title: Mitteilung der Kommission über die Anwendung der Artikel 87 und 88 EG-Vertrag auf staatliche Beihilfen in Form von Haftungsverpflichtungen und Bürgschaften

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EU Member State
European Commission
State aid
application of EU law
control of State aid
credit guarantee

text: C 71/14 DE Amtsblatt der Europ(cid:228)ischen Gemeinschaften 11. 3. 2000 no estÆn destinadas a reparar los perjuicios causados por desas- tres naturales o por otros acontecimientos de carÆcter excep- cional segœn lo dispuesto en la letra b) del apartado 2 del art(cid:237)culo 87 y no estÆn sujetas a las disposiciones de la letra c) del apartado 2 del art(cid:237)culo 87 acerca de (cid:147)las ayudas desti- nadas a facilitar el desarrollo de determinadas actividades [. ](cid:148). AdemÆs, no tienen por objeto promover la realizaci(cid:243)n de un proyecto importante de interØs europeo comœn o poner reme- dio a una grave perturbaci(cid:243)n en la econom(cid:237)a de un Estado miembro segœn lo dispuesto en la letra b) del apartado 3 del art(cid:237)culo 87. Por œltimo, no estÆn destinadas a promover la cultura ni la conservaci(cid:243)n del patrimonio segœn lo dispuesto en la letra d) del apartado 3 del art(cid:237)culo 87. la Comisi(cid:243)n Habida cuenta de las consideraciones expuestas, insta a las autoridades espaæolas, en el marco del procedi- miento del apartado 2 del art(cid:237)culo 88 del Tratado CE, a que presente sus observaciones y facilite toda la informaci(cid:243)n perti- nente para la evaluaci(cid:243)n de las ayudas fiscales en forma de crØdito fiscal del 45 % al Territorio Hist(cid:243)rico de `lava en un plazo de un mes a partir de la fecha de recepci(cid:243)n de la pre- sente carta. En este caso, la informaci(cid:243)n pertinente se refiere especialmente a las posibles ayudas fiscales en forma de crØdito fiscal a las inversiones vigente durante todos o algunos de los aæos del per(cid:237)odo 1986-1994, copias de las decisiones de con- cesi(cid:243)n de la ayuda para el per(cid:237)odo 1995-1997 y copias, en modelo oficial, de las comunicaciones de los interesados a la Diputaci(cid:243)n Foral para el per(cid:237)odo 1998-1999, en las que figu- ren, como m(cid:237)nimo, la naturaleza de los costes de inversi(cid:243)n que pueden acogerse a las ayudas, el importe del crØdito fiscal de cada beneficiario, las ayudas pagadas a cada beneficiario y el saldo de las que quedan por pagar, la posible situaci(cid:243)n de crisis de la empresa de los beneficiarios sujeta a las citadas Direc- trices comunitarias sobre ayudas estatales de salvamento y de reestructuraci(cid:243)n de empresas en crisis, los detalles en caso de acumulaci(cid:243)n (importe, costes elegibles, reg(cid:237)menes de ayudas aplicados, si procede, etc. ), la definici(cid:243)n precisa y detallada de los tØrminos (cid:147)inversi(cid:243)n(cid:148) e (cid:147)inversiones en la fase de prepara- ci(cid:243)n(cid:148) contenidos en las disposiciones por las que se crearon las ayudas fiscales en cuesti(cid:243)n a partir del 1 de enero de 1998. Por la Comisi(cid:243)n insta a las autoridades espaæolas a que œltimo, transmitan inmediatamente una copia de la presente carta a los beneficiarios potenciales de la ayuda. Conviene precisar que la presente Decisi(cid:243)n s(cid:243)lo afecta a las medidas fiscales que son examinadas expl(cid:237)citamente, y no se pronuncia sobre las otras medidas contenidas en el rØgimen fiscal espec(cid:237)fico del Territorio Hist(cid:243)rico de `lava. La Comisi(cid:243)n se reserva la posibilidad de examinar, sea en cuanto rØgimen general, como en su posible aplicaci(cid:243)n a una empresa espec(cid:237)- fica, aquellas medidas que pudieran constituir ayudas. ». Mitteilung der Kommission (cid:252)ber die Anwendung der Artikel 87 und 88 EG-Vertrag auf staatliche Beihilfen in Form von Haftungsverpflichtungen und B(cid:252)rgschaften (2000/C 71/07) 1. 1. 