title: Europaparlamentets och rådets direktiv 2000/12/EG av den 20 mars 2000 om rätten att starta och driva verksamhet i kreditinstitut

eurovoc_concepts:
credit institution
economic analysis
provision of services

formats: html pdf print

text: 26. 5. 2000 SV Europeiska gemenskapernas officiella tidning L 126/1 I (R(cid:228)ttsakter vilkas publicering (cid:228)r obligatorisk) EUROPAPARLAMENTETS OCH R¯DETS DIREKTIV 2000/12/EG av den 20 mars 2000 om r(cid:228)tten att starta och driva verksamhet i kreditinstitut EUROPAPARLAMENTET OCH EUROPEISKA UNIONENS R¯D HAR ANTAGIT DETTA DIREKTIV med beaktande av F(cid:246)rdraget om uppr(cid:228)ttandet av Europeiska gemenskapen, s(cid:228)rskilt artikel 47. 2 f(cid:246)rsta och tredje meningarna i detta, med beaktande av kommissionens f(cid:246)rslag, med beaktande av Ekonomiska och sociala kommittØens ytt- rande (1), i enlighet med det f(cid:246)rfarande som anges i artikel 251 i f(cid:246)rdra- get (2), och av f(cid:246)ljande sk(cid:228)l: (1) R(cid:229)dets direktiv 73/183/EEG av den 28 juni 1973 om upph(cid:228)vande av begr(cid:228)nsningar i etableringsfriheten och i friheten att tillhandah(cid:229)lla tj(cid:228)nster vid sj(cid:228)lvst(cid:228)ndig verk- samhet hos banker och andra finansiella institut (3), r(cid:229)dets f(cid:246)rsta direktiv (77/780/EEG) av den 12 december 1977 om samordning av lagar och andra f(cid:246)rfattningar om r(cid:228)t- i kreditinstitut (4), ten att starta och driva verksamhet r(cid:229)dets direktiv (89/299/EEG) av den 17 april 1989 om kapitalbasen i kreditinstitut (5), r(cid:229)dets andra direktiv 89/646/EEG av den 15 december 1989 om samordning av lagar och andra f(cid:246)rfattningar om r(cid:228)tten att starta och r(cid:229)dets direktiv driva 89/647/EEG av den 18 december 1989 om kapitalt(cid:228)ck- i kreditinstitut (6), verksamhet (1) EGT C 157, 25. 5. 1998, s. 13. (2) Europaparlamentets yttrande av den 18 januari 2000 ((cid:228)nnu ej offentliggjort i EGT) och r(cid:229)dets beslut av den 13 mars 2000 ((cid:228)nnu ej offentliggjort i EGT). (3) EGT L 194, 16. 7. 1973, s. 1. (4) EGT L 322, 17. 12. 1977, s. 30. Direktivet senast (cid:228)ndrat genom ningsgrad f(cid:246)r kreditinstitut (7), r(cid:229)dets direktiv 92/30/EEG av den 6 april 1992 om gruppbaserad tillsyn (cid:246)ver kredit- institut (8), och r(cid:229)dets direktiv 92/121/EEG av den 21 december 1992 om (cid:246)vervakning och kontroll av kredit- instituts stora exponeringar (9) har underg(cid:229)tt flera och omfattande (cid:228)ndringar. F(cid:246)r att skapa klarhet och av prak- tiska sk(cid:228)l b(cid:246)r d(cid:228)rf(cid:246)r en kodifiering f(cid:246)retas av n(cid:228)mnda direktiv genom att sammanf(cid:246)ra dem i en enda text. (2) Enligt f(cid:246)rdraget (cid:228)r all diskriminerade behandling med avseende p(cid:229) etablering och tillhandah(cid:229)llande av tj(cid:228)nster, vare sig p(cid:229) grund av nationalitet eller p(cid:229) grund av det f(cid:246)rh(cid:229)llandet att ett f(cid:246)retag inte (cid:228)r etablerat i de medlems- stater d(cid:228)r tj(cid:228)nsterna tillhandah(cid:229)lls, f(cid:246)rbjuden. (3) F(cid:246)r att g(cid:246)ra det l(cid:228)ttare att starta och driva verksamhet i kreditinstitut (cid:228)r det n(cid:246)dv(cid:228)ndigt att undanr(cid:246)ja de mest st(cid:246)rande skillnaderna mellan medlemsstaternas r(cid:228)ttsregler f(cid:246)r dessa institut. (4) Detta direktiv utg(cid:246)r det v(cid:228)sentliga instrumentet f(cid:246)r upp- byggnad av den inre marknaden, en inriktning som fast- st(cid:228)llts genom den Europeiska enhetsakten och f(cid:246)r vilken det i kommissionens vitbok st(cid:228)llts upp en tidsplan, som syftar till s(cid:229)v(cid:228)l etableringsfrihet f(cid:246)r kreditinstitut som fri- het f(cid:246)r s(cid:229)dana institut att tillhandah(cid:229)lla tj(cid:228)nster. (5) Samordningen b(cid:246)r g(cid:228)lla alla kreditinstitut, b(cid:229)de f(cid:246)r att ge skydd (cid:229)t sparmedel och f(cid:246)r att skapa lika konkurrensvill- kor f(cid:246)r instituten. Sk(cid:228)lig h(cid:228)nsyn m(cid:229)ste, d(cid:228)r det (cid:228)r befo- gat, fr(cid:229)ga om institutens verksamhetsbetingelser och till deras (cid:228)ndam(cid:229)l, s(cid:229) som f(cid:246)reskrivits genom nationell lagstiftning. tas till objektiva skillnader i direktiv 98/33/EG (EGT L 204, 21. 7. 1998, s. 29). (7) EGT L 386, 30. 12. 1989, s. 14. Direktivet senast (cid:228)ndrat genom (5) EGT L 124, 5. 5. 1989, s. 16. Direktivet senast (cid:228)ndrat genom direk- direktiv 98/33/EG. tiv 92/30/EEG (EGT L 110, 28. 4. 1992, s. 52). (6) EGT L 386, 30. 12. 1989, s. 1. Direktivet senast (cid:228)ndrat genom direk- (8) EGT L 110, 28. 4. 1992, s. 52. (9) EGT L 29, 5. 2. 1993, s. 1. Direktivet (cid:228)ndrat genom 1994 (cid:229)rs anslut- tiv 95/26/EG (EGT L 168, 18. 7. 1995, s. 7). ningsakt. L 126/2 SV Europeiska gemenskapernas officiella tidning 26. 5. 2000 (6) Samordningen b(cid:246)r allts(cid:229) vara s(cid:229) omfattande som m(cid:246)jligt och g(cid:228)lla alla institut, vars verksamhet best(cid:229)r i att ta emot (cid:229)terbetalbara medel fr(cid:229)n allm(cid:228)nheten, antingen genom ins(cid:228)ttningar eller i annan form, s(cid:229)som fortl(cid:246)pande utgiv- ning av obligationer och andra j(cid:228)mf(cid:246)rbara v(cid:228)rdepapper, samt att bevilja kredit f(cid:246)r egen r(cid:228)kning. Det m(cid:229)ste dock ges m(cid:246)jlighet f(cid:246)r vilka detta direktiv inte (cid:228)r till(cid:228)mpligt. Direktivets best(cid:228)m- melser skall inte hindra till(cid:228)mpning av s(cid:229)dana nationella f(cid:246)rfattningar, f(cid:246)reskrifter om s(cid:228)rskild, kompletterande auktorisation f(cid:246)r kreditinstitut att bedriva visst slags verksamhet eller att genomf(cid:246)ra vissa typer av transaktioner. till undantag f(cid:246)r vissa kreditinstitut, som inneh(cid:229)ller (7) Den v(cid:228)g som valts (cid:229)syftar endast en s(cid:229)dan harmonisering som (cid:228)r n(cid:246)dv(cid:228)ndig och tillr(cid:228)cklig f(cid:246)r att s(cid:228)kra ett (cid:246)msesi- digt erk(cid:228)nnande av auktorisationer och av tillsynsfunktio- ner, en harmonisering som skall m(cid:246)jligg(cid:246)ra ett enda, f(cid:246)r hela gemenskapen giltigt verksamhetstillst(cid:229)nd samt till- l(cid:228)mpning av principen om hemlandstillsyn. Kravet p(cid:229) att en verksamhetsplan skall uppr(cid:228)ttas b(cid:246)r d(cid:228)rf(cid:246)r ses fr(cid:228)mst som ett hj(cid:228)lpmedel f(cid:246)r de beh(cid:246)riga myndigheterna att fatta beslut p(cid:229) grundval av mera exakt information, utifr(cid:229)n objektiva kriterier. I inledningsskedet b(cid:246)r det dock finnas utrymme f(cid:246)r viss flexibilitet s(cid:229)vitt g(cid:228)ller krav p(cid:229) s(cid:228)rskild r(cid:228)ttslig form f(cid:246)r kreditinstitut och skydd f(cid:246)r bankfirma. (8) Enhetliga finansiella krav p(cid:229) kreditinstitut beh(cid:246)vs f(cid:246)r att ge spararna likv(cid:228)rdigt skydd och f(cid:246)r att skapa r(cid:228)ttvisa konkurrensvillkor mellan j(cid:228)mf(cid:246)rbara grupper av kredit- institut. I avvaktan p(cid:229) ytterligare samordning b(cid:246)r det fast- st(cid:228)llas l(cid:228)mpliga relationstal, som g(cid:246)r det m(cid:246)jligt f(cid:246)r nationella myndigheter att i samarbete och efter standar- diserade metoder f(cid:246)lja utvecklingen hos j(cid:228)mf(cid:246)rbara kate- gorier av kreditinstitut. En s(cid:229)dan ordning b(cid:246)r g(cid:246)ra det l(cid:228)ttare att efter hand j(cid:228)mna ut skillnaderna mellan de koefficientsystem som antagits och till(cid:228)mpas av medlems- staterna. Det (cid:228)r dock n(cid:246)dv(cid:228)ndigt att g(cid:246)ra skillnad mellan de koefficienter som (cid:228)r avsedda att s(cid:228)kra en sund ledning av kreditinstitut och de som inf(cid:246)rts f(cid:246)r finans- och pen- ningpolitiska (cid:228)ndam(cid:229)l. (9) Principerna och erk(cid:228)nnande om (cid:246)msesidigt om hemlandstillsyn kr(cid:228)ver att de enskilda medlemsstaternas beh(cid:246)riga myndigheter inte skall meddela auktorisation eller skall (cid:229)terkalla auktorisationen i s(cid:229)dana fall d(cid:228)r verk- samhetsplanen, lokaliseringen eller den faktiskt ut(cid:246)vade verksamheten klart visar att ett kreditinstitut har valt r(cid:228)ttssystemet i en medlemsstat i syfte att undg(cid:229) de str(cid:228)ng- are normer som g(cid:228)ller i en annan medlemsstat inom vars omr(cid:229)de det bedriver eller har f(cid:246)r avsikt att bedriva sin huvudsakliga verksamhet. Ett kreditinstitut som (cid:228)r en juridisk person b(cid:246)r vara auktoriserat i den medlemsstat i vilken det har sitt stadgeenliga s(cid:228)te. Ett kreditinstitut som inte (cid:228)r en juridisk person b(cid:246)r ha sitt huvudkontor i den medlemsstat d(cid:228)r det (cid:228)r auktoriserat. Dessutom b(cid:246)r med- lemsstaterna kr(cid:228)va att ett kreditinstitut har huvudkontor i sin ursprungsmedlemsstat och att det faktiskt bedriver sin verksamhet d(cid:228)r. (10) De beh(cid:246)riga myndigheterna b(cid:246)r inte bevilja auktorisation eller uppr(cid:228)tth(cid:229)lla denna auktorisation f(cid:246)r ett kreditinstitut om en effektiv tillsyn f(cid:246)rhindras av att f(cid:246)retaget har n(cid:228)ra f(cid:246)rbindelser med en annan fysisk eller juridisk person. De kreditinstitut som redan (cid:228)r auktoriserade b(cid:246)r ocks(cid:229) upp- fylla de beh(cid:246)riga myndigheternas krav i detta avseende. Definitionen av (cid:148)n(cid:228)ra f(cid:246)rbindelser(cid:148) i detta direktiv bygger p(cid:229) minimikrav som inte hindrar medlemsstaterna fr(cid:229)n att till(cid:228)mpa den (cid:228)ven p(cid:229) andra situationer (cid:228)n de som avses av definitionen. Den enda omst(cid:228)ndigheten att f(cid:246)rv(cid:228)rv av en betydande del av ett bolags kapital har skett, utg(cid:246)r inte i sig (cid:228)garintresse enligt definitionen av (cid:148)n(cid:228)ra f(cid:246)rbin- delser(cid:148) om kapitalandelen f(cid:246)rv(cid:228)rvats endast som en tillf(cid:228)l- lig placering som inte ger inflytande (cid:246)ver f(cid:246)retagets orga- nisation eller ekonomiska inriktning. (11) H(cid:228)nvisningen till ett effektivt ut(cid:246)vande av tillsynsmyndig- heternas uppgifter omfattar gruppbaserad tillsyn (cid:246)ver ett kreditinstitut n(cid:228)r best(cid:228)mmelserna i gemenskapsr(cid:228)tten f(cid:246)reskriver det. I s(cid:229)dana fall m(cid:229)ste de myndigheter hos vilka tillst(cid:229)nd s(cid:246)ks kunna avg(cid:246)ra vilka myndigheter som (cid:228)r beh(cid:246)riga att ut(cid:246)va gruppbaserad tillsyn (cid:246)ver detta kre- ditinstitut. (12) Ett hemland f(cid:229)r i fr(cid:229)ga om kreditinstitut, auktoriserade av landets egna beh(cid:246)riga myndigheter, inf(cid:246)ra str(cid:228)ngare regler (cid:228)n dem som g(cid:228)ller enligt artikel 5. 1 f(cid:246)rsta stycket och 5. 2 samt artiklarna 7, 16, 30, 51 och 65. (13) Avskaffandet av kravet p(cid:229) auktorisation av filialer till kre- ditinstitut hemmah(cid:246)rande i gemenskapen medf(cid:246)r att inte l(cid:228)ngre skall kunna n(cid:229)got s(cid:228)rskilt tillskjutet kapital kr(cid:228)vas f(cid:246)r s(cid:229)dana filialer. (14) Den ordning som valts f(cid:246)r (cid:246)msesidigt erk(cid:228)nnande med- ger kreditinstitut som auktoriserats i ett hemland att inom hela gemenskapen bedriva vissa eller samtliga verk- samheter som anges i bilaga I. Detta kan ske genom etablering av filialer eller genom direkt tillhandah(cid:229)llande av tj(cid:228)nster. Betr(cid:228)ffande andra verksamheter (cid:228)n dem som f(cid:246)rtecknats i bilaga I skall etableringsr(cid:228)tt och frihet att tillhandah(cid:229)lla tj(cid:228)nster g(cid:228)lla enligt f(cid:246)rdragets allm(cid:228)nna best(cid:228)mmelse. 26. 5. 2000 SV Europeiska gemenskapernas officiella tidning L 126/3 (15) Principen om (cid:246)msesidigt erk(cid:228)nnande b(cid:246)r (cid:228)ven g(cid:228)lla f(cid:246)r i bilaga I angivna verksamheter vilka bedrivs av finansiella institut som (cid:228)r dotterbolag till kreditinstitut, f(cid:246)rutsatt att s(cid:229)dana dotterbolag omfattas av gruppbaserad tillsyn (cid:246)ver moderf(cid:246)retagen och uppfyller vissa best(cid:228)mda villkor. (16) Ett v(cid:228)rdland f(cid:229)r, d(cid:229) r(cid:228)tten till etablering eller r(cid:228)tten att direkt tillhandah(cid:229)lla tj(cid:228)nster utnyttjas, till(cid:228)mpa s(cid:228)rskilda nationella f(cid:246)reskrifter p(cid:229) institut som inte (cid:228)r auktorise- rade som kreditinstitut i hemlandet och med avseende p(cid:229) verksamheter som inte (cid:228)r angivna i bilaga I, f(cid:246)rutsatt att, f(cid:246)r det f(cid:246)rsta, s(cid:229)dana f(cid:246)reskrifter st(cid:229)r i (cid:246)verenst(cid:228)mmelse med gemenskapslagstiftning och (cid:228)r motiverande av h(cid:228)n- syn till det allm(cid:228)nnas b(cid:228)sta och att, f(cid:246)r det andra, de ifr(cid:229)- gavarande instituten eller verksamheterna inte (cid:228)r under- i kastade likv(cid:228)rdiga lagbest(cid:228)mmelser eller hemlandet. f(cid:246)reskrifter (20) Auktorisationer som beh(cid:246)riga myndigheter meddelat kre- ditinstitut i enlighet med detta direktiv har giltighet f(cid:246)r hela gemenskapen och inte l(cid:228)ngre endast f(cid:246)r enskilda l(cid:228)n- der. G(cid:228)llande reciprocitetsbest(cid:228)mmelser har d(cid:228)rf(cid:246)r inte n(cid:229)gon verkan. D(cid:228)rf(cid:246)r beh(cid:246)vs en flexibel procedur f(cid:246)r pr(cid:246)vning av reciprociteten p(cid:229) gemenskapsbasis. Syftet med denna procedur (cid:228)r inte att st(cid:228)nga gemenskapens finansiella marknader utan i st(cid:228)llet att h(cid:229)lla dessa mark- nader (cid:246)ppna f(cid:246)r omv(cid:228)rlden och att globalt fr(cid:228)mja libera- lisering av kapitalmarknader i tredje land. F(cid:246)r dessa (cid:228)nda- m(cid:229)l anvisar direktivet en ordning f(cid:246)r underhandlingar med tredje land och, som en sista utv(cid:228)g, f(cid:246)r (cid:229)tg(cid:228)rder som bl. a. innefattar uppskov med pr(cid:246)vning av nya ans(cid:246)k- ningar om auktorisation och begr(cid:228)nsning av nya auktori- sationer. (21) Det (cid:228)r (cid:246)nskv(cid:228)rt att avtal p(cid:229) grundval av reciprocitet tr(cid:228)f- fas mellan gemenskapen och tredje l(cid:228)nder s(cid:229) att den gruppbaserade tillsynen kan ut(cid:246)vas (cid:246)ver ett s(cid:229) stort geo- grafiskt omr(cid:229)de som m(cid:246)jligt. (17) Medlemsstaterna b(cid:246)r se till att inga hinder f(cid:246)religger f(cid:246)r att verksamhet, som (cid:228)r f(cid:246)rem(cid:229)l f(cid:246)r (cid:246)msesidigt erk(cid:228)n- nande, kan bedrivas p(cid:229) samma s(cid:228)tt som i hemlandet, f(cid:246)r- utsatt att s(cid:229)dan verksamhet inte st(cid:229)r i strid med v(cid:228)rdlan- dets f(cid:246)reskrifter till skydd f(cid:246)r det allm(cid:228)nnas b(cid:228)sta. (22) Ansvaret f(cid:246)r tillsyn av ett kreditinstituts finansiella status, s(cid:228)rskilt betr(cid:228)ffande soliditet, (cid:229)vilar hemlandets beh(cid:246)riga myndigheter. V(cid:228)rdl(cid:228)ndernas beh(cid:246)riga myndigheter bibe- h(cid:229)ller ansvaret f(cid:246)r tillsyn av likviditet och f(cid:246)r penning- politik. (cid:214)vervakning av marknadsrisker b(cid:246)r ut(cid:246)vas i n(cid:228)ra samverkan mellan de beh(cid:246)riga myndigheterna i heml(cid:228)n- derna och v(cid:228)rdl(cid:228)nderna. (18) Det f(cid:246)religger ett n(cid:246)dv(cid:228)ndigt samband mellan detta direk- tivs (cid:228)ndam(cid:229)l och den liberalisering av kapitalr(cid:246)relser som skall ske till f(cid:246)ljd av annan gemenskapslagstiftning. ¯tg(cid:228)r- der med avseende p(cid:229) liberalisering av bankverksamhet m(cid:229)ste under alla f(cid:246)rh(cid:229)llanden st(cid:229) i samklang med (cid:229)tg(cid:228)r- der f(cid:246)r liberalisering av kapitalr(cid:246)relser. (19) De regler som g(cid:228)ller f(cid:246)r filialer till kreditinstitut med huvudkontor utanf(cid:246)r gemenskapen b(cid:246)r vara enhetliga i samtliga medlemsstater. Det (cid:228)r viktigt att se till att s(cid:229)dana regler inte (cid:228)r gynnsammare (cid:228)n dem som g(cid:228)ller f(cid:246)r filialer till institut fr(cid:229)n en annan medlemsstat. Det b(cid:246)r sl(cid:229)s fast att gemenskapen, med beaktande av principen om reci- procitet, f(cid:229)r tr(cid:228)ffa (cid:246)verenskommelser med tredje l(cid:228)nder om regler som tillf(cid:246)rs(cid:228)krar de n(cid:228)mnda filialerna samma behandling inom gemenskapens omr(cid:229)de. Filialer till kre- ditinstitut med huvudkontor utanf(cid:246)r gemenskapen kom- mer inte att (cid:229)tnjuta frihet att tillhandah(cid:229)lla tj(cid:228)nster enligt f(cid:246)rdragets artikel 49 andra stycket eller frihet att etablera sig i andra medlemsstater (cid:228)n dem i vilka de (cid:228)r etablerade. Ans(cid:246)kningar om auktorisation av dotterbolag till f(cid:246)retag som (cid:228)r underkastade tredje lands lagar samt ans(cid:246)kningar betr(cid:228)ffande s(cid:229)dana f(cid:246)retags f(cid:246)rv(cid:228)rv av (cid:228)garandelar skall pr(cid:246)vas i en ordning som (cid:228)r avsedd att tillf(cid:246)rs(cid:228)kra reci- prok behandling av kreditinstitut fr(cid:229)n gemenskapen vilka (cid:228)r verksamma i tredje land. (23) En v(cid:228)l fungerande inre bankmarknad kr(cid:228)ver inte endast lagstiftning utan (cid:228)ven ett n(cid:228)ra och regelbundet samarbete mellan medlemsstaternas beh(cid:246)riga myndigheter. Den f(cid:246)r banktillsynsmyndigheter gemensamma kontaktgruppen (cid:228)r l(cid:228)mpligaste forum f(cid:246)r bed(cid:246)mning av problem alltj(cid:228)mt betr(cid:228)ffande enskilda kreditinstitut. Gruppen (cid:228)r l(cid:228)mpligt organ f(cid:246)r (cid:246)msesidigt utbyte av s(cid:229)dan information som angivits i artikel 28. (24) Denna ordning f(cid:246)r (cid:246)msesidigt informationsutbyte skall inte i n(cid:229)got fall ers(cid:228)tta s(cid:229)dant bilateralt samarbete som inr(cid:228)ttats i artikel 28. V(cid:228)rdl(cid:228)ndernas beh(cid:246)riga myndigheter f(cid:229)r, oberoende av tillsynsbeh(cid:246)righet i (cid:246)vrigt, p(cid:229) eget ini- tiativ i n(cid:246)dfallssituationer och i (cid:246)vrigt p(cid:229) beg(cid:228)ran av ett hemlands beh(cid:246)riga myndigheter, forts(cid:228)tta att kontrollera i v(cid:228)rdlandet etablerat kreditinstituts verksamhet att ett bedrivs i (cid:246)verensst(cid:228)mmelse med till(cid:228)mpliga lagar och i enlighet med principer om sund f(cid:246)rvaltning, god redovis- ningssed och tillfredsst(cid:228)llande internkontroll. (25) Det (cid:228)r l(cid:228)mpligt att till(cid:229)ta utbyte av information mellan de beh(cid:246)riga myndigheterna och myndigheter eller organ som i kraft av sin uppgift bidrar till att st(cid:228)rka stabiliteten L 126/4 SV Europeiska gemenskapernas officiella tidning 26. 5. 2000 hos det finansiella systemet. F(cid:246)r att bevara informatio- nens konfidentiella karakt(cid:228)r b(cid:246)r antalet mottagare h(cid:229)llas mycket begr(cid:228)nsat. (32) S(cid:229)dana normer b(cid:246)r g(cid:228)lla f(cid:246)r alla kreditinstitut som aukto- riserats inom gemenskapen. (26) Vissa handlingar s(cid:229)som till exempel bedr(cid:228)geri och insi- derbrott p(cid:229)verkar det finansiella systemets stabilitet och integritet, (cid:228)ven n(cid:228)r andra f(cid:246)retag (cid:228)n kreditinstitut ber(cid:246)rs. (27) Det (cid:228)r n(cid:246)dv(cid:228)ndigt att fastst(cid:228)lla under vilka f(cid:246)ruts(cid:228)ttningar det ovan n(cid:228)mnda informationsutbytet skall till(cid:229)tas. (28) N(cid:228)r det f(cid:246)reskrivs att informationen f(cid:229)r offentligg(cid:246)ras endast med de beh(cid:246)riga myndigheternas uttryckliga till- st(cid:229)nd f(cid:229)r dessa, n(cid:228)r s(cid:229) (cid:228)r l(cid:228)mpligt, st(cid:228)lla str(cid:228)nga krav som villkor f(cid:246)r tillst(cid:229)ndet. (29) Utbyte av information b(cid:246)r ocks(cid:229) till(cid:229)tas mellan (cid:229) ena sidan de beh(cid:246)riga myndigheterna och (cid:229) andra sidan cen- tralbanker och andra organ med liknande uppgifter i deras egenskap av monet(cid:228)ra myndigheter samt, i f(cid:246)re- kommande fall, andra myndigheter med uppgift att ut(cid:246)va tillsyn (cid:246)ver betalningsystemen. (30) F(cid:246)r att st(cid:228)rka tillsynen (cid:246)ver kreditinstitut och skyddet f(cid:246)r deras kunder b(cid:246)r det f(cid:246)reskrivas att en revisor omg(cid:229)ende skall rapporterna till de beh(cid:246)riga myndigheterna d(cid:229) han, enligt vad som f(cid:246)reskrivs i detta direktiv under fullg(cid:246)ran- det av sitt uppdrag f(cid:229)r k(cid:228)nnedom om f(cid:246)rh(cid:229)llanden som riskerar att allvarligt p(cid:229)verka ett kreditinstituts finansiella st(cid:228)llning eller dess organisation av administration och redovisning. Med tanke p(cid:229) det efterstr(cid:228)vade syftet (cid:228)r det l(cid:228)mpligt att medlemsstaterna tillser att denna skyldighet g(cid:228)ller alla de tillf(cid:228)llen d(cid:229) en revisor uppt(cid:228)cker s(cid:229)dana omst(cid:228)ndigheter vid fullg(cid:246)randet av sina uppdrag i ett f(cid:246)retag som har n(cid:228)ra f(cid:246)rbindelser med ett kreditinstitut. Revisorernas skyldighet att vid behov meddela de beh(cid:246)- riga myndigheterna vissa f(cid:246)rh(cid:229)llanden och beslut r(cid:246)rande ett kreditinstitut som de uppt(cid:228)cker vid fullg(cid:246)randet av sina uppdrag hos ett icke-finansiellt f(cid:246)retag (cid:228)ndrar inte i sig arten av deras uppdrag hos detta f(cid:246)retag, inte heller det s(cid:228)tt p(cid:229) vilket de b(cid:246)r fullg(cid:246)ra sina uppgifter d(cid:228)r. (31) Allm(cid:228)nt till(cid:228)mpade normer i fr(cid:229)ga om kapitalbasen i kre- ditinstitut utg(cid:246)r en avg(cid:246)rande faktor vid uppr(cid:228)ttandet av en inre marknad inom banksektorn, eftersom kapitalba- sen g(cid:246)r det m(cid:246)jligt att s(cid:228)kra kontinuitet i kreditinstitutens verksamhet och att skydda sparmedel. En harmonisering av normerna f(cid:246)rst(cid:228)rker tillsynen av kreditinstituten och bidrar till en samordning inom banksektorn. (33) Ett kreditinstituts kapitalbas kan t(cid:228)cka f(cid:246)rluster som inte motsvaras av tillr(cid:228)ckligt stora vinster. Kapitalbasen kan ocks(cid:229) tj(cid:228)na som ett viktigt m(cid:228)tinstrument f(cid:246)r de beh(cid:246)riga myndigheterna, s(cid:228)rskilt n(cid:228)r det g(cid:228)ller bed(cid:246)mningen av kreditinstituts soliditet samt f(cid:246)r andra tillsyns(cid:228)ndam(cid:229)l. (34) Inom en gemensam bankmarknad konkurrerar kredit- institut direkt med varandra, och de definitioner och nor- mer som h(cid:228)nf(cid:246)r sig till kapitalbasen b(cid:246)r d(cid:228)rf(cid:246)r vara enhetliga. Med h(cid:228)nsyn till detta kan det inte vara enbart medlemsstaternas sak att best(cid:228)mma kriterierna f(cid:246)r kapi- talbasens sammans(cid:228)ttning. Gemenskapens intressen till- varatas b(cid:228)st genom inf(cid:246)rande av gemensamma, grundl(cid:228)g- gande normer, eftersom man d(cid:228)rmed kan f(cid:246)rebygga kon- kurrensst(cid:246)rningar och samtidigt st(cid:228)rka bankv(cid:228)sendet inom gemenskapen. (35) I den definition av kapitalbasen som l(cid:228)ggs fast i detta direktiv ing(cid:229)r de flesta t(cid:228)nkbara poster och kvalificerande beloppsgr(cid:228)nser, p(cid:229) ett s(cid:228)tt som ger medlemsstaterna m(cid:246)j- lighet att utnyttja samtliga eller endast vissa av dessa pos- ter eller att fastst(cid:228)lla l(cid:228)gre gr(cid:228)nsv(cid:228)rden. (36) I detta direktiv anges n(cid:228)rmare kriterier f(cid:246)r vissa poster i kapitalbasen, varvid g(cid:228)ller att medlemsstaterna har frihet att till(cid:228)mpa str(cid:228)ngare regler. (37) I inledningsskedet definieras de gemensamma, grundl(cid:228)g- gande normerna mer allm(cid:228)nt f(cid:246)r att kunna omfatta samt- liga poster som ing(cid:229)r i kapitalbasen i de olika medlems- staterna. (38) I detta direktiv g(cid:246)rs (cid:229)tskillnad, alltefter den typ av poster som ing(cid:229)r i kapitalbasen, mellan (cid:229) ena sidan poster som utg(cid:246)r prim(cid:228)rt kapital och, (cid:229) andra sidan, poster som utg(cid:246)r supplement(cid:228)rt kapital. (39) F(cid:246)r att beakta det f(cid:246)rh(cid:229)llandet att de poster som utg(cid:246)r det supplement(cid:228)ra kapitalet inte (cid:228)r av samma slag som de, som ing(cid:229)r i det prim(cid:228)ra kapitalet, b(cid:246)r de f(cid:246)rstn(cid:228)mnda inte r(cid:228)knas in i kapitalbasen med ett st(cid:246)rre sammanlagt belopp (cid:228)n som motsvarar det prim(cid:228)ra kapitalet. Vidare b(cid:246)r summan av vissa poster i det supplement(cid:228)ra kapitalet medr(cid:228)knas med ett belopp motsvarande h(cid:246)gst h(cid:228)lfen av det prim(cid:228)ra kapitalet. (40) Till undvikande av konkurrensst(cid:246)rningar f(cid:229)r offentliga kreditinstitut inte i sin kapitalbas inr(cid:228)kna garantif(cid:246)rbin- delser som utst(cid:228)llts av medlemsstaterna eller lokala myn- digheter. 26. 5. 2000 SV Europeiska gemenskapernas officiella tidning L 126/5 (41) N(cid:228)rhelst det inom ramen f(cid:246)r tillsyn (cid:228)r n(cid:246)dv(cid:228)ndigt att best(cid:228)mma den konsoliderade kapitalbasen inom en bank- koncern, kommer ber(cid:228)kningen att utf(cid:246)ras i enlighet med detta direktiv. (49) S(cid:229)ledes b(cid:246)r best(cid:228)mmelserna r(cid:246)rande kapitalt(cid:228)ckningsgra- den ses som ett av flera instrument f(cid:246)r harmonisering av de grundl(cid:228)ggande principerna f(cid:246)r tillsyn av kreditinstitut. (42) De n(cid:228)rmare redovisningsmetoder som skall anv(cid:228)ndas vid ber(cid:228)kning av ett kreditinstituts kapitalbas, kapitalt(cid:228)ck- ningsgrad och exponeringar b(cid:246)r st(cid:229) i (cid:246)verensst(cid:228)mmelse med best(cid:228)mmelserna i r(cid:229)dets direktiv 86/635/EEG av den 8 december 1986 om (cid:229)rsbokslut och sammanst(cid:228)lld redo- visning f(cid:246)r banker och andra finansiella institut (1), vilket direktiv inneb(cid:228)r en anpassning i vissa avseenden av best(cid:228)mmelserna i r(cid:229)dets direktiv 83/349/EEG av den 13 juni 1983 grundat p(cid:229) artikel 44. 2 g i f(cid:246)rdraget om sam- manst(cid:228)lld redovisning (2). (43) Best(cid:228)mmelserna r(cid:246)rande kapitalbasen ing(cid:229)r som ett led i vidare internationella str(cid:228)vanden att undanr(cid:246)ja skillnader mellan viktigare l(cid:228)nders kapitalbasregler. (44) Kommissionen kommer att utarbeta en rapport och periodiskt ta upp best(cid:228)mmelserna r(cid:246)rande kapitalbasen till f(cid:246)rnyat (cid:246)verv(cid:228)gande i avsikt att sk(cid:228)rpa dessa best(cid:228)m- melser och d(cid:228)rmed uppn(cid:229) (cid:246)kad samst(cid:228)mmighet n(cid:228)r det g(cid:228)ller en gemensam definition av kapitalbasen. En s(cid:229)dan (cid:246)kad samst(cid:228)mmighet kommer att ge f(cid:246)ruts(cid:228)ttningar f(cid:246)r enhetlighet i fr(cid:229)ga om kapitalbasen hos gemenskapens kreditinstitut. (45) Best(cid:228)mmelserna r(cid:246)rande soliditetstal (cid:228)r resultatet av det arbete som utf(cid:246)rts av R(cid:229)dgivande bankr(cid:246)relsekommittØn som har att l(cid:228)mna f(cid:246)rslag till kommissionen betr(cid:228)ffande samordning av de koefficienter som till(cid:228)mpas i medlems- staterna. (46) Det (cid:228)r av s(cid:228)rskild betydelse vid tillsyn av kreditinstitut att ett v(cid:228)l avv(cid:228)gt soliditetstal fastst(cid:228)lls. (47) Ett relationstal som inneb(cid:228)r att tillg(cid:229)ngar och poster utanf(cid:246)r balansr(cid:228)kningen viktas efter graden av kreditrisk, (cid:228)r ett s(cid:228)rskilt anv(cid:228)ndbart m(cid:229)tt p(cid:229) soliditeten. som (cid:228)r (48) Utarbetandet av gemensamma normer f(cid:246)r kapitalbasen i f(cid:246)rh(cid:229)llande till tillg(cid:229)ngar och poster utanf(cid:246)r balansr(cid:228)k- ningen, f(cid:246)renade med kreditrisker, utg(cid:246)r en v(cid:228)sentlig del av den harmonisering som fordras f(cid:246)r (cid:246)mse- sidigt erk(cid:228)nnande av tillsynsf(cid:246)rfaranden och d(cid:228)rmed f(cid:246)r f(cid:246)rverkligandet av den inre marknaden inom banksek- torn. (1) EGT L 372, 31. 12. 1986, s. 1. (2) EGT L 193, 18. 7. 1983, s. 1. Direktivet senast (cid:228)ndrat genom direk- tiv 90/605/EEG (EGT L 317, 16. 11. 1990, s. 60). (50) P(cid:229) en gemensam bankmarknad skall kreditinstituten verka i direkt konkurrens med varandra, och inf(cid:246)randet form av en l(cid:228)gsta av gemensamma soliditetsnormer i kapitalt(cid:228)ckningsgrad konkurrensst(cid:246)rningar och st(cid:228)rker bankv(cid:228)sendet inom gemenskapen. f(cid:246)rebygger (51) Detta direktiv inneh(cid:229)ller best(cid:228)mmelser om att garantier, som utf(cid:228)rdas av olika finansiella institut, skall ges olika vikttal. Kommissionen skall d(cid:228)rf(cid:246)r unders(cid:246)ka om direkti- vet som s(cid:229)dant v(cid:228)sentligt st(cid:246)r konkurrensen mellan kre- ditinstitut och f(cid:246)rs(cid:228)kringsf(cid:246)retag och skall, mot bakgrund av unders(cid:246)kningen, (cid:246)verv(cid:228)ga om n(cid:229)gra (cid:229)tg(cid:228)rder beh(cid:246)vs f(cid:246)r att m(cid:246)ta s(cid:229)dana st(cid:246)rningar. (52) fastst(cid:228)lls behandlingen av poster utanf(cid:246)r I bilaga III balansr(cid:228)kningen. F(cid:246)r att den inre marknaden skall fun- gera v(cid:228)l och s(cid:228)rskilt f(cid:246)r att s(cid:228)kerst(cid:228)lla lika konkurrensvill- kor, (cid:228)r medlemsstaterna f(cid:246)rpliktade att str(cid:228)va efter en enhetlig bed(cid:246)mning av avtalen om nettning fr(cid:229)n de beh(cid:246)- riga myndigheternas sida. Bilaga III (cid:228)r f(cid:246)renlig med det arbete som bedrivits i ett internationellt forum f(cid:246)r myn- digheter som utf(cid:246)r banktillsyn, och som r(cid:246)r tillsynsmyn- digheternas godk(cid:228)nnande av bilateral nettning, s(cid:228)rskilt f(cid:246)r vissas trans- m(cid:246)jligheten att ber(cid:228)kna kapitalkravet aktioner p(cid:229) ett nettobelopp i st(cid:228)llet f(cid:246)r p(cid:229) ett bruttobe- lopp, under f(cid:246)ruts(cid:228)ttning att det finns juridiskt bindande avtal som s(cid:228)kerst(cid:228)ller att kreditrisken begr(cid:228)nsas till netto- beloppet. F(cid:246)r internationellt verksamma kreditinstitut och grupper av kreditinstitut i flera olika tredje l(cid:228)nder, vilka konkurrerar med gemenskapens kreditinstitut, kommer de regler som antas inom st(cid:246)rre internationella samman- hang att medf(cid:246)ra en f(cid:246)rfinad tillsynsbehandling av OTC- derivat. Denna f(cid:246)rfining leder till en l(cid:228)mpligare obligato- risk kapitalt(cid:228)ckning som beaktar den riskreducerande effekten av nettnigs(cid:246)verenskommelser, som har godk(cid:228)nts av tillsynsmyndigheterna, n(cid:228)r det g(cid:228)ller eventuella fram- tida kreditrisker. Clearing av Over-the-counter (OTC)-deri- vat utf(cid:246)rd av clearingsorganisationer n(cid:228)r de fungerar som central motpart har en stor betydelse i vissa medlemssta- ter. Det (cid:228)r l(cid:228)mpligt att erk(cid:228)nna f(cid:246)rdelarna med en s(cid:229)dan clearing n(cid:228)r det g(cid:228)ller minskning av kreditrisken och den relaterade systemrisken vid tillsynsbehandling av kreditris- ken. Det (cid:228)r n(cid:246)dv(cid:228)ndigt att det st(cid:228)lls s(cid:228)kerhet fullt ut f(cid:246)r l(cid:246)pande och eventuell framtida exponering som h(cid:228)rr(cid:246)r fr(cid:229)n clearade OTC-derivatkontrakt och att risken f(cid:246)r att clearingsorganisationens exponering (cid:246)verstiger marknads- v(cid:228)rdet p(cid:229) st(cid:228)llda s(cid:228)kerheter elimineras s(cid:229) att clearade OTC-derivat under ett (cid:246)verg(cid:229)ngsskede erh(cid:229)ller samma L 126/6 SV Europeiska gemenskapernas officiella tidning 26. 5. 