77/780/E(cid:216)F R(cid:229)dets direktiv 85/345/E(cid:216)F R(cid:229)dets direktiv 86/137/E(cid:216)F R(cid:229)dets direktiv 86/524/E(cid:216)F R(cid:229)dets direktiv 89/646/E(cid:216)F Europa-Parlamentets og R(cid:229)dets direktiv 95/26/EF kun artikel 1, fłrste led; artikel 2, stk. 1, fłrste led og stk. 2, fłrste led; artikel 3, stk. 2; artikel 4, stk. 2, 3 og 4 for s(cid:229) vidt ang(cid:229)r henvisningerne til direktiv 77/780/E(cid:216)F og stk. 6 og artikel 5, fłrste led R(cid:229)dets direktiv 96/13/EF Europa-Parlamentets og R(cid:229)dets direktiv 98/33/EF (artikel 1) R(cid:229)dets direktiv 89/299/E(cid:216)F R(cid:229)dets direktiv 91/633/E(cid:216)F R(cid:229)dets direktiv 92/16/E(cid:216)F R(cid:229)dets direktiv 92/30/E(cid:216)F R(cid:229)dets direktiv 89/646/E(cid:216)F R(cid:229)dets direktiv 92/30/E(cid:216)F Europa Parlamentets og R(cid:229)dets direktiv 95/26/EF kun artikel 1, fłrste led R(cid:229)dets direktiv 89/647/E(cid:216)F Kommissionens direktiv 91/31/E(cid:216)F R(cid:229)dets direktiv 92/30/E(cid:216)F Kommissionens direktiv 94/7/EF Kommissionens direktiv 95/15/EF Kommissionens direktiv 95/67/EF Europa-Parlamentets og R(cid:229)dets direktiv 96/10/EF Europa-Parlamentets og R(cid:229)dets direktiv 98/32/EF Europa-Parlamentets og R(cid:229)dets direktiv 98/33/EF (artikel 2) R(cid:229)dets direktiv 92/30/E(cid:216)F R(cid:229)dets direktiv 92/121/E(cid:216)F L 126/54 DA De Europ(cid:230)iske F(cid:230)llesskabers Tidende 26. 5. 2000 DEL B GENNEMF(cid:216)RELSESFRISTER (jf. artikel 67) Direktiv Gennemfłrelsesfrist 73/183/E(cid:216)F (EFT L 194 af 16. 7. 1973, s. 1) 77/780/E(cid:216)F (EFT L 322 af 17. 12. 1977, s. 30) 85/345/E(cid:216)F (EFT L 183 af 16. 7. 1985, s. 19) 86/137/E(cid:216)F (EFT L 106 af 23. 4. 1986, s. 35) 86/524/E(cid:216)F (EFT L 309 af 4. 11. 1986, s. 15) 89/299/E(cid:216)F (EFT L 124 af 5. 5. 1989, s. 16) 89/646/E(cid:216)F (EFT L 386 af 30. 12. 1989, s. 1) artikel 6, stk. 2 łvrige bestemmelser 89/647/E(cid:216)F (EFT L 386 af 30. 12. 1989, s. 14) 91/31/E(cid:216)F (EFT L 17 af 23. 1. 1991, s. 20) 91/633/E(cid:216)F (EFT L 339 af 11. 12. 1991, s. 16) 92/16/E(cid:216)F (EFT L 75 af 31. 3. 1992, s. 48) 92/30/E(cid:216)F (EFT L 110 af 28. 4. 1992, s. 52) 92/121/E(cid:216)F (EFT L 29 af 5. 2. 1993, s. 1) 94/7/EF (EFT L 89 af 6. 4. 1994, s. 17) 95/15/EF (EFT L 125 af 8. 6. 