1 EINLEITUNG In dieser Mitteilung stellt die Kommission ihre Haltung gegen(cid:252)ber staatlichen Beihilfen dar, die in Form von Garantien (der im folgenden verwendete Ausdruck (cid:132)Ga- rantie(cid:147) umfa(cid:223)t sowohl Haftungsverpflichtungen als auch B(cid:252)rgschaften) gew(cid:228)hrt werden. Garantien werden in der Regel f(cid:252)r einen Kredit oder eine andere finanzielle Ver- pflichtung (cid:252)bernommen, die ein Kreditnehmer gegen- (cid:252)ber einem Kreditgeber eingehen will. Diese Mitteilung bezieht sich jedoch auf alle Formen von Garantien, un- abh(cid:228)ngig von ihrer Rechtsgrundlage und unabh(cid:228)ngig da- von, welches Rechtsgesch(cid:228)ft abgedeckt wird. Garantien k(cid:246)nnen einzeln oder im Rahmen von Garantieregelungen gew(cid:228)hrt werden. Liegt eine Beihilfe vor, so handelt es sich in der Regel um eine Beihilfe zugunsten des Kredit- nehmers. Unter bestimmten Umst(cid:228)nden kann aber auch eine Beihilfe zugunsten des Kreditgebers vorliegen. 1. 2 Diese Mitteilung gilt vorbehaltlich von Artikel 295 und l(cid:228)(cid:223)t also die Eigentumsordnung in den verschiedenen Mitgliedstaaten unber(cid:252)hrt. Die Kommission verh(cid:228)lt sich neutral gegen(cid:252)ber (cid:246)ffentlichem oder privatem Eigentum. Diese Mitteilung gilt nicht f(cid:252)r Ausfuhrkreditb(cid:252)rgschaften. 1. 3 1989 richtete die Kommission zwei Schreiben (cid:252)ber staat- liche B(cid:252)rgschaften an die Mitgliedstaaten. Im ersten Schreiben (1) wies sie darauf hin, da(cid:223) ihrer Auffassung nach alle vom Staat (cid:252)bernommenen B(cid:252)rgschaften in den Anwendungsbereich von Artikel 87 Absatz 1 fallen. Aus (1) Schreiben der Kommission an die Mitgliedstaaten SG(89) D/4328 vom 5. April 1989. diesem Schreiben geht hervor, da(cid:223) geplante B(cid:252)rgschaften oder geplante ˜nderungen von B(cid:252)rgschaften rechtzeitig bei der Kommission anzumelden sind, damit sich diese dazu (cid:228)u(cid:223)ern kann. In dem zweiten Schreiben (2) stellte die Kommission klar, da(cid:223) sie beabsichtigte, die Fest- legung von Regelungen f(cid:252)r die Vergabe staatlicher B(cid:252)rg- schaften zu (cid:252)berpr(cid:252)fen, und da(cid:223) im Rahmen einer ge- nehmigten Regelung erteilte B(cid:252)rgschaften nicht mittei- lungspflichtig sind. 1993 nahm die Kommission eine Mitteilung (3) an, in der sie unter anderem zur Frage staatlicher B(cid:252)rgschaften und Haftungen Stellung nahm. 1. 4 Die in der Zwischenzeit gewonnenen Erfahrungen lassen es geboten erscheinen, die Politik der Kommission in diesem Bereich neu zu definieren. Diese Mitteilung er- setzt die zwei Schreiben der Kommission von 1989 und Randnummer 38 der Mitteilung der Kommission von 1993. Die Kommission will hiermit den Mitgliedstaaten ausf(cid:252)hrlichere Erl(cid:228)uterungen (cid:252)ber die Grunds(cid:228)tze an die Hand geben, auf die sie sich bei ihrer Auslegung der Artikel 87 und 88 und deren Anwendung auf staatliche B(cid:252)rgschaften und Haftungsverpflichtungen st(cid:252)tzt. Auf diese Weise m(cid:246)chte die Kommission ihre Politik in die- sem Bereich so transparent wie m(cid:246)glich gestalten und damit die Voraussehbarkeit ihrer Entscheidungen und die Gleichbehandlung sicherstellen. (2) Schreiben der Kommission an die Mitgliedstaaten SG(89) D/12772 vom 12. Oktober 1989. (3) Mitteilung der Kommission an die Mitgliedstaaten (cid:151) Anwendung der Artikel 92 und 93 EWG-Vertrag und des Artikels 5 der Richt- linie 80/723/EWG der Kommission (cid:252)ber (cid:246)ffentliche Unternehmen in der verarbeitenden Industrie (ABl. C 307 vom 13. 11. 1993, S. 3). 11. 3. 2000 DE Amtsblatt der Europ(cid:228)ischen Gemeinschaften C 71/15 2. ANWENDBARKEIT VON ARTIKEL 87 ABSATZ 1 2. 2 Beihilfe f(cid:252)r den Kreditgeber 2. 1 Beihilfe f(cid:252)r den Kreditnehmer einen niedrigeren Zinssatz, oder 2. 1. 