2000 tillsynsbehandling som b(cid:246)rshandlade derivat. Beh(cid:246)riga myndigheter m(cid:229)ste vara tillfredsst(cid:228)llda med niv(cid:229)n p(cid:229) de initiala s(cid:228)kerheterna och marginals(cid:228)kerheterna som kr(cid:228)vs samt med kvaliteten och niv(cid:229)n p(cid:229) det skydd som de st(cid:228)llda s(cid:228)kerheterna ger. Vad g(cid:228)ller kreditinstitut i med- lemsstaterna m(cid:246)jligg(cid:246)r bilaga II de beh(cid:246)riga myndigheter- nas godk(cid:228)nnande av bilateral nettning och d(cid:228)rigenom ges kreditinstituten lika konkurrensvillkor. Reglerna (cid:228)r b(cid:229)de v(cid:228)l avv(cid:228)gda och l(cid:228)mpade f(cid:246)r att ytterligare f(cid:246)rst(cid:228)rka till- l(cid:228)mpningen av tillsyns(cid:229)tg(cid:228)rder f(cid:246)r kreditinstitut. De beh(cid:246)- riga myndigheterna i medlemsstaterna b(cid:246)r s(cid:228)kerst(cid:228)lla att ber(cid:228)kningen av till(cid:228)ggsfaktorer grundas p(cid:229) faktiska sna- rare (cid:228)n nominella belopp. kreditinstitut kan (cid:229)dra sig. Denna f(cid:246)rteckning b(cid:246)r d(cid:228)rf(cid:246)r anv(cid:228)ndas f(cid:246)r att definiera exponeringar n(cid:228)r det g(cid:228)ller begr(cid:228)nsningen av stora exponeringar. Det (cid:228)r dock inte l(cid:228)mpligt att som princip h(cid:228)nvisa till de vikttal och risk- niv(cid:229)er som fastst(cid:228)lls i n(cid:228)mnda best(cid:228)mmelser. Syftet med dem var att skapa ett generellt kapitalt(cid:228)ckningskrav f(cid:246)r att t(cid:228)cka kreditrisker i kreditinstitut. Syftet med regle- ringen av stora exponeringar (cid:228)r att begr(cid:228)nsa den max- imala f(cid:246)rlust som ett kreditinstitut kan (cid:229)dra sig genom en enskild kund eller grupp av kunder med inb(cid:246)rdes anknyt- ning. Det (cid:228)r d(cid:228)rf(cid:246)r l(cid:228)mpligt att inta en f(cid:246)rsiktig h(cid:229)llning vid till(cid:228)mpningen och att vid ber(cid:228)kning av en exponering som en huvudregel utg(cid:229) fr(cid:229)n det nominella beloppet utan h(cid:228)nsyn till vikttal eller riskniv(cid:229)er. (53) Den l(cid:228)gsta kapitalr(cid:228)ckningsgrad som f(cid:246)reskrivs i detta direktiv inneb(cid:228)r en (cid:246)kning av kapitalbasen f(cid:246)r kreditinsti- tut inom gemenskapen. Niv(cid:229)n 8 % har fastst(cid:228)llts mot bak- grund av en statistisk unders(cid:246)kning av de kapitalkrav som g(cid:228)llde i b(cid:246)rjan av (cid:229)r 1988. (54) De v(cid:228)sentliga reglerna f(cid:246)r (cid:246)vervakning av kreditinstituts stora exponeringar b(cid:246)r harmoniseras. Medlemsstaterna b(cid:246)r ha m(cid:246)jlighet att inf(cid:246)ra str(cid:228)ngare regler (cid:228)n dem som f(cid:246)ljer av detta direktiv. (55) (cid:214)vervakning och kontroll av ett kreditinstituts expone- ringar ing(cid:229)r som en integrerad del av tillsynen (cid:246)ver insti- tutet. En alltf(cid:246)r stor koncentration av exponeringar gent- emot en enskild kund eller grupp av kunder med inb(cid:246)r- des anknytning kan medf(cid:246)ra oacceptabelt h(cid:246)g f(cid:246)rlustrisk. Ett s(cid:229)dant f(cid:246)rh(cid:229)llande kan (cid:228)ventyra ett kreditinstituts soli- ditet. (56) P(cid:229) en integrerad bankmarknad konkurrerar kreditinstitut direkt med varandra, och kraven p(cid:229) (cid:246)vervakning b(cid:246)r d(cid:228)r- f(cid:246)r vara likv(cid:228)rdiga i hela gemenskapen. F(cid:246)r att detta skall uppn(cid:229)s kan det inte helt l(cid:228)mnas (cid:229)t medlemsstaterna att sj(cid:228)lvst(cid:228)ndigt fastst(cid:228)lla kriterierna f(cid:246)r att best(cid:228)mma risk- koncentrationen, utan dessa m(cid:229)ste underkastas juridiskt bindande gemenskapsniv(cid:229). Gemenskapens intresse tj(cid:228)nas d(cid:228)rf(cid:246)r b(cid:228)st genom att gemensamma regler antas, eftersom detta f(cid:246)rebygger skillnader i konkurrens- villkoren samtidigt som gemenskapens banksystem st(cid:228)rks. regler p(cid:229) (58) N(cid:228)r ett kreditinstitut exponerar sig gentemot sitt moder- f(cid:246)retag eller gentemot andra dotterf(cid:246)retag till moderf(cid:246)re- taget, (cid:228)r s(cid:228)rskild f(cid:246)rsiktighet p(cid:229)kallad. Kreditinstituts exponeringar m(cid:229)ste handhas p(cid:229) ett helt sj(cid:228)lvst(cid:228)ndigt s(cid:228)tt i enlighet med principerna om sund bankledning utan h(cid:228)nsyn till andra omst(cid:228)ndigheter (cid:228)n dessa principer. Best(cid:228)mmelserna i detta direktiv f(cid:246)reskriver f(cid:246)r det fall att personer som har ett kvalificerat innehav i ett kreditinsti- tut ut(cid:246)var sitt inflytande direkt eller indirekt p(cid:229) ett s(cid:228)tt som (cid:228)r (cid:228)gnat att vara till f(cid:246)rf(cid:229)ng f(cid:246)r en sund och ansvars- full ledning av institutet, att de beh(cid:246)riga myndigheterna skall vidta l(cid:228)mpliga (cid:229)tg(cid:228)rder f(cid:246)r att detta f(cid:246)rh(cid:229)llande skall upph(cid:246)ra. N(cid:228)r det g(cid:228)ller stora exponeringar b(cid:246)r s(cid:228)rskilda normer fastst(cid:228)llas f(cid:246)r dem som ett kreditinstitut g(cid:246)r gent- emot sin egen f(cid:246)retagsgrupp, och i s(cid:229)dana fall (cid:228)r det motiverat med str(cid:228)ngare regler (cid:228)n f(cid:246)r andra expone- ringar. Str(cid:228)ngare regler b(cid:246)r dock inte till(cid:228)mpas om moderf(cid:246)retaget (cid:228)r ett finansiellt holdingsf(cid:246)retag eller kre- ditinstitut eller om (cid:246)vriga dotterf(cid:246)retag (cid:228)r antingen kre- ditinstitut eller finansinstitut eller f(cid:246)retag som tillhanda- h(cid:229)ller bankanknutna tj(cid:228)nster under f(cid:246)ruts(cid:228)ttning att samt- liga f(cid:246)retag i gruppen omfattas av tillsynen (cid:246)ver kredit- institutet p(cid:229) grundval av sammanst(cid:228)llning. I s(cid:229)dana fall m(cid:246)jligg(cid:246)r den gruppbaserade (cid:246)vervakningen av f(cid:246)retagen i gruppen tillr(cid:228)ckligt effektiv tillsyn utan att h(cid:229)rdare begr(cid:228)nsningar av exponeringarna beh(cid:246)ver inf(cid:246)ras. Med detta tillv(cid:228)gag(cid:229)ngss(cid:228)tt uppmuntras ocks(cid:229) bankgrupper att organisera sig s(cid:229) att gruppbaserad (cid:246)vervakning blir m(cid:246)j- lig, vilket (cid:228)r (cid:246)nskv(cid:228)rt eftersom det m(cid:246)jligg(cid:246)r en mer (cid:246)vergripande (cid:246)vervakning. (59) F(cid:246)r att vara verksam m(cid:229)ste tillsynen till(cid:228)mpas p(cid:229) alla bankgrupper, (cid:228)ven s(cid:229)dana d(cid:228)r moderf(cid:246)retaget inte (cid:228)r ett kreditinstitut. De beh(cid:246)riga myndigheterna b(cid:246)r ges de befogenheter som (cid:228)r n(cid:246)dv(cid:228)ndiga f(cid:246)r att de skall kunna ut(cid:246)va tillsynen. (57) Best(cid:228)mmelserna r(cid:246)rande kapitalt(cid:228)ckningsgraden f(cid:246)r kre- ditinstitut inneh(cid:229)ller en f(cid:246)rteckning (cid:246)ver kreditrisker som (60) I f(cid:246)retagsgrupper med blandad verksamhet d(cid:228)r moderf(cid:246)- retaget kontrollerar minst ett dotterkreditinstitut m(cid:229)ste de 26. 5. 2000 SV Europeiska gemenskapernas officiella tidning L 126/7 beh(cid:246)riga myndigheterna ges m(cid:246)jlighet att bed(cid:246)ma den ekonomiska st(cid:228)llningen f(cid:246)r kreditinstitutet. I avvaktan p(cid:229) en senare samordning f(cid:229)r medlemsstaterna fastst(cid:228)lla de metoder f(cid:246)r sammanst(cid:228)lld redovisning som (cid:228)r l(cid:228)mpliga f(cid:246)r att syftet med detta direktiv skall uppn(cid:229)s. De beh(cid:246)riga myndigheterna m(cid:229)ste (cid:229)tminstone ha m(cid:246)jlighet att fr(cid:229)n alla f(cid:246)retag inom en grupp inh(cid:228)mta den information som beh(cid:246)vs f(cid:246)r att tillsynen skall kunna ut(cid:246)vas. Samarbete mellan myndigheter med ansvar f(cid:246)r tillsyn (cid:246)ver olika finansiella sektorer b(cid:246)r etableras f(cid:246)r (cid:246)vervakning av f(cid:246)re- tagsgrupper som ut(cid:246)var olika typer av finansiell verksam- het. digheter och kommissionen i en r(cid:229)dgivande kommittØ, s(cid:228)rskilt med avseende p(cid:229) n(cid:228)rmare samordning. Inr(cid:228)ttan- det av en r(cid:229)dgivande bankr(cid:246)relsekommittØ f(cid:246)r de beh(cid:246)- riga myndigheterna i medlemsstaterna utesluter inte andra former av samarbete mellan myndigheter som ut(cid:246)var tillsyn (cid:246)ver etablering av och verksamhet i kredit- institut, i synnerhet samarbete inom den kontaktgrupp som inr(cid:228)ttats mellan banktillsynsmyndigheterna. (61) Medlemsstaterna kan vidare v(cid:228)gra att l(cid:228)mna tillst(cid:229)nd att driva bankr(cid:246)relse eller (cid:229)terkalla ett tillst(cid:229)nd om strukturen i f(cid:246)retagsgruppen kan anses ol(cid:228)mplig f(cid:246)r bedrivande av bankr(cid:246)relse, s(cid:228)rskilt om tillsynen av f(cid:246)retagsgruppen inte kan ut(cid:246)vas p(cid:229) ett effektivt s(cid:228)tt. F(cid:246)r att s(cid:228)kra en sund led- ning av kreditinstitut har de beh(cid:246)riga myndigheterna de befogenheter som anges i artikel 7. 1 f(cid:246)rsta stycket och 7. 2, artikel 14. 1 c och artikel 16. (67) Tekniska j(cid:228)mkningar av de detaljregler som f(cid:246)reskrivs i detta kan (cid:229)terkommande beh(cid:246)vas med h(cid:228)nsyn till utveck- lingen inom banksektorn. Kommissionen kommer, efter h(cid:246)rande av den r(cid:229)dgivande bankr(cid:246)relsekommittØn och inom ramen f(cid:246)r den verkst(cid:228)llande myndighet som genom f(cid:246)rdraget givits kommissionen, att vidta n(cid:246)dv(cid:228)ndiga j(cid:228)mkningar. De (cid:229)tg(cid:228)rder som kr(cid:228)vs f(cid:246)r att genomf(cid:246)ra denna r(cid:228)ttsakt b(cid:246)r antas i enlighet med r(cid:229)dets beslut 1999/468/EG av den 28 juni 1999 om de f(cid:246)rfaranden som skall till(cid:228)mpas vid ut(cid:246)vandet av kommissionens genomf(cid:246)randebefogenheter (1). (62) Medlemsstaterna kan (cid:228)ven till(cid:228)mpa l(cid:228)mpliga metoder f(cid:246)r tillsyn (cid:246)ver f(cid:246)retagsgrupper som har en struktur som inte omfattas av detta direktiv. Om s(cid:229)dana f(cid:246)retagsgrupper blir vanliga b(cid:246)r best(cid:228)mmelserna i detta direktiv utvidgas till att omfatta (cid:228)ven dessa f(cid:246)retagsgrupper. (63) Gruppbaserad tillsyn b(cid:246)r omfatta all verksamhet som definieras i bilaga I. Alla f(cid:246)retag som huvudsakligen (cid:228)gnar sig (cid:229)t s(cid:229)dan verksamhet b(cid:246)r d(cid:228)rf(cid:246)r omfattas av den gruppbaserade tillsynen. Definitionen av finansiella insti- tut m(cid:229)ste d(cid:228)rf(cid:246)r omfatta s(cid:229)dan verksamhet. (64) Genom direktiv 86/635/EEG tillsammans med direktiv 83/349/EEG inf(cid:246)rdes regler f(cid:246)r den sammanst(cid:228)llda redo- visning som skall offentligg(cid:246)ras av kreditinstitut. D(cid:228)rf(cid:246)r (cid:228)r det nu m(cid:246)jligt att noggrannare ange de metoder som skall anv(cid:228)ndas i samband med gruppbaserad tillsyn. (65) Gruppbaserad tillsyn (cid:246)ver kreditinstitut b(cid:246)r s(cid:228)rskilt inrik- tas p(cid:229) att skydda ins(cid:228)ttarnas intressen och att s(cid:228)kerst(cid:228)lla stabilitet i det finansiella systemet. (66) En unders(cid:246)kning av problem inom omr(cid:229)den som t(cid:228)cks av s(cid:229)v(cid:228)l detta direktiv som andra direktiv om kreditinsti- tuts verksamhet fordrar samarbete mellan beh(cid:246)riga myn- (68) Enligt artikel 36. 1 i detta direktiv f(cid:229)r solidariska f(cid:246)rplik- telser fr(cid:229)n l(cid:229)ntagare i kreditinstitut som (cid:228)r organiserade som kooperativa institut eller fonder behandlas som del- poster i kapitalbasen enligt artikel 34. 2. 7. Danska rege- ringen har uttryckt stort intresse f(cid:246)r att ombilda sina f(cid:229) hypotekskreditinstitut som (cid:228)r organiserade som koopera- tiva institut eller fonder till aktiebolag. F(cid:246)r att underl(cid:228)tta eller m(cid:246)jligg(cid:246)ra ombildningen beh(cid:246)vs en tempor(cid:228)r avvi- kelse s(cid:229) att delar av solidariska (cid:229)taganden kan inr(cid:228)knas i kapitalbasen. En s(cid:229)dan tempor(cid:228)r avvikelse torde inte negativt p(cid:229)verka konkurensen mellan kreditinstituten. (69) Anv(cid:228)ndningen av ett vikttal om 20 % f(cid:246)r kreditinstitutens innehav av obligationer som (cid:228)r utgivna av hypoteks- kreditinstitut, kan framkalla st(cid:246)rningar p(cid:229) nationella kapi- talmarknader, d(cid:228)r s(cid:229)dana instrument spelar en domine- rade roll. I s(cid:229)dana fall fattas beslut om att (cid:246)verg(cid:229)ngsvis till(cid:228)mpa 10 % vikt. Marknaden f(cid:246)r v(cid:228)rdepapper genomg(cid:229)r en snabb utveckling. Det (cid:228)r d(cid:228)rf(cid:246)r (cid:246)nskv(cid:228)rt att kommis- sionen tillsammans med medlemsstaterna granskar till- synsbehandlingen av tillg(cid:229)ngsbaserade v(cid:228)rdepapper och f(cid:246)re den 22 juni 1999 l(cid:228)gger fram f(cid:246)rslag i syfte att (cid:228)ndra befintlig lagstiftning s(cid:229) att en l(cid:228)mplig tillsyns- behandling av tillg(cid:229)ngsbaserade v(cid:228)rdepapper kan fastst(cid:228)l- las. Till och med den 31 december 2006 f(cid:229)r medlemssta- ternas beh(cid:246)riga myndigheter till(cid:229)ta sina kreditinstitut att till(cid:228)mpa 50 % riskvikt i fr(cid:229)ga om l(cid:229)n som enligt dessa myndigheters bed(cid:246)mning (cid:228)r fullt ut s(cid:228)krade genom pant- r(cid:228)tt i kontorsbyggnader eller f(cid:246)retagslokaler f(cid:246)r olika (cid:228)ndam(cid:229)l. En fastighet som intecknas m(cid:229)ste vara f(cid:246)rem(cid:229)l (1) EGT L 184, 17. 7. 1999, s. 23. L 126/8 SV Europeiska gemenskapernas officiella tidning 26. 5. 2000 f(cid:246)r strikta bed(cid:246)mningskriterier och regelbundna omv(cid:228)r- deringar f(cid:246)r att beakta utvecklingen p(cid:229) marknaden f(cid:246)r f(cid:246)retagsfastigheter. Fastighets(cid:228)garen m(cid:229)ste sj(cid:228)lv anv(cid:228)nda eller hyra ut fastigheten. L(cid:229)n till fastigheter under upp- f(cid:246)rande undantas fr(cid:229)n best(cid:228)mmelsen om riskvikt p(cid:229) 50 %. (71) En harmonisering (cid:228)r ocks(cid:229) p(cid:229) v(cid:228)g av regler avseende rekonstruktion, konkurs och likvidation av kreditinstitut. (72) Harmonisering kommer att kr(cid:228)vas (cid:228)ven betr(cid:228)ffande (cid:246)ver- vakning av likviditetsrisker. (70) F(cid:246)r att s(cid:228)kerst(cid:228)lla en harmoniserad till(cid:228)mpning av best(cid:228)mmelserna om stora exponeringar b(cid:246)r medlemssta- terna ges m(cid:246)jlighet att inf(cid:246)ra de nya gr(cid:228)nserna i tv(cid:229) steg. F(cid:246)r mindre kreditinstitut kan en l(cid:228)ngre (cid:246)verg(cid:229)ngstid vara motiverad eftersom en alltf(cid:246)r snabb till(cid:228)mpning av 25-procentsregeln skulle kunna leda till att deras utl(cid:229)- ningsverksamhet minskar alltf(cid:246)r snabbt. (73) Detta direktiv f(cid:229)r inte p(cid:229)verka medlemsstaternas f(cid:246)rplik- telser vad g(cid:228)ller de tidsgr(cid:228)nser f(cid:246)r genomf(cid:246)rande av de direktiv som anges i bilaga V, del B. H˜RIGENOM F(cid:214)RESKRIVS F(cid:214)LJANDE. 26. 5. 2000 SV Europeiska gemenskapernas officiella tidning L 126/9 INNEH¯LLSF(cid:214)RTECKNING AVDELNING I DEFINITIONER OCH TILL˜MPNINGSOMR¯DE. Artikel 1 Artikel 2 Artikel 3 Definitioner. Till(cid:228)mpningsomr(cid:229)de. F(cid:246)rbud f(cid:246)r f(cid:246)retag som inte (cid:228)r kreditinstitut att driva r(cid:246)relse som omfattar inl(cid:229)ning fr(cid:229)n allm(cid:228)nheten. AVDELNING II VILLKOR F(cid:214)R R˜TTEN ATT STARTA OCH DRIVA VERKSAMHET I KREDITINSTITUT OCH F(cid:214)R UT(cid:214)VANDE AV S¯DAN VERKSAMHET. Artikel 4 Artikel 5 Artikel 6 Artikel 7 Artikel 8 Artikel 9 Artikel 10 Artikel 11 Artikel 12 Artikel 13 Artikel 14 Artikel 15 Artikel 16 Artikel 17 Auktorisation. Startkapital. Ansvar f(cid:246)r ledning och lokalisering av kreditinstitutets centrala administration. Aktie(cid:228)gare och medlemmar. Verksamhetsplan och organisationsstruktur. Ekonomiska behov. V(cid:228)gran av auktorisation. Anm(cid:228)lan av auktorisation till kommissionen. Samr(cid:229)d med beh(cid:246)riga myndigheter i andra medlemsstater. Filialer till kreditinstitut auktoriserade i andra medlemsstater. ¯terkallelse av auktorisation. Firma. Kvalificerat innehav i kreditinstitut. Rutiner f(cid:246)r intern kontroll. AVDELNING III BEST˜MMELSER OM ETABLERINGSFRIHET OCH FRIHET ATT TILLHANDAH¯LLA TJ˜NSTER. Artikel 18 Artikel 19 Artikel 20 Artikel 21 Artikel 22 Kreditinstitut. Finansiella institut. Ut(cid:246)vande av etableringsr(cid:228)tten. Ut(cid:246)vande av r(cid:228)tten till fritt tillhandah(cid:229)llande av tj(cid:228)nster. Befogenheter f(cid:246)r v(cid:228)rdlandets beh(cid:246)riga myndigheter. 12 12 14 15 16 16 16 16 17 17 17 17 17 17 18 18 18 18 19 19 19 19 20 21 21 AVDELNING IV F(cid:214)RH¯LLANDE TILL TREDJE LAND. 22 Artikel 23 Artikel 24 Artikel 25 Anm(cid:228)lan av dotterf(cid:246)retag till f(cid:246)retag i tredje land och om villkor f(cid:246)r marknadstilltr(cid:228)de i tredje land. Filialer till kreditinstitut med huvudkontor utanf(cid:246)r gemenskapen. Samarbete med beh(cid:246)riga myndigheter i tredje land om gruppbaserad tillsyn. 22 23 23 AVDELNING V PRINCIPER OCH TEKNISKA INSTRUMENT F(cid:214)R TILLSYN. 24 Kapitel 1 Artikel 26 Artikel 27 Artikel 28 Principer f(cid:246)r tillsynsansvar. Kontrollbeh(cid:246)righet f(cid:246)r hemlandet. Beh(cid:246)righet f(cid:246)r v(cid:228)rdlandet. Samarbete ang(cid:229)ende tillsyn. 24 24 24 24 L 126/10 SV Europeiska gemenskapernas officiella tidning 26. 5. 2000 Artikel 29 Artikel 30 Artikel 31 Artikel 32 Artikel 33 Inspektion p(cid:229) plats av filialer etablerade i en annan medlemsstat. Utbyte av information och tystnadsplikt. Skyldigheter f(cid:246)r personer ansvariga f(cid:246)r den lagenliga kontrollen av (cid:229)rsbokslut och sam- manst(cid:228)lld (cid:229)rsredovisning. Beh(cid:246)riga myndigheters befogenheter att vidta sanktioner. Domstolspr(cid:246)vning. 24 24 26 27 27 Kapitel 2 Tekniska instrument f(cid:246)r tillsyn. 27 Avsnitt 1 Artikel 34 Artikel 35 Artikel 36 Artikel 37 Artikel 38 Artikel 39 Avsnitt 2 Artikel 40 Artikel 41 Artikel 42 Artikel 43 Artikel 44 Artikel 45 Artikel 46 Artikel 47 Avsnitt 3 Artikel 48 Artikel 49 Artikel 50 Avsnitt 4 Artikel 51 Kapitel 3 Artikel 52 Artikel 53 Artikel 54 Artikel 55 Kapitalbas. Allm(cid:228)nna principer. (cid:214)vriga poster. (cid:214)vriga best(cid:228)mmelser om kapitalbasen. Ber(cid:228)kning av kapitalbasen p(cid:229) gruppbasis. Avdragsposter och gr(cid:228)nsv(cid:228)rden. Styrkande inf(cid:246)r beh(cid:246)riga myndigheter. Kapitalt(cid:228)ckningsgrad. Allm(cid:228)nna principer. T(cid:228)ljaren: kapitalbasen. N(cid:228)mnaren: riskjusterade tillg(cid:229)ngar och poster utanf(cid:246)r balansr(cid:228)kningen. Riskviktning. Viktning av fordringar p(cid:229) medlemsstaternas regionregeringar och lokala myndigheter. (cid:214)vriga viktningar. Icke-kommersiella administrativa institutioner och f(cid:246)retag. Kapitalt(cid:228)ckningsgradens niv(cid:229). Stora exponeringar. Rapportering av stora exponeringar. Begr(cid:228)nsningar av stora exponeringar. Tillsyn av stora exponeringar p(cid:229) gruppniv(cid:229) och f(cid:246)retagsniv(cid:229). Kvalificerat innehav i f(cid:246)retag utanf(cid:246)r finansomr(cid:229)det. Begr(cid:228)nsningar av kvalificerat innehav i icke-finansiella f(cid:246)retag. Gruppbaserad tillsyn. Gruppbaserad tillsyn (cid:246)ver kreditinstitut. Beh(cid:246)riga myndigheter med ansvar f(cid:246)r gruppbaserad tillsyn. Sammanst(cid:228)llningens form och omfattning. Information som skall tillhandah(cid:229)llas av holdingf(cid:246)retag med blandad verksamhet och deras dotterf(cid:246)retag. Artikel 56 ¯tg(cid:228)rder f(cid:246)r att underl(cid:228)tta den gruppbaserade tillsynen. AVDELNING VI R¯DGIVANDE BANKR(cid:214)RELSEKOMMITT(cid:201). Artikel 57 Artikel 58 Artikel 59 R(cid:229)dgivande bankr(cid:246)relsekommittØns sammans(cid:228)ttning och funktion. Granskning av auktorisationsvillkoren. Ber(cid:228)kningsmetoder. 27 27 28 29 29 30 30 30 30 30 30 31 33 33 33 33 34 34 34 36 36 36 37 37 38 39 39 40 41 41 41 41 26. 5. 2000 SV Europeiska gemenskapernas officiella tidning L 126/11 AVDELNING VII VERKST˜LLANDE BEFOGENHET. Artikel 60 Tekniska anpassningar. AVDELNING VIII (cid:214)VERG¯NGS- OCH SLUTBEST˜MMELSER. Kapitel 1 Artikel 61 Artikel 62 Artikel 63 Artikel 64 Artikel 65 Kapitel 2 Artikel 66 Artikel 67 Artikel 68 Artikel 69 (cid:214)verg(cid:229)ngsbest(cid:228)mmelser. (cid:214)verg(cid:229)ngsbest(cid:228)mmelser vad betr(cid:228)ffar artikel 36. (cid:214)verg(cid:229)ngsbest(cid:228)mmelser vad betr(cid:228)ffar artikel 43. (cid:214)verg(cid:229)ngsbest(cid:228)mmelser vad betr(cid:228)ffar artikel 47. (cid:214)verg(cid:229)ngsbest(cid:228)mmelser vad betr(cid:228)ffar artikel 49. (cid:214)verg(cid:229)ngsbest(cid:228)mmelser vad betr(cid:228)ffar artikel 51. Slutbest(cid:228)mmelser. Information till kommissionen. Upph(cid:228)vda direktiv. Ikrafttr(cid:228)dande. Adressater. BILAGA I F(cid:246)rteckning (cid:246)ver verksamheter som skall vara f(cid:246)rem(cid:229)l f(cid:246)r (cid:246)msesidigt erk(cid:228)nnande. BILAGA II Klassificering av poster utanf(cid:246)r balansr(cid:228)kningen. BILAGA III Behandling av poster utanf(cid:246)r balansr(cid:228)kningen. BILAGA IV Typer av poster utanf(cid:246)r balansr(cid:228)kningen. BILAGA V, del A Upph(cid:228)vda direktiv, med senare (cid:228)ndringar av dessa direktiv (h(cid:228)nvisningar i artikel 67). BILAGA V, del B Tidsgr(cid:228)nser f(cid:246)r genomf(cid:246)rande i nationell lagstiftning (h(cid:228)nvisningar i artikel 67). BILAGA VI J(cid:228)mf(cid:246)relsetabell. 42 42 42 42 42 43 44 44 45 45 45 45 45 45 46 47 48 52 53 54 55 L 126/12 SV Europeiska gemenskapernas officiella tidning 26. 5. 2000 AVDELNING I DEFINITIONER OCH TILL˜MPNINGSOMR¯DE Artikel 1 Definitioner I detta direktiv avses med 1. kreditinstitut: ett f(cid:246)retag vars verksamhet best(cid:229)r i att fr(cid:229)n allm(cid:228)nheten ta emot ins(cid:228)ttningar eller andra (cid:229)terbetalbara medel och att bevilja krediter f(cid:246)r egen r(cid:228)kning. Vid till(cid:228)mpningen av tillsyn p(cid:229) gruppniv(cid:229) skall kreditinsti- tut enligt f(cid:246)rsta stycket samt privata eller offentliga f(cid:246)re- tag som omfattas av definitionen i f(cid:246)rsta stycket och som (cid:228)r auktoriserade i ett tredje land betraktas som kreditinsti- tut. Vid till(cid:228)mpningen av tillsyn och kontroll av stora expone- ringar skall kreditinstitut enligt f(cid:246)rsta stycket samt filialer till ett s(cid:229)dant kreditinstitut tredje land, privata och offentliga f(cid:246)retag samt deras filialer, som motsvarar defini- tionen i f(cid:246)rsta stycket och som (cid:228)r auktoriserade i ett tredje land betraktas som kreditinstitut. i 6. hemland: den medlemsstat i vilken ett kreditinstitut har blivit auktoriserat i enlighet med artiklarna 4(cid:150)11. 7. v(cid:228)rdland: den medlemsstat i vilken ett kreditinstitut har en filial eller d(cid:228)r det tillhandah(cid:229)ller tj(cid:228)nster. 8. (cid:228)garkontroll: f(cid:246)rh(cid:229)llandet mellan ett moderf(cid:246)retag och ett dotterf(cid:246)retag, s(cid:229) som definierats i artikel 1 i direktiv 83/349/EEG eller ett motsvarande f(cid:246)rh(cid:229)llande mellan en fysisk eller juridisk person och ett f(cid:246)retag. 9. (cid:228)garintresse vid till(cid:228)mpningen av gruppbaserad tillsyn: direkt eller indirekt innehav av 20 % eller mer av kapitalet i ett f(cid:246)retag. 10. kvalificerat innehav: ett direkt eller indirekt (cid:228)gande i ett f(cid:246)retag, d(cid:228)r innehavet representerar 10 % eller mer av kapitalet eller samtliga r(cid:246)ster eller som m(cid:246)jligg(cid:246)r ett v(cid:228)sentligt inflytande (cid:246)ver ledningen av f(cid:246)retaget. 11. startkapital: kapital s(cid:229) som definierats i artikel 34. 2. 1 och artikel 34. 2. 2 2. auktorisation: ett myndighetstillst(cid:229)nd i n(cid:229)gon form inne- b(cid:228)rande en r(cid:228)tt f(cid:246)r kreditinstitut att driva verksamhet. 12. moderf(cid:246)retag: ett moderf(cid:246)retag s(cid:229) som definierats i artik- larna 1 och 2 i direktiv 83/349/EEG. 3. filial: ett driftst(cid:228)lle som utg(cid:246)r en legalt beroende del av ett kreditinstitut och som sj(cid:228)lvst(cid:228)ndigt utf(cid:246)r alla eller vissa av de transaktioner som (cid:228)r h(cid:228)nf(cid:246)rliga till verksamhet i kredit- institut, samtliga de driftst(cid:228)llen som i en medlemsstat (cid:228)r inr(cid:228)ttade av ett kreditinstitut med huvudkontor i en annan medlemsstat skall anses utg(cid:246)ra en enda filial. Vid till(cid:228)mpningen av gruppbaserad tillsyn och kontrollen av stora exponeringar skall ett moderf(cid:246)retag enligt defini- tionen i artikel 1. 1 i direktiv 83/349/EEG samt alla f(cid:246)retag som enligt de beh(cid:246)riga myndigheternas bed(cid:246)mning ut(cid:246)var ett best(cid:228)mmande inflytande (cid:246)ver ett annat f(cid:246)retag betrak- tas som moderf(cid:246)retag. 4. beh(cid:246)riga myndigheter: de nationella myndigheter som enligt lag eller annan f(cid:246)rfattning har beh(cid:246)righet att ut(cid:246)va tillsyn (cid:246)ver kreditinstitut. 13. dotterf(cid:246)retag: ett dotterf(cid:246)retag s(cid:229) som definierats i artik- larna 1 och 2 i direktiv 83/349/EEG: 5. finansiella institut: f(cid:246)retag som inte (cid:228)r kreditinstitut men vars huvudsakliga verksamhet best(cid:229)r i att f(cid:246)rv(cid:228)rva aktier eller andelar eller att utf(cid:246)ra en eller flera av de verksamhe- ter som (cid:228)r upptagna i punkt 2(cid:150)12 i bilaga I. Vid till(cid:228)mpningen av gruppbaserad tillsyn och kontrollen av stora exponeringar skall ett dotterf(cid:246)retag, enligt defini- tionen i artikel 1. 1 i direktiv 83/349/EEG, samt alla f(cid:246)re- tag (cid:246)ver vilka, enligt de beh(cid:246)riga myndigheternas bed(cid:246)m- ning, ett moderf(cid:246)retag ut(cid:246)var ett best(cid:228)mmande inflytande betraktas som dotterf(cid:246)retag. 26. 5. 2000 SV Europeiska gemenskapernas officiella tidning L 126/13 Ett dotterf(cid:246)retag till ett dotterf(cid:246)retag skall ocks(cid:229) anses som ett dotterf(cid:246)retag till moderf(cid:246)retag som (cid:228)r (cid:246)verordnat dessa f(cid:246)retag. 22. holdingf(cid:246)retag med blandad verksamhet: ett moderf(cid:246)retag som inte (cid:228)r ett finansiellt holdingf(cid:246)retag eller ett kredit- institut, men som har minst ett kreditinstitut bland sina dotterf(cid:246)retag. 14. zon A: alla medlemsstater och alla de andra l(cid:228)nder som (cid:228)r fullv(cid:228)rdiga medlemmar av Organisationen f(cid:246)r ekonomiskt samarbete och utveckling (OECD) samt de l(cid:228)nder som slu- tit s(cid:228)rskilda l(cid:229)neavtal med Internationella valutafonden inom ramen f(cid:246)r fondens Allm(cid:228)nna l(cid:229)neprogram (IMF) (GAB). Varje land som l(cid:228)gger om sin utlandsskuld skall dock uteslutas ur zon A under en period av fem (cid:229)r. 15. zon B: alla l(cid:228)nder som inte ing(cid:229)r i zon A. 16. kreditinstitut i zon A: alla kreditinstitut som (cid:228)r auktorise- rade i medlemsstaterna, i enlighet med artikel 4, inklusive deras filialer i tredje land, samt alla privata och offentliga f(cid:246)retag som omfattas av definitionen i punkt 1 f(cid:246)rsta stycket och som (cid:228)r auktoriserade i andra l(cid:228)nder inom zon A, inklusive deras filialer. 17. kreditinstitut i zon B: alla privata och offentliga f(cid:246)retag som (cid:228)r auktoriserade utanf(cid:246)r zon A och som omfattas av definitionen i punkt 1 f(cid:246)rsta stycket, inklusive deras filia- ler inom gemenskapen. 18. icke-banksektorn: alla andra l(cid:229)ntagare (cid:228)n kreditinstitut, s(cid:229) som definierade i punkterna 16 och 17, centralregeringar och centralbanker, regionregeringar och lokala myndighe- ter, Europeiska gemenskaperna, Europeiska investerings- banken samt multilaterala utvecklingsbanker s(cid:229) som defi- nierats i punkt 19. 19. multilaterala utvecklingsbanker: V(cid:228)rldsbanken (Internatio- nal Bank for Reconstruction and Development), Interna- tional Finance Corporation, Inter-American Development Bank, Asian Development Bank, African Development Bank, Council of Europe Resettlement Bank, Nordiska Investeringsbanken, Caribbean Development Bank, Euro- peiska banken f(cid:246)r (cid:229)teruppbyggnad och utveckling, Euro- peiska investeringsfonden och Inter-American Investment Corporation. 20. poster utanf(cid:246)r balansr(cid:228)kningen, betecknade h(cid:246)grisk, medelrisk, medell(cid:229)grisk, och l(cid:229)grisk: s(cid:229)dana poster som beskrivits i artikel 43. 2 och som (cid:228)r uppr(cid:228)knade i bilaga II. 23. f(cid:246)retag som tillhandah(cid:229)ller tj(cid:228)nster anknutna till bank- verksamhet: ett f(cid:246)retag vars huvudsakliga verksamhet best(cid:229)r i att (cid:228)ga eller f(cid:246)rvalta fast egendom, tillhandah(cid:229)lla datatj(cid:228)nster eller bedriva annan liknande verksamhet som har samband med ett eller flera kreditinstituts huvudsak- liga verksamhet. 24. exponeringar vid till(cid:228)mpningen av artiklarna 48, 49 och 50: de tillg(cid:229)ngsposter och poster utanf(cid:246)r balansr(cid:228)kningen som avses i artikel 43 och i bilagorna 2 och 4 utan till- l(cid:228)mpning av de vikttal eller riskniv(cid:229)er som anges d(cid:228)r. S(cid:229)dana risker som avses i bilaga IV ber(cid:228)knas enligt en av de metoder som anges i bilaga III, utan till(cid:228)mpning av viktning f(cid:246)r motpartsrisk. Alla poster som i sin helhet t(cid:228)cks av eget kapital f(cid:229)r med de beh(cid:246)riga myndigheternas medgivande undantas fr(cid:229)n definitionen av exponeringar under f(cid:246)ruts(cid:228)ttning att detta egna kapital inte ing(cid:229)r i ber(cid:228)kningen av kapitalt(cid:228)ckningsgraden eller andra ber(cid:228)k- ningskvoter f(cid:246)r (cid:246)vervakning som fastst(cid:228)llts i detta direktiv samt i annan gemenskapslagstiftning. Exponeringar omfat- tar inte f(cid:246)ljande poster: (cid:151) Vid valutatransaktioner: exponeringar som uppkom- mer i samband med normal avveckling av en trans- aktion under tv(cid:229) dygn efter betalning, (cid:151) vid k(cid:246)p eller f(cid:246)rs(cid:228)ljning av v(cid:228)rdepapper: exponeringar som uppkommer i samband med normal avveckling av en transaktion under fem vardagar efter den tid- punkt d(cid:229) antingen betalning har skett eller v(cid:228)rdepap- peren har levererats. 25. grupp av kunder med inb(cid:246)rdes anknytnning: (cid:151) tv(cid:229) eller flera fysiska eller juridiska personer som, om inte annat visas, utg(cid:246)r en helhet ur risksynpunkt d(cid:228)r- f(cid:246)r att n(cid:229)gon av dem har direkt eller indirekt (cid:228)gar- inflytande (cid:246)ver den eller de andra, eller 21. finansiellt holdingf(cid:246)retag: ett finansiellt institut vars dot- terf(cid:246)retag uteslutande eller huvudsakligen (cid:228)r kreditinstitut eller finansiella institut, minst ett av dotterf(cid:246)retagen skall vara ett kreditinstitut. (cid:151) de utan att st(cid:229) i s(cid:229)dant f(cid:246)rh(cid:229)llande som avses i f(cid:246)rsta strecksatsen har s(cid:229)dan inb(cid:246)rdes ankyntning att n(cid:229)gon, eller samtliga av de (cid:246)vriga, kan befaras r(cid:229)ka i betal- ningssv(cid:229)righeter om en av dem drabbas av ekonomisk problem. L 126/14 SV Europeiska gemenskapernas officiella tidning 26. 5. 2000 26. n(cid:228)ra f(cid:246)rbindelser: en situation d(cid:228)r tv(cid:229) eller flera fysiska eller juridiska personer (cid:228)r f(cid:246)renade genom 2. Artiklarna 25 och 52(cid:150)56 g(cid:228)ller (cid:228)ven f(cid:246)r finansiella hol- dingf(cid:246)retag och holdingf(cid:246)retag med blandad verksamhet med huvudkontor i gemenskapen. a) inneb(cid:228)rande ett innehav, direkt eller (cid:228)garintresse, genom kontroll av 20 % eller mer av r(cid:246)sterna eller kapitalet i ett f(cid:246)retag, eller De institut som permanent undantagits i punkt 3, dock inte medlemsstaternas centralbanker, skall behandlas som finansiella institut vid till(cid:228)mpning av artiklarna 25 och 52(cid:150)56. b) kontroll, inneb(cid:228)rande f(cid:246)rbindelse mellan ett moderf(cid:246)- retag och ett dotterf(cid:246)retag i alla de fall som omfattas av artikel 1. 1 och 1. 2 i direktiv 83/349/EEG, eller en likartad f(cid:246)rbindelse mellan n(cid:229)gon fysisk eller juridisk person och ett f(cid:246)retag. Varje dotterf(cid:246)retag till ett dot- terf(cid:246)retag skall ocks(cid:229) anses som dotterf(cid:246)retag till moderf(cid:246)retaget vilket st(cid:229)r (cid:246)ver dessa f(cid:246)retag. 3. Detta direktiv g(cid:228)ller inte (cid:151) medlemsstaternas centralbanker, (cid:151) postgiroinstitut, Som n(cid:228)ra f(cid:246)rbindelse skall (cid:228)ven anses en situation d(cid:228)r tv(cid:229) eller flera fysiska eller juridiska personer kontrolle- ras genom en varaktig f(cid:246)rbindelse till en och samma person. (cid:151) i Belgien, (cid:148)Institut de rØescompte et de Garantie/Herdiscon- tering- en Waarborginstitut(cid:148), (cid:151) i Danmark, (cid:148)Dansk Eksportfinansieringsfond«, »Danmarks Skibskreditfond« och »Dansk Landbrugs Realkreditfond(cid:148), 27. erk(cid:228)nda b(cid:246)rser: skall avse b(cid:246)rser som har erk(cid:228)nts av de beh(cid:246)riga myndigheterna och som i) verkar regelbundet, av st(cid:246)d (cid:151) i Tyskland, (cid:148)Kreditanstalt f(cid:252)r Wiederaufbau(cid:148), f(cid:246)retag som med (cid:148)Wohnungsgemeinn(cid:252)tzigkeitsgesetz(cid:148)(cid:228)r erk(cid:228)nda f(cid:246)r genomf(cid:246)rande av statlig bostadspolitik och som inte huvudsakligen bedriver bankverksamhet, samt f(cid:246)retag som enlighet samma lag anses som allm(cid:228)nnyttiga bostadsf(cid:246)retag. ii) har regler som har utf(cid:228)rdats eller godk(cid:228)nts av l(cid:228)mp- liga myndigheter i b(cid:246)rsens hemland, i vilka villkoren f(cid:246)r b(cid:246)rsens verksamhet, villkoren f(cid:246)r tilltr(cid:228)de till b(cid:246)r- sen samt de villkor som ett kontrakt m(cid:229)ste uppfylla innan det kan oms(cid:228)ttas p(cid:229) b(cid:246)rsen anges, (cid:151) i Grekland, (cid:148)Ekkgmij(cid:222) Sq(cid:220)pefa Biolgvamij(cid:222)y Amaps(cid:253)nexy (Elli- niki Trapeza Viomichanikis Anaptyxeos), Sale(cid:223)o Paqajasa- hgj(cid:254)m jai Dame(cid:223)xm(cid:148) (Tamio Parakatathikon kai Danion) (cid:148)Savtdqolij(cid:252) Saliets(cid:222)qio(cid:148) (Tachidromiko Tamieftirio), iii) har ett clearingsf(cid:246)rfarande som inneb(cid:228)r att kontrakt angivna i bilaga IV blir f(cid:246)rem(cid:229)l f(cid:246)r dagliga marginal- s(cid:228)kerhetskrav som enligt de beh(cid:246)riga myndigheternas uppfattning ger ett l(cid:228)mpligt skydd. Artikel 2 Till(cid:228)mpningsomr(cid:229)de (cid:151) i Spanien, (cid:148)Instituto de CrØdito Oficial(cid:148), (cid:151) i Frankrike, (cid:148)Caisse des dØpots et consignations(cid:148), (cid:151) i Irland, (cid:148)credit unions(cid:148) och (cid:148)friendly societies(cid:148), (cid:151) i Italien, (cid:148)Cassa Depositi e Prestiti(cid:148), (cid:151) i Nederl(cid:228)nderna, (cid:148)Nederlandse Investeringsbank voor Ont- wikkelingslanden NV(cid:148), (cid:148)NV Noordelijke Ontwikkelings- maatschappij(cid:148), (cid:148)NV Industriebank limburgs Instituut voor Ontwikkeling en Financiering(cid:148), och (cid:148)Overijsselse Ontwikke- lingsmaatschappij NV(cid:148), 1. Detta direktiv g(cid:228)ller i fr(cid:229)ga om r(cid:228)tten att starta och driva verksamhet i kreditinstitut och (cid:228)r till(cid:228)mpligt p(cid:229) alla kreditinsti- tut. (cid:151) i (cid:214)sterrike, f(cid:246)retag som (cid:228)r godk(cid:228)nda som allm(cid:228)nnyttiga byggnadsf(cid:246)retag och (cid:148)(cid:214)sterreichische Kontrollbank AG(cid:148), 26. 