1995, s. 23) 95/26/EF (EFT L 168 af 18. 7. 1995, s. 7) 95/67/EF (EFT L 314 af 28. 12. 1995, s. 72) 96/10/EF (EFT L 85 af 3. 4. 1996, s. 17) 96/13/EF (EFT L 66 af 16. 3. 1996, s. 15) 98/32/EF (EFT L 204 af 21. 7. 1998, s. 26) 98/33/EF (EFT L 204 af 21. 7. 1998, s. 29) 2. 1. 1975 (1) 15. 12. 1979 15. 7. 1985 (cid:151) 31. 12. 1986 1. 1. 1993 1. 1. 1990 1. 1. 1993 1. 1. 1991 31. 3. 1991 31. 12. 1992 31. 12. 1992 31. 12. 1992 31. 12. 1993 25. 11. 1994 30. 9. 1995 18. 7. 1996 1. 7. 1996 30. 6. 1996 15. 4. 1996 21. 7. 2000 21. 7. 2000 (1) Hvad ang(cid:229)r oph(cid:230)velsen af begr(cid:230)nsningen ifłlge artikel 3, stk. 2, litra g), var denne frist dog for Nederlandene den 2. juli 1997 (jf. artkikel 8, andet afsnit i direktiv 73/183/E(cid:216)F). N(cid:230)rv(cid:230)rende direktiv Direktiv 77/780/E(cid:216)F Direktiv 89/299/E(cid:216)F Direktiv 89/646/E(cid:216)F Direktiv 89/647/E(cid:216)F Direktiv 92/30/E(cid:216)F Direktiv 92/121/E(cid:216)F Direktiv 96/10/EF BILAG VI SAMMENLIGNINGSTABEL Artikel 1, nr. 1 Artikel 1, 1. led Artikel 1, nr. 2 Artikel 1, 2. led Artikel 1, nr. 3 Artikel 1, nr. 4 til 8 Artikel 1, nr. 9 Artikel 1, nr. 10 og 11 Artikel 1, nr. 12 Artikel 1, nr. 13 Artikel 1, nr. 14 til 17 Artikel 1, nr. 18 til 20 Artikel 1, nr. 21 til 23 Artikel 1, nr. 24 Artikel 1, nr. 25 Artikel 1, nr. 3 Artikel 1, nr. 5 til 9 Artikel 1, nr. 10 og 11 Artikel 1, nr. 12 Artikel 1, nr. 13 Artikel 2, stk. 1, 2. til 5. led Artikel 2, stk. 1, 6. til 8. led Artikel 1, 1. led Artikel 1, litra a) Artikel 1, 6. led Artikel 1, 7. led Artikel 1, litra c) Artikel 1, 8. led Artikel 1, litra d) Artikel 1, 3. til 5. led Artikel 1, litra h) Artikel 1, litra m) Artikel 1, nr. 26 Artikel 1, 5. led Artikel 1, nr. 27 Artikel 2, stk. 1, 9. led Artikel 2, stk. 1 Artikel 2, stk. 1 Artikel 2, stk. 1 Artikel 1, stk. 1 Artikel 2, stk. 2 Artikel 2, stk. 3 Artikel 2, stk. 2 Artikel 2. 2 6 5 2 0 0 0 D A D e E u r o p (cid:230) i s k e F (cid:230) l l e s s k a b e r s T i d e n d e L 1 2 6 / 5 5 N(cid:230)rv(cid:230)rende direktiv Direktiv 77/780/E(cid:216)F Direktiv 89/299/E(cid:216)F Direktiv 89/646/E(cid:216)F Direktiv 89/647/E(cid:216)F Direktiv 92/30/E(cid:216)F Direktiv 92/121/E(cid:216)F Direktiv 96/10/EF Artikel 2, stk. 4 Artikel 2, stk. 3 Artikel 2, stk. 5 fłrste, andet og tredje afsnit Artikel 2, stk. 4, litra a), b) og c) Artikel 2, stk. 6 Artikel 2, stk. 3 