1 Beihilfeempf(cid:228)nger ist gew(cid:246)hnlich der Kreditnehmer. Die staatliche Garantie versetzt ihn in die Lage, Gelder zu g(cid:252)nstigeren finanziellen Konditionen aufzunehmen, als normalerweise auf den Finanzm(cid:228)rkten verf(cid:252)gbar. (cid:220)bli- cherweise erh(cid:228)lt der Kreditnehmer aufgrund der staatli- er chen Garantie braucht weniger Sicherheiten zu leisten. In gewissen F(cid:228)l- len w(cid:252)rde der Kreditnehmer ohne eine staatliche Garan- tie (cid:252)berhaupt kein kreditwilliges Finanzinstitut finden. Staatliche Garantien k(cid:246)nnen somit den Aufbau neuer Unternehmen erleichtern und bestimmte Unternehmen in die Lage versetzen, Gelder aufzunehmen, um ihren Gesch(cid:228)ftsbereich auszuweiten oder (cid:252)berhaupt weiter im Gesch(cid:228)ft zu bleiben, anstatt umstrukturiert oder auf- gel(cid:246)st zu werden; dies verzerrt den Wettbewerb. Staatli- che Garantien fallen daher generell in den Anwendungs- bereich von Artikel 87 Absatz 1, wenn keine markt- gerechte Pr(cid:228)mie gezahlt und der Handel zwischen den Mitgliedstaaten beeintr(cid:228)chtigt wird. 2. 1. 2 Staatliche Garantien bieten den Vorteil, da(cid:223) das Risiko, auf das sich die Garantie bezieht, vom Staat getragen wird. Diese Risikotr(cid:228)gerfunktion sollte normalerweise durch eine angemessene Pr(cid:228)mie verg(cid:252)tet werden. Ver- zichtet der Staat auf eine solche Pr(cid:228)mie, so ist dies ein Vorteil f(cid:252)r das Unternehmen und ein Entzug von Res- sourcen des Staates. Selbst wenn im Rahmen einer Ga- rantie keinerlei Zahlungen des Staates erfolgen, kann also trotzdem eine staatliche Beihilfe im Sinne von Artikel 87 Absatz 1 vorliegen. Die Beihilfe wird bei (cid:220)bernahme der Garantie gew(cid:228)hrt und nicht erst dann, wenn die Garantie in Anspruch genommen wird oder aufgrund der Garan- tie Zahlungen erfolgen. Ob eine Garantie eine staatliche Beihilfe darstellt oder nicht und, falls dies der Fall ist, auf welchen Betrag sie sich bel(cid:228)uft, mu(cid:223) zum Zeitpunkt der Garantie(cid:252)bernahme beurteilt werden. 2. 1. 3 Als Beihilfe in Form einer Garantie betrachtet die Kom- mission auch die g(cid:252)nstigeren Finanzierungsbedingungen f(cid:252)r Unternehmen, deren Rechtsform einen Konkurs oder andere Zahlungsunf(cid:228)higkeitsverfahren ausschlie(cid:223)t oder dem Unternehmen eine ausdr(cid:252)ckliche staatliche Garantie oder Verlust(cid:252)bernahme durch den Staat verschafft. Das gleiche gilt f(cid:252)r den Erwerb einer Beteiligung an einem Unternehmen durch den Staat, wenn dabei anstatt der (cid:252)blichen begrenzten Haftung eine unbegrenzte Haftung (cid:252)bernommen wird (4). 2. 1. 4 Unter Artikel 87 Absatz 1 fallen sowohl staatliche als auch aus staatlichen Mitteln gew(cid:228)hrte Beihilfen. Sowohl vom Staat direkt, d. h. vom Zentralstaat oder regionalen oder lokalen Gebietsk(cid:246)rperschaften gew(cid:228)hrte Garantien als auch von Unternehmen, auf die (cid:246)ffentliche Stellen einen beherrschenden Einflu(cid:223) aus(cid:252)ben, gew(cid:228)hrte Garan- tien k(cid:246)nnen deshalb genau wie andere m(cid:246)gliche Beihil- feformen eine staatliche Beihilfe darstellen. (4) Siehe Fu(cid:223)note 3, Randnrn. 38. 1 und 38. 2. 2. 2. 1 Auch wenn die Beihilfe gew(cid:246)hnlich den Kreditnehmer beg(cid:252)nstigt, ist nicht auszuschlie(cid:223)en, da(cid:223) unter bestimm- ten Umst(cid:228)nden (auch) der Kreditgeber von der Beihilfe profitiert. In einer solchen Situation wird die Kommis- sion auf jeden Fall die Angelegenheit entsprechend be- handeln. 2. 2. 2 Insbesondere wenn beispielsweise f(cid:252)r einen bereits ge- w(cid:228)hrten Kredit oder eine sonstige bereits eingegangene finanzielle Verpflichtung eine staatliche Garantie (cid:252)ber- nommen wird, ohne da(cid:223) die Konditionen des Kredits oder der finanziellen Verpflichtung entsprechend ange- pa(cid:223)t werden, oder wenn ein mit einer Garantie versehe- ner Kredit dazu benutzt wird, um einen anderen, nicht mit einer Garantie ausgestatteten Kredit an dasselbe Kre- ditinstitut zur(cid:252)ckzuzahlen, kann die Garantie auch eine Beihilfe f(cid:252)r den Kreditgeber darstellen, da die Kredite st(cid:228)rker gesichert werden. Eine solche Beihilfe ist geeignet, den Kreditgeber zu beg(cid:252)nstigen und den Wettbewerb zu verzerren; sie f(cid:228)llt im allgemeinen in den Anwendungs- bereich von Artikel 87 Absatz 1, wenn der Handel zwi- schen den Mitgliedstaaten beeintr(cid:228)chtigt wird. 3. 