5. 2000 SV Europeiska gemenskapernas officiella tidning L 126/15 (cid:151) i Portugal, (cid:148)Caixas Econ(cid:243)micas(cid:148) som fanns den 1 januari 1986, med undantag av, (cid:229) ena sidan, dem som blivit aktie- bolag samt, (cid:229) andra sidan, (cid:148)Caixa Econ(cid:243)mica Montepio Geral(cid:148), ditinstitut, som efter den 15 december 1977 knutits till en cen- tral f(cid:246)retagsenhet i den mening som anges i f(cid:246)rsta stycket, i fall det (cid:228)r fr(cid:229)ga om en normal utvidgning av f(cid:246)retagsn(cid:228)tet. (cid:151) i Finland, (cid:148)Teollisen yhteisty(cid:246)n rahasto Oy/Fonden f(cid:246)r industriellt samarbete AB(cid:148) och (cid:148)Kera Oy/Kera AB(cid:148), (cid:151) i Sverige, (cid:148)Svenska Skeppshypotekskassan(cid:148). (cid:151) i F(cid:246)renade kungariket, (cid:148)National Savings Bank(cid:148), (cid:148)Commen- wealth Development Finance Company Ltd(cid:148), (cid:148)Agricultural Mortgage Corporation Ltd(cid:148), (cid:148)Scottish Agricultural Securities Corporation Ltd(cid:148), (cid:148)Crown Agents for overseas governments and administrations(cid:148), (cid:148)credit unions(cid:148) och (cid:148)municipal banks(cid:148). 4. R(cid:229)det skall, efter f(cid:246)rslag fr(cid:229)n kommissionen, som f(cid:246)r (cid:228)ndam(cid:229)let skall samr(cid:229)da med den i artikel 57 n(cid:228)mnda kommit- tØn (i forts(cid:228)ttningen kallad den r(cid:229)dgivande bankr(cid:246)relsekommit- tØn), besluta i fr(cid:229)ga om (cid:228)ndringar i f(cid:246)rteckningen i punkt 3. 5. Ett kreditinstitut som fanns i en medlemsstat den 15 december 1977 och som, vid detta datum, var varaktigt under- st(cid:228)llt en i samma medlemsstat etablerad central f(cid:246)retagsenhet som (cid:246)vervakar institutet, f(cid:229)r undantas fr(cid:229)n till(cid:228)mpning av vill- korsbest(cid:228)mmelserna i s(cid:229)v(cid:228)l artikel 6. 1 som artiklarna 8 och 59, f(cid:246)rutsatt att, senast den 15 december 1979, den nationella lagstiftningen inneh(cid:229)ller f(cid:246)ljande: (cid:151) Antingen g(cid:228)ller solidariskt ansvar f(cid:246)r (cid:229)taganden som gjorts av den centrala f(cid:246)retagsenheten och dess underst(cid:228)llda insti- tut eller ocks(cid:229) garanteras de senare institutens (cid:229)taganden fullt ut av den centrala f(cid:246)retagsenheten. (cid:151) Soliditeten och likviditeten hos den centrala f(cid:246)retagsenhe- ten och alla dess underst(cid:228)llda institut (cid:246)vervakas samman- taget, p(cid:229) grundval av sammanst(cid:228)lld redovisning. (cid:151) Den centrala f(cid:246)retagsenhetens verkst(cid:228)llande ledning (cid:228)r bemyndigad att utf(cid:228)rda instruktioner till den verkst(cid:228)llande ledningen f(cid:246)r varje underst(cid:228)llt institut. Vad som s(cid:228)gs i f(cid:246)rsta stycket g(cid:228)ller (cid:228)ven lokalt verksamma kre- I fr(cid:229)ga om andra kreditinstitut (cid:228)n s(cid:229)dana som etableras p(cid:229) nyli- gen uppd(cid:228)mt vattenomr(cid:229)de eller som tillkommit genom upp- delning eller sammanslagning av befintliga institut, organisato- riskt beroende av eller underordnade den centrala f(cid:246)retagsenhe- ten, f(cid:229)r r(cid:229)det efter f(cid:246)rslag fr(cid:229)n kommissionen, som f(cid:246)r detta (cid:228)ndam(cid:229)l skall samr(cid:229)da med den r(cid:229)dgivande bankr(cid:246)relsekom- mittØn, utf(cid:228)rda ytterligare best(cid:228)mmelser om till(cid:228)mpningen av andra stycket, inbegripet beslut om upph(cid:228)vande av undantag enligt f(cid:246)rsta stycket, i fall d(cid:229) r(cid:229)det finner att anknytningen av nya institut, som drar f(cid:246)rdel av best(cid:228)mmelserna i andra stycket, kan p(cid:229)verka konkurrensen negativt. R(cid:229)det skall besluta med kvalificerad majoritet. 6. Ett kreditinstitut som, enligt vad som s(cid:228)gs i punkt 5 f(cid:246)r- sta stycket, (cid:228)r underst(cid:228)llt en i samma medlemsstat etablerad central f(cid:246)retagsenhet, f(cid:229)r ocks(cid:229) undantas fr(cid:229)n till(cid:228)mpningen av artiklarna 5, 40(cid:150)51 och 65, under f(cid:246)ruts(cid:228)ttning, utan att till- l(cid:228)mpningen av n(cid:228)mnda best(cid:228)mmelser p(cid:229) den centrala f(cid:246)retags- enheten p(cid:229)verkas, att helheten best(cid:229)ende av den centrala f(cid:246)re- tagsenheten och underst(cid:228)llda institut omfattas av n(cid:228)mnda best(cid:228)mmelser p(cid:229) gruppniv(cid:229). Om undantag g(cid:246)rs, skall artiklarna 13, 18, 19, artikel 20. 1(cid:150)20. 6 samt artiklarna 21 och 22 till(cid:228)mpas p(cid:229) den centrala f(cid:246)retagsenhetens och de underst(cid:228)llda institutens sammantagna r(cid:246)relse. Artikel 3 F(cid:246)rbud f(cid:246)r f(cid:246)retag som inte (cid:228)r kreditinstitut att driva r(cid:246)relse som omfattar att fr(cid:229)n allm(cid:228)nheten ta emot ins(cid:228)ttningar eller andra (cid:229)terbetalbara medel Medlemsstaterna skall f(cid:246)rbjuda personer eller f(cid:246)retag som inte (cid:228)r kreditinstitut att driva r(cid:246)relse som omfattar att fr(cid:229)n allm(cid:228)n- heten ta emot ins(cid:228)ttningar eller andra (cid:229)terbetalbara medel. F(cid:246)r- budet skall inte g(cid:228)lla mottagande av ins(cid:228)ttningar eller andra medel i fall d(cid:229) (cid:229)terbetalningsskyldigheten (cid:229)vilar en medlemsstat eller dess regionala eller lokala myndigheter eller offentliga internationella organ i vilka en eller flera medlemsstater ing(cid:229)r, inte heller i fall som (cid:228)r s(cid:228)rskilt omfattade av nationell lagstift- ning eller av regler antagna av gemenskapen, allt under f(cid:246)r- uts(cid:228)ttning att verksamheten (cid:228)r underkastad regler och (cid:246)vervak- ning till skydd f(cid:246)r ins(cid:228)ttare och investerare. L 126/16 SV Europeiska gemenskapernas officiella tidning 26. 5. 2000 AVDELNING II VILLKOR F(cid:214)R R˜TTEN ATT STARTA OCH DRIVA VERKSAMHET I KREDITINSTITUT OCH F(cid:214)R UT(cid:214)VANDE AV S¯DAN VERKSAMHET Artikel 4 Auktorisation Ett kreditinstituts kapitalbas f(cid:229)r inte understiga beloppet 3. f(cid:246)r det startkapital som enligt punkterna 1 och 2 kr(cid:228)vs vid tid- punkten f(cid:246)r auktorisation av institutet. Medlemsstaterna skall f(cid:246)reskriva att kreditinstitut skall ha erh(cid:229)l- lit auktorisation innan de inleder sin verksamhet. Medlemssta- terna skall fastst(cid:228)lla de villkor som skall g(cid:228)lla f(cid:246)r auktorisatio- nen om inte annat f(cid:246)ljer av artikel 5(cid:150)9 och anm(cid:228)la dem till kommissionen och den r(cid:229)dgivande bankr(cid:246)relsekommittØn. 4. Medlemsstaterna f(cid:229)r besluta att kreditinstitut, som existe- rade den 1 januari 1993, och vars kapitalbas inte uppn(cid:229)dde den niv(cid:229) f(cid:246)r startkapital som f(cid:246)reskrivs i punkterna 1 och 2, f(cid:229)r forts(cid:228)tta att driva verksamhet. I s(cid:229)dant fall f(cid:229)r kapitalbasen inte till(cid:229)tas understiga den h(cid:246)gsta beloppsniv(cid:229) som uppn(cid:229)tts efter den 22 december 1989. Artikel 5 Startkapital 5. Om (cid:228)garkontrollen (cid:246)ver ett s(cid:229)dant kreditinstitut som avses i punkt 4 (cid:246)vertas av en annan fysisk eller juridisk person (cid:228)n den som tidigare hade (cid:228)garkontroll (cid:246)ver institutet, m(cid:229)ste institutets kapitalbas motsvara l(cid:228)gst den niv(cid:229) som enligt punk- terna 1 och 2 (cid:228)r f(cid:246)reskriven f(cid:246)r startkapital. Oberoende av de villkor som g(cid:228)ller enligt andra allm(cid:228)nt 1. till(cid:228)mpliga best(cid:228)mmelser i nationell lag, skall de beh(cid:246)riga myn- digheterna inte bevilja auktorisation i fall d(cid:229) kreditinstitutet inte har en s(cid:228)rskild egen kapitalbas eller d(cid:229) startkapitalet (cid:228)r mindre (cid:228)n fem miljoner euro. 6. Under s(cid:228)rskilda f(cid:246)rh(cid:229)llanden och med beh(cid:246)riga myndig- heters samtycke, f(cid:229)r, vid fusion mellan tv(cid:229) eller flera kreditinsti- tut som avses i punkt 4, kapitalbasen f(cid:246)r det genom fusion bil- dade institutet inte till(cid:229)tas underskrida summan av kapitalba- serna f(cid:246)r de sammanslagna instituten vid tidpunkten f(cid:246)r fusio- nen, intill dess de i punkterna 1 och 2 f(cid:246)reskrivna niv(cid:229)erna har uppn(cid:229)tts. Medlemsstaterna f(cid:229)r besluta att kreditinstitut, som inte uppfyl- ler villkoren som r(cid:246)r en s(cid:228)rskild egen kapitalbas och som existerade den 15 december 1979, f(cid:229)r forts(cid:228)tta att driva verk- samhet. De f(cid:229)r befria dessa f(cid:246)retag fr(cid:229)n skyldighet att uppfylla villkoren enligt artikel 6. 1 f(cid:246)rsta stycket. Om kapitalbasen nedg(cid:229)tt i fall som s(cid:228)gs i punkterna 3, 4 7. och 6, f(cid:229)r beh(cid:246)riga myndigheter, d(cid:229) f(cid:246)rh(cid:229)llandena motiverar det, medge ett institut att inom viss tid vidta r(cid:228)ttelse eller upp- h(cid:246)ra med sin verksamhet. 2. Medlemsstaterna f(cid:229)r dock bevilja auktorisation f(cid:246)r s(cid:228)r- skilda kategorier av kreditinstitut, vars startkapital uppg(cid:229)r till mindre belopp (cid:228)n som f(cid:246)reskrivs i punkt 1. I s(cid:229)dana fall skall Artikel 6 a) startkapitalet uppg(cid:229) till minst en miljon euro, Ansvar f(cid:246)r ledning och lokalisering av kreditinstitutets centrala administration b) medlemsstaten g(cid:246)ra anm(cid:228)lan till kommissionen om sk(cid:228)len f(cid:246)r undantag fr(cid:229)n denna punkt, 1. De beh(cid:246)riga myndigheterna skall bevilja auktorisation endast under f(cid:246)ruts(cid:228)ttning att verksamheten i kreditinstitutet effektiv leds av minst tv(cid:229) personer. c) vid offentligg(cid:246)randet av listor enligt artikel 11, namnen p(cid:229) kreditinstituten efterf(cid:246)ljas av en not om att de inte uppfyl- ler kravet p(cid:229) startkapital enligt punkt 1. Myndigheterna f(cid:229)r inte bevilja auktorisation om dessa personer inte (cid:228)r tillr(cid:228)ckligt v(cid:228)l ansedda eller saknar tillr(cid:228)cklig erfarenhet f(cid:246)r att kunna fullg(cid:246)ra sina uppgifter. 26. 5. 2000 SV Europeiska gemenskapernas officiella tidning L 126/17 2. Medlemsstaterna skall kr(cid:228)va f(cid:246)ljande: De beh(cid:246)riga myndigheterna skall kr(cid:228)va att kreditinstituten f(cid:246)r- ser dem med erforderliga uppgifter f(cid:246)r att de fortl(cid:246)pande skall kunna (cid:246)vervaka att best(cid:228)mmelserna i denna punkt efterlevs. (cid:151) Kreditinstitut som (cid:228)r juridiska personer och som enligt sin nationella lagstiftning har ett stadgeenligt s(cid:228)te skall ha sitt huvudkontor i samma medlemsstat som sitt stadgeenliga s(cid:228)te. (cid:151) Andra kreditinstitut skall ha sitt huvudkontor i den med- lemsstat som auktoriserat institutet och i vilken de faktiskt bedriver sin verksamhet. Artikel 8 Verksamhetsplan och organisationsstruktur Medlemsstaterna skall f(cid:246)reskriva att det till varje ans(cid:246)kan om auktorisation skall fogas en verksamhetsplan i vilken bl. a. den tillt(cid:228)nkta verksamhetsinriktningen skall anges och institutets organisationsstruktur beskrivas. Artikel 7 Aktie(cid:228)gare och medlemmar Artikel 9 Ekonomiska behov 1. De beh(cid:246)riga myndigheterna f(cid:229)r inte bevilja auktorisation f(cid:246)r verksamhet i kreditinstitut f(cid:246)rr(cid:228)n de f(cid:229)tt information om vilka aktie(cid:228)gare eller medlemmar, fysiska eller juridiska perso- ner, som direkt eller indirekt har kvalificerade innehav, och om storleken av s(cid:229)dana innehav. Vid till(cid:228)mpning av begreppet kvalificerat innehav p(cid:229) denna artikel, skall beaktas vad som i artikel 7 i r(cid:229)dets direktiv 88/627/EEG (1) s(cid:228)gs om r(cid:246)str(cid:228)tter. 2. De beh(cid:246)riga myndigheterna skall v(cid:228)gra auktorisation om de, med h(cid:228)nsyn till behovet av sund och ansvarsfull ledning av l(cid:228)mpligheten hos aktie(cid:228)gare eller kreditinstitut, bed(cid:246)mer att medlemmar som aves i f(cid:246)rsta stycket inte (cid:228)r tillfredsst(cid:228)llande. Om det dessutom finns n(cid:228)ra f(cid:246)rbindelser mellan kredit- 3. institut och andra fysiska eller juridiska personer skall de beh(cid:246)- riga myndigheterna endast bevilja auktorisation om dessa f(cid:246)r- bindelser inte hindrar myndigheterna fr(cid:229)n att ut(cid:246)va en effektiv tillsyn. De beh(cid:246)riga myndigheterna skall ocks(cid:229) v(cid:228)gra tillst(cid:229)nd om lagar, f(cid:246)rordningar eller administrativa best(cid:228)mmelser i ett tredje land, som g(cid:228)ller f(cid:246)r en eller flera fysiska eller juridiska personer till vilka kreditinstitutet har n(cid:228)ra f(cid:246)rbindelser, eller sv(cid:229)righeter vid till(cid:228)mpningen av dessa best(cid:228)mmelser, hindrar myndighe- terna fr(cid:229)n att ut(cid:246)va en effektiv tillsyn. Medlemsstaten f(cid:229)r inte f(cid:246)reskriva att det vid pr(cid:246)vning av en auktorisationsans(cid:246)kan skall tas h(cid:228)nsyn till marknadens ekono- miska behov. Artikel 10 V(cid:228)gran av auktorisation N(cid:228)r auktorisation v(cid:228)gras skall beslutet motiveras och sk(cid:228)len ges s(cid:246)kanden till k(cid:228)nna inom sex m(cid:229)nader fr(cid:229)n det att ans(cid:246)k- ningen gjordes eller, om den d(cid:229) var ofullst(cid:228)ndig, fr(cid:229)n det att s(cid:246)kanden givit in s(cid:229)dan kompletterande information som kr(cid:228)vs f(cid:246)r beslut. Under alla f(cid:246)rh(cid:229)llanden skall beslut fattas inom tolv m(cid:229)nader fr(cid:229)n det att ans(cid:246)kningen mottagits. Artikel 11 Anm(cid:228)lan av auktorisation till kommissionen Varje auktorisation skall anm(cid:228)las till kommissionen. Varje enskilt kreditinstitut skall uppf(cid:246)ras p(cid:229) en lista som kommissio- nen skall offentligg(cid:246)ra i Europeiska gemenskapernas officiella tid- ning och h(cid:229)lla aktuell. Artikel 12 Samr(cid:229)d med beh(cid:246)riga myndigheter i andra medlemsstater (1) R(cid:229)dets direktiv 88/627/EEG av den 12 december 1988 om s(cid:229)dana uppgifter som skall offentligg(cid:246)ras vid f(cid:246)rv(cid:228)rv eller avyttring av ett st(cid:246)rre innehav i ett b(cid:246)rssnoterat bolag (EGT L 348, 17. 12. 1988, s. 62). Samr(cid:229)d med beh(cid:246)riga myndigheter i den andra ber(cid:246)rda med- lemsstaten skall ske innan auktorisation beviljas f(cid:246)r ett kredit- institut som L 126/18 SV Europeiska gemenskapernas officiella tidning 26. 5. 2000 (cid:151) (cid:228)r dotterf(cid:246)retag till ett kreditinstitut som (cid:228)r auktoriserat i en annan medlemsstat, (cid:151) (cid:228)r dotterf(cid:246)retag till moderf(cid:246)retaget till ett kreditinstitut som (cid:228)r auktoriserat i en annan medlemsstat, eller (cid:151) st(cid:229)r under (cid:228)garkontroll av samma fysiska eller juridiska personer som har (cid:228)garkontrollen (cid:246)ver ett kreditinstitut auk- toriserat i en annan medlemsstat. Artikel 13 Filialer till kreditinstitut auktoriserade i andra medlemsstater Artikel 15 Firma Ett kreditinstitut f(cid:229)r i sin verksamhet, oavsett vilka regler som g(cid:228)ller betr(cid:228)ffande anv(cid:228)ndningen av orden (cid:148)bank(cid:148), (cid:148)sparbank(cid:148) och andra banknamn som kan f(cid:246)rekomma i v(cid:228)rdmedlemssta- ten, inom gemenskapens hela omr(cid:229)de anv(cid:228)nda samma firma som institutet brukar i den medlemsstat, i vilken huvudkon- toret finns. Om det f(cid:246)religger risk f(cid:246)r f(cid:246)rv(cid:228)xling f(cid:229)r v(cid:228)rdmed- lemsstaten i f(cid:246)rtydligande syfte f(cid:246)reskriva att firman skall f(cid:246)rses med ett f(cid:246)rklarande till(cid:228)gg. Ett v(cid:228)rdland f(cid:229)r, i fr(cid:229)ga om filialer till kreditinstitut som (cid:228)r auk- toriserade i andra medlemsstater, inte kr(cid:228)va vare sig auktorisa- tion eller s(cid:228)rskilt tillskjutet kapital. Betr(cid:228)ffande etablering och tillsyn av s(cid:229)dana filialer skall best(cid:228)mmelserna i artikel 17, arti- kel 20. 1(cid:150)20. 6 samt artiklarna 22 och 26 g(cid:228)lla. Artikel 16 Kvalificerat innehav i ett kreditinstitut Artikel 14 ¯terkallelse av auktorisation 1. De beh(cid:246)riga myndigheterna f(cid:229)r (cid:229)terkalla en auktorisation, som beviljats ett kreditinstitut endast under f(cid:246)ruts(cid:228)ttning att institutet a) inte utnyttjar auktorisationen inom tolv m(cid:229)nader, eller uttryckligen avst(cid:229)r fr(cid:229)n auktorisationen, eller inte bedrivit n(cid:229)gon verksamhet p(cid:229) minst sex m(cid:229)nader, om inte i s(cid:229)dana fall auktorisationen (cid:228)nd(cid:229) f(cid:246)rlorar sin verkan enligt med- lemsstatens best(cid:228)mmelser, b) har utverkat auktorisation p(cid:229) grundval av oriktiga uppgifter eller p(cid:229) n(cid:229)got annat s(cid:228)tt i strid med g(cid:228)llande regler, c) inte l(cid:228)ngre uppfyller de villkor som g(cid:228)ller f(cid:246)r auktorisatio- nen, d) inte l(cid:228)ngre har tillr(cid:228)cklig kapitalbas eller inte l(cid:228)ngre kan f(cid:246)rv(cid:228)ntas komma att fullg(cid:246)ra sina skyldigheter gentemot borgen(cid:228)rerna, s(cid:228)rskilt d(cid:229) det inte l(cid:228)ngre f(cid:246)religger s(cid:228)kerhet f(cid:246)r anf(cid:246)rtrodda medel. e) omfattas av n(cid:229)got annat fall d(cid:228)r det i nationell lag f(cid:246)re- skrivs att auktorisationen skall (cid:229)terkallas. 1. Medlemsstaterna skall kr(cid:228)va att varje fysisk eller juridisk person, som avser att f(cid:246)rv(cid:228)rva, direkt eller indirekt, ett kvalifi- cerat innehav i ett kreditinstitut, underr(cid:228)ttar beh(cid:246)riga myndig- heter om storleken av det tillt(cid:228)nkta innehavet. Underr(cid:228)ttelse skall l(cid:228)mnas (cid:228)ven av den som avser att (cid:246)ka sitt kvalificerade innehav i s(cid:229)dan m(cid:229)n att hans andel av r(cid:246)stetalet eller kapitalet kommer att uppg(cid:229) till 20 %, 33 % eller 50 %, eller s(cid:229) att kredit- institutet kommer att f(cid:229) st(cid:228)llning av dotterf(cid:246)retag. Med f(cid:246)rbeh(cid:229)ll f(cid:246)r best(cid:228)mmelserna i punkt 2 skall de beh(cid:246)riga myndigheterna ha r(cid:228)tt att, inom en tid av h(cid:246)gst tre m(cid:229)nader fr(cid:229)n det att underr(cid:228)ttelse enligt f(cid:246)reg(cid:229)ende stycke gjorts, mot- s(cid:228)tta sig f(cid:246)rv(cid:228)rvet, om de, med h(cid:228)nsyn till behovet av sund och ansvarfull ledning av kreditinstitut, bed(cid:246)mer att l(cid:228)mplighe- ten inte (cid:228)r tillfredsst(cid:228)llande hos de personer som avses i f(cid:246)reg(cid:229)- ende stycke. Om myndigheterna inte mots(cid:228)tter sig f(cid:246)rv(cid:228)rvet, f(cid:229)r de f(cid:246)reskriva en viss tid inom vilket f(cid:246)rv(cid:228)rvet skall vara genomf(cid:246)rt. 2. Om f(cid:246)rv(cid:228)rvaren av innehav, som avses i punkt 1, (cid:228)r ett kreditinstitut auktoriserat i en annan medlemsstat eller moder- f(cid:246)retag till ett kreditinstitut auktoriserat i en annan medlems- stat, eller en fysisk eller juridisk person som har (cid:228)garkontroll (cid:246)ver ett kreditinstitut auktoriserat i en annan medlemsstat och om det institut i vilket innehavet finns till f(cid:246)ljd d(cid:228)rav skulle f(cid:229) st(cid:228)llning av dotterf(cid:246)retag eller komma under f(cid:246)rv(cid:228)rvarens (cid:228)gar- kontroll, skall pr(cid:246)vning av f(cid:246)rv(cid:228)rvet f(cid:246)reg(cid:229)s av samr(cid:229)d enligt artikel 12. 2. En (cid:229)terkallelse av en auktorisation skall motiveras och sk(cid:228)len ges dem till k(cid:228)nna som ber(cid:246)rs av beslutet; s(cid:229)dana (cid:229)ter- kallelser skall anm(cid:228)las till kommissionen. 3. Medlemsstaterna skall kr(cid:228)va att varje fysisk eller juridisk person, som avser att avyttra, direkt eller indirekt, ett kvalifice- rat innehav i ett kreditinstitut, underr(cid:228)ttar beh(cid:246)riga myndighe- ter om storleken av innehavet. Underr(cid:228)ttelse skall l(cid:228)mnas (cid:228)ven 26. 5. 2000 SV Europeiska gemenskapernas officiella tidning L 126/19 av den som avser att minska sitt kvalificerade innehav i s(cid:229)dan m(cid:229)n att hans andel av r(cid:246)stetalet eller kapitalet skulle understiga 20 %, 33 % eller 50 % eller s(cid:229) att kreditinstitutets st(cid:228)llning som dotterf(cid:246)retag skulle upph(cid:246)ra. Ett kreditinstitut 4. f(cid:229)r k(cid:228)nnedom d(cid:228)rom, skall, d(cid:229) det underr(cid:228)tta beh(cid:246)riga myndigheter om s(cid:229)dana f(cid:246)rv(cid:228)rv eller avytt- ringar av innehav i institutets kapital som f(cid:229)r till f(cid:246)ljd att inne- haven (cid:246)verstiger eller understiger n(cid:229)got av de gr(cid:228)nstal som anges i punkterna 1 och 3. Varje kreditinstitut skall ocks(cid:229), minst en g(cid:229)ng om (cid:229)ret, under- r(cid:228)tta beh(cid:246)riga myndigheter om namnen p(cid:229) aktie(cid:228)gare och medlemmar med kvalificerade innehav samt om storleken p(cid:229) s(cid:229)dana innehav, s(cid:229) som framg(cid:229)r t. ex. av uppgifter som l(cid:228)mnats vid bolagsst(cid:228)mma om aktie(cid:228)gare och medlemmar eller av upp- gifter som redovisats i enlighet med f(cid:246)reskrifter som g(cid:228)ller f(cid:246)r b(cid:246)rsregistrerade bolag. 5. Medlemsstaterna skall, i fall d(cid:229) de personer som avses i punkt 1, ut(cid:246)var sitt inflytande p(cid:229) ett s(cid:228)tt som (cid:228)r (cid:228)gnat att vara till f(cid:246)rf(cid:229)ng f(cid:246)r en sund och ansvarsfull ledning av institutet, f(cid:246)reskriva skyldighet f(cid:246)r beh(cid:246)riga myndigheter att vidta (cid:229)tg(cid:228)r- der. S(cid:229)dana (cid:229)tg(cid:228)rder f(cid:229)r bl. a. best(cid:229) i f(cid:246)rel(cid:228)gganden, sanktioner i gentemot styrelsen och den verkst(cid:228)llande ledningen samt upph(cid:228)vande av r(cid:246)str(cid:228)tt som (cid:228)r knuten till de ifr(cid:229)gavarande aktie(cid:228)garnas eller medlemmarnas aktier eller andelar. Motsvarande (cid:229)tg(cid:228)rder skall vidtas i fr(cid:229)ga om fysiska eller juri- diska personer, som underl(cid:229)ter att l(cid:228)mna s(cid:229)dana underr(cid:228)ttelser, som avses i punkt 1. Om aktier eller andelar har f(cid:246)rv(cid:228)rvats trots att beh(cid:246)riga myndigheter har motsatt sig f(cid:246)rv(cid:228)rvet, skall medlemsstaterna, oavsett de (cid:229)tg(cid:228)rder som i (cid:246)vrigt vidtas, f(cid:246)re- skriva antingen att r(cid:246)str(cid:228)tterna f(cid:246)r s(cid:229)dana innehav inte f(cid:229)r ut(cid:246)vas eller att avgivna r(cid:246)ster skall vara ogiltiga eller att de f(cid:229)r f(cid:246)rklaras ogiltiga. Vid till(cid:228)mpning av begreppet kvalificerat innehav och 6. andra niv(cid:229)er av (cid:228)gande i denna artikel, skall beaktas vad som i artikel 7 i direktiv 88/627/EEG s(cid:228)gs om r(cid:246)str(cid:228)tter. Artikel 17 Rutiner f(cid:246)r intern kontroll Heml(cid:228)ndernas beh(cid:246)riga myndigheter skall kr(cid:228)va att varje kre- ditinstitut till(cid:228)mpar sunda rutiner f(cid:246)r administration, redovis- ning och erforderlig intern kontroll. AVDELNING III BEST˜MMELSER OM ETABLERINGSFRIHET OCH FRIHET ATT TILLHANDAH¯LLA TJ˜NSTER Artikel 18 Kreditinstitut Medlemsstaterna skall svara f(cid:246)r att de verksamheter som anges i bilaga I f(cid:229)r bedrivas inom det egna territoriet s(cid:229) som s(cid:228)gs i artiklarna 20. 1(cid:150)20. 6, 21. 1, 21. 2 och artikel 22, antingen genom etablering av en filial eller genom direkt tillhandah(cid:229)l- lande av tj(cid:228)nster, av varje kreditinstitut som (cid:228)r auktoriserat och underkastat tillsyn av beh(cid:246)riga myndigheter i en annan med- lemsstat, f(cid:246)rutsatt att verksamheterna omfattas av auktorisatio- nen. Artikel 19 Finansiella institut s(cid:228)gs i artikel 20. 1(cid:150)20. 6, 21. 1, 21. 2 och i artikel 22, antingen genom etablering av en filial eller genom direkt tillhandah(cid:229)l- lande av tj(cid:228)nster, av varje finansiellt institut fr(cid:229)n en annan medlemsstat, i fall d(cid:229) institutet antingen (cid:228)r dotterf(cid:246)retag till ett kreditinstitut eller (cid:228)gs gemensamt av tv(cid:229) eller flera kreditinsti- tut, vars stadgar eller bolagsordning till(cid:229)ter s(cid:229)dan verksamhet och vilka uppfyller samtliga av f(cid:246)ljande villkoren: (cid:151) Moderf(cid:246)retaget eller moderf(cid:246)retagen (cid:228)r auktoriserade som kreditinstitut i den medlemsstat vars lag g(cid:228)ller f(cid:246)r dotterf(cid:246)- retaget. (cid:151) De ifr(cid:229)gavarande verksamheterna bedrivs inom samma medlemsstats territorium. (cid:151) Moderf(cid:246)retaget eller moderf(cid:246)retagen innehar 90 % eller mer av samtliga r(cid:246)str(cid:228)tter i dotterf(cid:246)retaget. Medlemsstaterna skall ocks(cid:229) tillse att alla verksamheter som anges i bilaga I f(cid:229)r bedrivas inom det egna territoriet s(cid:229) som (cid:151) Moderf(cid:246)retaget eller moderf(cid:246)retagen har att tillgodose beh(cid:246)riga myndigheters krav p(cid:229) sund f(cid:246)rvaltning av dotter- f(cid:246)retaget och har utf(cid:228)st sig att, med samtycke av vederb(cid:246)- L 126/20 SV Europeiska gemenskapernas officiella tidning 26. 5. 2000 rande hemlands beh(cid:246)riga myndigheter, solidariskt svara f(cid:246)r de (cid:229)taganden som dotterf(cid:246)retaget gjort. a) Den medlemsstat p(cid:229) vars territorium etableringen avses ske. (cid:151) Dotterf(cid:246)retaget omfattas effektivt, s(cid:228)rskilt med avseende p(cid:229) de ifr(cid:229)gavarande verksamheterna, av gruppbaserad tillsyn, som moderf(cid:246)retaget eller vart och ett av moderf(cid:246)retagen (cid:228)r f(cid:246)rem(cid:229)l i synnerhet betr(cid:228)ffande ber(cid:228)kning av kapitalt(cid:228)ckningsgrad, kontroll av st(cid:246)rre engagemang och begr(cid:228)nsning av innehav s(cid:229) som f(cid:246)reskrivits i artikel 51. f(cid:246)r i enlighet med artikel 52(cid:150)56, Hemlandets beh(cid:246)riga myndigheter skall intyga och l(cid:228)mna dot- terf(cid:246)retaget bevis om att de nu angivna villkoren (cid:228)r uppfyllda. Beviset skall utg(cid:246)ra en del av den underr(cid:228)ttelse som avses i artiklarna 20. 1(cid:150)20. 6, 21. 1 och 21. 2. Hemlandets beh(cid:246)riga myndigheter skall svara f(cid:246)r att tillsyn av dotterf(cid:246)retaget sker i enlighet med artikel 5. 3 samt artiklarna 16, 17, 26, 28, 29, 30 och 32. b) En verksamhetsplan som anger bl. a. filialens tillt(cid:228)nkta aff(cid:228)rsverksamhet och organisationsstruktur. c) En adress i v(cid:228)rdmedlemsstaten d(cid:228)r handlingar skall finnas tillg(cid:228)ngliga. d) Namnen p(cid:229) de personer som skall ha ansvaret f(cid:246)r filialens ledning. I andra fall (cid:228)n d(cid:229) de beh(cid:246)riga myndigheterna har anled- 3. ning att ifr(cid:229)gas(cid:228)tta kreditinstitutens administrativa struktur eller finansiella situation, skall myndigheterna, med beaktande av de tillt(cid:228)nkta verksamheterna, inom tre m(cid:229)nader fr(cid:229)n mottagande av underr(cid:228)ttelse enligt punkt 2 (cid:246)vers(cid:228)nda den erh(cid:229)llna infor- mationen till v(cid:228)rdlandets beh(cid:246)riga myndigheter och underr(cid:228)tta det ber(cid:246)rda institutet. Best(cid:228)mmelserna i denna artikel skall i till(cid:228)mpliga delar g(cid:228)lla f(cid:246)r dotterf(cid:246)retag. D(cid:228)rvid skall (cid:148)kreditinstitut(cid:148) l(cid:228)sas som (cid:148)finansiella institut som uppfyller de i artikel 19 f(cid:246)reskrivna villkoren(cid:148) och (cid:148)auktorisation(cid:148) l(cid:228)sas som (cid:148)stadgar eller bolagsordning(cid:148). Hemlandets beh(cid:246)riga myndigheter skall ocks(cid:229) l(cid:228)mna uppgift om storleken av kreditinstitutets kapitalbas och kapitalt(cid:228)ck- ningsgrad. Artikel 20. 3 andra stycket skall l(cid:228)sas som: (cid:148)Hemlandets beh(cid:246)riga myndigheter skall ocks(cid:229) l(cid:228)mna upp- gift om storleken av det dotter(cid:228)gda finansiella institutets kapitalbas och om den konsoliderade kapitalt(cid:228)ckningsgraden f(cid:246)r det kreditinstitut som (cid:228)r dess moderf(cid:246)retag. (cid:148) I fall d(cid:229) hemlandets beh(cid:246)riga myndigheter v(cid:228)grar att (cid:246)vers(cid:228)nda den i punkt 2 omn(cid:228)mnda informationen till v(cid:228)rdlandets beh(cid:246)- riga myndigheter, skall sk(cid:228)len h(cid:228)rf(cid:246)r l(cid:228)mnas till det ber(cid:246)rda kreditinstitutet inom tre m(cid:229)nader fr(cid:229)n det att fullst(cid:228)ndig infor- mation f(cid:246)religger. En v(cid:228)gran att (cid:246)vers(cid:228)nda information eller underl(cid:229)tenhet att l(cid:228)mna besked skall kunna pr(cid:246)vas av domstol i hemlandet. Om ett finansiellt institut som avses i denna artikel inte l(cid:228)ngre uppfyller alla de f(cid:246)reskrivna villkoren, skall hemlandet under- r(cid:228)tta v(cid:228)rdlandets beh(cid:246)riga myndigheter. V(cid:228)rdlandets lagar skall d(cid:229) g(cid:228)lla f(cid:246)r det finansiella institutets verksamhet i v(cid:228)rdlandet. Artikel 20 Ut(cid:246)vande av etableringsr(cid:228)tten 4. Innan en filial till ett kreditinstitut inleder sin verksamhet skall v(cid:228)rdlandets beh(cid:246)riga myndigheter inom tv(cid:229) m(cid:229)nader fr(cid:229)n det att underr(cid:228)ttelse enligt punkt 3 erh(cid:229)llits f(cid:246)rbereda tillsyn av kreditinstitutet i enlighet med artikel 22 och, om s(cid:229) erfordras, ange under vilka villkor, motiverade av h(cid:228)nsyn till det allm(cid:228)n- nas b(cid:228)sta, verksamheterna f(cid:229)r bedrivas i v(cid:228)rdlandet. 5. Efter underr(cid:228)ttelse fr(cid:229)n v(cid:228)rdlandets beh(cid:246)riga myndigheter eller sedan den i punkt 4 angivna fristen l(cid:246)pt ut utan att n(cid:229)gon underr(cid:228)ttelse erh(cid:229)llits fr(cid:229)n myndigheterna, f(cid:229)r filialen etableras och inleda sin verksamhet. 1. Ett kreditinstitut som (cid:246)nskar etablera en filial p(cid:229) en annan medlemsstats territorium skall underr(cid:228)tta hemlandets beh(cid:246)riga myndigheter d(cid:228)rom. 2. Medlemsstaterna skall f(cid:246)reskriva skyldighet f(cid:246)r varje kre- ditinstitut, som (cid:246)nskar etablera en filial i en annan medlems- stat, att vid underr(cid:228)ttelse enligt punkt 1 l(cid:228)mna uppgifter om f(cid:246)ljande: 6. Om f(cid:246)r(cid:228)ndringar sker i n(cid:229)got avseende som uppgivits i en underr(cid:228)ttelse enligt punkt 2 b, c eller d, skall kreditinstitutet skriftligen underr(cid:228)tta beh(cid:246)riga myndigheter i hemlandet och v(cid:228)rdlandet. Underr(cid:228)ttelse skall l(cid:228)mnas minst en m(cid:229)nad innan f(cid:246)r(cid:228)ndringen sker, s(cid:229) att det blir m(cid:246)jligt f(cid:246)r hemlandets beh(cid:246)- riga myndigheter att fatta beslut enligt punkt 3 och f(cid:246)r v(cid:228)rd- landets beh(cid:246)riga myndigheter att i anledning av f(cid:246)r(cid:228)ndringen fatta beslut enligt punkt 4. 26. 5. 2000 SV Europeiska gemenskapernas officiella tidning L 126/21 7. En filial som, i enlighet med best(cid:228)mmelser i v(cid:228)rdlandet, har inlett verksamhet f(cid:246)re den 1 januari 1993, skall anses ha blivit f(cid:246)rem(cid:229)l f(cid:246)r s(cid:229)dant f(cid:246)rfarande som f(cid:246)reskrivs i punkt 1(cid:150)5 i denna artikel. F(cid:246)r s(cid:229)dana filialer skall fr(cid:229)n detta datum g(cid:228)lla punkt 6 i denna artikel och artiklarna 18, 19, 22 och 29. 3. Om det ber(cid:246)rda institutet underl(cid:229)ter att vidta erforderliga (cid:229)tg(cid:228)rder f(cid:246)r r(cid:228)ttelse, skall v(cid:228)rdlandets beh(cid:246)riga myndigheter underr(cid:228)tta hemlandets beh(cid:246)riga myndigheter. Hemlandets beh(cid:246)riga myndigheter skall snarast vidta alla erforderliga (cid:229)tg(cid:228)r- der f(cid:246)r att institutet skall (cid:229)stadkomma r(cid:228)ttelse. Underr(cid:228)ttelse skall ske till v(cid:228)rdlandets beh(cid:246)riga myndigheter om vilka (cid:229)tg(cid:228)r- der som vidtas. Artikel 21 Ut(cid:246)vande av r(cid:228)tten till fritt tillhandah(cid:229)llande av tj(cid:228)nster 1. Ett kreditinstitut som f(cid:246)r f(cid:246)rsta g(cid:229)ngen (cid:246)nskar utnyttja r(cid:228)tten att, inom ramen f(cid:246)r fritt tillhandah(cid:229)llande av tj(cid:228)nster, driva verksamhet p(cid:229) en annan medlemsstats territorium, skall underr(cid:228)tta hemlandets beh(cid:246)riga myndigheter om vilka av de i bilaga I upptagna verksamheterna som institutet avser att bedriva. 2. Hemlandets beh(cid:246)riga myndigheter skall inom en m(cid:229)nad fr(cid:229)n det att underr(cid:228)ttelse enligt punkt 1 mottagits, (cid:246)vers(cid:228)nda underr(cid:228)ttelsen till v(cid:228)rdlandets beh(cid:246)riga myndigheter. 