Artikel 1, stk. 3 Artikel 2, 2. afsnit, litra b) Artikel 3 Artikel 4 Artikel 3, stk. 1 Artikel 5, stk. 1, fłrste afsnit Artikel 3, stk. 2, fłrste afsnit Artikel 5, stk. 1, andet afsnit Artikel 10, stk. 1, tredje afsnit Artikel 5, stk. 2 Artikel 5, stk. 3 til 7 Artikel 6, stk. 1 Artikel 3, stk. 2, fłrste afsnit, 3. led, og andet afsnit Artikel 6, stk. 2 Artikel 3, stk. 2a Artikel 7, stk. 1 og 2 Artikel 7, stk. 3 Artikel 8 Artikel 9 Artikel 10 Artikel 11 Artikel 12 Artikel 13 Artikel 3, stk. 2, tredje, fjerde og femte afsnit Artikel 3, stk. 4 Artikel 3, stk. 3, litra a) Artikel 3, stk. 6 Artikel 3, stk. 7 Artikel 3 Artikel 4, stk. 1 Artikel 4, stk. 2, indledende s(cid:230)tning samt litra a), b) og c) Artikel 10, stk. 1 til 5 Artikel 5, stk. 1, art. 1, nr. 10, andet afsnit og artikel 5, stk. 2 Artikel 7 Artikel 6, stk. 1 L 1 2 6 / 5 6 D A D e E u r o p (cid:230) i s k e F (cid:230) l l e s s k a b e r s T i d e n d e. 2 6 5 2 0 0 0 N(cid:230)rv(cid:230)rende direktiv Direktiv 77/780/E(cid:216)F Direktiv 89/299/E(cid:216)F Direktiv 89/646/E(cid:216)F Direktiv 89/647/E(cid:216)F Direktiv 92/30/E(cid:216)F Direktiv 92/121/E(cid:216)F Direktiv 96/10/EF Artikel 14, stk. 1 Artikel 8, stk. 1 Artikel 14, stk. 2 Artikel 8, stk. 5 Artikel 15 Artikel 5 Artikel 16, stk. 1 til 5 Artikel 16, stk. 6 Artikel 17 Artikel 18 Artikel 19 Artikel 20, stk. 1 til 6 Artikel 20, stk. 7 Artikel 21, stk. 1 og 2 Artikel 21, stk. 3 Artikel 22 Artikel 23, stk. 1 Artikel 23, stk. 2 til 7 Artikel 24 Artikel 25 Artikel 26 Artikel 27 Artikel 28 Artikel 29 Artikel 9 Artikel 7, stk. 1 Artikel 30, stk. 1 til 5 Artikel 12, stk. 1 til 5 Artikel 30, stk. 6 Artikel 12, stk. 5a Artikel 30, stk. 7 Artikel 12, stk. 5b Artikel 30, stk. 8 Artikel 12, stk. 6 Artikel 30, stk. 9 Artikel 12, stk. 7 Artikel 30, stk. 10 Artikel 12, stk. 8 Artikel 11, stk. 1 til 5 Artikel 1, nr. 10, andet afsnit Artikel 13, stk. 2 Artikel 18, stk. 1 Artikel 18, stk. 2 Artikel 19 Artikel 23, stk. 1 Artikel 20 Artikel 23, stk. 2 Artikel 21 Artikel 8 Artikel 9 Artikel 13, stk. 1 og 3 Artikel 14, stk. 2 Artikel 15 Artikel 8. 