3. 1 BEIHILFEH(cid:214)HE Bei einer einzelnen Staatsgarantie mu(cid:223) das Beihilfeele- ment unter Bezugnahme auf die Einzelheiten der Garan- tie und des Kredites (oder der sonstigen finanziellen Ver- pflichtung) beurteilt werden. Ausschlaggebend sind dabei insbesondere Laufzeit und H(cid:246)he der Garantie und des Kredits, das Risiko eines Ausfalls des Kreditnehmers, der vom Kreditnehmer f(cid:252)r die Garantie entrichtete Preis, die Beschaffenheit einer etwa gestellten Sicherheit, Moda- lit(cid:228)ten und Zeitpunkt einer etwaigen Inanspruchnahme des Staates zur Zahlung einer Verbindlichkeit und die dem Staat zur Verf(cid:252)gung stehenden Mittel zur Beitrei- bung des Betrages vom Kreditnehmer nach Inanspruch- nahme der Garantie (z. B. Konkurserkl(cid:228)rung). 3. 2 Das Barzuschu(cid:223)(cid:228)quivalent einer Kreditgarantie in einem bestimmten Jahr l(cid:228)(cid:223)t sich auf verschiedene Weise berech- nen: (cid:151) genauso wie das Zuschu(cid:223)(cid:228)quivalent eines zinsverg(cid:252)n- stigten Darlehens; der Zinszuschu(cid:223) macht dabei die Differenz zwischen dem Marktzins und dem Zins aus, der dank der staatlichen Garantie angewandt wird, nach Abzug etwaiger Pr(cid:228)mienzahlungen; (cid:151) als Differenz zwischen a) dem ausstehenden garan- tierten Betrag, multipliziert mit dem Risikofaktor (Ausfallwahrscheinlichkeit), und b) allen gezahlten (garantierter Betrag (cid:215) Risiko) Garantiepr(cid:228)mien, d. h. (cid:150) Pr(cid:228)mie; (cid:151) mit Hilfe anderer sachlich gerechtfertigter und all- gemein akzeptierter Verfahren. F(cid:252)r einzelne Garantien sollte grunds(cid:228)tzlich die erste Me- thode die Standardvariante der Berechnung darstellen, f(cid:252)r Garantieregelungen die zweite. C 71/16 DE Amtsblatt der Europ(cid:228)ischen Gemeinschaften 11. 3. 2000 Der Risikofaktor sollte auf den Erfahrungen mit Kredit- ausf(cid:228)llen unter (cid:228)hnlichen Umst(cid:228)nden beruhen (Branche, Unternehmensgr(cid:246)(cid:223)e, Jahres- zuschu(cid:223)(cid:228)quivalente sind mit Hilfe des Referenzsatzes auf ihren Barwert abzuzinsen und dann zum Gesamt- zuschu(cid:223)(cid:228)quivalent zu addieren. Konjunkturlage). Die 4. 4. 1 Ist es bei (cid:220)bernahme der Garantie sehr wahrscheinlich, da(cid:223) der Kreditnehmer seinen Verpflichtungen nicht wird nachkommen k(cid:246)nnen, z. B. weil er in finanziellen Schwierigkeiten ist, so kann der Wert der Garantie ge- nauso hoch sein wie der Betrag, der durch die Garantie effektiv gedeckt ist. 3. 3 Ist eine finanzielle Verpflichtung zur G(cid:228)nze durch eine staatliche Garantie gedeckt, so ist der Anreiz f(cid:252)r den Kreditgeber geringer, das mit der Kreditvergabe verbun- dene Risiko nach kaufm(cid:228)nnischen Gesichtspunkten zu bewerten, abzusichern und gering zu halten und ins- besondere die Bonit(cid:228)t des Kreditnehmers angemessen zu pr(cid:252)fen. Diese Risikobewertung k(cid:246)nnte unter Umst(cid:228)n- den, mangels entsprechender Mittel, auch vom Garantie- geber nicht vorgenommen werden. Da Kreditgeber nicht hinreichend veranla(cid:223)t sind, das Risiko einer Nichtr(cid:252)ck- zahlung des Kredits so gering wie m(cid:246)glich zu halten, sind sie unter Umst(cid:228)nden eher dazu bereit, Kredite mit einem h(cid:246)heren als dem markt(cid:252)blichen Risiko zu ver- geben, was dazu f(cid:252)hren kann, da(cid:223) der Betrag der mit einem h(cid:246)heren Risiko verbundenen laufenden Garantien des Staates steigt. 3. 