3. Denna artikel skall inte p(cid:229)verka de r(cid:228)ttigheter som givits kreditinstitut, vilka tillhandah(cid:229)llit tj(cid:228)nster f(cid:246)re den 1 januari 1993. Artikel 22 Befogenheter f(cid:246)r v(cid:228)rdlandets beh(cid:246)riga myndigheter 4. Om institutet, trots de (cid:229)tg(cid:228)rder som vidtagits av hemlan- det eller beroende p(cid:229) att s(cid:229)dana (cid:229)tg(cid:228)rder visar sig otillr(cid:228)ckliga eller inte kan genomf(cid:246)ras i den ifr(cid:229)gavarande medlemsstaten, forts(cid:228)tter att (cid:246)vertr(cid:228)da i v(cid:228)rdlandet g(cid:228)llande f(cid:246)reskrifter som avses i punkt 2, f(cid:229)r v(cid:228)rdlandet, efter att ha underr(cid:228)ttat hemlan- dets beh(cid:246)riga myndigheter, vidta erforderliga (cid:229)tg(cid:228)rder f(cid:246)r att hindra eller bestraffa vidare (cid:246)vertr(cid:228)delser och, i den m(cid:229)n det (cid:228)r n(cid:246)dv(cid:228)ndigt, hindra institutet att g(cid:246)ra nya (cid:229)taganden inom det egna territoriet. Medlemsstaterna skall tillse att delgivning kan ske inom deras territorier av s(cid:229)dana handlingar som (cid:228)r n(cid:246)d- v(cid:228)ndiga f(cid:246)r dessa (cid:229)tg(cid:228)rder mot kreditinstitut. 5. Best(cid:228)mmelserna i punkt 1(cid:150)4 skall inte p(cid:229)verka m(cid:246)jlighe- terna f(cid:246)r ett v(cid:228)rdland att vidta erforderliga (cid:229)tg(cid:228)rder f(cid:246)r att hindra eller bestraffa (cid:246)vertr(cid:228)delser inom sitt territorium av f(cid:246)reskrifter som utf(cid:228)rdats i det allm(cid:228)nnas intresse. S(cid:229)dana (cid:229)tg(cid:228)rder skall kunna innefatta hinder f(cid:246)r institut att g(cid:246)ra nya (cid:229)taganden inom v(cid:228)rdlandets territorium. 6. Varje (cid:229)tg(cid:228)rd som vidtagits med st(cid:246)d av punkterna 3, 4 och 5 och som inneb(cid:228)r p(cid:229)f(cid:246)ljder f(cid:246)r eller inskr(cid:228)nkningar i r(cid:228)t- ten att tillhandah(cid:229)lla tj(cid:228)nster skall vara v(cid:228)l befogad och delges ber(cid:246)rda institut. Varje s(cid:229)dan (cid:229)tg(cid:228)rd skall kunna pr(cid:246)vas av dom- stol i den medlemsstat vars myndigheter beslutat om (cid:229)tg(cid:228)rden. V(cid:228)rdlandet f(cid:229)r f(cid:246)r statistiska (cid:228)ndam(cid:229)l f(cid:246)reskriva skyldig- 1. het f(cid:246)r alla kreditinstitut som har filial p(cid:229) dess territorium att till v(cid:228)rdlandets beh(cid:246)riga myndigheter l(cid:228)mna periodiska rappor- ter om verksamheten p(cid:229) dess territorium. 7. Innan (cid:229)tg(cid:228)rder vidtas i den ordning som f(cid:246)reskrivs i punkterna 2, 3 och 4, f(cid:229)r v(cid:228)rdlandets beh(cid:246)riga myndigheter i br(cid:229)dskande fall interimistiskt vidta de (cid:229)tg(cid:228)rder som (cid:228)r n(cid:246)dv(cid:228)n- diga till skydd f(cid:246)r ins(cid:228)ttare, investerare och andra mottagare av tj(cid:228)nster. Kommissionen och de andra medlemsstaternas beh(cid:246)- riga myndigheter skall underr(cid:228)ttas om s(cid:229)dana (cid:229)tg(cid:228)rder s(cid:229) snart det kan ske. Vid fullg(cid:246)rande av (cid:229)ligganden enligt artikel 27 f(cid:229)r v(cid:228)rdlandet f(cid:246)reskriva skyldighet fr(cid:229)n andra medlemsstater att l(cid:228)mna samma information som f(cid:246)r (cid:228)ndam(cid:229)- let kr(cid:228)vs av inhemska kreditinstitut. f(cid:246)r filialer till kreditinstitut Kommissionen f(cid:229)r, efter h(cid:246)rande av ber(cid:246)rda medlemsstaters beh(cid:246)riga myndigheter, besluta att den ifr(cid:229)gavarande medlems- staten skall (cid:228)ndra eller (cid:229)terkalla (cid:229)tg(cid:228)rder som nu sagts. Om ett v(cid:228)rdlands beh(cid:246)riga myndigheter finner att ett 2. institut, som har en filial eller som tillhandah(cid:229)ller tj(cid:228)nster inom v(cid:228)rdlandets territorium, inte efterlever de f(cid:246)reskrifter som utf(cid:228)r- dats i anledning av best(cid:228)mmelserna i detta direktiv om befo- genheter f(cid:246)r v(cid:228)rdlandets beh(cid:246)riga myndigheter, skall dessa myndigheter f(cid:246)rel(cid:228)gga institutet att vidta r(cid:228)ttelse. 8. V(cid:228)rdlandet f(cid:229)r ut(cid:246)va befogenheter som givits det enligt detta direktiv genom att vidta erforderliga (cid:229)tg(cid:228)rder f(cid:246)r att hindra eller bestraffa (cid:246)vertr(cid:228)delser territorium. S(cid:229)dana (cid:229)tg(cid:228)rder skall kunna innefatta f(cid:246)rbud f(cid:246)r institut att g(cid:246)ra nya (cid:229)taganden inom vederb(cid:246)rande v(cid:228)rdlands territorium. inom dess L 126/22 SV Europeiska gemenskapernas officiella tidning 26. 5. 2000 9. Om en auktorisation (cid:229)terkallas skall underr(cid:228)ttelse d(cid:228)rom ske till v(cid:228)rdlandet, som skall vidta erforderliga (cid:229)tg(cid:228)rder f(cid:246)r att hindra ber(cid:246)rda institut att g(cid:246)ra nya (cid:229)taganden inom det egna territoriet och f(cid:246)r att skydda ins(cid:228)ttarnas intressen. Kommissio- nen skall vartannat (cid:229)r tillst(cid:228)lla den r(cid:229)dgivande bankr(cid:246)relsekom- mittØn en rapport om s(cid:229)dana fall. 10. Medlemsstaterna skall underr(cid:228)tta kommissionen om antalet och arten av de fall i vilka underr(cid:228)ttelse v(cid:228)grats enligt artikel 20. 1(cid:150)20. 6 och i vilka fall (cid:229)tg(cid:228)rder har vidtagits med st(cid:246)d av punkt 4 i denna artikel. Kommissionen skall vartannat (cid:229)r tillst(cid:228)lla den r(cid:229)dgivande bankr(cid:246)relsekommittØn en rapport om s(cid:229)dana fall. Denna artikel skall ej till n(cid:229)gon del hindra kreditinstitut 11. med huvudkontor i en annan medlemsstat fr(cid:229)n att marknads- f(cid:246)ra sina tj(cid:228)nster med anlitande av alla tillg(cid:228)ngliga media i v(cid:228)rdlandet, detta i (cid:246)verensst(cid:228)mmelse med best(cid:228)mmelser om formen och inneh(cid:229)llet i s(cid:229)dan reklam vilka antagits i det all- m(cid:228)nnas intresse. AVDELNING IV F(cid:214)RH¯LLANDE TILL TREDJE LAND Artikel 23 het samt f(cid:246)rv(cid:228)rv av aktier eller andelar i tredje lands kredit- institut. Kommissionen skall till r(cid:229)det (cid:246)verl(cid:228)mna rapporterna med l(cid:228)mpliga f(cid:246)rslag. Anm(cid:228)lan av dotterf(cid:246)retag till f(cid:246)retag i tredje land och om villkor f(cid:246)r marknadstilltr(cid:228)de i tredje land 1. Medlemsstaternas beh(cid:246)riga myndigheter skall underr(cid:228)tta kommissionen a) om varje auktorisation av ett direkt eller indirekt dotterf(cid:246)- retag till ett eller flera f(cid:246)retag som (cid:228)r underkastade tredje lands lagar. Kommissionen skall d(cid:228)refter informera den r(cid:229)dgivande bankr(cid:246)relsekommittØn, b) n(cid:228)rhelst ett s(cid:229)dant moderf(cid:246)retag f(cid:246)rv(cid:228)rvar aktier eller ande- lar i ett kreditinstitut hemmah(cid:246)rande i gemenskapen s(cid:229) att det senare blir det f(cid:246)rras dotterf(cid:246)retag. Kommissionen skall d(cid:228)refter informera den r(cid:229)dgivande bankr(cid:246)relsekommittØn. N(cid:228)r auktorisation beviljas f(cid:246)r ett direkt eller indirekt dotterf(cid:246)re- tag till ett eller flera moderf(cid:246)retag som (cid:228)r underkastade tredje lands lagar, skall gruppstrukturen specificeras i den anm(cid:228)lan som den beh(cid:246)riga myndigheten skall g(cid:246)ra till kommissionen enligt artikel 11. 2. Medlemsstaterna skall underr(cid:228)tta kommissionen om alla sv(cid:229)righeter av allm(cid:228)n natur som deras kreditinstitut m(cid:246)tt vid etablering eller ut(cid:246)vande av bankverksamhet i tredje land. N(cid:228)rhelst det kommer 4. till kommissionens k(cid:228)nnedom, antingen genom de rapporter som avses i punkt 3 eller genom annan information, att ett tredje land inte erbjuder kreditinsti- tut hemmah(cid:246)rande i gemenskapen effektivt marknadstilltr(cid:228)de, j(cid:228)mf(cid:246)rbart med det som gemenskapen erbjuder kreditinstitut fr(cid:229)n samma tredje land, f(cid:229)r kommissionen l(cid:228)mna f(cid:246)rslag till r(cid:229)det om l(cid:228)mpligt mandat f(cid:246)r underhandlingar med (cid:228)ndam(cid:229)l att uppn(cid:229) j(cid:228)mf(cid:246)rbara konkurrensm(cid:246)jligheter f(cid:246)r kreditinstitut hemmah(cid:246)rande i gemenskapen. R(cid:229)det skall besluta med kvalifi- cerad majoritet. N(cid:228)rhelst det kommer 5. till kommissionens k(cid:228)nnedom, antingen genom de rapporter som avses i punkt 3 eller genom annan information, att kreditinstitut hemmah(cid:246)rande i gemen- skapen inte f(cid:229)r nationell behandling i ett tredje land, inneb(cid:228)- rande samma konkurrensm(cid:246)jligheter som erbjuds inhemska kreditinstitut, och att kravet p(cid:229) effektiv marknadstilltr(cid:228)de inte (cid:228)r uppfyllt, f(cid:229)r kommissionen ta initiativ till underhandlingar med (cid:228)ndam(cid:229)l att (cid:229)stadkomma r(cid:228)ttelse. I fall som avses i f(cid:246)reg(cid:229)ende stycke f(cid:229)r, ut(cid:246)ver initiativ till underhandlingar, n(cid:228)r som helst beslutas i den ordning som f(cid:246)reskrivs i artikel 60. 2 att medlemsstaternas beh(cid:246)riga myndig- heter skall begr(cid:228)nsa eller uppskjuta pr(cid:246)vningen av inneliggande eller framtida ans(cid:246)kningar om auktorisation och f(cid:246)rv(cid:228)rv av aktier eller andelar, d(cid:229) ans(cid:246)kningarna gjorts av direkta eller indirekta moderf(cid:246)retag underst(cid:228)llda ett lagar. S(cid:229)dana (cid:229)tg(cid:228)rder f(cid:229)r inte g(cid:228)lla f(cid:246)r l(cid:228)ngre tid (cid:228)n tre m(cid:229)nader. tredje lands 3. Kommissionen skall periodvis uppr(cid:228)tta rapporter om i vad m(cid:229)n tredje l(cid:228)nder ger kreditinstitut hemmah(cid:246)rande i gemenskapen s(cid:229)dan behandling som avses i punkterna 4 och 5, med avseende p(cid:229) etablering och ut(cid:246)vande av bankverksam- F(cid:246)re utg(cid:229)ngen av trem(cid:229)nadersperioden f(cid:229)r r(cid:229)det, med beak- tande av resultaten av underhandlingarna, med kvalificerad majoritet besluta efter f(cid:246)rslag av kommissionen huruvida (cid:229)tg(cid:228)r- derna skall best(cid:229). 26. 5. 2000 SV Europeiska gemenskapernas officiella tidning L 126/23 S(cid:229)dana begr(cid:228)nsningar eller uppskov f(cid:229)r inte till(cid:228)mpas i fall d(cid:229) ans(cid:246)kningen om etablering av ett dotterf(cid:246)retag eller om till- st(cid:229)nd att f(cid:246)rv(cid:228)rva aktier eller andelar i ett kreditinstitut hem- mah(cid:246)rande i gemenskapen gjorts av ett kreditinstitut, som (cid:228)r auktoriserat inom gemenskapen eller av ett d(cid:228)r auktoriserat dotterf(cid:246)retag till ett kreditinstitut. 3. Med f(cid:246)rbeh(cid:229)ll f(cid:246)r best(cid:228)mmelserna i punkt 1 f(cid:229)r gemen- skapen, med st(cid:246)d av f(cid:246)rdraget, tr(cid:228)ffa avtal med tredje land om till(cid:228)mpning av best(cid:228)mmelser, vilka p(cid:229) grundval av principen om reciprocitet, till kreditinstitut med huvudkontor utanf(cid:246)r gemenskapen ges identisk behandling inom gemenskapens hela omr(cid:229)de. inneb(cid:228)r att filialer 6. N(cid:228)rhelst det kommer till kommissionens k(cid:228)nnedom att n(cid:229)got av de fall som avses i punkterna 4 och 5 uppkommer, skall medlemsstaterna p(cid:229) kommissionens beg(cid:228)ran underr(cid:228)tta denna Artikel 25 a) om varje ans(cid:246)kan om auktorisation av ett direkt eller indi- rekt (cid:228)gt dotterf(cid:246)retag till ett eller flera moderf(cid:246)retag som (cid:228)r underkastade vederb(cid:246)rande tredje lands lagar, b) n(cid:228)rhelst de f(cid:229)r underr(cid:228)ttelse enligt artikel 16 om att ett s(cid:229)dant f(cid:246)retag avser att f(cid:246)rv(cid:228)rva en (cid:228)garandel i ett kredit- institut hemmah(cid:246)rande i gemenskapen, s(cid:229) att det senare institutet blir det f(cid:246)rras dotterf(cid:246)retag. Denna sklydighet att l(cid:228)mna information skall upph(cid:246)ra s(cid:229) snart en (cid:246)verenskommelse har tr(cid:228)ffats med det tredje land som avses i punkt 4 eller 5, eller n(cid:228)r de (cid:229)tg(cid:228)rder som avses i punkt 5 andra och tredje styckena upph(cid:246)r att g(cid:228)lla. Samarbete med beh(cid:246)riga myndigheter i tredje land om gruppbaserad tillsyn 1. Kommissionen kan p(cid:229) beg(cid:228)ran av en medlemsstat eller p(cid:229) eget initiativ l(cid:228)gga fram f(cid:246)rslag till r(cid:229)det om att inleda f(cid:246)r- hjandlingar med ett eller flera tredje l(cid:228)nder om m(cid:246)jligheterna att ut(cid:246)va gruppbaserad tillsyn (cid:246)ver (cid:151) kreditinstitut vars moderf(cid:246)retag har huvudkontor i ett tredje land, och (cid:151) kreditinstitut som (cid:228)r bel(cid:228)gna i tredje land och vars moder- f(cid:246)retag, antingen detta (cid:228)r ett kreditinstitut eller ett finansi- ellt holdingf(cid:246)retag, har huvudkontor inom gemenskapen. 7. ¯tg(cid:228)rder som vidtas med st(cid:246)d av denna artikel skall st(cid:229) i (cid:246)verensst(cid:228)mmelse med gemenskapens f(cid:246)rpliktelser enligt inter- nationella (cid:246)verenskommelser, bilaterala eller multilaterala, om r(cid:228)tt f(cid:246)r kreditinstitut att starta och driva verksamhet. (cid:214)verenskommelser som avses i punkt 1 skall s(cid:228)rskilt 2. s(cid:228)kerst(cid:228)lla Artikel 24 Filialer till kreditinstitut med huvudkontor utanf(cid:246)r gemenskapen (cid:151) dels att medlemsstaternas beh(cid:246)riga myndigheter kan inh(cid:228)mta information som beh(cid:246)vs f(cid:246)r gruppbaserad tillsyn (cid:246)ver kreditinstitut eller finansiella holdingf(cid:246)retag som (cid:228)r bel(cid:228)gna inom gemenskapen och som har dotterf(cid:246)retag som (cid:228)r kreditinstitut eller finansiella institut utanf(cid:246)r gemen- skapen eller som innehar (cid:228)garintressen i s(cid:229)dana institut, 1. N(cid:228)r filialer till kreditinstitut med huvudkontor utanf(cid:246)r gemenskapen startar eller bedriver verksamhet, f(cid:229)r medlemssta- terna inte till(cid:228)mpa best(cid:228)mmelser som medf(cid:246)r att dessa filialer ges en f(cid:246)rm(cid:229)nligare behandling (cid:228)n filialer till kreditinstitut med huvudkontor inom gemenskapen. (cid:151) dels att de beh(cid:246)riga myndigheterna i tredje land kan inh(cid:228)mta information som beh(cid:246)vs f(cid:246)r tillsyn (cid:246)ver moderf(cid:246)- retag med huvudkontor inom deras territorium och med dotterf(cid:246)retag som (cid:228)r kreditinstitut eller finansiella institut i ett eller flera medlemsl(cid:228)nder eller med (cid:228)garintressen i s(cid:229)dana institut. 2. De beh(cid:246)riga myndigheterna skall g(cid:246)ra anm(cid:228)lan till kom- missionen och till den r(cid:229)dgivande kommitØn om alla auktorisa- tioner f(cid:246)r filialer som beviljats kreditinstitut med huvudkontor utanf(cid:246)r gemenskapen. 3. Kommissionen och den r(cid:229)dgivande bankr(cid:246)relsekommit- tØn skall granska resultatet av de i punkt 1 n(cid:228)mnda f(cid:246)rhand- lingarna och de f(cid:246)rh(cid:229)llanden som uppkommer till f(cid:246)ljd d(cid:228)rav. L 126/24 SV Europeiska gemenskapernas officiella tidning 26. 5. 2000 AVDELNING V PRINCIPER OCH TEKNISKA INSTRUMENT F(cid:214)R TILLSYN KAPITEL 1 Artikel 29 PRINCIPER F(cid:214)R TILLSYNSANSVAR Inspektion p(cid:229) plats av filialer etablerade i en annan medlemsstat Artikel 26 Kontrollbeh(cid:246)righet f(cid:246)r hemlandet 1. Ansvaret f(cid:246)r tillsyn (cid:246)ver kreditinstitut, innefattande tillsyn (cid:246)ver verksamheter som bedrivs i enlighet med artiklarna 18 och 19, skall (cid:229)vila heml(cid:228)ndernas beh(cid:246)riga myndigheter, i den m(cid:229)n beh(cid:246)righet f(cid:246)r v(cid:228)rdl(cid:228)ndernas myndigheter inte f(cid:246)ljer av best(cid:228)mmelser i detta direktiv. Vad som s(cid:228)gs i punkt 1 skall 2. gruppbaserad tillsyn i enlighet med detta direktiv. inte utg(cid:246)ra hinder f(cid:246)r Artikel 27 Beh(cid:246)righet f(cid:246)r v(cid:228)rdlandet Intill dess vidare harmonisering skett skall v(cid:228)rdl(cid:228)ndernas beh(cid:246)- riga myndigheter, i samarbete med heml(cid:228)ndernas beh(cid:246)riga myndigheter, ut(cid:246)va tillsyn (cid:246)ver likviditeten hos filialer till kre- ditinstitut. I fr(cid:229)ga om andra (cid:229)tg(cid:228)rder (cid:228)n som kr(cid:228)vs f(cid:246)r genom- f(cid:246)rande av det Europeiska monet(cid:228)ra systemet skall v(cid:228)rdl(cid:228)n- derna ha oinskr(cid:228)nkt r(cid:228)tt att vidta penningspolitiskt betingade (cid:229)tg(cid:228)rder. S(cid:229)dana (cid:229)tg(cid:228)rder f(cid:229)r inte innefatta diskriminerande behandling eller restriktioner gentemot kreditinstitut som (cid:228)r auktoriserade i en annan medlemsstat. Artikel 28 Samarbete ang(cid:229)ende tillsyn Om ett kreditinstitut, auktoriserat i en medlemsstat, dri- 1. ver verksamhet genom filial i en annan medlemsstat, skall v(cid:228)rdlandet ge hemlandets beh(cid:246)riga myndigheter r(cid:228)tt att, efter underr(cid:228)ttelse till v(cid:228)rdlandets beh(cid:246)riga myndigheter, sj(cid:228)lvst(cid:228)n- digt eller genom s(cid:228)rskilt utsedda personer utf(cid:246)ra inspektion p(cid:229) platsen f(cid:246)r att skaffa sig s(cid:229)dan information som avses i artikel 28. 2. Hemlandets beh(cid:246)riga myndigheter f(cid:229)r ocks(cid:229), f(cid:246)r kontroll av filialer, till(cid:228)mpa n(cid:229)got av de andra f(cid:246)rfaranden som avses i artikel 56. 7. Denna artikel skall inte utg(cid:246)ra hinder f(cid:246)r v(cid:228)rdlandets 3. beh(cid:246)riga myndigheter att, f(cid:246)r fullg(cid:246)rande av tillsynsansvar enligt detta direktiv, utf(cid:246)ra inspektion p(cid:229) platsen av filialer etablerade p(cid:229) det egna territoriet. Artikel 30 Utbyte av information och tystnadsplikt 1. Medlemsstaterna skall f(cid:246)reskriva att alla personer, som arbetar eller som har arbetat f(cid:246)r beh(cid:246)riga myndigheter, samt revisorer och experter som (cid:228)r verksamma f(cid:246)r beh(cid:246)riga myn- digheters r(cid:228)kning skall vara bundna av tystnadsplikt. Tystnads- plikten skall ingen f(cid:246)rtrolig information som erh(cid:229)lls i tj(cid:228)nsten f(cid:229)r r(cid:246)jas till n(cid:229)gon person eller myndighet utom i sammandrag eller i sammanst(cid:228)llning som om(cid:246)jligg(cid:246)r identifikation av enskilda institut, dock med f(cid:246)rbeh(cid:229)ll f(cid:246)r fall som omfattas av straffr(cid:228)ttslig lagstiftning. inneb(cid:228)ra att De beh(cid:246)riga myndigheterna skall i n(cid:228)ra samarbete ut(cid:246)va tillsyn av kreditinstitut, som driver verksamhet i en eller flera med- lemsstater ut(cid:246)ver den d(cid:228)r huvudkontoret finns, s(cid:228)rskilt i fall d(cid:229) filialer inr(cid:228)ttats i de f(cid:246)rra staterna. Myndigheterna skall f(cid:246)rse varandra med all den information r(cid:246)rande ledningen och (cid:228)gan- def(cid:246)rh(cid:229)llandena i s(cid:229)dana kreditinstitut, som (cid:228)r (cid:228)gnad att under- l(cid:228)tta s(cid:229)v(cid:228)l tillsynen som bed(cid:246)mningen av om auktorisationsvill- koren iakttas, och all information (cid:228)gnad att underl(cid:228)tta (cid:246)vervak- ningen av s(cid:229)dana institut, s(cid:228)rskilt med avseende p(cid:229) likviditet, soliditet, inl(cid:229)ningsgaranti, begr(cid:228)nsning av stora exponeringar samt rutiner f(cid:246)r administration, redovisning och intern kon- troll. Dock f(cid:229)r, i fall d(cid:229) ett kreditinstitut har f(cid:246)rsatts i konkurs eller underkastats tv(cid:229)ngslikvidation, f(cid:246)rtrolig information som inte ber(cid:246)r tredje part, engagerad i f(cid:246)rs(cid:246)k att r(cid:228)dda institutet, yppas vid civilr(cid:228)ttsliga eller kommersiella f(cid:246)rfaranden. 2. Vad som s(cid:228)gs i punkt 1 skall inte hindra medlemsstater- nas beh(cid:246)riga myndigheter att utbyta information i enlighet med s(cid:229)v(cid:228)l detta direktiv som andra direktiv som g(cid:228)ller f(cid:246)r kre- ditinstitut. F(cid:246)r s(cid:229)dan information skall tystnadsplikt g(cid:228)lla enligt punkt 1. 26. 5. 2000 SV Europeiska gemenskapernas officiella tidning L 126/25 3. Medlemsstaterna f(cid:229)r ing(cid:229) samarbetsavtal om utbyte av information med beh(cid:246)riga myndigheter i tredje land samt med myndigheter eller organ i tredje land enligt definitionen i punkt 5 och punkt 6 endast om den l(cid:228)mnade informationen (cid:228)r f(cid:246)re- m(cid:229)l f(cid:246)r garantier om tystnadsplikt som minst (cid:228)r likv(cid:228)rdiga dem som avses i denna artikel. Detta utbyte av information f(cid:229)r endast g(cid:246)ras f(cid:246)r att de ovan n(cid:228)mnda myndigheterna eller orga- nen skall kunna utf(cid:246)ra sin tillsynsuppgift. Om informationen ursprungligen kommer fr(cid:229)n en annan med- lemsstat f(cid:229)r den inte l(cid:228)mnas vidare utan uttryckligt medgivande fr(cid:229)n de beh(cid:246)riga myndigheter som har l(cid:228)mnat den, och i s(cid:229) fall, endast i det syfte som avs(cid:229)gs n(cid:228)r dessa myndigheter gav sitt medgivande. (cid:151) personer ansvariga f(cid:246)r obligatorisk revision av kreditinsti- tuts och andra finansiella instituts r(cid:228)kenskaper, vid deras fullg(cid:246)rande av tillsynsuppgifter samt f(cid:246)r utl(cid:228)mnande till organ f(cid:246)r inl(cid:229)ningsskydd av s(cid:229)dan information som de beh(cid:246)ver f(cid:246)r sin verksamhet. Den information som erh(cid:229)llits av dessa myndigheter, organ och personer skall vara underkastad tystnadsplikt enligt punkt 1. Utan hinder av punkt 1(cid:150)4 f(cid:229)r medlemsstaterna till(cid:229)ta 6. informationsutbyte mellan de beh(cid:246)riga myndigheterna och Beh(cid:246)riga myndigheter, som erh(cid:229)ller f(cid:246)rtrolig information 4. enligt vad som s(cid:228)gs i punkt 1 eller 2, f(cid:229)r anv(cid:228)nda den endast i tj(cid:228)nsten och d(cid:228)r endast (cid:151) myndigheter med ansvar f(cid:246)r tillsyn (cid:246)ver de organ som har befattning med kreditinstituts likvidation, konkurs och lik- nande f(cid:246)rfaranden, (cid:151) f(cid:246)r att kontrollera att villkoren f(cid:246)r att kreditinstitut skall f(cid:229) starta verksamhet (cid:228)r uppfyllda och f(cid:246)r att underl(cid:228)tta gruppbaserad eller icke gruppbaserad tillsyn, (cid:246)ver s(cid:229)dan verksamhet, s(cid:228)rskilt med avseende p(cid:229) kontroll av likviditet, soliditet, st(cid:246)rre engagemang och rutiner f(cid:246)r administration, redovisning och intern kontroll, (cid:151) f(cid:246)r att (cid:229)l(cid:228)gga sanktioner, (cid:151) myndigheter med ansvar f(cid:246)r tillsyn (cid:246)ver de personer som ansvarar f(cid:246)r lagstadgad revision av f(cid:246)rs(cid:228)kringsf(cid:246)retags, kre- ditinstituts, v(cid:228)rdepappersf(cid:246)retags och andra finansiella instituts r(cid:228)kenskaper. Medlemsstater som till(cid:228)mpar best(cid:228)mmelsen i skall kr(cid:228)va att minst f(cid:246)ljande villkor uppfylls: f(cid:246)rsta stycket (cid:151) vid (cid:246)verklagande i administrativ ordning av beslut som fat- tats av den beh(cid:246)riga myndigheten, eller (cid:151) Informationen skall anv(cid:228)ndas f(cid:246)r att ut(cid:246)va den tillsyn som anges i f(cid:246)rsta stycket. (cid:151) vid domstolsf(cid:246)rfarande som har inletts enligt artikel 33 eller enligt s(cid:228)rskilda best(cid:228)mmelser i detta direktiv samt i andra direktiv antagna med avseende p(cid:229) kreditinstitut. Vad som s(cid:228)gs i punkterna 1 och 4 skall inte utg(cid:246)ra hin- 5. der f(cid:246)r utbyte av information mellan beh(cid:246)riga myndigheter i samma medlemsstat, inte heller mellan beh(cid:246)riga myndigheter i olika medlemsstater i fall d(cid:229) informationen l(cid:228)mnas till (cid:151) myndigheter med ansvar f(cid:246)r tillsyn (cid:246)ver andra finansiella organisationer och (cid:246)ver f(cid:246)rs(cid:228)kringsbolag samt myndigheter med ansvar f(cid:246)r tillsyn (cid:246)ver finansiella marknader, (cid:151) organ som har befattning med kreditinstituts konkurs eller likvidation eller liknande f(cid:246)rfaranden, (cid:151) Den information som mottas i detta sammanhang omfattas av tystnadsplikt enligt punkt 1. (cid:151) N(cid:228)r informationen h(cid:228)rr(cid:246)r fr(cid:229)n en annan medlemsstat f(cid:229)r den inte vidarebefordras utan uttryckligt tillst(cid:229)nd fr(cid:229)n de myndigheter som har l(cid:228)mnat ut den, och d(cid:229) endast f(cid:246)r de (cid:228)ndam(cid:229)l f(cid:246)r vilket myndigheter givit sitt tillst(cid:229)nd. Medlemsstaterna skall meddela kommissionen och de andra medlemsstaterna vilka myndigheter som har till(cid:229)telse att motta information enligt denna punkt. 7. Utan hinder av punkt 1(cid:150)4 f(cid:229)r medlemsstaterna, f(cid:246)r att st(cid:228)rka stabiliteten och integriteten hos det finansiella systemet, till(cid:229)ta utbyte av information mellan de beh(cid:246)riga myndigheterna och myndigheter eller organ som enligt lag (cid:228)r ansvariga f(cid:246)r att uppt(cid:228)cka och utreda (cid:246)vertr(cid:228)delser av bolagsr(cid:228)tten. L 126/26 SV Europeiska gemenskapernas officiella tidning 26. 5. 2000 Medlemsstater som till(cid:228)mpar best(cid:228)mmelsen i skall kr(cid:228)va att minst f(cid:246)ljande villkor uppfylls: f(cid:246)rsta stycket (cid:151) Informationen skall anv(cid:228)ndas f(cid:246)r att utf(cid:246)ra den uppgift som anges i f(cid:246)rsta stycket. andra organ f(cid:246)r den centrala regeringsmakten med ansvar f(cid:246)r finansiella institut, lagstiftning om tillsyn (cid:246)ver kreditinstitut, investeringstj(cid:228)nster och f(cid:246)rs(cid:228)kringsbolag som till personer som f(cid:246)retr(cid:228)der s(cid:229)dana organ. (cid:151) Den information som mottas i detta sammanhang omfattas av tystnadsplikt enligt punkt 1. S(cid:229)dant utl(cid:228)mnande f(cid:229)r dock ske endast d(cid:229) det (cid:228)r n(cid:246)dv(cid:228)ndigt f(cid:246)r ut(cid:246)vande av offentlig tillsyn. (cid:151) N(cid:228)r informationen h(cid:228)rr(cid:246)r fr(cid:229)n en annan medlemsstat f(cid:229)r den inte vidarebefordras utan uttryckligt tillst(cid:229)nd fr(cid:229)n de beh(cid:246)riga myndigheter som har l(cid:228)mnat ut den, och d(cid:229) endast f(cid:246)r de (cid:228)ndam(cid:229)l f(cid:246)r vilket dessa myndigheter givit sitt tillst(cid:229)nd. Om en medlemsstats myndigheter eller organ som avses i f(cid:246)r- sta stycket utf(cid:246)r sin uppgift att uppt(cid:228)cka och utreda (cid:246)vertr(cid:228)del- ser med hj(cid:228)lp av personer som genom sin s(cid:228)rskilda kompetens (cid:228)r utsedda till detta och som inte (cid:228)r anst(cid:228)llda inom den offent- liga f(cid:246)rvaltningen, kan m(cid:246)jligheten till det informationsutbyte som avses i f(cid:246)rsta styckt utstr(cid:228)ckas till att omfatta dessa perso- ner enligt de villkor som f(cid:246)reskrivs i andra stycket. F(cid:246)r genomf(cid:246)rande av andra stycket tredje strecksastsen skall de myndigheter eller organ som avses i f(cid:246)rsta stycket till de beh(cid:246)- riga myndigheter som l(cid:228)mnat ut information uppge identitet och exakt ansvarsomr(cid:229)de f(cid:246)r de personer som f(cid:229)r tillg(cid:229)ng till denna. Medlemsstaterna skall meddela kommissionen och de andra medlemsstaterna vilka myndigheter eller organ som f(cid:229)r motta information enligt denna punkt. Vidare skall medlemsstaterna f(cid:246)reskriva att s(cid:229)dan information som erh(cid:229)llits med st(cid:246)d av punkterna 2 och 5, och s(cid:229)dan som erh(cid:229)llits vid inspektion p(cid:229) platsen i enlighet med artikel 29. 1 och 29. 2, aldrig f(cid:229)r r(cid:246)jas i de fall som s(cid:228)gs i denna punkt utan uttryckligt samtycke av de beh(cid:246)riga myndigheter som l(cid:228)mnat ut informationen, eller av beh(cid:246)riga myndigheter i den med- lemsstat i vilken inspektionen verkst(cid:228)llts. 10. Denna artikel skall inte hindra de beh(cid:246)riga myndighe- terna fr(cid:229)n att vidarebefordra information enligt punkt 1(cid:150)4 till en clearingorganisation eller ett annat liknande organ, som (cid:228)r erk(cid:228)nt enligt nationell lagstiftning f(cid:246)r att tillhandah(cid:229)lla clea- ring- eller avvecklingstj(cid:228)nster (cid:229)t n(cid:229)gon av marknaderna i med- lemsstaten, om de anser att detta (cid:228)r n(cid:246)dv(cid:228)ndigt f(cid:246)r att s(cid:228)ker- st(cid:228)lla att dessa organ fungerar vid f(cid:246)rsummelser eller m(cid:246)jliga f(cid:246)rsummelser fr(cid:229)n en marknadsakt(cid:246)rs sida. Information som mottas i ett s(cid:229)dant sammanhang skall vara underkastad tyst- nadsplikt enligt punkt 1. Medlemsstaterna skall dock se till att information som mottagits enligt punkt 2 inte f(cid:229)r yppas under de omst(cid:228)ndigheter som avses i denna punkt utan uttryckligt medgivande av de beh(cid:246)riga myndigheter som har l(cid:228)mnat den. Kommissionen skall f(cid:246)re den 31 december 2000 uppr(cid:228)tta en rapport om till(cid:228)mpningen av best(cid:228)mmelserna i denna punkt. Artikel 31 Best(cid:228)mmelserna i denna artikel skall inte utg(cid:246)ra hinder 8. f(cid:246)r en beh(cid:246)rig myndighet att l(cid:228)mna ut information (cid:151) till centralbanker och andra organ med liknande uppgifter i deras egenskap av monet(cid:228)ra myndigheter, och (cid:151) i f(cid:246)rekommande fall till andra myndigheter med uppgift att ut(cid:246)va tillsyn (cid:246)ver betalningssystem f(cid:246)r att dessa skall kunna fullg(cid:246)ra sina uppgifter. Inte heller skall f(cid:246)r dessa myndigheter eller best(cid:228)mmelserna utg(cid:246)ra hinder organ att till de beh(cid:246)riga myndigheterna vidarebefordra s(cid:229)dan information som (cid:228)r n(cid:246)dv(cid:228)ndig f(cid:246)r att uppfylla de syften som framg(cid:229)r av punkt 4. Informationen som mottas i detta sam- manhang skall vara underkastad tystnadsplikt enligt denna arti- kel. 9. Oavsett s(cid:229)dana best(cid:228)mmelser som avses i punkterna 1 och 4 f(cid:229)r medlemsstaterna med st(cid:246)d av best(cid:228)mmelser i lag eller annan f(cid:246)rfattning till(cid:229)ta att viss information l(cid:228)mnas ut s(cid:229)v(cid:228)l till Skyldighet f(cid:246)r personer ansvariga f(cid:246)r den lagenliga kontrollen av (cid:229)rsbokslut och sammanst(cid:228)lld (cid:229)rsredovisning 1. Medlemsstaterna skall f(cid:246)reskriva (cid:229)tminstone a) att varje auktoriserad person, i enlighet med r(cid:229)dets direktiv 84/253/EEG (1) som i ett kreditinstitut utf(cid:246)r ett i artikel 51 r(cid:229)dets direktiv 78/660/EEG (2), artikel 37 i direktiv i direktiv 83/349/EEG eller artikel r(cid:229)dets 31 i i (1) R(cid:229)dets (cid:229)ttonde direktiv 84/253/EEG av den 10 april 1984 grundat p(cid:229) artikel 44. 2 g i f(cid:246)rdraget, om godk(cid:228)nnande av personer som har (EGT L 126, f(cid:246)r ansvar 15. 5. 1984, s. 20). lagstadgad revision av r(cid:228)kenskaper (2) R(cid:229)dets fj(cid:228)rde direktiv (78/660/EEG av den 25 juli 1978 grundat p(cid:229) artikel 44. 2 g i f(cid:246)rdraget om (cid:229)rsbokslut i vissa typer av bolag (EGT L 222, 14. 8. 1978, s. 11). Direktivet senast (cid:228)ndrat genom direktiv 1999/60/EG (EGT L 62, 26. 6. 1999, s. 65). 26. 5. 2000 SV Europeiska gemenskapernas officiella tidning L 126/27 85/611/EEG (1) angivet uppdrag eller annat uppdrag f(cid:246)re- lag, (cid:228)r skyldig att omg(cid:229)ende rapportera till de skrivet i beh(cid:246)riga myndigheterna alla uppgifter eller beslut r(cid:246)rande detta institut, som han har f(cid:229)tt k(cid:228)nnedom om vid utf(cid:246)- rande av sitt uppdrag, som (cid:228)r (cid:228)gnade att utf(cid:228)rdade i enlighet med detta direktiv, kan pr(cid:246)vas av domstol. En m(cid:246)jlighet till domstolspr(cid:246)vning skall finnas ocks(cid:229) f(cid:246)r fall d(cid:229) inget beslut har fattats inom sex m(cid:229)nader fr(cid:229)n det en auktori- sationsans(cid:246)kan, som inneh(cid:229)ller alla de uppgifter, som kr(cid:228)vs enligt g(cid:228)llande best(cid:228)mmelser, har givits in. (cid:151) utg(cid:246)ra en p(cid:229)taglig (cid:246)vertr(cid:228)delse av lagar, f(cid:246)rordningar eller best(cid:228)mmelser som reglerar villkoren f(cid:246)r auktorisa- tion eller som s(cid:228)rskilt reglerar bedrivandet av kredit- instituts verksamhet, KAPITEL 2 (cid:151) p(cid:229)verkar kreditinstitutets fortsatta drift, eller TEKNISKA INSTRUMENT F(cid:214)R TILLSYN (cid:151) leda till v(cid:228)gran att godk(cid:228)nna r(cid:228)kenskaperna eller till att reservationer framst(cid:228)lls, b) att det p(cid:229) samma s(cid:228)tt skall (cid:229)ligga denna person att omg(cid:229)- ende rapportera alla uppgifter eller beslut som han har f(cid:229)tt k(cid:228)nnedom om vid utf(cid:246)randet av sitt under a beskrivna uppdrag, i ett f(cid:246)retag som har n(cid:228)ra f(cid:246)rbindelser h(cid:228)rr(cid:246)rande fr(cid:229)n kontroll (cid:246)ver det kreditinstitut i vilket han utf(cid:246)r det ovan n(cid:228)mnda uppdraget. 