2 6 5 2 0 0 0 D A D e E u r o p (cid:230) i s k e F (cid:230) l l e s s k a b e r s T i d e n d e L 1 2 6 / 5 7 N(cid:230)rv(cid:230)rende direktiv Direktiv 77/780/E(cid:216)F Direktiv 89/299/E(cid:216)F Direktiv 89/646/E(cid:216)F Direktiv 89/647/E(cid:216)F Direktiv 92/30/E(cid:216)F Direktiv 92/121/E(cid:216)F Direktiv 96/10/EF Artikel 31 Artikel 32 Artikel 33 Artikel 12a Artikel 13 Artikel 17 Artikel 34, stk. 1 Artikel 1, stk. 1 Artikel 34, stk. 2 til 4 Artikel 2, stk. 1 til 3 Artikel 35 Artikel 36 Artikel 37 Artikel 38 Artikel 39 Artikel 40 Artikel 41 Artikel 42 Artikel 43 Artikel 44 Artikel 45 Artikel 46 Artikel 47 Artikel 48 Artikel 49 Artikel 50 Artikel 51, stk. 1 til 5 Artikel 51, stk. 6 Artikel 52, stk. 1 til 7 Artikel 3 Artikel 4 Artikel 5 Artikel 6, stk. 1 og 4 Artikel 7 Artikel 3, stk. 1 til 4, 7 og 8 Artikel 4 Artikel 5 Artikel 6 Artikel 7 Artikel 8 Artikel 2, stk. 2 Artikel 10 Artikel 3 Artikel 4, stk. 1 til 7, litra r), andet afsnit, fłrste s(cid:230)tning, og stk. 7, litra s) til stk. 12 Artikel 5, stk. 1 til 3 Artikel 12, stk. 1 til 5 Artikel 12, stk. 8 Artikel 3, stk. 1 til 7 L 1 2 6 / 5 8 D A D e E u r o p (cid:230) i s k e F (cid:230) l l e s s k a b e r s T i d e n d e. 2 6 5 2 0 0 0 N(cid:230)rv(cid:230)rende direktiv Direktiv 77/780/E(cid:216)F Direktiv 89/299/E(cid:216)F Direktiv 89/646/E(cid:216)F Direktiv 89/647/E(cid:216)F Direktiv 92/30/E(cid:216)F Direktiv 92/121/E(cid:216)F Direktiv 96/10/EF Artikel 52, stk. 8 og 9 Artikel 52, stk. 10 Artikel 53 Artikel 54 Artikel 55 Artikel 56 Artikel 57 Artikel 58 Artikel 59 Artikel 60 Artikel 61 Artikel 62, stk. 1 og 2 Artikel 62, stk. 3 Artikel 63 Artikel 64 Artikel 65 Artikel 66 Artikel 67 Artikel 68 Artikel 69 Bilag I Bilag II Bilag III Bilag IV Bilag V Bilag VI Artikel 3, stk. 5 og 6 Artikel 3, stk. 8 og 9 Artikel 5, stk. 4 og 5 Artikel 3, stk. 10 Artikel 4 Artikel 5 Artikel 6 Artikel 7 Artikel 11 Artikel 3, stk. 5 Artikel 6 Artikel 8 Artikel 4a Artikel 22 Artikel 9 Artikel 7 Artikel 11, stk. 4 og 5 Artikel 11, stk. 1 til 3 Artikel 2 Artikel 6, stk. 1 til 9 Artikel 14, stk. 2 Artikel 9, stk. 2 Artikel 24, stk. 3 Artikel 12, stk. 2 Artikel 12, stk. 7 (cid:151) (cid:151) (cid:151) (cid:151) (cid:151) (cid:151) (cid:151) (cid:151) (cid:151) (cid:151) Bilag (cid:151) (cid:151) (cid:151) (cid:151) (cid:151) (cid:151) (cid:151) (cid:151) (cid:151) (cid:151) Bilag I Bilag II Bilag III (cid:151) (cid:151) (cid:151) (cid:151) (cid:151) (cid:151) (cid:151) (cid:151) (cid:151) (cid:151) (cid:151) (cid:151) (cid:151) (cid:151) (cid:151). 2 6 5 2 0 0 0 D A D e E u r o p (cid:230) i s k e F (cid:230) l l e s s k a b e r s T i d e n d e L 1 2 6 / 5 9