4 Die Kommission sieht einen Mindestanteil von 20 % der Kreditsumme (5), der nicht durch staatliche Garantien ge- deckt ist, als ausreichend an, um den Kreditgeber zu veranlassen, die Bonit(cid:228)t des Kreditnehmers ordnungs- gem(cid:228)(cid:223) zu bewerten, seine Kredite auf geeignete Weise abzusichern und das mit dem Vorgang verbundene Ri- siko so niedrig wie m(cid:246)glich zu halten (6). Die Kommis- sion wird daher, allgemein, Garantien kritisch unter- suchen, durch die eine finanzielle Verpflichtung zur G(cid:228)nze (oder fast zur G(cid:228)nze) gedeckt wird. 3. 5 Bei Staatsgarantieregelungen ist unter Umst(cid:228)nden zu dem Zeitpunkt, zu dem die Regelung bewertet werden soll, nicht bekannt, wie die einzelnen Garantien jeweils ausgestaltet sein werden. In diesen F(cid:228)llen ist das Beihilfe- element unter Bezugnahme auf die Bestimmungen der Garantieregelung zu beurteilen, die u. a. folgendes betref- fen: H(cid:246)chstbetrag und Laufzeit der Kredite, Kategorie des Unternehmens und Art des in Frage kommenden Pro- jekts, vom Kreditnehmer zu verlangende Sicherheiten, zu entrichtende Pr(cid:228)mie und Zinss(cid:228)tze. (5) Dies steht unter der Annahme, da(cid:223) vom Unternehmen dem Staat und dem Kreditinstitut dasselbe Niveau an Sicherheiten angeboten wird. (6) Den Antworten auf einen Fragebogen (cid:252)ber staatliche B(cid:252)rgschaften ist zu entnehmen, da(cid:223) mehrere Mitgliedstaaten bereits nach diesem Prinzip verfahren. Beim Anteil des gedeckten Betrages besteht eine breite Spanne von 20 % bis 100 %. Bei sehr vielen B(cid:252)rgschaften ist allerdings die betreffende finanzielle Verpflichtung in voller H(cid:246)he gedeckt, was das geldgebende Institut der Notwendigkeit enthebt, in seinem eigenen Interesse die Bonit(cid:228)t des Kreditempf(cid:228)ngers angemes- sen zu w(cid:252)rdigen. UMST˜NDE, DIE DAS VORLIEGEN EINER BEIHILFE AUS- SCHLIESSEN Eine einzelne staatliche Garantie oder eine vom Staat erlassene Garantieregelung f(cid:228)llt nicht unter Artikel 87 Absatz 1, wenn keine Beihilfe vorliegt, durch die be- stimmte Unternehmen oder Produktionszweige beg(cid:252)n- stigt werden. In derlei F(cid:228)llen ist eine Anmeldung durch den Mitgliedstaat nicht erforderlich. Auch dann, wenn eine Garantie den Handel zwischen den Mitgliedstaaten nicht beeintr(cid:228)chtigt, bildet sie keine staatliche Beihilfe im Sinne von Artikel 87 Absatz 1. 4. 2 Nach Auffassung der Kommission stellt eine einzelne staatliche Garantie dann keine staatliche Beihilfe im Sinne von Artikel 87 Absatz 1 dar, wenn die folgenden Voraussetzungen s(cid:228)mtlich erf(cid:252)llt sind: a) Der Kreditnehmer ist nicht in finanziellen Schwierig- keiten; b) der Kreditnehmer w(cid:228)re grunds(cid:228)tzlich in der Lage, ohne Eingreifen des Staates auf den Finanzm(cid:228)rkten Gelder zu Marktbedingungen aufzunehmen; c) die Garantie ist an eine bestimmte Finanztransaktion gekn(cid:252)pft und auf einen festen H(cid:246)chstbetrag be- schr(cid:228)nkt, deckt h(cid:246)chstens 80 % des ausstehenden Kre- ditbetrages oder der sonstigen finanziellen Verpflich- tungen (ausgenommen Schuldverschreibungen und (cid:228)hnliche Instrumente) und ist von begrenzter Laufzeit; d) es wird eine markt(cid:252)bliche Pr(cid:228)mie f(cid:252)r die Garantie gezahlt (diese ber(cid:252)cksichtigt u. a. die folgenden Fakto- ren: Betrag und Laufzeit der Garantie, vom Kreditneh- mer gestellte Sicherheiten, Finanzlage des Kreditneh- mers, Wirtschaftszweig und Perspektiven, Ausfallquo- ten und sonstige wirtschaftliche Gegebenheiten). 4. 