2. De f(cid:246)rh(cid:229)llandet att de personer som auktoriserats enligt direktiv 84/253/EEG till de beh(cid:246)riga myndigheterna i god tro yppar s(cid:229)dana uppgifter eller beslut som avses i punkt 1 utg(cid:246)r inte en (cid:246)vertr(cid:228)delse av n(cid:229)gon tystnadsplikt f(cid:246)reskriven i avtal, lag, eller annan best(cid:228)mmelse, och medf(cid:246)r inte n(cid:229)got som helst ansvar f(cid:246)r dessa personer. Artikel 32 Beh(cid:246)riga myndigheters befogenheter att vidta sanktioner Medlemsstaterna skall svara f(cid:246)r att deras beh(cid:246)riga myndigheter kan besluta och vidta de (cid:229)tg(cid:228)rder och sanktioner som beh(cid:246)vs f(cid:246)r att (cid:246)vertr(cid:228)delser av lagar och andra f(cid:246)rfattningar om verk- samhet i kreditinstitut skall upph(cid:246)ra. S(cid:229)dana (cid:229)tg(cid:228)rder och sanktioner skall kunna riktas mot kreditinstituten och mot dem som har ett best(cid:228)mmande inflytande i instituten. Vad som nu sagts skall inte p(cid:229)verka f(cid:246)rfaranden f(cid:246)r (cid:229)terkallelse av auktori- sationer, inte heller till(cid:228)mpning av straffr(cid:228)ttslig lag. Artikel 33 Domstolspr(cid:246)vning Medlemsstaterna skall svara f(cid:246)r att beslut, som r(cid:246)r kreditinsti- tut och som fattats med st(cid:246)d av lagar och andra f(cid:246)rfattningar, (1) R(cid:229)dets direktiv 85/611/EEG av den 20 december 1985 om samord- ning av lagar och andra f(cid:246)rfattningar som avser f(cid:246)retag f(cid:246)r lokala investeringar i (cid:246)verl(cid:229)tbara v(cid:228)rdepapper (fondf(cid:246)retag) (EGT L 375, 31. 12. 1985, (cid:228)ndrat genom direktiv senast 95/26/EG (EGT L 168, 18. 7. 1995, s. 7). s. 3). Direktivet A v s n i t t 1 Kapitalbas Artikel 34 Allm(cid:228)nna principer i N(cid:228)rhelst en medlemsstat lag eller annan f(cid:246)rfattning, 1. antagen f(cid:246)r genomf(cid:246)rande av gemenskapslagstiftning avseende tillsyn (cid:246)ver verksamma kreditinstitut, anv(cid:228)nder uttrycket kapi- talbas eller h(cid:228)nvisar till begreppet kapitalbas, skall uttrycket eller begreppet st(cid:229) i (cid:246)verensst(cid:228)mmelse med den definition som ges i punkterna 2, 3 och 4 och artikel 35(cid:150)38. 2. Med iakttagande av de begr(cid:228)nsningar som f(cid:246)reskrivs i artikel 38 skall ett kreditinstituts icke-gruppbaserade kapitalbas utg(cid:246)ras av f(cid:246)ljande: 1) Kapital som avses i artikel 22 i direktiv 86/635/EEG, till den del det (cid:228)r inbetalt, samt (cid:246)verkurs vid aktieemission, dock med undantag f(cid:246)r kumulativa preferensaktier. 2) Reserver som avses i artikel 23 i direktiv 86/635/EEG samt balanserad vinst och f(cid:246)rlust fr(cid:229)n f(cid:246)reg(cid:229)ende r(cid:228)ken- skaps(cid:229)r. Medlemsstaterna f(cid:229)r medge kreditinstitut att inr(cid:228)kna interims(cid:246)verskott redan innan st(cid:228)mmobeslut f(cid:246)re- ligger, dock endast om s(cid:229)dant (cid:246)verskott verifierats av de f(cid:246)r revision ansvariga och f(cid:246)rutsatt att de beh(cid:246)riga myn- digheterna finner det styrkt att beloppet r(cid:228)knats fram enligt de principer som anges i direktiv 86/635/EEG och att det ber(cid:228)knats netto, efter avdrag f(cid:246)r f(cid:246)rutsebara kost- nader och utdelningar. 3) S(cid:229)dana reserveringar f(cid:246)r allm(cid:228)nna risker i bankr(cid:246)relse som avses i artikel 38 i direktiv 86/635/EEG. L 126/28 SV Europeiska gemenskapernas officiella tidning 26. 5. 2000 4) Uppskrivningsfond 78/660/EEG. enligt artikel 33 i direktiv sammanst(cid:228)llningen. Denna best(cid:228)mmelse skall g(cid:228)lla f(cid:246)r alla till- synsregler som harmoniserats genom gemenskapslagstiftning. 5) V(cid:228)rderegleringskonton som avses i artikel 37. 2 i direktiv 86/635/EEG. 6) (cid:214)vriga poster som aves i artikel 35. 7) F(cid:246)rpliktelser som g(cid:228)ller f(cid:246)r medlemmar i kreditinstitut, bildade som kooperativa institut, och solidariska f(cid:246)rplik- telser f(cid:246)r l(cid:229)ntagare hos vissa institut av s(cid:229)dan fondkarak- t(cid:228)r som avses i artikel 36. 1. 8) Kumulativa preferensaktier med best(cid:228)md l(cid:246)ptid samt s(cid:229)dana skuldf(cid:246)rbindelser med efterst(cid:228)lld r(cid:228)tt till betalning som avses i artikel 36. 3. Avdrag f(cid:246)r f(cid:246)ljande poster skall ske i enlighet med artikel 38: 9) Kreditinstituts innehav av egna aktier till bokf(cid:246)ringsv(cid:228)rde. 10) Immateriella anl(cid:228)ggningstillg(cid:229)ngar som avses i artikel 4. 9 (Tillg(cid:229)ngar) i direktiv 86/635/EEG. 11) Reella f(cid:246)rluster under l(cid:246)pande r(cid:228)kenskaps(cid:229)r. 12) S(cid:229)dana (cid:228)garposter i andra kreditinstitut och finansiella institut som motsvarar mer (cid:228)n 10 % av dessa instituts kapital, samt fordringar med efterst(cid:228)lld r(cid:228)tt till betalning och s(cid:229)dana i artikel 35 n(cid:228)mnda instrument som ett kre- ditinstitut innehar hos andra kreditinstitut och finansiella i vilka kreditinstitutet har en (cid:228)garandel som i institut, varje enskilt fall motsvarar mer (cid:228)n 10 % av kapitalet. I fall d(cid:229) aktier i ett annat kreditinstitut eller finansiellt institut innehas tillf(cid:228)lligt, i syfte att ge finansiellt bist(cid:229)nd f(cid:246)r att rekonstruera och r(cid:228)dda institutet, f(cid:229)r beh(cid:246)rig till- synsmyndighet bortse fr(cid:229)n denna best(cid:228)mmelse. 13) ˜garposter i andra kreditinstitut och finansiella institut, motsvarande h(cid:246)gst 10 % av respektive instituts kapital, fordringar med efterst(cid:228)lld r(cid:228)tt till betalning samt s(cid:229)dana i artikel 35 n(cid:228)mnda instrument som ett kreditinstitut inne- har hos andra kreditinstitut och finansiella institut (cid:228)n dem som avses i punkt 12 och som tillsammans (cid:246)verstiger 10 % av det egna institutets kapitalbas ber(cid:228)knad f(cid:246)re avdrag f(cid:246)r posterna enligt punkt 12 och denna punkt. 3. Kapitalbasbegreppet s(cid:229) som definierat i punkt 2. 1(cid:150)2. 8 omfattar de flesta t(cid:228)nkbara poster och gr(cid:228)nsbelopp. Medlems- staterna skall ha frihet att besluta i vad m(cid:229)n dessa poster skall anv(cid:228)ndas, huruvida l(cid:228)gre gr(cid:228)nsv(cid:228)rden skall g(cid:228)lla, samt huruvida avdrag skall ske f(cid:246)r andra poster (cid:228)n dem som angivits i punkt 2. 9(cid:150)2. 13. Medlemsstaterna skall dock efterstr(cid:228)va (cid:246)kad enhetlig- het i syfte att (cid:229)stadkomma en gemensam definition av kapital- basbegreppet. F(cid:246)r att n(cid:229) detta m(cid:229)l skall kommissionen senast den 1 januari 1996 l(cid:228)gga fram en rapport f(cid:246)r Europaparlamentet och r(cid:229)det om till(cid:228)mpningen av denna artikel och artikel 35(cid:150)39, i f(cid:246)re- kommande fall kompletterat med s(cid:229)dana f(cid:246)rslag till (cid:228)ndringar som kommissionen finner erforderliga. Senast den 1 januari 1998 skall Europaparlamentet och r(cid:229)det i enlighet med f(cid:246)r- farandet i f(cid:246)rdragets artikel 251, och efter samr(cid:229)d med Ekono- miska och sociala kommittØn, g(cid:246)ra en (cid:246)versyn av definitionen av kapitalbasbegreppet, med en enhetligt till(cid:228)mpad gemensam definition. f(cid:246)rfogande De poster som anges i punkt 2. 1(cid:150) 2. 5 skall st(cid:229) till ett 4. kreditinstituts f(cid:246)r obegr(cid:228)nsad och omedelbar anv(cid:228)ndning till t(cid:228)ckning av risker eller f(cid:246)rluster n(cid:228)r s(cid:229)dana uppkommer. Beloppet skall anges netto efter avr(cid:228)kning av varje skattep(cid:229)laga som kan f(cid:246)rutses n(cid:228)r ber(cid:228)kningen g(cid:246)rs, eller vara vederb(cid:246)rligen justerat i f(cid:246)rh(cid:229)llande till hur mycket skatten minskar det belopp som kan anv(cid:228)ndas till t(cid:228)ckning av risker eller f(cid:246)rluster. Artikel 35 (cid:214)vriga poster 1. Det av en medlemsstat anv(cid:228)nda kapitalbasbegreppet f(cid:229)r innefatta (cid:228)ven (cid:246)vriga poster, oavsett deras juridiska eller redo- visningsm(cid:228)ssiga ben(cid:228)mningar, f(cid:246)rutsatt att dessa har f(cid:246)ljande egenskaper: a) De kan fritt nyttjas av kreditinstitutet till t(cid:228)ckning av nor- mala risker i bankr(cid:246)relse i fall d(cid:228)r f(cid:246)rlust eller nedg(cid:229)ng i kapitalet (cid:228)nnu inte har konstaterats. b) De framg(cid:229)r av kreditinstitutet internredovisning. c) Deras storlek (cid:228)r fastst(cid:228)lld av kreditinstitutets verkst(cid:228)llande ledning, (cid:228)r reviderad av frist(cid:229)ende revisorer, tillk(cid:228)nnagiven f(cid:246)r de beh(cid:246)riga myndigheterna och underkastad deras till- syn. Medlemsstaterna f(cid:229)r f(cid:246)rordna att moderf(cid:246)retag, som (cid:228)r f(cid:246)rem(cid:229)l f(cid:246)r gruppbaserad tillsyn, vid ber(cid:228)kning av den egna icke grupp- baserade kapitalbasen inte beh(cid:246)ver g(cid:246)ra avdrag f(cid:246)r (cid:228)garposter i andra kreditinstitut eller finansiella institut som omfattas av 2. V(cid:228)rdepapper med obegr(cid:228)nsad l(cid:246)ptid och andra instru- ment kan ocks(cid:229) godtas som (cid:246)vriga poster om de uppfyller f(cid:246)l- jande villkor: 26. 5. 2000 SV Europeiska gemenskapernas officiella tidning L 126/29 a) De skall inte kunna (cid:229)terbetalas p(cid:229) innehavarens initiativ eller utan beh(cid:246)rig myndighets f(cid:246)rhandsgodk(cid:228)nnande. Skuldf(cid:246)rbindelser med efterst(cid:228)lld r(cid:228)tt till betalning m(cid:229)ste (cid:228)ven uppfylla f(cid:246)ljande villkor: b) I l(cid:229)neavtalet skall kreditinstitutet tillf(cid:246)rs(cid:228)kras m(cid:246)jlighet att uppskjuta betalning av skuldr(cid:228)ntan. a) Endast till fullo inbetalda belopp f(cid:229)r medr(cid:228)knas. c) L(cid:229)ngivarens fordran p(cid:229) kreditinstitutet skall vara helt efter- st(cid:228)lld samtliga fordringar vars r(cid:228)tt till betalning ej (cid:228)r efter- st(cid:228)lld. d) De handlingar, i vilka emissionsvillkoren anges, skall inne- h(cid:229)lla en best(cid:228)mmelse om att skuld och obetald r(cid:228)nta skall kunna tas i anspr(cid:229)k till t(cid:228)ckning av f(cid:246)rluster, under det att kreditinstitutet skall medges m(cid:246)jlighet att forts(cid:228)tta sin verk- samhet. e) Endast till fullo inbetalt belopp f(cid:229)r medr(cid:228)knas. H(cid:228)rut(cid:246)ver f(cid:229)r medr(cid:228)knas andra kumulativa preferensaktier (cid:228)n s(cid:229)dana som avses i artikel 34. 2. 8. b) L(cid:229)nen skall ha en ursprunglig l(cid:246)ptid av minst fem (cid:229)r, var- efter de f(cid:229)r (cid:229)terbetalas, om l(cid:246)ptiden inte (cid:228)r best(cid:228)md skall (cid:229)terbetalning kunna ske f(cid:246)rst efter fem (cid:229)rs upps(cid:228)gningstid, med mindre l(cid:229)nen inte l(cid:228)ngre anses ing(cid:229) i kapitalbasen eller f(cid:246)rhandsmedgivande av beh(cid:246)riga myndigheter (cid:228)r s(cid:228)r- skilt f(cid:246)reskrivet f(cid:246)r f(cid:246)rtida (cid:229)terbetalning. De beh(cid:246)riga myn- digheterna f(cid:229)r medge f(cid:246)rtida (cid:229)terbetalning av s(cid:229)dana l(cid:229)n, f(cid:246)rutsatt att beg(cid:228)ran h(cid:228)rom g(cid:246)rs p(cid:229) emittentens initiativ och att ifr(cid:229)gavarande kreditinstituts soliditet d(cid:228)rmed inte p(cid:229)verkas. c) Den del till vilken de f(cid:229)r inr(cid:228)knas som eget kapital skall gradvis minskas under i vart fall de senaste fem (cid:229)ren f(cid:246)re f(cid:246)rfallodagen. d) L(cid:229)neavtalet f(cid:229)r inte inneh(cid:229)lla n(cid:229)gon best(cid:228)mmelse om att skulden skall f(cid:246)rfalla till betalning f(cid:246)re avtalad f(cid:246)rfallodag, under n(cid:229)gra andra s(cid:228)rskilda omst(cid:228)ndigheter (cid:228)n d(cid:229) kredit- institut (cid:228)r f(cid:246)rem(cid:229)l f(cid:246)r likvidation. Artikel 36 (cid:214)vriga best(cid:228)mmelser om kapitalbasen Artikel 37 F(cid:246)rpliktelser som g(cid:228)ller f(cid:246)r medlemmar i kreditinstitut, 1. bildade i form av kooperativa institut som avses i artikel 34. 2. 7, skall inbegripa ansvarighet f(cid:246)r tecknat, (cid:228)nnu ej inbetalt kapital, samt skyldighet att utan r(cid:228)tt till (cid:229)terbetalning tillskjuta ytterligare medel n(cid:228)r f(cid:246)rlust uppkommit hos kreditinstitutet, i vilket fall det skall kunna kr(cid:228)vas omedelbar inbetalning av s(cid:229)dana medel. Detsamma skall g(cid:228)lla i fr(cid:229)ga om solidarisk ansvarighet som (cid:229)vi- lar l(cid:229)ntagare hos kreditinstitut av fondkarakt(cid:228)r. Alla s(cid:229)dana poster f(cid:229)r medr(cid:228)knas i kapitalbasen i den utstr(cid:228)ck- ning de enligt nationell lagstiftning kan ing(cid:229) i kapitalbasen f(cid:246)r ifr(cid:229)gavarande institut. 2. Medlemsstaterna f(cid:229)r inte i offentliga kreditinstituts kapi- talbas inr(cid:228)kna garantif(cid:246)rbindelser som staten eller lokala myn- digheter utst(cid:228)llt till s(cid:229)dana institut. 3. Medlemsstaterna eller de beh(cid:246)riga myndigheterna f(cid:229)r i kapitalbasen inr(cid:228)kna s(cid:229)dana kumulativa preferensaktier med begr(cid:228)nsad l(cid:246)ptid, som avses i artikel 34. 2. 8, samt s(cid:229)dana skuld- till betalning som avses i f(cid:246)rbindelser med efterst(cid:228)lld r(cid:228)tt samma best(cid:228)mmelse, f(cid:246)rutsatt att det f(cid:246)religger bindande avtal, enligt vilket s(cid:229)dana f(cid:246)rbindelser vid kreditinstitutets konkurs eller likvidation efterst(cid:228)lls alla andra borgen(cid:228)rers fordringar och inte (cid:229)terbetalas f(cid:246)rr(cid:228)n alla andra samtidigt utest(cid:229)ende skulder har reglerats. Ber(cid:228)kning av kapitalbasen p(cid:229) gruppbasis N(cid:228)r kapitalbasen ber(cid:228)knas p(cid:229) gruppbasis, skall grupp- 1. baserade belopp, h(cid:228)nf(cid:246)rliga till poster som angivits i artikel 34. 2, anv(cid:228)ndas i enlighet med best(cid:228)mmelserna i artikel 52(cid:150)56. Dessutom f(cid:229)r f(cid:246)ljande poster, i de fall de (cid:228)r kreditposter (nega- tiva), betraktas som gruppbaserade reserver vid ber(cid:228)kning av kapitalbasen. (cid:151) Minoritetsintressen som avses i artikel 21 i direktiv 83/349/EEG, d(cid:229) metoden f(cid:246)r global integration till(cid:228)mpas. (cid:151) S(cid:229)dana differenser vid f(cid:246)rsta sammanst(cid:228)llning som avses i artiklarna 19, 30 och 31 i direktiv 83/349/EEG. (cid:151) S(cid:229)dana omr(cid:228)kningsskillnader som avses i artikel 39. 6 i direktiv 86/635/EEG. (cid:151) Skillnader som uppkommer d(cid:229) vissa (cid:228)garintressen beaktas i enlighet med den metod som anges i artikel 33 i direktiv 83/349/EEG. 2. N(cid:228)r ovann(cid:228)mnda poster (cid:228)r debetposter (positiva) skall avdrag ske f(cid:246)r dem vid ber(cid:228)kning av den gruppbaserade kapi- talbasen. L 126/30 SV Europeiska gemenskapernas officiella tidning 26. 5. 2000 Artikel 38 Avdragsposter och gr(cid:228)nsv(cid:228)rden 3. Kapitalt(cid:228)ckningsgraden f(cid:246)r kreditinstitut, som (cid:228)r moder- f(cid:246)retag, skall ber(cid:228)knas p(cid:229) gruppbasis i enlighet med de meto- der som anges i detta direktiv samt i direktiv 86/635/EEG. F(cid:246)r de poster som avses i artikel 34. 2. 4(cid:150)34. 2. 8 skall f(cid:246)l- 1. jande gr(cid:228)nsv(cid:228)rden g(cid:228)lla: a) Summan av posterna enligt punkt 4(cid:150)8 f(cid:229)r inte (cid:246)verstiga 100 % av posterna enligt punkt 1 plus 2 och 3 minus 9, 10 och 11. b) Summan av posterna enligt punkt 7 och 8 f(cid:229)r inte (cid:246)ver- stiga 50 % av posterna enligt punkt 1 plus 2 och 3 minus 9, 10 och 11. c) Summan av posterna enligt punkterna 12 och 13 skall dras ifr(cid:229)n summan av samtliga poster. Beh(cid:246)riga myndigheter med ansvar f(cid:246)r auktorisation och 4. tillsyn av kreditinstitut som (cid:228)r moderf(cid:246)retag, f(cid:229)r kr(cid:228)va (cid:228)ven underkonsoliderad eller okonsoliderad kapitalt(cid:228)ckning f(cid:246)r moderf(cid:246)retaget och f(cid:246)r vart och ett av dess dotterf(cid:246)retag som (cid:228)r f(cid:246)rem(cid:229)l f(cid:246)r auktorisation och tillsyn av myndigheten. Om en s(cid:229)dan (cid:246)vervakning betr(cid:228)ffande den godtagbara f(cid:246)rdelningen av kapital inom en bankkoncern inte sker, skall andra (cid:229)tg(cid:228)rder vidtas f(cid:246)r (cid:228)ndam(cid:229)let. 5. Om kreditinstitutens till(cid:228)mpning av punkterna 2, 3 och 4 och artikel 52. 8 och 52. 9 inte f(cid:246)ranleder n(cid:229)got annat, skall beh(cid:246)riga myndigheter se till att kapitalt(cid:228)ckningsgraden ber(cid:228)k- nas minst tv(cid:229) g(cid:229)nger per (cid:229)r, antingen sj(cid:228)lvst(cid:228)ndigt av kredit- institutet, som d(cid:229) skall till myndigheterna (cid:246)vers(cid:228)nda uppgif- terna tillsammans med (cid:246)vrig beg(cid:228)rd information, eller av de beh(cid:246)riga myndigheterna, med anv(cid:228)ndning av uppgifter som tillhandah(cid:229)llits av kreditinstituten. 2. De beh(cid:246)riga myndigheterna f(cid:229)r medge kreditinstitut att (cid:246)vrskrida gr(cid:228)nsv(cid:228)rdet enligt punkt 1 under f(cid:246)rh(cid:229)llanden som (cid:228)r exceptionella och av tillf(cid:228)llig natur. V(cid:228)rdering av tillg(cid:229)ngar och poster utanf(cid:246)r balansr(cid:228)k- 6. ningen skall ske i enlighet med direktiv 86/635/EEG. Artikel 39 Styrkande inf(cid:246)r beh(cid:246)riga myndigheter Det skall n(cid:246)jaktigt styrkas inf(cid:246)r de beh(cid:246)riga myndigheterna att de i artiklarna 34. 2, 34. 3, 34. 4 och 35(cid:150)38 angivna villkoren har uppfyllts. A v s n i t t 2 Kapitalt(cid:228)ckningsgrad Artikel 40 Allm(cid:228)nna principer 1. Kapitalt(cid:228)ckningsgraden uttrycker kapitalbasen, definierad i artikel 41, som en andel av samtliga tillg(cid:229)ngar och poster utanf(cid:246)r balansr(cid:228)kningen, riskjusterade i enlighet med artikel 42. 2. Kapitalt(cid:228)ckningsgraden f(cid:246)r kreditinstitut, som (cid:228)r varken moderf(cid:246)retag, enligt artikel i direktiv 83/349/EEG, eller dotter- f(cid:246)retag till s(cid:229)dana f(cid:246)retag, skall ber(cid:228)knas individuellt. Artikel 41 T(cid:228)ljaren: kapitalbasen T(cid:228)ljaren i kapitalt(cid:228)ckningsgraden skall utg(cid:246)ras av kapitalbasen, som den definieras i detta direktiv. Artikel 42 N(cid:228)mnaren: riskjusterade tillg(cid:229)ngar och poster utanf(cid:246)r balans(cid:228)rkningen 1. Kreditrisken f(cid:246)r tillg(cid:229)ngsposter skall graderas efter en procentuell viktning, i enlighet med artiklarna 43 och 44, samt i undantagsfall artiklarna 45, 62 och 63. Balansr(cid:228)kningsv(cid:228)rdet skall sedan multipliceras med det relevanta vikttalet, varvid det riskjusterade v(cid:228)rdet erh(cid:229)lls. 2. I fr(cid:229)ga om s(cid:229)dana poster utanf(cid:246)r balansr(cid:228)kningen som (cid:228)r uppr(cid:228)knade i bilaga II skall en ber(cid:228)kning i tv(cid:229) steg f(cid:246)retas, s(cid:229) som f(cid:246)reskrivs i artikel 43. 2. 3. I fr(cid:229)ga om s(cid:229)dana r(cid:228)nte- och valutakursreleterade poster utanf(cid:246)r balansr(cid:228)kningen som avses i artikel 43. 3 skall de potentiella kostnaderna f(cid:246)r att ers(cid:228)tta ett kontrakt i h(cid:228)ndelse av motpartens of(cid:246)rm(cid:229)ga till prestation ber(cid:228)knas med till(cid:228)mp- ning av en av de tv(cid:229) metoder som anges i bilaga III. Dessas kostnader skall multipliceras med de f(cid:246)r motparten relevanta vikttal som anges i artikel 43. 1 f(cid:246)rutom att vikttalet 100 % 26. 5. 2000 SV Europeiska gemenskapernas officiella tidning L 126/31 skall ers(cid:228)ttas med vikttalet 50 % f(cid:246)r att riskjusterade v(cid:228)rden skall erh(cid:229)llas. 3. Tillg(cid:229)ngsposter som utg(cid:246)rs av fordringar som direkt garanterats av EIB. 4. De sammantagna riskjusterade v(cid:228)rdena f(cid:246)r tillg(cid:229)ngarna och de poster utanf(cid:246)r balansr(cid:228)kningen som anges i punkterna 2 och 3, skall utg(cid:246)ra n(cid:228)mnaren i kapitalt(cid:228)ckningsgraden. Artikel 43 Riskviktning 1. F(cid:246)ljande vikttal skall (cid:229)s(cid:228)ttas olika kategorier av tillg(cid:229)ngs- poster, ehuru beh(cid:246)riga myndigheter f(cid:229)r best(cid:228)mma de h(cid:246)gre vikttal som de anser l(cid:228)mpliga: a) Nollvikt 1. Inneliggande kassa och likv(cid:228)rdiga poster. 2. Tillg(cid:229)ngsposter som utg(cid:246)rs av fordringar p(cid:229) centralre- geringar och centralbanker i zon A. 3. Tillg(cid:229)ngsposter som utg(cid:246)rs av fordringar p(cid:229) Europeiska gemenskaperna. 4. Tillg(cid:229)ngsposter som utg(cid:246)rs av fordringar som direkt garanterats av centralregeringar och centralbanker i zon A eller av Europeiska gemenskaperna. 5. Tillg(cid:229)ngsposter som utg(cid:246)rs av fordringar p(cid:229) centralre- geringar och centralbanker i zon B, g(cid:228)llande och refi- nansierade i l(cid:229)ntagarens nationella valuta. 6. Tillg(cid:229)ngsposter som utg(cid:246)rs av fordringar som direkt garanterats av centralregeringar och centralbanker i zon B, g(cid:228)llande och refinansierade i den nationella valuta som (cid:228)r gemensam f(cid:246)r garantigivaren och l(cid:229)nta- garen. 7. Tillg(cid:229)ngsposter f(cid:246)r vilka det enligt beh(cid:246)riga myndighe- ters bed(cid:246)mning finns betryggande s(cid:228)kerhet i form av v(cid:228)rdepapper, utgivna av centralregeringar eller central- banker i zon A, eller av v(cid:228)rdepapper utgivna av Euro- peiska gemenskaperna, eller genom ins(cid:228)ttning av kon- tanta medel hos det l(cid:229)ngivande institutet, eller genom depositionsbevis eller liknande instrument, utgivna och f(cid:246)rvarade av detta institut. 4. Tillg(cid:229)ngsposter som utg(cid:246)rs av fordringar som direkt garanterats av multilaterala utvecklingsbanker. 5. Tillg(cid:229)ngsposter som utg(cid:246)rs av fordringar p(cid:229) regionre- geringar och lokala myndigheter i zon A, om annat inte f(cid:246)ljer av artikel 44. 6. Tillg(cid:229)ngsposter som utg(cid:246)rs av fordringar som direkt garanterats av regionregeringar eller lokala myndighe- ter i zon A, om annat inte f(cid:246)ljer av artikel 44. 7. Tillg(cid:229)ngsposter som utg(cid:246)rs av fordringar p(cid:229) kredit- institut i zon A men som inte ing(cid:229)r i dessa instituts kapitalbas. 8. Tillg(cid:229)ngsposter som utg(cid:246)rs av fordringar med en l(cid:246)p- tid av h(cid:246)gst ett (cid:229)r p(cid:229) kreditinstitut i zon B, dock inte v(cid:228)rdepapper som utgivits av s(cid:229)dana institut och som f(cid:229)r ing(cid:229) i deras kapitalbas. 9. Tillg(cid:229)ngsposter som direkt garanterats av kreditinstitut i zon A. 10. Tillg(cid:229)ngsposter som utg(cid:246)rs av fordringar med en l(cid:246)p- tid av h(cid:246)gst ett (cid:229)r och som direkt garanterats av kre- ditinstitut i zon B. 11. Tillg(cid:229)ngsposter f(cid:246)r vilka det enligt beh(cid:246)riga myndig- heters bed(cid:246)mning finns betryggande s(cid:228)kerhet i form av v(cid:228)rdepapper, utgivna av Europeiska investerings- banken eller av multilaterala utvecklingsbanker. 12. Likvida medel p(cid:229) v(cid:228)g att inflyta. c) 50 % vikt fullt ut s(cid:228)krade genom pantr(cid:228)tt 1. L(cid:229)n som i enlighet med de beh(cid:246)riga myndigheternas bed(cid:246)mning (cid:228)r i bostadsfastighet som (cid:228)r eller kommer att bli bebodd eller uthyrd av l(cid:229)ntagaren. L(cid:229)n som i enlighet med de beh(cid:246)riga myndigheternas bed(cid:246)mning (cid:228)r fullt ut s(cid:228)krade genom aktier i s(cid:229)dana finska bostadsaktiebolag som (cid:228)r verksamma enligt den finska lagen om bostadsaktiebo- lag av (cid:229)r 1991 eller senare antagna f(cid:246)rfattningar med motsvarande inneh(cid:229)ll, i fall d(cid:229) bost(cid:228)derna (cid:228)r eller kom- mer att bli bebodda eller uthyrda av l(cid:229)ntagarna. b) 20 % vikt 1. Tillg(cid:229)ngsposter som utg(cid:246)rs av fordringar p(cid:229) EIB. 2. Tillg(cid:229)ngsposter som utg(cid:246)rs av fordringar p(cid:229) multilate- rala utvecklingsbanker. i fast egendom(cid:148) (cid:148)V(cid:228)rdepapper baserade p(cid:229) pantr(cid:228)tt vilka kan likst(cid:228)llas med de l(cid:229)n som avses i f(cid:246)rsta stycket i denna punkt eller i artikel 62. 1, om de beh(cid:246)- riga myndigheterna, med beaktande av g(cid:228)llande r(cid:228)tt i varje medlemsstat, anser att de (cid:228)r likv(cid:228)rdiga med h(cid:228)n- syn till graden av kreditrisk. Utan att detta p(cid:229)verkar de typer av v(cid:228)rdepapper som kan omfattas av och upp- fylla villkoren i detta stycke kan (cid:148)v(cid:228)rdepapper baserade L 126/32 SV Europeiska gemenskapernas officiella tidning 26. 5. 2000 p(cid:229) pantr(cid:228)tt i fast egendom(cid:148) omfatta instrument som avses i avsnittt B. 1 a och b i bilagan till r(cid:229)dets direktiv 93/22/EEG av den 10 maj 1993 om investeringstj(cid:228)ns- ter inom v(cid:228)rdepappersomr(cid:229)det (1). De beh(cid:246)riga myn- digheterna skall s(cid:228)rskilt f(cid:246)rs(cid:228)kra sig om 6. Innehav av aktier, andelar och andra tillg(cid:229)ngar som ing(cid:229)r i kapitalbasen f(cid:246)r andra kreditinstitut och som inte har r(cid:228)knats av fr(cid:229)n det l(cid:229)ngivande institutets egen kapitalbas. i) att dessa v(cid:228)rdepapper (cid:228)r fullt ut och direkt s(cid:228)krade genom ett antal pantr(cid:228)tter av samma typ som de som anges i f(cid:246)rsta stycket eller i artikel 62. 1 och som (cid:228)r helt s(cid:228)kra n(cid:228)r dessa v(cid:228)rdepapper utf(cid:228)rdas. ii) att antingen investerare i v(cid:228)rdepapper baserade p(cid:229) pantr(cid:228)tt i fast egendom direkt eller i deras st(cid:228)lle en f(cid:246)rvaltare eller befullm(cid:228)ktigad f(cid:246)retr(cid:228)dare har en godtagbart prioriterad f(cid:246)rm(cid:229)nsr(cid:228)tt i de underlig- gande pantf(cid:246)rskrivna tillg(cid:229)ngsposterna i proportion till deras innehav av v(cid:228)rdepapper. 2. F(cid:246)rskottsbetalningar och upplupna int(cid:228)kter. Dessa till- g(cid:229)ngar skall, om kreditinstitut kan identifiera motpar- ten i enlighet med direktiv 86/635/EEG, ges en f(cid:246)r denne motsvarande vikt. Om han inte kan identifieras skall 50 % vikt till(cid:228)mpas. d) 100 % vikt 7. Alla (cid:246)vriga tillg(cid:229)ngar utom s(cid:229)dana som har r(cid:228)knats av fr(cid:229)n kapitalbasen. 2. Poster utanf(cid:246)r balansr(cid:228)kningen som inte omfattas av punkt 3 skall behandlas enligt f(cid:246)ljande. De skall f(cid:246)rst indelas i riskgrupper enligt bilaga II. H(cid:246)griskposter skall tas upp till fulla v(cid:228)rdet, medelriskposter till 50 % och medell(cid:229)griskposter till 20 % medan l(cid:229)griskposter skall tas upp till noll. I ett andra steg skall de p(cid:229) s(cid:229) s(cid:228)tt riskjusterade v(cid:228)rdena f(cid:246)r poster utanf(cid:246)r balansr(cid:228)kningen multipliceras med de vikttal som skall till(cid:228)m- pas f(cid:246)r respektive motparter, i enlighet med vad som s(cid:228)gs i punkt 1 och artikel 44. I fr(cid:229)ga om avtal om f(cid:246)rs(cid:228)ljning och (cid:229)terk(cid:246)p och om rena terminsk(cid:246)p skall anv(cid:228)ndas de vikttal som h(cid:228)nf(cid:246)r sig till tillg(cid:229)ngarna i fr(cid:229)ga, och inte de som g(cid:228)ller f(cid:246)r motparten. Den andel av kapitalet i Europeiska investeringsfon- den som har tecknats men inte betalats in f(cid:229)r tilldelas ett vikttal p(cid:229) 20 %. De metoder som anges i bilaga III skall till(cid:228)mpas p(cid:229) 3. s(cid:229)dana poster utanf(cid:246)r balansr(cid:228)kningen som (cid:228)r uppr(cid:228)knade i bilaga IV med undantag av (cid:151) kontrakt som handlas p(cid:229) erk(cid:228)nda b(cid:246)rser, 1. Tillg(cid:229)ngsposter som utg(cid:246)rs av andra fordringar p(cid:229) cen- tralregeringar och centralbanker i zon B (cid:228)n som (cid:228)r g(cid:228)l- lande och refinansierade i l(cid:229)ntagarens nationella valuta. (cid:151) valutakontrakt (utom kontrakt som g(cid:228)ller guld) med en ursprunglig l(cid:246)ptid p(cid:229) fjorton kalenderdagar eller mindre. 2. Tillg(cid:229)ngsposter som utg(cid:246)rs av fordringar p(cid:229) regionrege- ringar eller lokala myndigheter i zon B. 3. Tillg(cid:229)ngsposter som utg(cid:246)rs av fordringar med en l(cid:246)ptid (cid:246)verstigande ett (cid:229)r p(cid:229) kreditinstitut i zon B. 4. Tillg(cid:229)ngsposter som utg(cid:246)rs av fordringar p(cid:229) icke-bank- sektorn i zon A och zon B. Till och med den 31 december 2006 f(cid:229)r medlemsstaternas beh(cid:246)riga myndigheter fr(cid:229)n till(cid:228)mpningen av metoderna enligt bilaga III undanta OTC-kontrakt som clearats av clearingorga- nisationer som utg(cid:246)r r(cid:228)ttslig motpart och vars deltagare alla dagligen st(cid:228)ller full s(cid:228)kerhet f(cid:246)r den exponering de uts(cid:228)tter t(cid:228)cker b(cid:229)de clearingsorganisationen f(cid:246)r, l(cid:246)pande exponering. Ber(cid:246)rda myndigheter m(cid:229)ste vara (cid:246)vertygade om att den st(cid:228)llda s(cid:228)kerheten ger samma grad av skydd som s(cid:228)kerheter som upp- fyller best(cid:228)mmelserna i punkt 1 a. 7 och att risken f(cid:246)r att clea- ringorganisationens exponering (cid:246)verstiger marknadsv(cid:228)rdet p(cid:229) st(cid:228)llda s(cid:228)kerheter elimineras. Medlemsstaterna skall informera kommissionen om hur de anv(cid:228)nder sig av denna m(cid:246)jlighet. exponering och eventuell vilken s(cid:228)kerhet framtida 5. Materiella anl(cid:228)ggningstillg(cid:229)ngar som avses i artikel 4. 10 (Tillg(cid:229)ngar) i direktiv 86/635/EEG. (1) R(cid:229)dets direktiv 93/22/EEG av den 10 maj 1993 om investerings- tj(cid:228)nster inom v(cid:228)rdepappersomr(cid:229)det (EGT L 141, 11. 6. 1993, s. 27). Direktivet senast (cid:228)ndrat genom direktiv 97/9/EG (EGT L 84, 26. 3. 1997, s. 22). 4. N(cid:228)r poster utanf(cid:246)r balansr(cid:228)kningen har direkt garante- rats, skall posterna viktas s(cid:229) som om (cid:229)tagandena gjorts f(cid:246)r gar- antigivarens r(cid:228)kning och inte f(cid:246)r motpartens. Ifall potentiella risker som uppkommit genom (cid:229)taganden utanf(cid:246)r balansr(cid:228)k- ningen, enligt de beh(cid:246)riga myndigheternas bed(cid:246)mning har fullt ut s(cid:228)krats genom n(cid:229)gon av de tillg(cid:229)ngsposter som godtagits som s(cid:228)kerhet i punkt 1 a. 7 eller b. 11, skall 0 eller 20 % vikt till(cid:228)mpas, beroende p(cid:229) s(cid:228)kerhetens beskaffenhet. 26. 5. 2000 SV Europeiska gemenskapernas officiella tidning L 126/33 Medlemsstaterna f(cid:229)r till(cid:228)mpa ett vikttal p(cid:229) 50 % p(cid:229) poster utan- f(cid:246)r balansr(cid:228)kningen som utg(cid:246)r borgens(cid:229)taganden eller garanti- f(cid:246)rbindelser med karakt(cid:228)ren av kreditsubstitut och som enligt beh(cid:246)riga myndigheters bed(cid:246)mning fullt ut s(cid:228)kras genom pant- r(cid:228)tt i fast egendom som uppfyller villkoren i punkt 1 c. 1, under f(cid:246)ruts(cid:228)ttning att garanten har en direkt r(cid:228)tt till denna s(cid:228)kerhet. som, enligt de ber(cid:246)rda beh(cid:246)riga myndigheternas bed(cid:246)mning, p(cid:229) ett betryggande s(cid:228)tt garanteras av s(cid:228)kerhet i form av v(cid:228)r- depapper som har utgivits av regionregeringar eller lokala myndigheter i zon A, eller genom medel som har satts in hos andra kreditinstitut i zon A (cid:228)n det l(cid:229)ngivande institutet, eller genom depositionsbevis eller liknande instrument som dessa kreditinstitut har givit ut. N(cid:228)r tillg(cid:229)ngsposter och poster utanf(cid:246)r balansr(cid:228)kningen 5. har givits en l(cid:228)gre vikt till f(cid:246)ljd av att det st(cid:228)llts s(cid:229)dana direkta garantier eller s(cid:228)kerheter, som de beh(cid:246)riga myndigheterna fin- ner betryggande, skall den l(cid:228)gre vikten g(cid:228)lla endast f(cid:246)r den del som (cid:228)r garanterad eller fullt ut t(cid:228)ckt av s(cid:228)kerheten. Artikel 44 Viktning av fordringar p(cid:229) medlemsstaternas regionregeringar och lokala myndigheter 1. Trots vad som f(cid:246)reskrivs i artikel 43. 1 b f(cid:229)r medlemssta- terna fastst(cid:228)lla 0 % vikt f(cid:246)r egna regionregeringar och lokala myndigheter, om det i fr(cid:229)ga om risker inte f(cid:246)religger n(cid:229)gon skillnad mellan fordringar p(cid:229) de senare och fordringar p(cid:229) cen- tralregeringen, och detta p(cid:229) grund av att regionregeringarna och de lokala myndigheterna har befogenheter att inkr(cid:228)va offentlig uppb(cid:246)rd och att s(cid:228)rskilda institutionella ordningar g(cid:228)l- ler med (cid:228)ndam(cid:229)l att minska risken f(cid:246)r att n(cid:229)gondera skall brista i fullg(cid:246)rande. En nollvikt som fastst(cid:228)llts efter dessa krite- rier skall till(cid:228)mpas f(cid:246)r fordringar p(cid:229) regionregeringarna och de lokala myndigheterna och p(cid:229) (cid:229)taganden utanf(cid:246)r balansr(cid:228)k- ningen som gjorts f(cid:246)r deras r(cid:228)kning, samt f(cid:246)r fordringar p(cid:229) andra och (cid:229)taganden utanf(cid:246)r balansr(cid:228)kningen som gjorts f(cid:246)r andras r(cid:228)kning, d(cid:229) posterna garanterats av de n(cid:228)mnda region- regeringarna respektive myndigheterna, eller som enligt de beh(cid:246)riga myndigheternas bed(cid:246)mning, p(cid:229) ett betryggande s(cid:228)tt garanteras av s(cid:228)kerhet i form av v(cid:228)rdepapper som har getts ut av dessa regionregeringar eller lokala myndigheter. 2. Medlemsstaterna skall g(cid:246)ra anm(cid:228)lan till kommissionen, om de finner en nollviktning befogad efter de kriterier som anges i punkt 1. Kommissionen skall vidarebefordra denna information. (cid:214)vriga medlemsstater f(cid:229)r ge kreditinstitut, som st(cid:229)r under tillsyn av den egna statens beh(cid:246)riga myndigheter, m(cid:246)jlighet att till(cid:228)mpa en nollvikt i fall d(cid:229) de f(cid:246)retar aff(cid:228)rer med regionregeringarna och de lokala myndigheterna i fr(cid:229)ga eller d(cid:229) de innehar fordringar som (cid:228)r garanterade av de senare d(cid:228)ri inbegripet s(cid:228)kerhet i form av v(cid:228)rdepapper. 2. Medlemsstaterna f(cid:229)r till(cid:228)mpa 10 % vikt betr(cid:228)ffande ford- ringar p(cid:229) institut som har specialiserat sig p(cid:229) verksamhet inom interbank- och statsl(cid:229)nemarknader i hemlandsmedlemsstaten och som (cid:228)r f(cid:246)rem(cid:229)l f(cid:246)r ing(cid:229)ende tillsyn av beh(cid:246)riga myndighe- ter, under f(cid:246)ruts(cid:228)ttning att det f(cid:246)r s(cid:229)dana tillg(cid:229)ngsposter, enligt den bed(cid:246)mning som hemlandets beh(cid:246)riga myndigheter g(cid:246)r, finns fullgod s(cid:228)kerhet i form av en kombination av s(cid:229)dana till- g(cid:229)ngar som anges i artikel 43. 1 a och b som av myndigheterna godtagits som betryggande s(cid:228)kerhet. 3. Medlemsstaterna skall g(cid:246)ra anm(cid:228)lan till kommissionen om alla f(cid:246)reskrifter som utf(cid:228)rdas med st(cid:246)d av punkterna 1 och 2 och om sk(cid:228)len f(cid:246)r s(cid:229)dana f(cid:246)reskrifter. Kommissionen skall vidarebefordra informationen till medlemsstaterna. Kommissio- nen skall periodvis unders(cid:246)ka effekterna av s(cid:229)dana f(cid:246)reskrifter f(cid:246)r att s(cid:228)kerst(cid:228)lla att de inte leder till n(cid:229)gra konkurrensst(cid:246)r- ningar. Artikel 46 Icke-kommersiella administrativa institutioner och f(cid:246)retag Vid till(cid:228)mpning av artikel 43. 1 b f(cid:229)r de beh(cid:246)riga myndighe- terna med regionregeringar och lokala myndigheter j(cid:228)mst(cid:228)lla icke-kommersiella administrativa institutioner, som (cid:228)r ansva- riga inf(cid:246)r regionregeringar eller lokala myndigheter, samt icke- kommersiella f(cid:246)retag som (cid:228)gs av centralregeringar, regionrege- ringar eller lokala myndigheter eller av myndigheter som, enligt beh(cid:246)riga myndigheters bed(cid:246)mning, ut(cid:246)var samma myn- dighet som regionala och lokala myndigheter. Beh(cid:246)riga myndigheter f(cid:229)r i begreppet regionregeringar och lokala myndigheter (cid:228)ven r(cid:228)kna in kyrkor och religi(cid:246)sa samfund som har bildats som juridiska personer enligt offentlig r(cid:228)tt, om de har laglig r(cid:228)tt att uppb(cid:228)ra skatt. I detta fall g(cid:228)ller emellertid inte den m(cid:246)jlighet som anges i artikel 44. Artikel 45 (cid:214)vriga viktningar Artikel 47 Kapitalt(cid:228)ckningsgradens niv(cid:229) 1. Medlemsstaterna f(cid:229)r, utan att det p(cid:229)verkar till(cid:228)mpningen av artikel 44. 1, till(cid:228)mpa ett vikttal p(cid:229) 20 % f(cid:246)r tillg(cid:229)ngsposter Kreditinstituten skall alltid ha en kapitalt(cid:228)ckningsgrad, s(cid:229) 1. som definieras i artikel 40, om minst 8 %. L 126/34 SV Europeiska gemenskapernas officiella tidning 26. 5. 2000 2. Best(cid:228)mmelser i punkt 1 hindrar inte beh(cid:246)riga myndighe- ter fr(cid:229)n att f(cid:246)reskriva den h(cid:246)gre minsta kapitalt(cid:228)ckningsgrad som de finner l(cid:228)mplig. det f(cid:246)rh(cid:229)llande som f(cid:246)ranledde undantaget intr(cid:228)ffade, s(cid:229) att de beh(cid:246)riga myndigheterna kan fastst(cid:228)lla om undantaget alltj(cid:228)mt (cid:228)r motiverat. Om kapitalt(cid:228)ckningsgraden g(cid:229)r ned under 8 % skall de 3. beh(cid:246)riga myndigheterna se till att kreditinstitutet i fr(cid:229)ga vidtar erforderliga (cid:229)tg(cid:228)rder f(cid:246)r att s(cid:229) snart som m(cid:246)jligt (cid:229)terst(cid:228)lla kapi- talt(cid:228)ckningsgraden till den l(cid:228)gsta niv(cid:229) som f(cid:246)reskrivs. Artikel 49 Begr(cid:228)nsningar av stora exponeringar A v s n i t t 3 Stora exponeringar Artikel 48 Rapportering av stora exponeringar 1. Ett kreditinstituts exponering gentemot en kund eller en grupp av kunder med inb(cid:246)rdes anknytning skall anses som en st(cid:246)rre exponering n(cid:228)r v(cid:228)rdet uppg(cid:229)r till eller (cid:246)verstiger 10 pro- cent av kreditinstitutets kapitalbas. 2. Ett kreditinstitut skall rapportera alla s(cid:229)dana stora expo- neringar som avses i punkt 1 till de beh(cid:246)riga myndigheterna. Medlemsstaterna skall f(cid:246)reskriva att rapporteringen skall ske enligt en av f(cid:246)ljande metoder. De f(cid:229)r best(cid:228)mma vilken av metoderna som skall till(cid:228)mpas. (cid:151) Rapportering av alla stora exponeringar minst en g(cid:229)ng om (cid:229)ret samt rapportering under (cid:229)ret av alla nya stora expone- ringar och alla (cid:246)kningar av befintliga exponeringar som uppg(cid:229)r till minst 20 procent i f(cid:246)rh(cid:229)llande till den senaste rapporten. (cid:151) Rapportering av alla stora exponeringar minst fyra g(cid:229)nger om (cid:229)ret. 3. Exponeringar som har undantagits enligt artikel 49. 7 a(cid:150)h beh(cid:246)ver dock inte rapporteras p(cid:229) det s(cid:228)tt som f(cid:246)reskrivs i punkt 2. F(cid:246)r s(cid:229)dana exponeringar som avses i artikel 49. 7 e och i(cid:150)s samt i artikel 49. 8(cid:150)49. 10 f(cid:229)r rapporteringen inskr(cid:228)nkas till tv(cid:229) g(cid:229)nger om (cid:229)ret. De beh(cid:246)riga myndigheterna skall kr(cid:228)va att varje kredit- 4. institut har sunda f(cid:246)rvaltnings- och redovisningsmetoder samt l(cid:228)mpliga interna kontrollrutiner f(cid:246)r att kunna identifiera och registrera alla stora exponeringar och senare (cid:228)ndringar av dessa i enlighet med definitionerna och kraven i detta direktiv och f(cid:246)r att kunna (cid:246)vervaka dessa exponeringar mot bakgrund av kreditinstitutets egen strategi vad g(cid:228)ller exponeringar. 1. Ett kreditinstitut f(cid:229)r inte exponera sig gentemot en kund eller grupp av kunder med inb(cid:246)rdes anknytning om v(cid:228)rdet (cid:246)verstiger 25 procent av institutets kapitalbas. 2. N(cid:228)r en kund eller grupp av kunder med inb(cid:246)rdes anknyt- ning (cid:228)r moderf(cid:246)retag eller dotterf(cid:246)retag till kreditinstitutet eller ett eller flera dotterf(cid:246)retag till moderf(cid:246)retaget, skall den pro- centsats som anges i punkt 1 minskas till 20 procent. Med- lemsstaterna f(cid:229)r dock undanta exponeringar gentemot s(cid:229)dana kunder fr(cid:229)n 20-procentsgr(cid:228)nsen om de f(cid:246)reskriver s(cid:228)rskild (cid:246)vervakning av s(cid:229)dana exponeringar genom andra (cid:229)tg(cid:228)rder eller f(cid:246)rfaranden. De skall i s(cid:229) fall underr(cid:228)tta kommissionen och R(cid:229)dgivande bankr(cid:246)relsekommittØn om de (cid:229)tg(cid:228)rderna eller f(cid:246)rfarandena. Ett kreditinstitut f(cid:229)r inte g(cid:246)ra stora exponeringar som 3. sammanlagt (cid:246)verstiger 800 procent av institutets kapitalbas. 4. Medlemsstaterna f(cid:229)r s(cid:228)tta l(cid:228)gre gr(cid:228)nser (cid:228)n dem som anges i punkt 1(cid:150)3. Ett kreditinstitut skall vid varje tidpunkt iaktta de i punkt 5. 1(cid:150)3 f(cid:246)reskrivna gr(cid:228)nserna f(cid:246)r sina exponeringar. Om expone- ringarna i undantagsfall (cid:246)verstiger dessa gr(cid:228)nser skall detta f(cid:246)r- h(cid:229)llande utan dr(cid:246)jsm(cid:229)l anm(cid:228)las till de beh(cid:246)riga myndigheterna som, n(cid:228)r omst(cid:228)ndigheterna f(cid:246)ranleder det, f(cid:229)r medge kredit- institutet en viss tidsfrist inom vilken det skall se till att gr(cid:228)ns- v(cid:228)rdena iakttas. 6. Medlemsstaterna f(cid:229)r fr(cid:229)n till(cid:228)mpningen av punkt 1(cid:150)3 helt eller delvis undanta exponeringar gentemot kreditinstitutets moderf(cid:246)retag, gentemot andra dotterf(cid:246)retag till moderf(cid:246)retaget eller gentemot egna dotterf(cid:246)retag under f(cid:246)ruts(cid:228)ttning att dessa f(cid:246)retag omfattas av s(cid:229)dan gruppbaserad tillsyn som kreditinsti- tutet sj(cid:228)lvt (cid:228)r underkastat enligt detta direktiv eller av motsva- rande regler i tredje land. 7. Medlemsstaterna f(cid:229)r helt eller delvis undanta f(cid:246)ljande exponeringar fr(cid:229)n till(cid:228)mpningen av punkt 1(cid:150)3: a) Tillg(cid:229)ngsposter som utg(cid:246)rs av fordringar p(cid:229) centralrege- ringar och centralbanker i zon A. N(cid:228)r ett kreditinstitut (cid:229)beropar punkt 3, skall institutet bevara uppgifter om de sk(cid:228)l som (cid:229)beropats i minst ett (cid:229)r efter det att b) Tillg(cid:229)ngsposter som utg(cid:246)rs av fordringar p(cid:229) Europeiska gemenskaperna. 26. 5. 2000 SV Europeiska gemenskapernas officiella tidning L 126/35 c) Tillg(cid:229)ngsposter som utg(cid:246)rs av fordringar f(cid:246)r vilka central- regeringar eller centralbanker i zon A eller Europeiska gemenskaperna har l(cid:228)mnat uttryckliga garantier. m) I avvaktan p(cid:229) en senare samordning, innehav i s(cid:229)dana f(cid:246)r- s(cid:228)kringsbolag som avses i artikel 51. 3 upp till 40 procent av kapitalbasen i det kreditinstitut som f(cid:246)rv(cid:228)rvar innehavet. d) Andra exponeringar gentemot centralregeringar eller cen- tralbanker i zon A eller gentemot Europeiska gemenska- perna, eller exponeringar garanterade av dessa. e) Tillg(cid:229)ngsposter som utg(cid:246)rs av fordringar p(cid:229) och andra exponeringar gentemot centralregeringar eller centralban- ker i zon B om de (cid:228)r angivna i, och i f(cid:246)rekommande fall finansierade i, l(cid:229)ntagarnas nationella valuta. i f) Tillg(cid:229)ngsposter och andra exponeringar f(cid:246)r vilka det enligt de beh(cid:246)riga myndigheternas bed(cid:246)mning finns betryggande s(cid:228)kerhet form av v(cid:228)rdepapper utgivna av centralrege- ringar eller centralbanker i zon A eller av Europeiska gemenskaperna eller av en medlemsstats regionala eller lokala myndigheter f(cid:246)r vilka 0 procents vikt g(cid:228)ller betr(cid:228)f- fande soliditet enligt artikel 44. g) Tillg(cid:229)ngsposter och andra exponeringar f(cid:246)r vilka det enligt de beh(cid:246)riga myndigheternas bed(cid:246)mning finns betryggande s(cid:228)kerhet i form av kontanta medel insatta hos det l(cid:229)n- givande institutet eller hos ett kreditinstitut som (cid:228)r moder- f(cid:246)retag eller dotterf(cid:246)retag till det l(cid:229)ngivande institutet. h) Tillg(cid:229)ngsposter och andra exponeringar f(cid:246)r vilka det enligt de beh(cid:246)riga myndigheternas bed(cid:246)mning finns betryggande s(cid:228)kerhet i form av depositionsbevis, utgivna av det l(cid:229)n- givande institutet eller av ett kreditinstitut som (cid:228)r moderf(cid:246)- retag eller dotterf(cid:246)retag till detta och f(cid:246)rvarade hos n(cid:229)got av dem. i) Tillg(cid:229)ngsposter som utg(cid:246)rs av fordringar p(cid:229) och andra exponeringar gentemot kreditinstitut med en l(cid:246)ptid av h(cid:246)gst ett (cid:229)r och som inte ing(cid:229)r i institutens kapitalbas. j) Tillg(cid:229)ngsposter som utg(cid:246)rs av fordringar p(cid:229) och andra exponeringar gentemot institut som inte (cid:228)r kreditinstitut men som uppfyller villkoren i artikel 45. 2 och som har en l(cid:246)ptid av h(cid:246)gst ett (cid:229)r och f(cid:246)r vilka det finns s(cid:228)kerhet enligt samma punkt. k) V(cid:228)xlar och andra liknande skuldebrev med en l(cid:246)ptid av h(cid:246)gst ett (cid:229)r och med underskrift av andra kreditinstitut. l) S(cid:229)dana r(cid:228)nteb(cid:228)rande v(cid:228)rdepapper som avses i artikel 22. 4 i direktiv 85/611/EEG. n) Tillg(cid:229)ngsposter som utg(cid:246)rs av fordringar p(cid:229) regionala eller centrala kreditinstitut till vilka det l(cid:229)ngivande institutet (cid:228)r knutet genom en sammanslutning enligt best(cid:228)mmelser i lag, bolagsordning eller motsvarande och som enligt dessa best(cid:228)mmelser (cid:228)r ansvariga f(cid:246)r likviditetsutj(cid:228)mningar inom sammanslutningen. o) Exponeringar f(cid:246)r vilka det enligt de beh(cid:246)riga myndigheter- nas bed(cid:246)mning finns betryggande s(cid:228)kerhet i form av andra v(cid:228)rdepapper (cid:228)n s(cid:229)dan som avses i f, under f(cid:246)ruts(cid:228)ttning att dessa v(cid:228)rdepapper inte (cid:228)r utgivna av kreditinstitutet sj(cid:228)lvt, dess moderf(cid:246)retag eller n(cid:229)got av deras dotterf(cid:246)retag eller av den kund eller grupp av kunder exponeringen avser. De v(cid:228)rdepapper som anv(cid:228)nds som s(cid:228)kerhet skall v(cid:228)rderas till marknadspris, ha ett v(cid:228)rde som (cid:246)verstiger de exponeringar f(cid:246)r vilka de utg(cid:246)r s(cid:228)kerhet och vara f(cid:246)rem(cid:229)l f(cid:246)r b(cid:246)rshandel eller f(cid:246)r oms(cid:228)ttning och regelbunden notering p(cid:229) en mark- nad som uppr(cid:228)tth(cid:229)lls genom erk(cid:228)nt yrkesm(cid:228)ssiga akt(cid:246)rer. Vidare skall det enligt de beh(cid:246)riga myndigheternas bed(cid:246)m- ning, i den medlemsstat som utg(cid:246)r kreditinstitutets hem- land vara m(cid:246)jligt att fastst(cid:228)lla ett objektivt pris s(cid:229) att v(cid:228)r- depapperens (cid:246)verv(cid:228)rde vid varje tidpunkt kan fastst(cid:228)llas. Det (cid:246)verv(cid:228)rde som erfordras skall utg(cid:246)ra 100 procent. Det skall dock utg(cid:246)ra 150 procent i fr(cid:229)ga om aktier och 50 procent i fr(cid:229)ga om r(cid:228)nteb(cid:228)rande v(cid:228)rdepapper utgivna av kreditinstitut, av regionala eller lokala myndigheter hos medlemsstaterna med undantag f(cid:246)r dem som avses i artikel 44; och i fr(cid:229)ga om r(cid:228)nteb(cid:228)rande v(cid:228)rdepapper av EIB och multilaterala utvecklingsbanker. V(cid:228)rdepapper som anv(cid:228)nds som s(cid:228)kerhet f(cid:229)r inte ing(cid:229) i ett kreditinstituts kapitalbas. p) L(cid:229)n som i enlighet med de beh(cid:246)riga myndigheternas bed(cid:246)mning (cid:228)r s(cid:228)krade genom pantr(cid:228)tt i bostadsfastigheter eller genom aktier i finska bostadsaktiebolag, som (cid:228)r verk- samma enligt den finska lagen om bostadsaktiebolag av (cid:229)r 1991 eller senare antagna f(cid:246)rfattningar med motsvarande inneh(cid:229)ll, och leasingavtal d(cid:228)r uthyraren beh(cid:229)ller full (cid:228)gan- der(cid:228)tt till den uthyrda bostaden s(cid:229) l(cid:228)nge f(cid:246)rhyraren inte har utnyttjat sin k(cid:246)poption, i b(cid:228)gge fallen upp till 50 pro- cent av bostadsfastighetens v(cid:228)rde. V(cid:228)rdet av egendomen skall ber(cid:228)knas p(cid:229) ett s(cid:228)tt som kan godtas av de beh(cid:246)riga myndigheterna p(cid:229) grundval av str(cid:228)nga v(cid:228)rderingsnormer som fastst(cid:228)llts i lagar eller andra f(cid:246)rfattningar. V(cid:228)rdering skall genomf(cid:246)ras minst en g(cid:229)ng om (cid:229)ret. Vid till(cid:228)mpningen av denna punkt skall med bostadsfastighet avses en fastig- het som (cid:228)r eller kommer att bli bebodd eller uthyrd av l(cid:229)n- tagaren. q) 50 procent av de medel- och l(cid:229)griskposter utanf(cid:246)r balans- r(cid:228)kningen som avses i bilaga II. r) Efter godk(cid:228)nnande av de beh(cid:246)riga myndigheterna, andra garantier (cid:228)n kreditgarantier som grundas p(cid:229) best(cid:228)mmelser i lag eller f(cid:246)reskrifter och som av (cid:246)msesidiga garantifonder med st(cid:228)llning som kreditinstitut st(cid:228)lls ut till medlemmar, varvid 20 procents vikt skall till(cid:228)mpas p(cid:229) beloppet. L 126/36 SV Europeiska gemenskapernas officiella tidning 26. 5. 2000 Medlemsstaterna skall underr(cid:228)tta kommissionen om denna m(cid:246)jlighet tas i anspr(cid:229)k f(cid:246)r att s(cid:228)kerst(cid:228)lla att den inte leder till snedvridning av konkurrensen. bankexponeringar som har f(cid:246)reskrivits i punkterna 7 i, 9 och 10. R(cid:229)det skall p(cid:229) f(cid:246)rslag fr(cid:229)n kommissionen besluta om even- tuella (cid:228)ndringar. s) De l(cid:229)griskposter utanf(cid:246)r balansr(cid:228)kningen som avses i bilaga II, om avtal har tr(cid:228)ffats med kunden eller kundgrup- pen i fr(cid:229)ga om att exponeringar kan g(cid:246)ras endast om det har konstaterats att det inte medf(cid:246)r att de gr(cid:228)nsv(cid:228)rden som (cid:228)r till(cid:228)mpliga enligt punkt 1(cid:150)3 (cid:246)verskrids. Artikel 50 Tillsyn av stora exponeringar p(cid:229) gruppniv(cid:229) och f(cid:246)retagsniv(cid:229) 8. Vid till(cid:228)mpning av punkterna 1, 2 och 3 f(cid:229)r medlemssta- terna till(cid:228)mpa 20 procents vikt betr(cid:228)ffande tillg(cid:229)ngsposter som utg(cid:246)rs av fordringar p(cid:229) medlemsstats regionala och lokala myndigheter och betr(cid:228)ffande andra exponeringar gentemot eller garanterade av s(cid:229)dana myndigheter. Medlemsstaterna f(cid:229)r dock reducera detta vikttal till 0 procent enligt de villkor som fastst(cid:228)lls i artikel 44. 9. Vid till(cid:228)mpning av punkterna 1, 2 och 3 f(cid:229)r medlemssta- terna till(cid:228)mpa 20 procents vikt betr(cid:228)ffande tillg(cid:229)ngsposter som utg(cid:246)rs av fordringar p(cid:229) och andra exponeringar gentemot kre- ditinstitut, om de har en l(cid:246)ptid av mer (cid:228)n ett men h(cid:246)gst tre (cid:229)r och 50 procents vikt betr(cid:228)ffande tillg(cid:229)ngsposter som utg(cid:246)rs av fordringar p(cid:229) kreditinstitut om de har en l(cid:246)ptid av mer (cid:228)n tre (cid:229)r, under f(cid:246)ruts(cid:228)ttning att obligationer har utgivits av ett kre- ditinstitut f(cid:246)r de sist n(cid:228)mnda tillg(cid:229)ngsposterna, och att dessa obligationer enligt de beh(cid:246)riga myndigheternas bed(cid:246)mning (cid:228)r f(cid:246)rem(cid:229)l f(cid:246)r oms(cid:228)ttning p(cid:229) en marknad best(cid:229)ende av yrkesm(cid:228)s- siga akt(cid:246)rer och dagligen noteras p(cid:229) denna marknad eller att de beh(cid:246)riga myndigheterna i det kreditinstituts hemland som har utgivit obligationerna har l(cid:228)mnat tillst(cid:229)nd till utgivandet. Dessa poster f(cid:229)r inte under n(cid:229)gra omst(cid:228)ndigheter utg(cid:246)ra kapi- talbas. 10. Med avvikelse fr(cid:229)n punkterna 7 i och 9 f(cid:229)r medlemssta- terna till(cid:228)mpa 20 procents vikt p(cid:229) tillg(cid:229)ngsposter som utg(cid:246)rs av fordringar p(cid:229) och andra exponeringar gentemot kreditinsti- tut, oavsett l(cid:246)ptid. N(cid:228)r en exponering gentemot en kund garanterats av en 11. tredje part eller genom s(cid:228)kerhet i form av v(cid:228)rdepapper utgivna av en tredje part p(cid:229) de villkor som har fastst(cid:228)llts i punkt 7 o f(cid:229)r medlemsstaterna behandla exponeringen som om den hade ing(cid:229)tts med denna tredje part i st(cid:228)llet f(cid:246)r med kunden (cid:151) om denna tredje part enligt de beh(cid:246)riga myndigheternas bed(cid:246)mning l(cid:228)mnat betryggande direkta och ovillkorliga garantier, Om ett kreditinstitut varken (cid:228)r moder- eller dotterf(cid:246)retag 1. skall (cid:246)vervakningen av att de f(cid:246)rpliktelser som f(cid:246)ljer av artik- larna 48 och 49 eller av n(cid:229)gon annan gemenskapsbest(cid:228)mmelse inom detta omr(cid:229)de efterlevs ut(cid:246)vas p(cid:229) f(cid:246)retagsniv(cid:229). 2. I (cid:246)vriga fall skall (cid:246)vervakningen av att de f(cid:246)rpliktelser som f(cid:246)ljer av artiklarna 48 och 49 eller av n(cid:229)gon gemenskaps- best(cid:228)mmelse inom detta omr(cid:229)de efterlevs ut(cid:246)vas p(cid:229) gruppniv(cid:229) i enlighet med artikel 52(cid:150)56. 3. Medlemsstaterna f(cid:229)r avst(cid:229) fr(cid:229)n att (cid:246)vervaka, individuellt eller p(cid:229) grundval av delsammanst(cid:228)llning, att de f(cid:246)rpliktelser som f(cid:246)ljer av artiklarna 48 och 49, eller av n(cid:229)gon annan gemenskapsbest(cid:228)mmelse som (cid:228)r till(cid:228)mplig inom detta omr(cid:229)de, efterlevs av ett kreditinstitut som i egenskap av moderf(cid:246)retag (cid:228)r underkastat (cid:246)vervakning p(cid:229) grundval av sammanst(cid:228)llning, och av varje dotterf(cid:246)retag till ett s(cid:229)dant kreditinstitut som (cid:228)r f(cid:246)rem(cid:229)l f(cid:246)r deras tillst(cid:229)ndsgivning och tillsyn och ing(cid:229)r i (cid:246)ver- vakning p(cid:229) grundval av sammanst(cid:228)llning. Medlemsstaterna f(cid:229)r (cid:228)ven avst(cid:229) fr(cid:229)n s(cid:229)dan (cid:246)vervakning om moderf(cid:246)retaget (cid:228)r ett finansiellt holdingf(cid:246)retag som (cid:228)r etablerat i samma medlemsstat som kreditinstitutet, under f(cid:246)ruts(cid:228)ttning att detta f(cid:246)retag (cid:228)r underkastat samma (cid:246)vervakning som g(cid:228)ller f(cid:246)r kreditinstitut. I de fall som avses i f(cid:246)rsta och andra stycket skall (cid:229)tg(cid:228)rder vid- tas f(cid:246)r att s(cid:228)kerst(cid:228)lla en l(cid:228)mplig riskf(cid:246)rdelning inom gruppen. A v s n i t t 4 Kvalificerat innehav i f(cid:246)retag utanf(cid:246)r finansomr(cid:229)det Artikel 51 (cid:151) om det f(cid:246)r exponeringar som definierats i punkt 7 o finns s(cid:228)kerhet p(cid:229) villkor som d(cid:228)r anges. Begr(cid:228)nsningar av kvalificerat innehav i icke-finansiella f(cid:246)retag 12. Senast den 1 januari 1999 skall r(cid:229)det p(cid:229) grundval av en rapport fr(cid:229)n kommissionen granska den behandling av inter- 1. Inget kreditinstitut f(cid:229)r ha ett kvalificerat innehav, som motsvarar mer (cid:228)n 15 % av institutets kapitalbas, i ett f(cid:246)retag 26. 5. 2000 SV Europeiska gemenskapernas officiella tidning L 126/37 som (cid:228)r varken ett kreditinstitut eller ett finansiellt institut eller som driver s(cid:229)dan verksamhet som avses i artikel 43. 2 f i direk- tiv 86/635/EEG. 2. Ett kreditinstituts sammantagna kvalificerade innehav i andra f(cid:246)retag (cid:228)n kreditinstitut, finansiella institut och f(cid:246)retag som driver s(cid:229)dan verksamhet som avses i artikel 43. 2 f i direk- tiv 86/635/EEG, f(cid:229)r inte (cid:246)verstiga 60 % av institutets kapital- bas. KAPITEL 3 GRUPPBASERAD TILLSYN Artikel 52 Gruppbaserad tillsyn (cid:246)ver kreditinstitut 3. Medlemsstaterna beh(cid:246)ver inte till(cid:228)mpa de gr(cid:228)nstal som f(cid:246)reskrivs i punkterna 1 och 2 i fr(cid:229)ga om innehav i s(cid:229)dana f(cid:246)r- s(cid:228)kringsbolag som definieras i direktiv 73/239/EEG (1) och direktiv 79/267/EEG (2). 1. Ett kreditinstitut som (cid:228)r moderf(cid:246)retag till ett kreditinstitut eller ett finansiellt institut eller som har ett (cid:228)garintresse i ett s(cid:229)dant institut skall, i den omfattning och p(cid:229) det s(cid:228)tt som f(cid:246)re- skrivs i artikel 54, st(cid:229) under tillsyn ut(cid:246)vad p(cid:229) grundval av sam- manst(cid:228)llning av institutens finansiella st(cid:228)llning. Tillsynen skall minst omfatta de omr(cid:229)den som anges i punkterna 5 och 6. 4. Aktier eller andelar som tillf(cid:228)lligt innehas under tiden f(cid:246)r finansiell rekonstruktion eller till skydd f(cid:246)r verksamhet eller som ett normalt led i emissionsverksamhet eller i ett instituts namn f(cid:246)r annans r(cid:228)kning skall inte r(cid:228)knas som kvalificerade innehav vid ber(cid:228)kning av de i punkterna 1 och 2 angivna gr(cid:228)nstalen. Aktier och andelar finansiella anl(cid:228)ggningstillg(cid:229)ngar enligt definitionen i artikel 35. 2 i direktiv 86/635/EEG skall inte medr(cid:228)knas. som inte utg(cid:246)r 2. Ett kreditinstitut vars moderf(cid:246)retag (cid:228)r ett finansiellt hol- dingf(cid:246)retag skall, i den omfattning och p(cid:229) det s(cid:228)tt som f(cid:246)re- skrivs i artikel 54, st(cid:229) under tillsyn p(cid:229) grundval av samman- st(cid:228)llning av institutets finansiella st(cid:228)llning med den som g(cid:228)ller finansiella holdingf(cid:246)retaget. Tillsynen skall minst f(cid:246)r det omfatta de omr(cid:229)den som anges i punkterna 5 och 6. Samman- st(cid:228)llningen skall inte p(cid:229) n(cid:229)got s(cid:228)tt anses inneb(cid:228)ra att de beh(cid:246)- riga myndigheterna ut(cid:246)var n(cid:229)gon tillsynsfunktion i f(cid:246)rh(cid:229)llande till det enskilda finansiella holdingf(cid:246)retaget. 5. De gr(cid:228)nstal som f(cid:246)reskrivits i punkterna 1 och 2 f(cid:229)r (cid:246)verskridas endast under exceptionella f(cid:246)rh(cid:229)llanden. I s(cid:229)dana fall skall beh(cid:246)riga myndigheter f(cid:246)rel(cid:228)gga kreditinstitutet att antingen (cid:246)ka sin kapitalbas eller vidta andra likv(cid:228)rdiga (cid:229)tg(cid:228)r- der. 3. Medlemsstaterna eller de beh(cid:246)riga myndigheter som enligt artikel 53 har till uppgift att ut(cid:246)va den gruppbaserade tillsynen f(cid:229)r besluta att undanta ett kreditinstitut, ett finansiellt institut eller ett f(cid:246)retag som tillhandah(cid:229)ller tj(cid:228)nster knutna till bankverksamhet fr(cid:229)n reglerna om gruppbaserad tillsyn n(cid:228)r institutet eller f(cid:246)retaget (cid:228)r ett dotterf(cid:246)retag eller ett f(cid:246)retag i vilket (cid:228)garintresse innehas 6. Medlemsstaterna f(cid:229)r f(cid:246)reskriva att beh(cid:246)riga myndigheter inte skall till(cid:228)mpa de i punkterna 1 och 2 angivna gr(cid:228)nstalen, om det f(cid:246)reskrivs att 100 % av de belopp varmed kreditinstitu- tens kvalificerade innehav (cid:246)verskrider dessa gr(cid:228)nstal m(cid:229)ste t(cid:228)ckas av egen kapitalbas och att avdrag f(cid:246)r motsvarande del av kapitalbasen skall ske vid ber(cid:228)kning av kapitalt(cid:228)ckningsgra- den. Om b(cid:229)da de gr(cid:228)nstal som angivits i punkterna 1 och 2 (cid:246)verskridits, skall det st(cid:246)rre av de (cid:246)verskridna beloppen t(cid:228)ckas av egen kapitalbas. (1) R(cid:229)dets f(cid:246)rsta direktiv 73/239/EEG av den 24 juli 1973 om samord- ning av lagar och andra f(cid:246)rfattningar ang(cid:229)ende r(cid:228)tten att etablera och driva verksamhet med annan direkt f(cid:246)rs(cid:228)kring (cid:228)n livf(cid:246)rs(cid:228)kring (EGT L 228, 16. 8. 1973, s. 3. ) Direktivet senast (cid:228)ndrat genom direk- tiv 95/26/EG. (2) R(cid:229)det f(cid:246)rsta direktiv 79/267/EEG av den 5 mars 1979 om samord- ning av lagar och andra f(cid:246)rfattningar om r(cid:228)tten att starta och driva direkt livf(cid:246)rs(cid:228)kringsr(cid:246)relse (EGT L 63, 13. 3. 1979, s. 1. ) Direktivet senast (cid:228)ndrat genom direktiv 95/26/EG. (cid:151) om f(cid:246)retaget (cid:228)r bel(cid:228)get i ett tredje land d(cid:228)r r(cid:228)ttsliga hinder f(cid:246)religger f(cid:246)r (cid:246)verf(cid:246)ring av n(cid:246)dv(cid:228)ndig information, (cid:151) om f(cid:246)retaget enligt de beh(cid:246)riga myndigheternas bed(cid:246)m- ning endast (cid:228)r av mindre betydelse med h(cid:228)nsyn till syftet med (cid:246)vervakningen av kreditinstitut och i samtliga fall om f(cid:246)retagets totala balansomslutning uppg(cid:229)r till mindre (cid:228)n det l(cid:228)gsta av f(cid:246)ljande belopp: 10 miljoner euro eller 1 % av den totala balansomslutningen i moderf(cid:246)retaget eller i det f(cid:246)retag som innehar (cid:228)garintresse; (cid:228)ven om flera f(cid:246)retag var f(cid:246)r sig uppfyller dessa kriterier skall de omfattas av best(cid:228)m- melserna om sammanst(cid:228)lld redovisning om de tillsammans (cid:228)r av icke ov(cid:228)sentlig betydelse med h(cid:228)nsyn till det ovan n(cid:228)mnda syftet, (cid:151) om de beh(cid:246)riga myndigheter som har ansvar f(cid:246)r den gruppbaserade tillsynen bed(cid:246)mer att sammanst(cid:228)llning av L 126/38 SV Europeiska gemenskapernas officiella tidning 26. 5. 2000 den finansiella st(cid:228)llningen i f(cid:246)retaget skulle vara ol(cid:228)mplig eller vilseledande med h(cid:228)nsyn till syftet med den grupp- baserade tillsynen. 4. N(cid:228)r en medlemsstats beh(cid:246)riga myndigheter beslutat undanta ett dotterkreditinstitut fr(cid:229)n reglerna om gruppbaserad tillsyn i n(cid:229)got av de fall som avses i punkt 3 andra och tredje strecksatsen, f(cid:229)r de beh(cid:246)riga myndigheterna i den medlemsstat d(cid:228)r dotterkreditinstitutet (cid:228)r bel(cid:228)get beg(cid:228)ra information fr(cid:229)n moderf(cid:246)retaget som kan underl(cid:228)tta tillsynen (cid:246)ver detta kredit- institut. 5. Tillsyn vad g(cid:228)ller soliditet och uppfyllande av kapitalt(cid:228)ck- ningskrav f(cid:246)r marknadsrisker samt kontroll av stora expone- ringar skall ut(cid:246)vas p(cid:229) grundval av sammanst(cid:228)llning i enlighet med denna artikel och artikel 53(cid:150)56. Medlemsstaterna skall n(cid:228)r det (cid:228)r l(cid:228)mpligt besluta om de (cid:229)tg(cid:228)rder som beh(cid:246)vs f(cid:246)r att finansiella holdingf(cid:246)retag skall omfattas av best(cid:228)mmelserna om gruppbaserad tillsyn i enlighet med punkt 2. Kontrollen av att de gr(cid:228)nser som anges i artikel 51. 1 och 51. 2 inte (cid:246)verskrids skall ut(cid:246)vas genom tillsyn och (cid:246)vervakning p(cid:229) grundval av sammanst(cid:228)llning eller kvotsammanst(cid:228)llning av kre- ditinstituts finansiella st(cid:228)llning. 6. De beh(cid:246)riga myndigheterna skall se till att det i alla f(cid:246)re- tag, som omfattas av s(cid:229)dan gruppbaserad tillsyn som ut(cid:246)vas (cid:246)ver ett kreditinstitut med till(cid:228)mpning av punkterna 1 och 2, finns tillfredsst(cid:228)llande interna kontrollrutiner f(cid:246)r att ta fram den information som kan vara av betydelse f(cid:246)r att uppn(cid:229) syftet med gruppbaserad tillsyn. Utan att detta p(cid:229)verkar 7. till(cid:228)mpningen av speciella best(cid:228)mmelser i andra direktiv f(cid:229)r medlemsstaterna avst(cid:229) fr(cid:229)n att till(cid:228)mpa reglerna i punkt 5, genom kvotsammanst(cid:228)llning eller individuellt, p(cid:229) ett kreditinstitut som i egenskap av moder- f(cid:246)retag (cid:228)r underkastat gruppbaserad tillsyn och p(cid:229) varje dotter- f(cid:246)retag till ett s(cid:229)dant kreditinstitut, under f(cid:246)ruts(cid:228)ttning att dot- terf(cid:246)retaget (cid:228)r f(cid:246)rem(cid:229)l f(cid:246)r deras auktorisation och st(cid:229)r under ing(cid:229)r i den gruppbaserade tillsynen (cid:246)ver deras tillsyn samt moderf(cid:246)retaget. Samma m(cid:246)jlighet till undantag g(cid:228)ller n(cid:228)r moderf(cid:246)retaget (cid:228)r ett finansiellt holdingf(cid:246)retag som har huvud- kontor i samma medlemsstat som kreditinstitutet, under f(cid:246)r- uts(cid:228)ttning att det (cid:228)r underkastat samma tillsyn som den som g(cid:228)ller f(cid:246)r kreditinstitutet, i synnerhet s(cid:229)vitt avser reglerna i punkt 5. I b(cid:229)da de fall som avses i f(cid:246)rsta stycket m(cid:229)ste (cid:229)tg(cid:228)rder vidtas f(cid:246)r att s(cid:228)kerst(cid:228)lla en l(cid:228)mplig f(cid:246)rdelning av kapitalet inom bankgruppen. 8. Om ett kreditinstitut vars moderf(cid:246)retag (cid:228)r ett kreditinsti- tut (cid:228)r bel(cid:228)get i en annan medlemsstat och har beviljats auktori- sation d(cid:228)r, skall de beh(cid:246)riga myndigheter som har beviljat auk- torisationen till(cid:228)mpa reglerna i punkt 5 individuellt p(cid:229) kredit- institutet, eller i f(cid:246)rekommande fall p(cid:229) grundval av delsamman- st(cid:228)llning. 9. Trots vad som f(cid:246)reskrivs i punkt 8 f(cid:229)r de beh(cid:246)riga myn- digheter som auktoriserat ett dotterf(cid:246)retag vars moderf(cid:246)retag (cid:228)r ett kreditinstitut, genom bilaterala avtal delegera ansvaret f(cid:246)r tillsynen till de beh(cid:246)riga myndigheter som beviljat moderf(cid:246)re- taget auktorisation och ut(cid:246)var tillsyn (cid:246)ver detta, s(cid:229) att dessa myndigheter ikl(cid:228)der sig ansvar f(cid:246)r tillsynen (cid:246)ver dotterf(cid:246)reta- get i enlighet med detta direktiv. Kommissionen skall h(cid:229)llas underr(cid:228)ttad om f(cid:246)rekomsten av s(cid:229)dana avtal och om deras inneh(cid:229)ll. Den skall vidarebefordra s(cid:229)dan information till de beh(cid:246)riga myndigheterna i (cid:246)vriga medlemsstater och till r(cid:229)dgi- vande bankr(cid:246)relsekommittØn. 10. Medlemsstaterna skall se till att de beh(cid:246)riga myndighe- f(cid:246)r den gruppbaserade tillsynen kan ter som har ansvaret inh(cid:228)mta s(cid:229)dan information som avses i artikel 55, fr(cid:229)n dotter- f(cid:246)retag till ett kreditinstitut eller ett finansiellt holdingf(cid:246)retag som inte omfattas av best(cid:228)mmelserna om gruppbaserad tillsyn. I s(cid:229)dana fall skall reglerna i samma artikel om (cid:246)verf(cid:246)ring och kontroll av information g(cid:228)lla. Artikel 53 Beh(cid:246)riga myndigheter med ansvar f(cid:246)r gruppbaserad tillsyn Om moderf(cid:246)retaget (cid:228)r ett kreditinstitut skall den grupp- 1. baserade tillsynen ut(cid:246)vas av de beh(cid:246)riga myndigheter som beviljat moderf(cid:246)retaget auktorisation enligt artikel 4. 2. Om ett kreditinstituts moderf(cid:246)retag (cid:228)r ett finansiellt hol- dingf(cid:246)retag skall den gruppbaserade tillsynen ut(cid:246)vas av de beh(cid:246)riga myndigheter som beviljat kreditinstitutet auktorisa- tion enligt artikel 4. N(cid:228)r kreditinstitut som beviljats auktorisation i tv(cid:229) eller flera finansiella holdingf(cid:246)retag som medlemsstater har moderf(cid:246)retag, skall dock den gruppbaserade tillsynen ut(cid:246)vas av de beh(cid:246)riga myndigheterna i den medlemsstat d(cid:228)r det finansi- ella holdingf(cid:246)retaget etablerades. samma Om de beh(cid:246)riga myndigheterna tilll(cid:228)mpar dessa regler indi- viduellt p(cid:229) ett s(cid:229)dant kreditinstitut f(cid:229)r de till(cid:228)mpa best(cid:228)mmel- sen i artikel 34. 2 sista stycket vid ber(cid:228)kning av kapitalbasen. Om det finansiella holdingf(cid:246)retaget inte har n(cid:229)got dotterkredit- institut som beviljats auktorisation i den medlemsstat d(cid:228)r hol- dingf(cid:246)retaget etablerades, skall de beh(cid:246)riga myndigheterna i ber(cid:246)rda medlemsstater (inklusive de beh(cid:246)riga myndigheterna i 26. 5. 