3 Nach Auffassung der Kommission bildet eine Staats- garantieregelung dann keine staatliche Beihilfe im Sinne von Artikel 87 Absatz 1, wenn die folgenden Vorausset- zungen s(cid:228)mtlich erf(cid:252)llt sind: a) Die Regelung l(cid:228)(cid:223)t nicht zu, da(cid:223) Kreditnehmern, die in finanziellen Schwierigkeiten sind, Garantien gew(cid:228)hrt werden; b) die Kreditnehmer w(cid:228)ren grunds(cid:228)tzlich in der Lage, ohne Eingreifen des Staates auf den Finanzm(cid:228)rkten Gelder zu Marktbedingungen aufzunehmen; c) die Garantien sind an eine bestimmte Finanztrans- aktion gekn(cid:252)pft und auf einen festen H(cid:246)chstbetrag beschr(cid:228)nkt, decken h(cid:246)chstens 80 % des ausstehenden Kreditbetrages oder der sonstigen finanziellen Ver- pflichtungen (ausgenommen Schuldverschreibungen und (cid:228)hnliche Instrumente) und sind von begrenzter Laufzeit; d) die Vergabebedingungen beruhen auf einer realisti- schen Risikobewertung, so da(cid:223) sich die Garantierege- lung aufgrund der von den beg(cid:252)nstigten Unterneh- men gezahlten Pr(cid:228)mien aller Wahrscheinlichkeit nach finanziell selbst tr(cid:228)gt; 11. 3. 2000 DE Amtsblatt der Europ(cid:228)ischen Gemeinschaften C 71/17 e) die Regelung sieht vor, da(cid:223) die Bedingungen k(cid:252)nftiger Garantien und die Gesamtfinanzierung der Regelung mindestens einmal j(cid:228)hrlich (cid:252)berpr(cid:252)ft werden; horizontalen, regionalen und sektoralen Beihilfen im ein- zelnen erl(cid:228)utert (7). Bei der Pr(cid:252)fung werden insbesondere die Beihilfeintensit(cid:228)t, die besonderen Merkmale der Be- g(cid:252)nstigten und die verfolgten Ziele ber(cid:252)cksichtigt. f) die Pr(cid:228)mien decken sowohl die mit der Garantiege- w(cid:228)hrung verbundenen normalen Risiken als auch die Verwaltungskosten der Regelung ab; stattet der Staat diese bei ihrem Anlaufen mit Startkapital aus, so um- fassen diese Kosten auch eine markt(cid:252)bliche Kapital- rendite. 4. 4 Werden die unter den Randnummern 4. 2 und 4. 3 ge- nannten Voraussetzungen nicht voll erf(cid:252)llt, so ist die entsprechende Garantie oder Garantieregelung nicht au- tomatisch als staatliche Beihilfe zu betrachten. Bestehen Zweifel, ob eine geplante Garantie oder Regelung eine staatliche Beihilfe darstellt, so sollte eine Anmeldung vor- genommen werden. 4. 5 Unter bestimmten Umst(cid:228)nden kann es geplant sein, Un- ternehmen (cid:151) und zwar insbesondere KMU (cid:151), die an- dernfalls auf dem Markt keinen Kredit erlangen k(cid:246)nnten, mit Hilfe staatlicher Garantien dazu in die Lage zu ver- setzen. Es kann sich hierbei um Unternehmen handeln, die sich in der Startphase befinden, rasch expandieren oder aber sehr klein und deswegen unf(cid:228)hig sind, die zum Erhalten eines Kredits oder einer Garantie erforder- lichen Sicherheiten zu stellen. Sie k(cid:246)nnen in die Katego- rie der Unternehmen mit sehr hohem Risiko fallen (bei denen davon auszugehen ist, da(cid:223) sie erst l(cid:228)ngerfristig die Gewinnzone erreichen, und/oder die eine besonders hohe Ausfallquote haben). Beispielsweise kann dies bei Projekten, die neue, innovative Produkte oder Verfahren betreffen, der Fall sein. Nach Auffassung der Kommission sind staatliche Garantien aufgrund derartiger Umst(cid:228)nde im allgemeinen nicht dem Anwendungsbereich von Ar- tikel 87 Absatz 1 entzogen. Unter derartigen Umst(cid:228)nden zu vergebende staatliche Garantien sind daher bei der Kommission rechtzeitig anzumelden, genauso wie unter anderen Umst(cid:228)nden vergebene staatliche Garantien. 5. 5. 1 5. 2 VEREINBARKEIT IN FORM VON GARANTIEN VERGEBE- NER STAATLICHER BEIHILFEN MIT DEM GEMEIN- SAMEN MARKT Staatliche Beihilfen im Sinne von Artikel 87 Absatz 1 sind von der Kommission darauf zu untersuchen, ob sie mit dem Gemeinsamen Markt vereinbar sind oder nicht. Bevor diese Pr(cid:252)fung erfolgen kann, mu(cid:223) der Beihilfeemp- f(cid:228)nger bekannt sein. Wie in Randnummer 2 dargelegt wurde, k(cid:246)nnen dies sowohl der Kreditnehmer als auch der Kreditgeber als auch beide sein. In den meisten F(cid:228)llen enth(cid:228)lt die Garantie eine Beihilfe zugunsten des Kreditnehmers (Randnr. 2. 1). Ob diese ist Beihilfe mit dem Gemeinsamen Markt vereinbar oder nicht, wird von der Kommission anhand derselben Regeln gepr(cid:252)ft, die sie bei andersartigen Beihilfema(cid:223)nah- men anwendet. Welche konkreten Kriterien bei der Pr(cid:252)- fung der Vereinbarkeit zugrundegelegt werden, hat die Kommission in Gemeinschaftsrahmen und Leitlinien zu 5. 