2000 SV Europeiska gemenskapernas officiella tidning L 126/39 den medlemsstat d(cid:228)r det finansiella holdingf(cid:246)retaget etablera- des) s(cid:246)ka tr(cid:228)ffa (cid:246)verenskommelse om vilken av dessa myndig- heter som skall ut(cid:246)va den gruppbaserade tillsynen. I avsaknad av s(cid:229)dan (cid:246)verenskommelse skall den gruppbaserade tillsynen ut(cid:246)vas av de beh(cid:246)riga myndigheter som beviljat det kreditinsti- tut som har den st(cid:246)rsta balansomslutningen auktorisation. Om flera kreditinstitut har lika stor balansomslutning skall den gruppbaserade tillsynen ut(cid:246)vas av de beh(cid:246)riga myndigheter som f(cid:246)rst beviljade s(cid:229)dan auktorisation som avses i artikel 4. 3. De beh(cid:246)riga myndigheter som ber(cid:246)rs f(cid:229)r efter gemensam (cid:246)verenskommelse avst(cid:229) fr(cid:229)n att till(cid:228)mpa reglerna i punkt 2 f(cid:246)r- sta och andra styckena. 4. De (cid:246)verenskommelser som avses i punkt 2 tredje stycket och punkt 3 skall inneh(cid:229)lla best(cid:228)mmelser om samarbete och (cid:246)verf(cid:246)ring av s(cid:229)dan information som beh(cid:246)vs f(cid:246)r att syftet med den gruppbaserade tillsynen skall kunna uppn(cid:229)s. de beh(cid:246)riga myndigheterna best(cid:228)mma om och hur samman- st(cid:228)llning skall ske. De f(cid:229)r till(cid:229)ta eller kr(cid:228)va att kapitalandels- metoden anv(cid:228)nds. Till(cid:228)mpning av denna metod skall dock inte inneb(cid:228)ra att f(cid:246)retagen i fr(cid:229)ga omfattas av den gruppbaserade tillsynen. 4. Utan att detta p(cid:229)verkar till(cid:228)mpningen av punkterna 1, 2 och 3, skall de beh(cid:246)riga myndigheterna best(cid:228)mma om och hur sammanst(cid:228)llning skall ske i f(cid:246)ljande fall: (cid:151) De beh(cid:246)riga myndigheterna bed(cid:246)mer att ett kreditinstitut, utan att institutet innehar ett (cid:228)garintresse eller andra kapi- talbindningar, ut(cid:246)var ett v(cid:228)sentligt inflytande (cid:246)ver ett eller flera kreditinstitut eller finansiella institut. (cid:151) Tv(cid:229) eller flera kreditinstitut eller finansiella institut har samma ledning utan att detta f(cid:246)ljer av avtal eller best(cid:228)m- melser i stiftelseurkund, bolagsordning eller motsvarande. Om en medlemsstat har mer (cid:228)n en beh(cid:246)rig myndighet 5. som har befogenhet att ut(cid:246)va tillsyn (cid:246)ver kreditinstitut och finansiella institut, skall medlemsstaten vidta n(cid:246)dv(cid:228)ndiga (cid:229)tg(cid:228)r- der f(cid:246)r att en samordning mellan dessa myndigheter skall etableras. (cid:151) Tv(cid:229) eller flera kreditinstitut eller finansiella institut har en lednings- eller tillsynsorganisation som till f(cid:246)rvaltnings-, (cid:246)verv(cid:228)gande del best(cid:229)r av samma personer. Artikel 54 Sammanst(cid:228)llningens form och omfattning De beh(cid:246)riga myndigheter 1. som (cid:228)r ansvariga f(cid:246)r den gruppbaserade tillsynen skall f(cid:246)r att ut(cid:246)va tillsynen kr(cid:228)va full- st(cid:228)ndig sammanst(cid:228)llning av alla kreditinstitut och finansiella institut som (cid:228)r dotterf(cid:246)retag. Dock f(cid:229)r sammanst(cid:228)llning p(cid:229) proportionell grund f(cid:246)reskrivas i de fall d(cid:228)r, enligt de beh(cid:246)riga myndigheternas bed(cid:246)mning, moderf(cid:246)retagets ansvar (cid:228)r begr(cid:228)nsat till moderf(cid:246)retagets andel av kapitalet i dotterf(cid:246)retaget med h(cid:228)nsyn till det ansvar som (cid:229)vilar andra aktie(cid:228)gare, andels(cid:228)gare eller medlemmar med till- fredsst(cid:228)llande soliditet. (cid:214)vriga aktie(cid:228)gares, andels(cid:228)gares och medlemmars ansvar skall klart fastst(cid:228)llas, om s(cid:229) erfordras genom formella, undertecknade f(cid:246)rbindelser. 2. De beh(cid:246)riga myndigheter som (cid:228)r ansvariga f(cid:246)r ut(cid:246)vandet av den gruppbaserade tillsynen skall f(cid:246)r detta (cid:228)ndam(cid:229)l kr(cid:228)va sammanst(cid:228)llning p(cid:229) proportionell grund av (cid:228)garintressen i kre- ditinstitut och finansiella institut, som leds av ett f(cid:246)retag som omfattas av sammanst(cid:228)llningen j(cid:228)mte ett eller flera f(cid:246)retag som inte omfattas av sammanst(cid:228)llningen n(cid:228)r dessa f(cid:246)retags ansvar (cid:228)r begr(cid:228)nsat till den andel av kapital som de innehar. De beh(cid:246)riga myndigheterna f(cid:229)r till(cid:229)ta eller kr(cid:228)va att den metod som f(cid:246)reskrivs i artikel 12 i direktiv 83/349/EEG skall anv(cid:228)n- das. Till(cid:228)mpning av denna metod skall dock inte inneb(cid:228)ra att f(cid:246)retagen i fr(cid:229)ga omfattas av gruppbaserad tillsyn. 5. N(cid:228)r gruppbaserad tillsyn skall ut(cid:246)vas enligt artikel 52. 1 och 52. 2 skall f(cid:246)retag som tillhandah(cid:229)ller tj(cid:228)nster anknutna till bankverksamhet tas med i sammanst(cid:228)llningen i de fall och i enlighet med de metoder som anges i punkt 1(cid:150)4 i denna arti- kel. Artikel 55 Information som skall tillhandah(cid:229)llas av holdingf(cid:246)retag med blandad verksamhet och deras dotterf(cid:246)retag 1. I avvaktan p(cid:229) vidare samordning av metoderna f(cid:246)r sam- manst(cid:228)lld redovisning, skall medlemsstaterna f(cid:246)reskriva att de beh(cid:246)riga myndigheter som har ansvar f(cid:246)r auktorisation och tillsyn (cid:246)ver ett eller flera kreditinstitut vars moderf(cid:246)retag (cid:228)r ett holdingf(cid:246)retag med blandad verksamhet, skall kr(cid:228)va att moder- f(cid:246)retaget och dotterf(cid:246)retagen l(cid:228)mnar s(cid:229)dan information som kan vara av betydelse f(cid:246)r tillsynen (cid:246)ver dotterkreditinstituten. De beh(cid:246)riga myndigheterna kan inh(cid:228)mta informationen antingen direkt fr(cid:229)n moderf(cid:246)retaget och dotterf(cid:246)retagen eller via dotterkreditinstituten. 3. Om det finns andra (cid:228)garintressen eller andra former av kapitalbindningar (cid:228)n de som anges i punkterna 1 och 2, skall 2. Medlemsstaterna skall f(cid:246)reskriva att deras beh(cid:246)riga myn- digheter antingen sj(cid:228)lva eller genom externa granskare, kan L 126/40 SV Europeiska gemenskapernas officiella tidning 26. 5. 2000 f(cid:246)reta inspektion p(cid:229) platsen f(cid:246)r att kontrollera de uppgifter som l(cid:228)mnats av holdingf(cid:246)retag med blandad verksamhet och deras dotterf(cid:246)retag. Om ett holdingf(cid:246)retag med blandad verk- samhet eller ett av dess dotterf(cid:246)retag (cid:228)r ett f(cid:246)rs(cid:228)kringsf(cid:246)retag, f(cid:229)r ocks(cid:229) det f(cid:246)rfarande som avses i artikel 56. 4 anv(cid:228)ndas. Om ett holdingf(cid:246)retag med blandad verksamhet eller ett av dess dotterf(cid:246)retag (cid:228)r bel(cid:228)get i en annan medlemsstat (cid:228)n dotterkre- ditinstitutet, skall kontroll av uppgifter f(cid:246)retas p(cid:229) platsen i enlighet med det f(cid:246)rfarande som avses i artikel 56. 7. Artikel 56 ¯tg(cid:228)rder f(cid:246)r att underl(cid:228)tta den gruppbaserade tillsynen 1. Medlemsstaterna skall vidta de (cid:229)tg(cid:228)rder som (cid:228)r n(cid:246)dv(cid:228)n- diga f(cid:246)r att se till att det inte finns n(cid:229)gra r(cid:228)ttsliga hinder f(cid:246)r f(cid:246)retag som omfattas av den gruppbaserade tillsynen, holding- f(cid:246)retag med blandad verksamhet och deras dotterf(cid:246)retag samt dotterf(cid:246)retag som avses i artikel 52. 10 att sinsemellan utbyta information som (cid:228)r av betydelse f(cid:246)r tillsyn i enlighet med arti- kel 52(cid:150)55 och denna artikel. 2. N(cid:228)r ett moderf(cid:246)retag och n(cid:229)got av dess dotterkreditinsti- tut (cid:228)r bel(cid:228)gna i olika medlemsstater skall de beh(cid:246)riga myndig- heterna i de olika medlemsstaterna utbyta information som (cid:228)r av betydelse f(cid:246)r att m(cid:246)jligg(cid:246)ra eller underl(cid:228)tta gruppbaserad tillsyn. Om de beh(cid:246)riga myndigheterna i den medlemsstat d(cid:228)r moder- f(cid:246)retaget (cid:228)r bel(cid:228)get inte sj(cid:228)lva ut(cid:246)var gruppbaserad tillsyn enligt artikel 53, kan de anmodas av de beh(cid:246)riga myndigheter som har ansvar f(cid:246)r s(cid:229)dan tillsyn att fr(cid:229)n moderf(cid:246)retaget beg(cid:228)ra information som (cid:228)r av betydelse f(cid:246)r den gruppbaserade till- synen och att (cid:246)verf(cid:246)ra informationen till myndigheterna i fr(cid:229)ga. 3. Medlemsstaterna skall till(cid:229)ta sina beh(cid:246)riga myndigheter att utbyta s(cid:229)dan information som anges i punkt 2, varvid skall g(cid:228)lla att inh(cid:228)mtande av eller f(cid:246)rfogande (cid:246)ver information avse- ende finansiella holdingf(cid:246)retag, finansiella institut eller f(cid:246)retag som tillhandah(cid:229)ller tj(cid:228)nster anknutna till bankverksamhet, inte p(cid:229) n(cid:229)got s(cid:228)tt skall anses inneb(cid:228)ra att de beh(cid:246)riga myndighe- terna har n(cid:229)gon skyldighet att ha en tillsynsfunktion i f(cid:246)rh(cid:229)l- lande till dessa enskilda institut eller f(cid:246)retag. P(cid:229) liknande s(cid:228)tt skall medlemsstaterna till(cid:229)ta sina beh(cid:246)riga myndigheter att utbyta s(cid:229)dan information som anges i artikel 55, varvid skall g(cid:228)lla att inh(cid:228)mtande av eller f(cid:246)rfogande (cid:246)ver information inte p(cid:229) n(cid:229)got s(cid:228)tt skall anses inneb(cid:228)ra att de beh(cid:246)- riga myndigheterna har n(cid:229)gon tillsynsfunktion i f(cid:246)rh(cid:229)llande till holdingf(cid:246)retag med blandad verksamhet och deras dotterf(cid:246)re- tag som inte (cid:228)r kreditinstitut eller till s(cid:229)dana dotterf(cid:246)retag som avses i artikel 52. 10. Om ett kreditinstitut, ett finansiellt holdingf(cid:246)retag eller 4. ett holdingf(cid:246)retag med blandad verksamhet kontrollerar ett eller flera dotterf(cid:246)retag som (cid:228)r f(cid:246)rs(cid:228)kringsf(cid:246)retag eller andra f(cid:246)retag som tillhandah(cid:229)ller investeringstj(cid:228)nster som fordrar auktorisation, skall de beh(cid:246)riga myndigheterna och de myndig- heter som bemyndigats att ut(cid:246)va den offentliga tillsynen (cid:246)ver f(cid:246)rs(cid:228)kringsf(cid:246)retag eller (cid:246)ver andra f(cid:246)retag som tillhandah(cid:229)ller investeringstj(cid:228)nster ha ett n(cid:228)ra samarbete. Utan att detta p(cid:229)ver- kar respektive myndighets ansvar skall dessa myndigheter f(cid:246)rse varandra med all information som (cid:228)r (cid:228)gnad att underl(cid:228)tta deras uppgift och till(cid:229)ta tillsyn (cid:246)ver verksamheten och den finansiella st(cid:228)llningen i de f(cid:246)retag (cid:246)ver vilka de ut(cid:246)var tillsyn. 5. Betr(cid:228)ffande information som erh(cid:229)lls inom ramen f(cid:246)r gruppbaserad tillsyn och i synnerhet betr(cid:228)ffande s(cid:229)dant utbyte av information mellan beh(cid:246)riga myndigheter som f(cid:246)reskrivs i detta direktiv skall tystnadsplikt g(cid:228)lla i enlighet med artikel 30. 6. De beh(cid:246)riga myndigheter som har ansvar f(cid:246)r gruppbase- rad tillsyn skall uppr(cid:228)tta f(cid:246)rteckningar (cid:246)ver s(cid:229)dana finansiella holdingf(cid:246)retag som anges i artikel 52. 2. Dessa f(cid:246)rteckningar skall (cid:246)verl(cid:228)mnas till de beh(cid:246)riga myndigheterna i andra med- lemsstater och till kommissionen. institut, ett f(cid:246)retag som tillhandah(cid:229)ller 7. Om de beh(cid:246)riga myndigheterna i en medlemsstat vid till- l(cid:228)mpning av detta direktiv i ett s(cid:228)rkilt fall (cid:246)nskar kontrollera uppgifter om ett kreditinstitut, ett finansiellt holdingf(cid:246)retag, ett tj(cid:228)nster finansiellt anknutna till bankverksamhet, ett holdingf(cid:246)retag med blandad verksamhet, ett dotterf(cid:246)retag som avses i artikel 55 eller ett dotterf(cid:246)retag som avses i artikel 52. 10 och institutet eller f(cid:246)re- taget (cid:228)r bel(cid:228)get i en annan medlemsstat, skall de hos de beh(cid:246)- riga myndigheterna i den andra medlemsstaten beg(cid:228)ra att s(cid:229)dan kontroll f(cid:246)retas. De myndigheter som erh(cid:229)llit en s(cid:229)dan framst(cid:228)llning skall inom ramen f(cid:246)r sina befogenheter efter- komma denna, antingen genom att sj(cid:228)lva utf(cid:246)ra kontrollen eller genom att till(cid:229)ta att de myndigheter som beg(cid:228)rt kontrol- len utf(cid:246)r den, eller genom att till(cid:229)ta en revisor eller expert att utf(cid:246)ra den. 8. Utan att detta p(cid:229)verkar till(cid:228)mpningen av medlemsstater- nas straffr(cid:228)ttsliga best(cid:228)mmelser skall medlemsstaterna se till att sanktioner eller andra (cid:229)tg(cid:228)rder, som syftar till att stoppa kon- staterade (cid:246)vertr(cid:228)delser eller avl(cid:228)gsna orsakerna till s(cid:229)dana (cid:246)ver- tr(cid:228)delser, kan vidtas mot finansiella holdingf(cid:246)retag och hol- dingf(cid:246)retag med blandad verksamhet eller mot deras ansvariga ledning f(cid:246)r (cid:246)vertr(cid:228)delser av lagar eller andra f(cid:246)rfattningar som antagits f(cid:246)r genomf(cid:246)randet av artikel 52(cid:150)55 och denna artikel. I vissa fall kan s(cid:229)dana (cid:229)tg(cid:228)rder kr(cid:228)va domstolspr(cid:246)vning. De beh(cid:246)riga myndigheterna skall ha ett n(cid:228)ra samarbete f(cid:246)r att s(cid:228)kerst(cid:228)lla att (cid:229)tg(cid:228)rderna leder till (cid:246)nskat resultat, s(cid:228)rskilt n(cid:228)r den centrala f(cid:246)rvaltningen eller den centrala ledningen i ett finansiellt holdingf(cid:246)retag eller ett holdingf(cid:246)retag med blandad verksamhet inte (cid:228)r placerad vid f(cid:246)retagets huvudkontor. 26. 5. 2000 SV Europeiska gemenskapernas officiella tidning L 126/41 AVDELNING VI R¯DGIVANDE BANKR(cid:214)RELSEKOMMITT(cid:201) Artikel 57 Bankr(cid:246)relsekommittØns sammans(cid:228)ttning och funktion enlighet med artiklarna 5. 1 och 6. 1, andra villkor som g(cid:228)ller i medlemsstaterna samt den information som skall ing(cid:229) i ovan- n(cid:228)mnda verksamhetsplan, och skall d(cid:229) det (cid:228)r p(cid:229)kallat l(cid:228)mna kommissionen f(cid:246)rslag betr(cid:228)ffande n(cid:228)rmare samordning. En r(cid:229)dgivande bankr(cid:246)relsekommittØ f(cid:246)r de beh(cid:246)riga inr(cid:228)ttas vid sidan av 1. myndigheterna i medlemsstaterna skall kommissionen. 2. Den r(cid:229)dgivande bankr(cid:246)relsekommittØn skall ha till upp- gift att bitr(cid:228)da kommissionen i dess arbete att tillf(cid:246)rs(cid:228)kra ett korrekt genomf(cid:246)rande av detta direktiv. Den skall vidare full- g(cid:246)ra andra uppgifter som f(cid:246)reskrivs i detta direktiv och bist(cid:229) kommissionen vid f(cid:246)rberedelse av nya f(cid:246)rslag till r(cid:229)det ang(cid:229)- ende ytterligare samordning inom kreditinstitutens omr(cid:229)de. Den r(cid:229)dgivande bankr(cid:246)relsekommittØn f(cid:229)r inte befatta sig 3. med konkreta problem som r(cid:246)r enskilda kreditinstitut. 4. I den r(cid:229)dgivande bankr(cid:246)relsekommittØn skall ing(cid:229) h(cid:246)gst tre representanter f(cid:246)r varje medlemsstat och f(cid:246)r kommissionen. Representanterna f(cid:229)r, efter medgivande av kommittØn f(cid:246)r varje enskilt tillf(cid:228)lle, (cid:229)tf(cid:246)ljas av r(cid:229)dgivare. KommittØn f(cid:229)r ocks(cid:229) inbjuda kvalificerade personer och experter att delta vid sam- mantr(cid:228)den. Sekretariat skall tillhandah(cid:229)llas av kommissionen. Den r(cid:229)dgivande bankr(cid:246)relsekommittØn skall anta sin 5. arbetsordning och utse en av medlemsstaternas representanter till ordf(cid:246)rande. KommittØn skall sammantr(cid:228)da regelbundet och i (cid:246)vrigt s(cid:229) snart det (cid:228)r p(cid:229)kallat. Kommissionen f(cid:229)r, om den bed(cid:246)mer att f(cid:246)rh(cid:229)llandena kr(cid:228)ver det, anmoda kommittØn att h(cid:229)lla br(cid:229)dskande m(cid:246)ten. Vad som avhandlas och beslutas i den r(cid:229)dgivande bank- 6. r(cid:246)relsekommittØn skall vara underkastat sekretess, om kommit- tØn inte beslutar annorlunda. Artikel 58 Granskning av auktorisationsvillkoren Artikel 59 Ber(cid:228)kningsmetoder 1. I avvaktan p(cid:229) ytterligare samordning skall de beh(cid:246)riga myndigheterna, f(cid:246)r uppf(cid:246)ljande kontroll och n(cid:228)r det i (cid:246)vrigt, ut(cid:246)ver koefficienter som redan till(cid:228)mpas av dem inf(cid:246)ra rela- tionstal mellan kreditinstitutens olika tillg(cid:229)ngar och/eller skul- der, detta f(cid:246)r att m(cid:246)jligg(cid:246)ra fortl(cid:246)pande (cid:246)vervakning av institu- tens soliditet och likviditet samt andra omst(cid:228)ndigheter till skydd f(cid:246)r sparmedel. F(cid:246)r detta (cid:228)ndam(cid:229)l skall den r(cid:229)dgivande bankr(cid:246)relsekommittØn best(cid:228)mma de olika faktorerna f(cid:246)r s(cid:229)dana relationstal, som avses i f(cid:246)rsta stycket, och fastst(cid:228)lla metoden f(cid:246)r ber(cid:228)kning av talen. Den r(cid:229)dgivande bankr(cid:246)relsekommittØn skall, d(cid:229) det bed(cid:246)ms l(cid:228)mpligt, inh(cid:228)mta ledning i tekniskt samr(cid:229)d mellan de myndig- heter som ut(cid:246)var tillsyn (cid:246)ver ber(cid:246)rda kategorier av institut. Relationstal som fastst(cid:228)llts att g(cid:228)lla med st(cid:246)d av punkt 1 2. skall ber(cid:228)knas minst var sj(cid:228)tte m(cid:229)nad. Den r(cid:229)dgivande bankr(cid:246)relsekommittØn skall studera 3. resultaten av analyser som utifr(cid:229)n ber(cid:228)kningar enligt punkt 2, utf(cid:246)rs av de tillsynsmyndigheter som avses i punkt 1 tredje stycket. Den r(cid:229)dgivande bankr(cid:246)relsekommittØn skall granska inneh(cid:229)llet i de villkorsf(cid:246)reskrifter som beh(cid:246)riga myndigheter utformar i 4. Den r(cid:229)dgivande bankr(cid:246)relsekommittØn f(cid:229)r l(cid:228)mna f(cid:246)rslag till kommissionen ang(cid:229)ende samordning av de koefficienter som anv(cid:228)nds i medlemsstaterna. L 126/42 SV Europeiska gemenskapernas officiella tidning 26. 5. 2000 AVDELNING VII VERKST˜LLANDE BEFOGENHETER Artikel 60 Tekniska anpassningar 1. Utan att det p(cid:229)verkar till(cid:228)mpningen, vad g(cid:228)ller kapitalba- sen, av den rapport som avses i artikel 34. 3, andra stycket, skall tekniska anpassningar i f(cid:246)ljande avseenden antas i den ordning som f(cid:246)reskrivs i punkt 2: (cid:151) F(cid:246)rtydligande av definitionerna i syfte att, vid till(cid:228)mp- ningen av detta direktiv, beakta utvecklingen p(cid:229) de finansi- ella marknaderna. (cid:151) F(cid:246)rtydligande av definitionen f(cid:246)r att en enhetlig till(cid:228)mp- ning inom hela gemenskapen av detta direktiv skall s(cid:228)ker- st(cid:228)llas. (cid:151) Anpassning av terminologin och definitionerna till senare r(cid:228)ttsakter ang(cid:229)ende kreditinstitut och d(cid:228)rmed samman- h(cid:228)ngande fr(cid:229)gor. (cid:151) Definitionen av zon A i artikel 1. 14. ningen, allt i den m(cid:229)n detta (cid:228)r motiverat av utvecklingen inom de finansiella marknaderna. (cid:151) Omr(cid:229)den inom vilka beh(cid:246)riga myndigheter skall utbyta information som uppges i artikel 28. (cid:151) ˜ndringar av definitioner av tillg(cid:229)nger uppr(cid:228)knade i artikel f(cid:246)r att utvecklingen inom kapitalmarknaderna skall 43, kunna beaktas. (cid:151) F(cid:246)rteckningarna (cid:246)ver och klassificeringen av poster utanf(cid:246)r balansr(cid:228)kningen i bilagorna 2 och 4, samt behandlingen av dem vid ber(cid:228)kning av kapitalt(cid:228)ckningsgrad som uppges i artiklarna 42, 43 och 44 och i bilaga III. (cid:151) En tidsbegr(cid:228)nsad minskning av den minsta kapitalt(cid:228)ck- ningsgrad som f(cid:246)reskrivs i artikel 47 eller av viktningar som f(cid:246)reskrivs i artikel 43, f(cid:246)r att s(cid:228)rskilda omst(cid:228)ndigheter skall kunna beaktas. (cid:151) F(cid:246)rtydligande av de undantag som f(cid:246)reskrivs i artikel 49. 5(cid:150)49. 10. (cid:151) Definitionen av multilaterala utvecklingsbanker i artikel 2. Kommissionen skall bitr(cid:228)das av en kommittØ. 1. 19. (cid:151) ˜ndringar av storleken p(cid:229) startkapital som anges i artikel 5, betingade av utvecklingen p(cid:229) de ekonomiska och mone- t(cid:228)ra omr(cid:229)dena. (cid:151) Utvidgning av inneh(cid:229)llet i den f(cid:246)rteckning som avses i artiklarna 18 och 19 och som (cid:228)r intagen i bilaga I, eller anpassningar av den terminologi som anv(cid:228)nts i f(cid:246)rteck- N(cid:228)r det h(cid:228)nvisas till denna punkt, skall artiklarna 5 och 7 i beslut 1999/468/EG till(cid:228)mpas, med beaktande av best(cid:228)mmel- serna i artikel 8 i beslutet. Den tid som avses i artikel 5. 6 i beslut 1999/468/EG skall vara tre m(cid:229)nader. KommittØn skall sj(cid:228)lv anta sin arbetsordning. AVDELNING VIII (cid:214)VERG¯NGS- OCH SLUTBEST˜MMELSER KAPITEL 1 (cid:214)VERG¯NGSBEST˜MMELSER Artikel 61 (cid:214)verg(cid:229)ngsbest(cid:228)mmelser vad betr(cid:228)ffar artikel 36 kapitalbasen med nedan angivna begr(cid:228)nsningar, inr(cid:228)kna s(cid:229)dana solidariska f(cid:246)rpliktelser fr(cid:229)n medlemmar eller fr(cid:229)n l(cid:229)ntagare som avses i artikel 36. 1, n(cid:228)r anspr(cid:229)k mot dem behandlas som solidariska f(cid:246)rpliktelser: a) Ber(cid:228)kningsunderlaget f(cid:246)r l(cid:229)ntagares solidariska f(cid:246)rpliktelser skall utg(cid:246)ra summan av de poster som anges i artikel 34. 2. 1 och 34. 2. 2, med avdrag f(cid:246)r de poster som anges i artikel 34. 2. 9, 34. 2. 10 och 34. 2. 11. Danmark f(cid:229)r medge hypotekskreditinstitut, som f(cid:246)re den 1 januari 1990 var organiserade som kooperativa institut eller fonder och som har ombildats till aktiebolag, att forts(cid:228)tta att i b) Ber(cid:228)kningsunderlaget den 1 januari 1991 eller, om ombild- ning sker senare, vid tidpunkten f(cid:246)r ombildningen, skall 26. 5. 2000 SV Europeiska gemenskapernas officiella tidning L 126/43 utg(cid:246)ra det maximala ber(cid:228)kningsunderlaget. Ber(cid:228)knings- underlaget f(cid:229)r aldrig (cid:246)verstiga det maximala ber(cid:228)knings- underlaget. c) Det maximala ber(cid:228)kningsunderlaget skall fr(cid:229)n och med den 1 januari 1997 minskas med h(cid:228)lften av det nya kapital som inflyter vid nya emissioner och som (cid:228)r s(cid:229)dant kapital som avses i artikel 34. 2. 1 och har tecknats och inbetalats efter den dagen. d) Det h(cid:246)gsta belopp i kapitalbasen f(cid:246)r f(cid:246)rpliktelser med soli- darisk ansvarighet f(cid:229)r aldrig (cid:246)verstiga 50 % (cid:229)r 1991 och (cid:229)r 1992, 45 % (cid:229)r 1993 och (cid:229)r 1994, 40 % (cid:229)r 1995 och (cid:229)r 1996, 35 % (cid:229)r 1997, 30 % (cid:229)r 1998, 20 % (cid:229)r 1999, 10 % (cid:229)r 2000 och 0 % efter den 1 januari (cid:229)r 2001, av ber(cid:228)kningsunderlaget. Artikel 62 (cid:214)verg(cid:229)ngsbest(cid:228)mmelser vad betr(cid:228)ffar artikel 43 1. Till och med den 31 december 2006 f(cid:229)r medlemsstater- nas beh(cid:246)riga myndigheter till(cid:229)ta sina kreditinstitut att till(cid:228)mpa 50 % riskvikt i fr(cid:229)ga om l(cid:229)n som enligt dessa myndigheters bed(cid:246)mning (cid:228)r fullt ut s(cid:228)krade genom pantr(cid:228)tt i kontorsbygg- nader eller f(cid:246)retagslokaler f(cid:246)r olika (cid:228)ndam(cid:229)l bel(cid:228)gna p(cid:229) de medlemsstaters territorier inom vilka 50 % riskvikt till(cid:229)ts, under f(cid:246)ruts(cid:228)ttning av f(cid:246)ljande: Fastigheten skall omv(cid:228)rderas minst en g(cid:229)ng om (cid:229)ret av en v(cid:228)rderingsman. F(cid:246)r l(cid:229)n som inte (cid:246)verstiger 1 miljon euro och 5 % av kreditinstitutets kapitalbas skall fastig- heten omv(cid:228)rderas av en v(cid:228)rderingsman minst vart tredje (cid:229)r. b) 50 % av fastighetens marknadsv(cid:228)rde eller 60 % av pant- l(cid:229)nev(cid:228)rdet beroende p(cid:229) vilket av dem som (cid:228)r l(cid:228)gst, i de medlemsstater f(cid:246)r bed(cid:246)mning av pantl(cid:229)nev(cid:228)rdet genom lagar eller andra f(cid:246)reskrifter. strikta kriterier som har inf(cid:246)rt Pantl(cid:229)nev(cid:228)rdet skall definieras som fastighetens v(cid:228)rde som det har fastst(cid:228)llts av en v(cid:228)rderingsman som gjort en f(cid:246)rsiktig bed(cid:246)mning av m(cid:246)jligheterna av en fram- tida f(cid:246)rs(cid:228)ljning av fastigheten genom att beakta l(cid:229)ngsik- tigt h(cid:229)llbara aspekter p(cid:229) fastigheten, normala och lokala marknadsvillkor, nuvarande anv(cid:228)ndning och annan l(cid:228)mplig anv(cid:228)ndning av fastigheten. Spekulativa faktorer skall inte tas med i bed(cid:246)mningen av pantl(cid:229)ne- v(cid:228)rdet. Pantl(cid:229)nev(cid:228)rdet skall dokumenteras p(cid:229) ett klart och tydligt s(cid:228)tt. Minst vart tredje (cid:229)r, eller om marknaden faller mer (cid:228)n 10 %, skall pantl(cid:229)nev(cid:228)rdet och s(cid:228)rskilt de underliggande antagandena om utvecklingen av den relevanta mark- naden bed(cid:246)mas p(cid:229) nytt. I b(cid:229)de fall a och fall b skall (cid:148)marknadsv(cid:228)rde(cid:148) definieras som det pris som fastigheten skulle kunna s(cid:228)ljas till genom ett privatr(cid:228)ttsligt kontrakt mellan en villig s(cid:228)ljare och en i f(cid:246)rh(cid:229)llande till honom oberoende k(cid:246)pare p(cid:229) v(cid:228)rderings- dagen under antagandet att fastigheten kan bjudas ut till f(cid:246)rs(cid:228)ljning p(cid:229) den (cid:246)ppna marknaden, att marknadsf(cid:246)rh(cid:229)l- landena medger en (cid:246)verl(cid:229)telse i god ordning och att, med tanke p(cid:229) fastighetens beskaffenhet, en normal tidsperiod kan avs(cid:228)ttas f(cid:246)r att f(cid:246)rhandla om f(cid:246)rs(cid:228)ljningen. ii) 100 % riskvikt skall till(cid:228)mpas p(cid:229) den del av l(cid:229)net som (cid:246)ver- stiger de gr(cid:228)nser som fastst(cid:228)llts i i. iii) Fastigheten m(cid:229)ste antingen anv(cid:228)ndas eller uthyras av (cid:228)ga- ren. i) 50 % riskvikt skall till(cid:228)mpas p(cid:229) den del av l(cid:229)net som inte (cid:246)verstiger en gr(cid:228)ns som ber(cid:228)knas enligt antingen a eller b nedan. a) 50 % av ifr(cid:229)gavarande fastighets marknadsv(cid:228)rde. Det f(cid:246)rsta stycket skall inte hindra en medlemsstats beh(cid:246)riga myndigheter som till(cid:228)mpar en h(cid:246)gre riskvikt inom sitt territo- rium att, p(cid:229) ovanst(cid:229)ende villkor, till(cid:229)ta att 50 % riskvikt till(cid:228)m- pas p(cid:229) detta slag av utl(cid:229)ning p(cid:229) de medlemsstaters territorier d(cid:228)r 50 % riskvikt (cid:228)r till(cid:229)ten. Fastighetens marknadsv(cid:228)rde skall ber(cid:228)knas av tv(cid:229) obe- roende v(cid:228)rderingsm(cid:228)n som g(cid:246)r sj(cid:228)lvst(cid:228)ndiga bed(cid:246)m- ningar vid tiden f(cid:246)r l(cid:229)nets beviljande. L(cid:229)net skall base- ras p(cid:229) det l(cid:228)gre av de b(cid:229)da v(cid:228)rderingarna. Medlemsstaternas beh(cid:246)riga myndigheter f(cid:229)r till(cid:229)ta sina kredit- institut att till(cid:228)mpa 50 % riskvikt p(cid:229) de l(cid:229)n som (cid:228)r utest(cid:229)ende den 21 juli 2000 under f(cid:246)ruts(cid:228)ttning att villkoren i denna arti- L 126/44 SV Europeiska gemenskapernas officiella tidning 26. 5. 2000 kel (cid:228)r uppfyllda. I detta fall skall fastigheten v(cid:228)rderas enligt ovan fastst(cid:228)llda bed(cid:246)mningskriterier senast den 21 juli 2003. (cid:151) Sverige, f(cid:246)re den 1 juni 1996 (cid:151) F(cid:246)renade kungariket, f(cid:246)re den 30 april 1996 F(cid:246)r l(cid:229)n som beviljas f(cid:246)re den 31 december 2006 skall 50 % riskvikt till(cid:228)mpas tills l(cid:229)net l(cid:246)per ut om kreditinstitut (cid:228)r skyl- digt att iaktta avtalsvillkoren. Till och med den 31 december 2006 f(cid:229)r medlemsstaternas beh(cid:246)riga myndigheter (cid:228)ven till(cid:229)ta sina kreditinstitut att till- l(cid:228)mpa 50 % riskvikt p(cid:229) den del av l(cid:229)nen som enligt dessa myn- digheters bed(cid:246)mning (cid:228)r fullt ut s(cid:228)krade genom aktier i fin- l(cid:228)ndska bostadsbolag vars verksamhet regleras av den fin- l(cid:228)ndska bostadsaktiebolagslagen fr(cid:229)n 1991 eller motsvarande lagstiftning som senare kan komma att antas, under f(cid:246)ruts(cid:228)tt- ning att villkoren i denna punkt (cid:228)r uppfyllda. Medlemsstaterna skall underr(cid:228)tta kommissionen om hur de till- l(cid:228)mpar denna punkt. 2. Medlemsstaterna f(cid:229)r till(cid:228)mpa 50 % riskvikt f(cid:246)r transaktio- ner om leasing av fast egendom som ing(cid:229)s f(cid:246)re den 31 decem- ber 2006 och g(cid:228)ller egendom som skall anv(cid:228)ndas f(cid:246)r n(cid:228)rings- (cid:228)ndam(cid:229)l i det land d(cid:228)r huvudkontoret finns, och d(cid:229) till(cid:228)mpliga leasegivaren full lagar och andra f(cid:246)rfattningar (cid:228)gander(cid:228)tt till den uthyrda egendomen fram till dess leasetaga- ren utnyttjar sin r(cid:228)tt att k(cid:246)pa den. Medlemsstaterna skall underr(cid:228)tta kommissionen om hur de till(cid:228)mpar denna punkt. tillf(cid:246)rs(cid:228)krar 3. Artikel 43. 3 skall inte p(cid:229)verka de beh(cid:246)riga mnydigheter- nas godk(cid:228)nnande av bilaterala avtal om novation vilka har ing(cid:229)tts vad betr(cid:228)ffar (cid:151) Belgien, f(cid:246)re den 23 april 1996 (cid:151) Danmark, f(cid:246)re den 1 juni 1996 (cid:151) Tyksland, f(cid:246)re den 30 oktober 1996 (cid:151) Grekland, f(cid:246)re den 27 mars 1997 (cid:151) Spanien, f(cid:246)re den 7 januari 1997 (cid:151) Frankrike, f(cid:246)re den 30 maj 1996 (cid:151) Irland, f(cid:246)re den 27 juni 1996 (cid:151) Italien, f(cid:246)re den 30 juli 1996 (cid:151) Luxemburg, f(cid:246)re den 29 maj 1996 (cid:151) Nederl(cid:228)nderna, f(cid:246)re den 1 juli 1996 (cid:151) (cid:214)sterrike, f(cid:246)re den 30 december 1996 (cid:151) Portugal, f(cid:246)re den 15 januari 1997 (cid:151) Finland, f(cid:246)re den 21 augusti 1996 Artikel 63 (cid:214)verg(cid:229)ngsbest(cid:228)mmelser vad betr(cid:228)ffar artikel 47 1. Ett kreditinstitut, vars l(cid:228)gsta kapitalt(cid:228)ckningsgrad den 1 januari 1991 inte n(cid:229)tt upp till 8 % s(cid:229) som f(cid:246)reskrivs i artikel 47. 1, skall g(cid:246)ra en stegvis anpassning till den niv(cid:229)n. Innan detta m(cid:229)l har n(cid:229)tts f(cid:229)r institutet inte l(cid:229)ta kapitalt(cid:228)ckningsgra- den g(cid:229) ned under redan uppn(cid:229)dd niv(cid:229). De variationer som lik- v(cid:228)l uppst(cid:229)r b(cid:246)r vara tillf(cid:228)lliga och de beh(cid:246)riga myndigheterna b(cid:246)r underr(cid:228)ttas om orsakerna. F(cid:246)r en tid av h(cid:246)gst fem (cid:229)r, r(cid:228)knat fr(cid:229)n den 1 januari 2. f(cid:229)r medlemsstaterna best(cid:228)mma en vikt om 10 % f(cid:246)r 1993, s(cid:229)dana obligationer som definieras i artikel 22. 4 i direktiv 85/611/EEG, och till(cid:228)mpa denna vikt f(cid:246)r kreditinstitut n(cid:228)r och om staterna anser det n(cid:246)dv(cid:228)ndigt f(cid:246)r att undvika allvarliga st(cid:246)rningar i sina marknader. S(cid:229)dana undantag skall inrappor- teras till kommissionen. 3. F(cid:246)r en tid av h(cid:246)gst sju (cid:229)r r(cid:228)knat fr(cid:229)n den 1 januari 1993 skall artikel 47. 1 inte g(cid:228)lla f(cid:246)r (cid:148)Agricultural Bank of Greece(cid:148). Denna skall dock, med till(cid:228)mpning av den metod som angivits i punkt 1, g(cid:246)ra en stegvis anpassning till den niv(cid:229) som f(cid:246)re- skrivs i artikel 47. 1. Artikel 64 (cid:214)verg(cid:229)ngsbest(cid:228)mmelser vad betr(cid:228)ffar artikel 49 1. Har ett kreditinstitut den 5 februari 1993 redan gjort en eller flera exponeringar som antingen (cid:246)verstiger gr(cid:228)nsv(cid:228)rdena f(cid:246)r stora exponeringar eller f(cid:246)r de sammanlagda stora expone- ringar som fastst(cid:228)lls i artikel 49, skall de beh(cid:246)riga myndighe- terna kr(cid:228)va att kreditinstitutet vidtar (cid:229)tg(cid:228)rder f(cid:246)r att nedbringa exponeringarna s(cid:229) att de ryms inom de gr(cid:228)nser som fastst(cid:228)lls i artikel 49. 2. Det f(cid:246)rfarande varigenom exponeringen eller exponering- arna p(cid:229) s(cid:229) s(cid:228)tt nedbringas skall utformas, antas, till(cid:228)mpas och slutf(cid:246)ras inom en tidsfrist som de beh(cid:246)riga myndigheterna fin- ner vara f(cid:246)renlig med principen om sund f(cid:246)rvaltning och r(cid:228)tt- vis konkurrens. De beh(cid:246)riga myndigheterna skall underr(cid:228)tta kommissionen och r(cid:229)dgivande bankr(cid:246)relsekommittØn om den tidsplan som best(cid:228)mts f(cid:246)r det allm(cid:228)nna f(cid:246)rfarandet. 3. Ett kreditinstitut f(cid:229)r inte vidta n(cid:229)gra (cid:229)tg(cid:228)rder som skulle medf(cid:246)ra att de exponeringar som avses i punkt 1 (cid:246)verskrider den niv(cid:229) de hade den 5 februari 1993. 26. 5. 2000 SV Europeiska gemenskapernas officiella tidning L 126/45 4. Den tidsfrist som (cid:228)r till(cid:228)mplig enligt punkt 2 skall l(cid:246)pa ut senast den 31 december 2001. Exponeringar med l(cid:228)ngre l(cid:246)ptid och f(cid:246)r kreditinstitutet bindande avtalsvillkor f(cid:229)r bibe- h(cid:229)llas till f(cid:246)rfallodagen. 5. Till och med den 31 december 1998 f(cid:229)r medlemsstaterna h(cid:246)ja den gr(cid:228)ns som fastst(cid:228)llts i artikel 49. 1 till 40 procent och den som fastst(cid:228)llts i artikel 49. 