3 Die Kommission wird nur solchen Garantien zustimmen, deren Inanspruchnahme an bestimmte vertragliche Vor- gaben gekn(cid:252)pft ist, die bis zu einem Vergleichsverfahren/ Konkursverfahren des beg(cid:252)nstigten Unternehmens rei- chen k(cid:246)nnen. Die Zustimmung zu diesen Vorgaben er- folgt anl(cid:228)(cid:223)lich der erstmaligen (cid:220)berpr(cid:252)fung der vorgese- henen Garantie durch die Kommission im Rahmen des normalen Verfahrens nach Artikel 88 Absatz 3. Sollte ein Mitgliedstaat beabsichtigen, die Garantie unter anderen als den urspr(cid:252)nglich im Gew(cid:228)hrungsstadium vereinbar- ten Bedingungen freizugeben, wird die Kommission die Freigabe dieser Garantie der Gew(cid:228)hrung einer neuen Bei- hilfe gleichstellen, die gem(cid:228)(cid:223) Artikel 88 Absatz 3 anzu- melden ist. 5. 4 6. 6. 1 Enth(cid:228)lt die Garantie eine Beihilfe zugunsten des Kredit- gebers (Randnr. 2. 2), so wird dieselbe Pr(cid:252)fung vor- genommen. Allerdings sei darauf hingewiesen, da(cid:223) die Beihilfe in derlei F(cid:228)llen h(cid:228)ufig eine Betriebsbeihilfe dar- stellen d(cid:252)rfte, die die Kommission grunds(cid:228)tzlich nicht als mit dem Gemeinsamen Markt vereinbar ansieht. FOLGEN DER VERLETZUNG VON ARTIKEL 88 ABSATZ 3 Kommt ein Mitgliedstaat seinen Unterrichtungs- und Stillhalteverpflichtungen aus Artikel 88 Absatz 3 nicht nach, so wird das Beihilfeelement der Garantie als rechts- widrig im Sinne von Artikel 1 Buchstabe f) der Verord- nung (EG) Nr. 659/1999 des Rates vom 22. M(cid:228)rz 1999 (cid:252)ber besondere Vorschriften f(cid:252)r die Anwendung von Artikel 93 des EG-Vertrags (8) betrachtet. In bezug auf die Folgen einer Verletzung von Artikel 88 Absatz 3 Satz 3 sind verschiedene Situationen zu unterscheiden. Im folgenden werden sukzessive die Stellung des Beihilfe- empf(cid:228)ngers und die Stellung von Kreditgebern, die keine Beihilfeempf(cid:228)nger sind, er(cid:246)rtert. 6. 2 Wird erstens eine Beihilfe rechtswidrig gew(cid:228)hrt, so gehen die Empf(cid:228)nger der in der Garantie enthaltenen Beihilfe ein Risiko ein. Die Kommission kann, solange die Unter- suchung der Vereinbarkeit der Beihilfe noch nicht abge- schlossen ist, vorl(cid:228)ufige Ma(cid:223)nahmen gem(cid:228)(cid:223) Artikel 11 der Verordnung (EG) Nr. 659/1999 erlassen. Gelangt die Kommission nach Abschlu(cid:223) dieser Pr(cid:252)fung zu der Auf- fassung, da(cid:223) die staatliche Beihilfe nicht mit dem Ge- meinsamen Markt vereinbar ist, so ist diese gem(cid:228)(cid:223) Ar- tikel 14 der Verordnung (EG) Nr. 659/1999 vom Emp- f(cid:228)nger zur(cid:252)ckzufordern, auch wenn dies bedeutet, da(cid:223) das Unternehmen Konkurs anmelden mu(cid:223). (7) Siehe (cid:132)Wettbewerbsrecht in den Europ(cid:228)ischen Gemeinschaften, Band IIA, Wettbewerbsregeln f(cid:252)r staatliche Beihilfen(cid:147), ver(cid:246)ffentlicht durch das Amt f(cid:252)r amtliche Ver(cid:246)ffentlichungen der Europ(cid:228)ischen Gemeinschaften. Einige Texte sind auch im Amtsblatt ver(cid:246)ffentlicht und (cid:252)ber das Internet abrufbar. (8) ABl. L 83 vom 27. 3. 1999, S. 1. C 71/18 DE Amtsblatt der Europ(cid:228)ischen Gemeinschaften 11. 3. 2000 6. 3 Dar(cid:252)ber hinaus gehen Beihilfeempf(cid:228)nger auch auf natio- naler Ebene ein Risiko ein, da Artikel 88 Absatz 3 Satz 3 unmittelbare Wirkung hat. Wie der Gerichtshof der Europ(cid:228)ischen Gemeinschaften wiederholt best(cid:228)tigt hat, sind die nationalen Gerichte verpflichtet, die Rechte der betroffenen Personen, wie zum Beispiel der Konkur- renten von Unternehmen, die rechtswidrige Beihilfen empfangen, gegen(cid:252)ber Verletzungen von Artikel 88 Ab- satz 3 Satz 3 zu sch(cid:252)tzen. Nationale Gerichte haben s(cid:228)mtliche Konsequenzen aus der Rechtswidrigkeit von Beihilfen, die in Verletzung der Verfahrensregeln des EG- Vertrages gew(cid:228)hrt werden, zu ziehen. Wird bei einem nationalen Gericht beantragt, die Erstattung einer rechts- widrigen Beihilfe anzuordnen, so mu(cid:223) das Gericht dem normalerweise stattgeben (9). 6. 4 Zweitens unterscheidet sich die Gew(cid:228)hrung von Garan- tien insofern von anderen staatlichen Beihilfen wie Zu- sch(cid:252)ssen und Steuerbefreiungen, als der Staat bei einer Garantie auch mit dem Kreditgeber in ein Rechtsverh(cid:228)lt- nis tritt. Es ist daher zu pr(cid:252)fen, ob die unrechtm(cid:228)(cid:223)ige Gew(cid:228)hrung einer Beihilfe auch Folgen f(cid:252)r Dritte hat. Bei staatlichen Kreditgarantien betrifft dies haupts(cid:228)chlich die kreditgew(cid:228)hrenden Finanzinstitute. Bei Garantien f(cid:252)r Schuldverschreibungen, die zur Unternehmensfinanzie- rung emittiert werden, betrifft dies die an der Emission beteiligten Finanzinstitute. 6. 5 Ob die Rechtswidrigkeit der Beihilfe das Rechtsverh(cid:228)ltnis zwischen dem Staat und Dritten ber(cid:252)hrt, ist nach inner- staatlichem Recht zu pr(cid:252)fen. Nationale Gerichte m(cid:252)ssen unter Umst(cid:228)nden pr(cid:252)fen, ob innerstaatliche Rechtsvor- schriften der Einhaltung der Garantievertr(cid:228)ge entgegen- stehen; bei der Pr(cid:252)fung dieser Frage sollten sie die Ver- letzung des Gemeinschaftsrechts ber(cid:252)cksichtigen. Das be- deutet, da(cid:223) Kreditgeber ein Interesse daran haben k(cid:246)n- nen, sich grunds(cid:228)tzlich zur Vorsicht zu vergewissern, da(cid:223) bei der Gew(cid:228)hrung von Garantien die Wettbewerbsregeln der Gemeinschaft f(cid:252)r staatliche Beihilfen beachtet wer- den. Der Mitgliedstaat sollte in der Lage sein, eine f(cid:252)r 7. 7. 1 7. 2 eine Einzelgarantie oder eine Garantieregelung von der Kommission erteilte Nummer und schlie(cid:223)lich auch eine nicht vertrauliche Abschrift der Entscheidung der Kom- mission zusammen mit der Fundstelle im Amtsblatt der Europ(cid:228)ischen Gemeinschaften zu (cid:252)bermitteln. Die Kommis- sion wird ihrerseits alles unternehmen, um auf trans- parente Weise Informationen (cid:252)ber von ihr genehmigte Einzelgarantien und Garantieregelungen verf(cid:252)gbar zu machen. VON DEN MITGLIEDSTAATEN DER KOMMISSION VOR- ZULEGENDE BERICHTE Da sich auf den Finanzm(cid:228)rkten neue Entwicklungen er- staatlicher Garantien geben k(cid:246)nnen und der Wert schwierig zu beurteilen ist, ist es besonders wichtig, da(cid:223) von der Kommission gebilligte Staatsgarantie- regelungen einer fortlaufenden (cid:220)berpr(cid:252)fung gem(cid:228)(cid:223) Ar- tikel 88 Absatz 1 unterzogen werden. Zus(cid:228)tzlich zu den (cid:252)blichen Angaben (cid:252)ber die Aufwendungen sollten die der Kommission j(cid:228)hrlich vorzulegenden Berichte auch (sowohl f(cid:252)r Garantieregelungen als auch f(cid:252)r Einzelgaran- tien) Angaben (cid:252)ber den Gesamtbetrag der ausstehenden staatlichen Garantien, den Gesamtbetrag der im Vorjahre vom Staat an nichtzahlende Schuldner geleisteten Zah- lungen (abz(cid:252)glich erstatteter Betr(cid:228)ge) und die im glei- chen Jahr f(cid:252)r staatliche Garantien gezahlten Pr(cid:228)mien aufweisen. Diese Informationen werden zur Berechnung der Ausfallquote beitragen und werden dazu eingesetzt, den Wert k(cid:252)nftiger Garantien und gegebenenfalls zu- k(cid:252)nftig zu zahlender Pr(cid:228)mien neu zu bewerten. Die Kommission hat nicht vor, Informationen, die in den gesamten Berichten enthalten sind und die beim Erla(cid:223) der betreffenden Entscheidung noch nicht bekannt oder vorhersehbar waren, dazu zu benutzen, ihre ur- spr(cid:252)nglichen Schlu(cid:223)folgerungen (cid:252)ber das Vorliegen oder das Ausma(cid:223) von Beihilfen in Staatsgarantieregelun- gen zu (cid:228)ndern. Jedoch kann die Kommission derartige Informationen dazu benutzen, einem Mitgliedstaat ge- m(cid:228)(cid:223) Artikel 88 Absatz 1 zweckdienliche Ma(cid:223)nahmen vorzuschlagen, um eine bestehende Staatsgarantierege- lung abzu(cid:228)ndern. (9) Urteil vom 11. Juli 1996 in der Rechtssache C-39/94, SFEI u. a. , Slg. 1996, S. I-3547