2 till 30 procent. I s(cid:229)dana fall skall, med f(cid:246)rbeh(cid:229)ll f(cid:246)r vad som f(cid:246)reskrivs i punkt 1(cid:150)4, tids- fristen f(cid:246)r att reducera befintliga exponeringar vid slutet av denna period till de niv(cid:229)er som f(cid:246)reskrivs i artikel 49 l(cid:246)pa ut den 31 december 2001. I fr(cid:229)ga om kreditinstitut vars kapitalbas inte (cid:246)verstiger 6. 7 miljoner euro, och endast i fr(cid:229)ga om dessa, f(cid:229)r medlemssta- terna f(cid:246)rl(cid:228)nga de tidsfrister som har fastst(cid:228)llts i punkt 5 med fem (cid:229)r. Medlemsstater som utnyttjar denna m(cid:246)jlighet skall vidta (cid:229)tg(cid:228)rder f(cid:246)r att f(cid:246)rhindra snedvridning av konkurrensen och underr(cid:228)tta kommissionen och r(cid:229)dgivande bankr(cid:246)relsekom- mittØn om detta. I de fall som avses i punkterna 5 och 6 f(cid:229)r ett engage- 7. mang anses som st(cid:246)rre exponering om dess v(cid:228)rde uppg(cid:229)r till eller (cid:246)verstiger 15 procent av kapitalbasen. KAPITEL 2 SLUTBEST˜MMELSER Artikel 66 Information till kommissionen Medlemsstaterna skall till kommissionen (cid:246)verl(cid:228)mna texterna till de viktigaste lagar och andra f(cid:246)rfattningar som de antar inom det omr(cid:229)de som omfattas av detta direktiv. Artikel 67 Upph(cid:228)vda direktiv Direktiven 73/183/EEG, 1. 89/299/EEG, 89/646/EEG, 89/647/EEG, 92/30/EEG och 92/121/EEG, i deras genom direktiven i bilaga V, del A (cid:228)ndrade lydelse, upph(cid:228)vs utan att det p(cid:229)verkar medlemsstaternas f(cid:246)rpliktelser vad g(cid:228)ller de tidsfrister f(cid:246)r genomf(cid:246)rande som anges i bilaga V del B. 77/780/EEG, Till och med 31 december 2001 f(cid:229)r medlemsstaterna i 8. st(cid:228)llet f(cid:246)r den rapportering som f(cid:246)reskrivs i artikel 48. 2 andra strecksatsen f(cid:246)reskriva rapportering minst tv(cid:229) g(cid:229)nger om (cid:229)ret. H(cid:228)nvisningar till de upph(cid:228)vda direktiven skall tolkas som l(cid:228)sas i enlighet med 2. h(cid:228)nvsningar till detta direktiv och skall j(cid:228)mf(cid:246)relsetabellen i bilaga VI. 9. Medlemsstaterna f(cid:229)r helt eller delvis avst(cid:229) fr(cid:229)n att till- l(cid:228)mpa artikel 49. 1, 49. 2 och 49. 3 p(cid:229) exponeringar som utg(cid:246)rs av s(cid:229)dana l(cid:229)n s(cid:228)krade genom pantr(cid:228)tt som avses i artikel 62. 1 och som har l(cid:228)mnats f(cid:246)re den 12 januari 2002 samt p(cid:229) s(cid:229)dana avtal om leasing av fast egendom som avses i artikel 62. 2 och som har ing(cid:229)tts f(cid:246)re den 1 januari 2002, i b(cid:229)da fallen upp till 50 procent av v(cid:228)rdet av egendomen i fr(cid:229)ga. Detsamma g(cid:228)ller l(cid:229)n som i enlighet med beh(cid:246)riga myndighe- ters godk(cid:228)nnande (cid:228)r s(cid:228)krade genom aktier i s(cid:229)dana finska bostadsaktiebolag som (cid:228)r verksamma enligt den finska lagen om bostadsaktiebolag av (cid:229)r 1991 eller senare antagna f(cid:246)rfatt- ningar med motsvarande inneh(cid:229)ll, i fall d(cid:229) l(cid:229)nen liknar de l(cid:229)n mot pantr(cid:228)tt i fast egendom som avses i f(cid:246)rsta stycket. Artikel 68 Ikrafttr(cid:228)dande Detta direktiv tr(cid:228)der i kraft den tjugonde dagen efter det att det har offenliggjorts i Europeiska gemenskapernas officiella tid- ning. Artikel 69 Adressater Artikel 65 Detta direktiv riktar sig till medlemsstaterna. (cid:214)verg(cid:229)ngsbest(cid:228)mmelser vad betr(cid:228)ffar artikel 51 Utf(cid:228)rdat i Bryssel den 20 mars 2000. Kreditinstitut som den 1 januari 1993 (cid:246)verskred de i artikel 51. 1 och 51. 2 f(cid:246)reskrivna gr(cid:228)nstalen skall senast den 1 januari 2003 anpassa sitt (cid:228)gande till gr(cid:228)nstalen. P(cid:229) Europaparlamentets v(cid:228)gnar P(cid:229) r(cid:229)dets v(cid:228)gnar N. FONTAINE Ordf(cid:246)rande J. GAMA Ordf(cid:246)rande L 126/46 SV Europeiska gemenskapernas officiella tidning 26. 5. 2000 BILAGA I F(cid:214)RTECKNING (cid:214)VER VERKSAMHETER SOM SKALL VARA F(cid:214)REM¯L F(cid:214)R (cid:214)MSESIDIGT ERK˜NNANDE 1. Mottagande av ins(cid:228)ttningar och andra (cid:229)terbetalningspliktiga medet 2. Utl(cid:229)ning (1) 3. Finansiell leasing 4. Betalningsf(cid:246)rmedling 5. Utst(cid:228)llande och administration av betalningsmedel (t. ex. kreditkort, resecheckar och bankv(cid:228)xlar) 6. Garantif(cid:246)rbindelser och st(cid:228)llande av s(cid:228)kerhet 7. Handel f(cid:246)r egen eller kunders r(cid:228)kning med a) penningmarknadsinstrument (checkar, v(cid:228)xlar, dep(cid:229)bevis m. m. ), b) utl(cid:228)ndsk valuta, c) finansiella terminer och optioner, d) valuta- och r(cid:228)nteinstrument, e) (cid:246)verl(cid:229)tbara v(cid:228)rdepapper. 8. Medverkan i v(cid:228)rdepappersemissioner och tillhandah(cid:229)llande av tj(cid:228)nster i samband d(cid:228)rmed 9. R(cid:229)dgivning till f(cid:246)retag ang(cid:229)ende kapitalstruktur, industriell strategi och liknande angel(cid:228)genheter samt tj(cid:228)nster knutna till fusioner och f(cid:246)retagsf(cid:246)rv(cid:228)rv 10. Penningmarknadsm(cid:228)kling 11. Portf(cid:246)ljf(cid:246)rvaltning och -r(cid:229)dgivning 12. F(cid:246)rvaring och f(cid:246)rvaltning av v(cid:228)rdepapper 13. Kreditupplysningstj(cid:228)nster 14. Bankfackstj(cid:228)nster (1) Omfattande bland annat (cid:151) konsumentkrediter, (cid:151) hypotekskrediter, (cid:151) factoring, med eller utan regress, (cid:151) finansiering av handelskrediter (inklusive (cid:148)forfaiting(cid:148)). 26. 5. 2000 SV Europeiska gemenskapernas officiella tidning L 126/47 BILAGA II KLASSIFICERING AV POSTER UTANF(cid:214)R BALANSR˜KNINGEN H(cid:246)grisk: (cid:151) Garantier knutna till kreditgivning. (cid:151) Egna accepter. (cid:151) Endosserade v(cid:228)xlar, f(cid:246)r vilka inget annat kreditinstitut b(cid:228)r v(cid:228)xelansvar. (cid:151) Transaktioner med regress. (cid:151) O(cid:229)terkalleliga kreditl(cid:246)ften med karakt(cid:228)r av kreditsubstitut. (cid:151) Tillg(cid:229)ngar som f(cid:246)rv(cid:228)rvats genom rena terminskontrakt. (cid:151) Avtalad utl(cid:229)ning p(cid:229) termin (forward forward deposits). (cid:151) Obetald del av betalning f(cid:246)r aktier och andra v(cid:228)rdepapper. (cid:151) Andra poster av h(cid:246)grisktyp. Medelrisk: (cid:151) Remburser, (cid:246)ppnade och bekr(cid:228)ftade (se (cid:228)ven medel-l(cid:229)grisk). (cid:151) Garanti- och ansvarsf(cid:246)rbindelser (d(cid:228)ribland anbuds-, fullg(cid:246)rande-, tull- och skattegarantier) samt garantif(cid:246)rbindelser som inte har karakt(cid:228)r av kreditsubstitut. (cid:151) S(cid:229)dana avtal om f(cid:246)rs(cid:228)ljning och (cid:229)terk(cid:246)p som definierats i artikel 12. 3 och 12. 5 direktiv 86/635/EEG. (cid:151) O(cid:229)terkalleliga kreditl(cid:246)ften som inte har karakt(cid:228)r av kreditsubstitut. (cid:151) Outnyttjade kreditm(cid:246)jligheter ((cid:229)taganden att l(cid:228)mna kredit, att k(cid:246)pa v(cid:228)rdepapper, eller att utf(cid:228)rda garantier eller accepter) med en ursprunglig giltighetstid av mer (cid:228)n ett (cid:229)r. (cid:151) note issuance facilities (NIF:s) och revolving underwriting facilities (RUF:s). (cid:151) Andra poster av medelrisktyp. Medel-l(cid:229)grisk: (cid:151) Remburser f(cid:246)r vilka levererade varor utg(cid:246)r s(cid:228)kerhet samt andra sj(cid:228)lvlikviderande transaktioner. (cid:151) Andra poster av medel-l(cid:229)grisktyp. L(cid:229)grisk: (cid:151) Outnyttjade kreditm(cid:246)jligheter ((cid:229)taganden att l(cid:228)mna kredit, att k(cid:246)pa v(cid:228)rdepapper eller att utf(cid:228)rda garantier eller accepter) med en ursprunglig giltighetstid av h(cid:246)gst ett (cid:229)r, eller som n(cid:228)r som helst kan (cid:229)tertas utan f(cid:246)reg(cid:229)ende avise- ring. (cid:151) Andra poster av l(cid:229)grisktyp. Medlemsstaterna f(cid:246)rbinder sig att underr(cid:228)tta kommissionen s(cid:229) snart de har beslutat att h(cid:228)nf(cid:246)ra en ny post utanf(cid:246)r balansr(cid:228)kningen till n(cid:229)gon av de sista grupperna i respektive riskklass. S(cid:229)dana poster kommer att bli slutgiltigt klassifi- cerade p(cid:229) gemenskapsniv(cid:229) n(cid:228)r det f(cid:246)rfarande som f(cid:246)reskrivs i artikel 60 har slutf(cid:246)rts. L 126/48 SV Europeiska gemenskapernas officiella tidning 26. 5. 2000 BILAGA III BEHANDLING AV POSTER UTANF(cid:214)R BALANSR˜KNINGEN 1. VAL AV METOD F(cid:246)r att m(cid:228)ta kreditriskerna i samband med de kontrakt som (cid:228)r uppr(cid:228)knade i punkterna 1 och 2 i bilaga IV f(cid:229)r kredit- instituten, under f(cid:246)ruts(cid:228)ttning att de beh(cid:246)riga myndigheterna samtycker, v(cid:228)lja en av de metoder som beskrivs nedan. Kreditinstitut som skall f(cid:246)lja artikel 6. 1 i direktiv 93/6/EEG (1) skall anv(cid:228)nda metod 1. F(cid:246)r att m(cid:228)ta kreditriskerna i sam- band med de kontrakt som (cid:228)r uppr(cid:228)knade i punkt 3 i bilaga IV skall alla kreditinstitut anv(cid:228)nda metod 1. 2. METODER Metod 1: (cid:148)marknadsv(cid:228)rderings(cid:148)-metoden Steg a): Steg b): Genom att (cid:229)s(cid:228)tta g(cid:228)llande marknadsv(cid:228)rde (mark to market) till kontrakten erh(cid:229)lls de aktuella ers(cid:228)ttnings- kostnaderna f(cid:246)r alla kontrakt med positivt v(cid:228)rde. F(cid:246)r att erh(cid:229)lla ett tal f(cid:246)r den m(cid:246)jliga framtida kreditrisken (2), multipliceras de nominella beloppen eller underliggande v(cid:228)rdena med f(cid:246)ljande procenttal: TABELL 1 (a) (b) ¯terst(cid:229)ende l(cid:246)ptid (c) R(cid:228)ntebaserade kontrakt Kontrakt baserade p(cid:229) valutakurser och guld Kontrakt baserade p(cid:229) aktier Kontrakt baserade p(cid:229) (cid:228)delmetaller utom guld Kontrakt baserade p(cid:229) r(cid:229)varor utom (cid:228)delmetaller Ett (cid:229)r eller mindre (cid:214)ver ett (cid:229)r till och med fem (cid:229)r (cid:214)ver fem (cid:229)r 0 % 0,5 % 1,5 % 1 % 5 % 7,5 % 6 % 8 % 10 % 7 % 7 % 8 % 10 % 12 % 15 % (a) Kontrakt som inte omfattas av en av de fem kategorier som anges i denna tabell skall behandlas som kontrakt baserade p(cid:229) r(cid:229)varor utom (cid:228)delmetaller. (b) F(cid:246)r kontrakt d(cid:228)r huvudstolen utbetalas i flera omg(cid:229)ngar, skall procenttalen multipliceras med det antal betalningar som enligt kon- (c) traktet (cid:229)terst(cid:229)r. F(cid:246)r kontrakt som syftar till att eliminera utest(cid:229)ende exponeringar som uppst(cid:229)r efter s(cid:228)rskilt angivna betalningsdagar och d(cid:228)r vill- koren (cid:229)terst(cid:228)lls s(cid:229) att marknadsv(cid:228)rdet p(cid:229) kontraktet (cid:228)r noll p(cid:229) dessa s(cid:228)rskilt angivna betalningsdagar, blir den (cid:229)terst(cid:229)ende l(cid:246)ptiden lika med tiden fram till n(cid:228)sta (cid:229)terst(cid:228)llningsdag. Vid r(cid:228)ntebaserade kontrakt som uppfyller dessa villkor och har en (cid:229)terst(cid:229)ende l(cid:246)ptid p(cid:229) mer (cid:228)n ett (cid:229)r, skall procenttalen inte vara l(cid:228)gre (cid:228)n 0,5 %. F(cid:246)r att m(cid:228)ta den eventuella framtida exponeringen i samband med steg b f(cid:229)r de beh(cid:246)riga myndigheterna till(cid:229)ta kredit- instituten att fram till och med den 31 december 2006 till(cid:228)mpa f(cid:246)ljande procentsatser i st(cid:228)llet f(cid:246)r dem som f(cid:246)rtecknas i tabell 1 f(cid:246)rutsatt att instituten utnyttjar det alternativ som anges i artikel 11a i direktiv 93/6/EEG f(cid:246)r kontrakt enligt punkt 3 b och 3 c i bilaga IV: TABELL 1a ¯terst(cid:229)ende l(cid:246)ptid Ett (cid:229)r eller mindre (cid:214)ver ett (cid:229)r till och med fem (cid:229)r (cid:214)ver fem (cid:229)r ˜delmetaller (utom guld) 2 % 5 % 7,5 % Basmetaller Jordbruksprodukter (cid:214)vrigt, inkl. energipro- dukter 2,5 % 4 % 8 % 3 % 5 % 9 % 4 % 6 % 10 % (1) R(cid:229)dets direktiv 93/6/EEG av den 15 mars 1993 om kapitalkrav f(cid:246)r v(cid:228)rdepappersf(cid:246)retag och kreditinstitut (EGT L 141, 11. 6. 1993, s. 1. ) Direktivet (cid:228)ndrat genom direktiv 98/33/EG (EGT L 204, 21. 7. 1998, s. 29). (2) Utom i fall av single-currency floating/floating interest rate swaps, d(cid:229) endast de aktuella ers(cid:228)ttningskostnaderna beaktas. 26. 5. 2000 SV Europeiska gemenskapernas officiella tidning L 126/49 Steg c): Summan av den aktuella ers(cid:228)ttningskostnaden och den m(cid:246)jliga framtida kreditrisken multipliceras med de riskvikttal som enligt artikel 43 g(cid:228)ller f(cid:246)r respektive motpart. Metod 2: (cid:148)ursprungliga (cid:229)tagande(cid:148)-metoden Steg a): Varje instruments nominella belopp multipliceras med f(cid:246)ljande procenttal: TABELL 2 Ursprunglig l(cid:246)ptid (1) R(cid:228)ntekontrakt Kontrakt som g(cid:228)ller valutakurser och guld Ett (cid:229)r eller mindre (cid:214)ver ett (cid:229)r men h(cid:246)gst tv(cid:229) (cid:229)r Till(cid:228)gg f(cid:246)r varje ytterligare (cid:229)r 0,5 % 1 % 1 % 2 % 5 % 3 % (1) I fr(cid:229)ga om r(cid:228)ntekontrakt f(cid:229)r kreditinstituten, under f(cid:246)ruts(cid:228)ttning av de beh(cid:246)riga myndigheternas samtycke, v(cid:228)lja antingen ursprung- lig eller (cid:229)terst(cid:229)ende l(cid:246)ptid. Steg b): De p(cid:229) s(cid:229) s(cid:228)tt erh(cid:229)llna talen f(cid:246)r ursprungliga (cid:229)taganden multipliceras med de riskvikttal som enligt artikel 43 g(cid:228)ller f(cid:246)r respektive motpart. F(cid:246)r metoderna 1 och 2 skall de beh(cid:246)riga myndigheterna s(cid:228)kerst(cid:228)lla att de nominella belopp som skall beaktas (cid:228)r en l(cid:228)mplig m(cid:229)ttstock f(cid:246)r den risk kontraktet medf(cid:246)r. Om kontraktet till exempel till(cid:229)ter en multiplicering av betalningsfl(cid:246)- den, skall det nominella beloppet anpassas f(cid:246)r att beakta effekterna av multipliceringen p(cid:229) det kontraktets riskstruktur. 3. AVTALSNETTNING (AVTAL OM NOVATION OCH ANDRA NETTNINGS(cid:214)VERENSKOMMELSER) a) Slag av nettning som de beh(cid:246)riga myndigheterna kan godk(cid:228)nna I denna punkt 3 skall med motpart avses varje juridisk eller fysisk person som har r(cid:228)tt att ing(cid:229) avtal om nettning. De beh(cid:246)riga myndigheterna f(cid:229)r som riskreducerande godk(cid:228)nna f(cid:246)ljande slag av avtal om nettning: i) Bilaterala avtal om novation mellan ett kreditinstitut och dess motpart enligt vilka avtal (cid:246)msesidiga fordringar och f(cid:246)rpliktelser automatiskt avr(cid:228)knas p(cid:229) s(cid:229) s(cid:228)tt att det vid novation fastst(cid:228)lls ett enda nettobelopp varje g(cid:229)ng novation till(cid:228)mpas, och det d(cid:228)rvid skapas ett enda nytt juridiskt bindande avtal som ers(cid:228)tter tidigare avtal. ii) Andra bilaterala nettnings(cid:246)verenskommelser mellan ett kreditinstitut och dess motpart. b) Villkor f(cid:246)r godk(cid:228)nnande De beh(cid:246)riga myndigheterna f(cid:229)r som riskreducerande endast godk(cid:228)nna avtal om nettning om f(cid:246)ljande villkor (cid:228)r uppfyllda: i) Kreditinstitutet skall med sin motpart ha en (cid:246)verenskommelse om avtalsnettning som ger upphov till en enda juridisk f(cid:246)rpliktelse och omfattar alla ing(cid:229)ende transaktioner, s(cid:229) att, om en motpart inte fullg(cid:246)r sina skyldighe- ter p(cid:229) grund av f(cid:246)rsumlighet, konkurs, likvidation eller n(cid:229)gon annan liknande omst(cid:228)ndighet, kreditinstitutet kan fordra eller har en f(cid:246)rpliktelse att betala endast nettosumman av de positiva och negativa marknadsv(cid:228)rdena av de ing(cid:229)ende individuella transaktionerna. L 126/50 SV Europeiska gemenskapernas officiella tidning 26. 5. 2000 ii) Kreditinstitutet skall f(cid:246)r den beh(cid:246)riga myndigheten h(cid:229)lla tillg(cid:228)ngligt skriftliga och motiverade r(cid:228)ttsutl(cid:229)tanden med en s(cid:229)dan inneb(cid:246)rd att de beh(cid:246)riga domstolarna och f(cid:246)rvaltningsmyndigheterna vid en r(cid:228)ttslig pr(cid:246)vning av de fall som avses i i, skulle anse att kreditinstitutets fordringar och f(cid:246)rpliktelser begr(cid:228)nsas till nettosumman, s(cid:229)som anges i i, enligt (cid:151) g(cid:228)llande lag inom den jurisdiktion d(cid:228)r motparten har sitt s(cid:228)te och, om det g(cid:228)ller en utl(cid:228)ndsk filial till ett f(cid:246)retag, (cid:228)ven enligt lagen inom den jurisdiktion d(cid:228)r filialen (cid:228)r bel(cid:228)gen, (cid:151) den lag som reglerar de individuella transaktioner som ing(cid:229)r, och (cid:151) den lag som reglerar varje avtal eller (cid:246)verenskommelse som (cid:228)r n(cid:246)dv(cid:228)ndig f(cid:246)r att genomf(cid:246)ra avtalet om nettning. iii) Kreditinstitutet skall ha antagit f(cid:246)rfaranden f(cid:246)r att s(cid:228)kerst(cid:228)lla att det l(cid:246)pande kontrolleras, att dess avtal om nettning (cid:228)r r(cid:228)ttsligt giltiga, mot bakgrund av m(cid:246)jliga lag(cid:228)ndringar. De beh(cid:246)riga myndigheterna skall, vid behov efter samr(cid:229)d med andra ber(cid:246)rda beh(cid:246)riga myndigheter, f(cid:246)rs(cid:228)kra sig om att avtalet om nettning (cid:228)r juridiskt giltigt enligt lagen i alla ber(cid:246)rda jurisdiktioner. Om n(cid:229)gon av de beh(cid:246)riga myndigheterna inte (cid:228)r n(cid:246)jd med detta, skall avtalet om nettning inte godk(cid:228)nnas som en metod f(cid:246)r riskreducering f(cid:246)r n(cid:229)gon av parterna. De beh(cid:246)riga myndigheterna f(cid:229)r godta motiverade r(cid:228)ttsutl(cid:229)tanden uppr(cid:228)ttade med avseende p(cid:229) olika slag av avtal om nettning. Avtal som inneh(cid:229)ller best(cid:228)mmelser om att en icke f(cid:246)rsumlig motpart endast beh(cid:246)ver betala delvis eller inte alls till den f(cid:246)rsumliga partens bo, (cid:228)ven om den f(cid:246)rsumliga parten (cid:228)r en nettofordrings(cid:228)gare (walkaway-klausul), skall inte godk(cid:228)nnas som riskreducerande. De beh(cid:246)riga myndigheterna f(cid:229)r som riskreducerande nettnings(cid:246)verenskommelser som omfattar valutakurskontrakt med en ursprunglig l(cid:246)ptid p(cid:229) fjorton kalenderdagar eller mindre godk(cid:228)nna utst(cid:228)llda optioner eller liknande poster utanf(cid:246)r balansr(cid:228)kningen p(cid:229) vilken denna bilaga inte (cid:228)r till(cid:228)mplig d(cid:228)rf(cid:246)r att den kreditrisk de f(cid:246)r med sig (cid:228)r f(cid:246)rsum- bar eller obefintlig. Om det f(cid:246)rh(cid:229)llandet att dessa kontrakt medtas i en annan nettnings(cid:246)verenskommelse kan leda till en (cid:246)kning eller minskning av kapitalkraven, beroende p(cid:229) deras positiva eller negativa marknadsv(cid:228)rde, skall de beh(cid:246)riga myndigheterna (cid:229)l(cid:228)gga sina kreditinstitut att behandla dem p(cid:229) ett konsekvent s(cid:228)tt. c) Effekter av godk(cid:228)nnande i) Avtal om novation De enskilda nettobeloppen, som fastst(cid:228)lls genom avtal om novation, kan viktas i st(cid:228)llet f(cid:246)r bruttobeloppen. P(cid:229) s(cid:229) s(cid:228)tt kan med till(cid:228)mpning av metod 1 (cid:151) steg a): de aktuella ers(cid:228)ttningskostnaderna, och (cid:151) steg b): de nominella beloppen eller underliggande v(cid:228)rdena erh(cid:229)llas genom att avtalet om novation beaktas. Vid till(cid:228)mpningen av metod 2 f(cid:246)r steg a kan det nominella beloppet ber(cid:228)knas med beaktande av avtalet om novation, varvid procentsatserna i tabell 2 skall anv(cid:228)ndas. ii) Andra nettnings(cid:246)verenskommelser Vid till(cid:228)mpning av metod 1 kan i steg a de aktuella ers(cid:228)ttningskostnaderna f(cid:246)r de kontrakt som ing(cid:229)r i en nett- nings(cid:246)verenskommelse ber(cid:228)knas med beaktande av den faktiska hypotetiska nettoers(cid:228)ttningskostnad som avta- let medf(cid:246)r; om nettningen leder till en nettoskuld f(cid:246)r det kreditinstitut som ber(cid:228)knar nettoers(cid:228)ttningskostnaden, ber(cid:228)knas den aktuella ers(cid:228)ttningskostnaden till (cid:148)0(cid:148), 26. 5. 2000 SV Europeiska gemenskapernas officiella tidning L 126/51 i steg b talet f(cid:246)r eventuell framtida exponering f(cid:246)r kreditrisk f(cid:246)r alla kontrakt som ing(cid:229)r i en nettnings(cid:246)ver- enskommelse reduceras i enlighet med f(cid:246)ljande ekvation: PCEred = 0,4 * PCEbrutto + 0,6 * NGR * PCEbrutto d(cid:228)r (cid:151) PCEred = Det reducerade talet f(cid:246)r eventuell framtida exponering f(cid:246)r kreditrisk f(cid:246)r alla kontrakt med en given motpart som ing(cid:229)r i en r(cid:228)ttsligt giltig bilateral nettnings(cid:246)verenskommelse. (cid:151) PCEbrutto = Summan av talen f(cid:246)r eventuell framtida exponering f(cid:246)r kreditrisk f(cid:246)r alla kontrakt med en given motpart som ing(cid:229)r i en r(cid:228)ttsligt giltig bilateral nettnings(cid:246)verenskommelse och som (cid:228)r ber(cid:228)knade genom att deras nominella kapitalbelopp multipliceras med de procent- tal som fastst(cid:228)lls i tabell 1. (cid:151) NGR = (cid:148)Netto-bruttokvot(cid:148): Enligt de beh(cid:246)riga myndigheternas val antingen i) ii) separat ber(cid:228)kning: kvoten mellan nettoers(cid:228)ttningskostnaden f(cid:246)r alla kontrakt som ing(cid:229)r i en r(cid:228)ttsligt giltig bilateral nettnings(cid:246)verenskommelse med en given motpart (t(cid:228)ljare) och bruttoers(cid:228)ttningskostnaden f(cid:246)r alla kontrakt som ing(cid:229)r i en r(cid:228)ttsligt giltig bilateral nettnings(cid:246)verenskommelse med den motparten (n(cid:228)mnaren), eller aggregerad ber(cid:228)kning: kvoten av summan av den nettoers(cid:228)ttningskostnad som ber(cid:228)k- nats p(cid:229) bilateral grund f(cid:246)r alla motparter med beaktande av de kontrakt som ing(cid:229)r i r(cid:228)ttsligt giltiga nettnings(cid:246)verenskommelser (t(cid:228)ljare) och bruttoers(cid:228)ttningskostnader f(cid:246)r alla kontrakt som ing(cid:229)r i r(cid:228)ttsligt giltiga nettnings(cid:246)verenskommelser (n(cid:228)mnare). Om en medlemsstat till(cid:229)ter kreditinstituten att v(cid:228)lja metod, skall den valda metoden anv(cid:228)ndas konsekvent. F(cid:246)r ber(cid:228)kning av den eventuella framtida exponering f(cid:246)r kreditrisk enligt formeln ovan f(cid:229)r kontrakt som tar ut varandra helt och h(cid:229)llet och ing(cid:229)r i nettnings(cid:246)verens- kommelsen beaktas som ett enda kontrakt med ett nominellt belopp som motsvarar nettoint(cid:228)kterna. Kontrakt som helt och h(cid:229)llet tar ut varandra (cid:228)r valutaterminer eller liknande kontrakt, f(cid:246)r vilka det nominella beloppet (cid:228)r lika med betalningsfl(cid:246)dena om de f(cid:246)rfaller p(cid:229) samma f(cid:246)rfallodag och helt eller delvis i samma valuta. Vid till(cid:228)mpning av metod 2 i steg a (cid:151) f(cid:229)r kontrakt som helt tar ut varandra och ing(cid:229)r i nettnings(cid:246)verenskommelsen beaktas som ett enda kon- trakt med ett nominellt belopp som (cid:228)r lika med nettoint(cid:228)kterna. De nominella beloppen multipliceras med de procenttal som anges i tabell 2 (cid:151) f(cid:246)r alla andra kontrakt som ing(cid:229)r i en nettnings(cid:246)verenskommelse, kan de till(cid:228)mpliga procentsatserna mins- kas enligt tabell 3. TABELL 3 Ursprunglig l(cid:246)ptid (1) R(cid:228)ntekontrakt Valutakurskontrakt Ett (cid:229)r eller mindre (cid:214)ver ett (cid:229)r men h(cid:246)gst tv(cid:229) (cid:229)r Till(cid:228)gg f(cid:246)r varje ytterligare (cid:229)r 0,35 % 0,75 % 0,75 % 1,50 % 3,75 % 2,25 % (1) I fr(cid:229)ga om r(cid:228)ntekontrakt f(cid:229)r kreditinstituten, under f(cid:246)ruts(cid:228)ttning av de beh(cid:246)riga myndigheternas samtycke, v(cid:228)lja antingen ursprung- lig eller (cid:229)terst(cid:229)ende l(cid:246)ptid. L 126/52 SV Europeiska gemenskapernas officiella tidning 26. 5. 2000 BILAGA IV TYPER AV POSTER UTANF(cid:214)R BALANSR˜KNINGEN 1. R(cid:228)ntebaserade kontrakt a) R(cid:228)nteswappar i en valuta. b) Basswappar. c) d) Icke standardiserade r(cid:228)nteterminer. Standardiserade r(cid:228)nteterminer. e) K(cid:246)pta r(cid:228)nteoptioner. f) Andra kontrakt av liknande slag. 2. Kontrakt som r(cid:246)r valuta eller guld a) Valutar(cid:228)nteswappar (r(cid:228)nteswappar i mer (cid:228)n en valuta). b) c) Icke standardiserade valutaterminer. Standardiserade valutaterminer. d) K(cid:246)pta valutaoptioner. e) Andra kontrakt av liknande slag. f) Kontrakt avseende guld av liknande slag som de i punkterna a(cid:150)e. 3. Kontrakt liknande dem i punkterna 1 a(cid:150)e och 2 a(cid:150)d r(cid:246)rande andra referensposter eller index baserade p(cid:229) f(cid:246)ljande: a) Aktier. b) ˜delmetaller utom guld. c) R(cid:229)varor utom (cid:228)delmetaller. d) Andra kontrakt av liknande slag. 26. 5. 2000 SV Europeiska gemenskapernas officiella tidning L 126/53 BILAGA V DEL A UPPH˜VDA DIREKTIV, MED SENARE ˜NDRINGAR AV DESSA DIREKTIV (h(cid:228)nvisningar i artikel 67) R(cid:229)dets direktiv 73/183/EEG R(cid:229)dets direktiv 77/780/EEG R(cid:229)dets direktiv 85/345/EEG R(cid:229)dets direktiv 86/137/EEG R(cid:229)dets direktiv 86/524/EEG R(cid:229)dets direktiv 89/646/EEG Europaparlamentets och r(cid:229)dets direktiv 95/26/EG endast artikel 1 f(cid:246)rsta strecksatsen; artikel 2. 1 f(cid:246)rsta strecksatsen; artikel 2. 2 f(cid:246)rsta strecksatsen; artikel 3. 2; arti- kel 4. 2, 4. 3 och 4. 4 vad betr(cid:228)ffar h(cid:228)nvisningar till direktiv 77/780/EEG samt artikel 4. 6 och artikel 5 f(cid:246)rsta strecksatsen. R(cid:229)dets direktiv 96/13/EG Europaparlamentets och r(cid:229)dets direktiv 98/33/EG (artikel 1) R(cid:229)dets direktiv 89/299/EEG R(cid:229)dets direktiv 91/633/EEG R(cid:229)dets direktiv 92/16/EEG R(cid:229)dets direktiv 92/30/EEG R(cid:229)dets direktiv 89/646/EEG R(cid:229)dets direktiv 92/30/EEG Europaparlamentets och r(cid:229)dets direktiv 95/26/EG endast artikel 1 f(cid:246)rsta strecksatsen R(cid:229)dets direktiv 89/647/EEG Kommissionens direktiv 91/31/EEG R(cid:229)dets direktiv 92/30/EEG Kommissionens direktiv 94/7/EG Kommissionens direktiv 95/15/EG Kommissionens direktiv 95/67/EG Europaparlamentets och r(cid:229)dets direktiv 96/10/EG Europaparlamentets och r(cid:229)dets direktiv 98/32/EG Europaparlamentets och r(cid:229)dets direktiv 98/33/EG (artikel 2) R(cid:229)dets direktiv 92/30/EEG R(cid:229)dets direktiv 92/121/EEG L 126/54 SV Europeiska gemenskapernas officiella tidning 26. 5. 2000 DEL B TIDSGR˜NSER F(cid:214)R GENOMF(cid:214)RANDE I NATIONELL LAGSTIFTNING (h(cid:228)nvisningar i artikel 67) Direktiv Tidsgr(cid:228)ns f(cid:246)r genomf(cid:246)rande 73/183/EEG (EGT L 194, 16. 7. 1973, s. 1) 77/780/EEG (EGT L 322, 17. 12. 1977, s. 30) 85/345/EEG (EGT L 183, 16. 7. 1985, s. 19) 86/137/EEG (EGT L 106, 23. 4. 1986, s. 35) 86/524/EEG (EGT L 309, 4. 11. 1986, s. 15) 89/299/EEG (EGT L 124, 5. 5. 1989, s. 16) 89/646/EEG (EGT L 386, 30. 12. 1989, s. 1) artikel 6. 2 andra best(cid:228)mmelser 89/647/EEG (EGT L 386, 30. 12. 1989, s. 14) 91/31/EEG (EGT L 17, 23. 1. 1991, s. 20) 91/633/EEG (EGT L 339, 11. 12. 1991, s. 16) 92/16/EEG (EGT L 75, 31. 3. 1992, s. 48) 92/30/EEG (EGT L 110, 28. 4. 1992, s. 52) 92/121/EEG (EGT L 29, 5. 2. 1993, s. 1) 94/7/EG (EGT L 89, 6. 4. 1994, s. 17) 95/15/EG (EGT L 125, 8. 6. 1995, s. 23) 95/26/EG (EGT L 168, 18. 7. 1995, s. 7) 95/67/EG (EGT L 314, 28. 12. 1995, s. 72) 96/10/EG (EGT L 85, 3. 4. 1996, s. 17) 96/13/EG (EGT L 66, 16. 3. 1996, s. 15) 98/32/EG (EGT L 204, 21. 7. 1998, s. 26) 98/33/EG (EGT L 204, 21. 7. 1998, s. 29) 2. 1. 1975 (1) 15. 12. 1979 15. 7. 1985 (cid:151) 31. 12. 1986 1. 1. 1993 1. 1. 1990 1. 1. 1993 1. 1. 1991 31. 3. 1991 31. 12. 1992 31. 12. 1992 31. 12. 1992 31. 12. 1993 25. 11. 1994 30. 9. 1995 18. 7. 1996 1. 7. 1996 30. 6. 1996 15. 4. 1996 21. 7. 2000 21. 7. 2000 (1) Vad betr(cid:228)ffar upph(cid:228)vandet av restriktioner som det h(cid:228)nvisas till i artikel 3. 2 g skall denna frist vara f(cid:246)r Nederl(cid:228)nderna 2 juli 1977 (se direktiv 73/183/EEG artikel 8, andra stycket). Detta direktiv Direktiv 77/780/EEG Direktiv 89/299/EEG Direktiv 89/646/EEG Direktiv 89/647/EEG Direktiv 92/30/EEG Direktiv 92/121/EEG Direktiv 96/10/EG BILAGA VI J˜MF(cid:214)RELSETABELL Artikel 1. 1 Artikel 1. 2 Artikel 1. 3 Artikel 1. 4(cid:150)1. 8 Artikel 1. 9 Artikel 1. 10(cid:150)1. 11 Artikel 1. 12 Artikel 1. 13 Artikel 1. 14(cid:150)1. 17 Artikel 1. 18(cid:150)1. 20 Artikel 1. 21(cid:150)1. 23 Artikel 1. 24 Artikel 1. 25 Artikel 1. 26 Artikel 1. 27 Artikel 2. 1 Artikel 2. 2 Artikel 2. 3 Artikel 1, f(cid:246)rsta strecksatsen Artikel 1, andra strecksatsen Artikel 1, femte strecksatsen Artikel 2. 1 Artikel 2. 2 Artikel 1. 3 Artikel 1. 5(cid:150)1. 9 Artikel 1. 10(cid:150)1. 11 Artikel 1. 12 Artikel 1. 13 Artikel 2. 1, andra(cid:150) femte strecksatsen Artikel 2. 1, sj(cid:228)tte(cid:150) (cid:229)ttonde strecksatsen Artikel 1, f(cid:246)rsta strecksatsen Artikel 1 a Artikel 1, sj(cid:228)tte strecksatsen Artikel 1, sjunde strecksatsen Artikel 1, (cid:229)ttonde strecksatsen Artikel 1 c Artikel 1 d Artikel 1, tredje(cid:150) femte strecksatsen Artikel 1 h Artikel 1 m Artikel 2. 1, nionde strecksatsen Artikel 2. 1 Artikel 1. 1 Artikel 2. 2 6 5 2 0 0 0 S V E u r o p e i s k a g e m e n s k a p e r n a s o f f i c i e l l a t i d n n g i L 1 2 6 / 5 5 Detta direktiv Direktiv 77/780/EEG Direktiv 89/299/EEG Direktiv 89/646/EEG Direktiv 89/647/EEG Direktiv 92/30/EEG Direktiv 92/121/EEG Direktiv 96/10/EG Artikel 2. 4 Artikel 2. 3 Artikel 2. 5 stycke 1, 2 och 3 Artikel 2. 4 a, 2. 4 b och 2. 4 c Artikel 2. 6 Artikel 3 Artikel 4 Artikel 3. 1 Artikel 2. 3 Artikel 1. 3 Artikel 2, stycke 2 b Artikel 3 Artikel 5. 1. 1 Artikel 3. 2 stycke 1 Artikel 4. 1 Artikel 5. 1. 2 Artikel 10. 1 stycke 3 Artikel 5. 2 Artikel 5. 3(cid:150)5. 7 Artikel 6. 1 Artikel 3. 2 stycke 1 tredje strecksatsen och stycke 2 Artikel 6. 2 Artikel 3. 2 a Artikel 7. 1(cid:150)7. 2 Artikel 3. 2, stycke 3, 4 och 5 Artikel 3. 4 Artikel 3. 3 a Artikel 3. 6 Artikel 3. 7 Artikel 7. 3 Artikel 8 Artikel 9 Artikel 10 Artikel 11 Artikel 12 Artikel 13 Artikel 4. 2, f(cid:246)rsta meningen och a, b och c Artikel 10. 1(cid:150)10. 5 Artikel 5 stycke 1, artikel 1. 10 stycke 2 och artikel 5 stycke 2 Artikel 7 Artikel 6. 1 L 1 2 6 / 5 6 S V E u r o p e i s k a g e m e n s k a p e r n a s o f f i c i e l l a t i d n n g i. 2 6 5 2 0 0 0 Detta direktiv Direktiv 77/780/EEG Direktiv 89/299/EEG Direktiv 89/646/EEG Direktiv 89/647/EEG Direktiv 92/30/EEG Direktiv 92/121/EEG Direktiv 96/10/EG Artikel 14. 1 Artikel 14. 2 Artikel 15 Artikel 16. 1(cid:150)16. 5 Artikel 16. 6 Artikel 17 Artikel 18 Artikel 19 Artikel 20. 1(cid:150)20. 6 Artikel 20. 7 Artikel 21. 1(cid:150)21. 2 Artikel 21. 3 Artikel 22 Artikel 23. 1 Artikel 23. 2(cid:150)23. 7 Artikel 24 Artikel 25 Artikel 26 Artikel 27 Artikel 28 Artikel 29 Artikel 8. 1 Artikel 8. 5 Artikel 5 Artikel 9 Artikel 7. 1 Artikel 30. 1(cid:150)30. 5 Artikel 12. 1(cid:150)12. 5 Artikel 30. 6 Artikel 30. 7 Artikel 30. 8 Artikel 30. 9 Artikel 12. 5a Artikel 12. 5b Artikel 12. 6 Artikel 12. 7 Artikel 30. 10 Artikel 12. 8 Artikel 11. 1(cid:150)11. 5 Artikel 1. 10, stycke 2 Artikel 13. 2 Artikel 18. 1 Artikel 18. 2 Artikel 19 Artikel 23. 1 Artikel 20 Artikel 23. 2 Artikel 21 Artikel 8 Artikel 9 Artikel 13. 1(cid:150)13. 3 Artikel 14. 2 Artikel 15 Artikel 8. 2 6 5 2 0 0 0 S V E u r o p e i s k a g e m e n s k a p e r n a s o f f i c i e l l a t i d n n g i L 1 2 6 / 5 7 Detta direktiv Direktiv 77/780/EEG Direktiv 89/299/EEG Direktiv 89/646/EEG Direktiv 89/647/EEG Direktiv 92/30/EEG Direktiv 92/121/EEG Direktiv 96/10/EG Artikel 12a Artikel 13 Artikel 31 Artikel 32 Artikel 33 Artikel 34. 1 Artikel 34,2(cid:150)34. 4 Artikel 35 Artikel 36 Artikel 37 Artikel 38 Artikel 39 Artikel 40 Artikel 41 Artikel 42 Artikel 43 Artikel 44 Artikel 45 Artikel 46 Artikel 47 Artikel 48 Artikel 49 Artikel 50 Artikel 51. 1(cid:150)51. 5 Artikel 51. 6 Artikel 52. 1(cid:150)52. 7 Artikel 17 Artikel 1. 1 Artikel 2. 1(cid:150)2. 3 Artikel 3 Artikel 4 Artikel 5 Artikel 6. 1 och 6. 4 Artikel 7 Artikel 3. 1(cid:150)3. 4, 3. 7(cid:150)3. 8 Artikel 4 Artikel 5 Artikel 6 Artikel 7 Artikel 8 Artikel 2. 2 Artikel 10 Artikel 3 Artikel 4. 1(cid:150)7 r andra stycket f(cid:246)rsta mening- en och punkt 7 s(cid:150)12 Artikel 5. 1(cid:150)5. 3 Artikel 12. 1(cid:150)12. 5 Artikel 12. 8 Artikel 3. 1(cid:150)3. 7 L 1 2 6 / 5 8 S V E u r o p e i s k a g e m e n s k a p e r n a s o f f i c i e l l a t i d n n g i. 2 6 5 2 0 0 0 Detta direktiv Direktiv 77/780/EEG Direktiv 89/299/EEG Direktiv 89/646/EEG Direktiv 89/647/EEG Direktiv 92/30/EEG Direktiv 92/121/EEG Direktiv 96/10/EG Artikel 52. 8(cid:150)52. 9 Artikel 52. 10 Artikel 53 Artikel 54 Artikel 55 Artikel 56 Artikel 57 Artikel 58 Artikel 59 Artikel 60 Artikel 61 Artikel 62. 1 och 62. 2 Artikel 62. 3 Artikel 63 Artikel 64 Artikel 65 Artikel 66 Artikel 67 Artikel 68 Artikel 69 Bilaga I Bilaga II Bilaga III Bilaga IV Bilaga V Bilaga VI Artikel 3. 5(cid:150)3. 6 Artikel 3. 8(cid:150)3. 9 Artikel 5. 4(cid:150)5. 5 Artikel 3. 10 Artikel 4 Artikel 5 Artikel 6 Artikel 7 Artikel 11 Artikel 3. 5 Artikel 6 Artikel 8 Artikel 4a Artikel 22 Artikel 9 Artikel 7 Artikel 11. 4 och 11. 5 Artikel 11. 1(cid:150)11. 3 Artikel 2 Artikel 6. 1(cid:150)6. 9 Artikel 14. 2 Artikel 9. 2 Artikel 24. 3 Artikel 12. 2 Artikel 12. 7 (cid:151) (cid:151) (cid:151) (cid:151) (cid:151) (cid:151) (cid:151) (cid:151) (cid:151) (cid:151) Bilaga (cid:151) (cid:151) (cid:151) (cid:151) (cid:151) (cid:151) (cid:151) (cid:151) (cid:151) (cid:151) Bilaga I Bilaga II Bilaga III (cid:151) (cid:151) (cid:151) (cid:151) (cid:151) (cid:151) (cid:151) (cid:151) (cid:151) (cid:151) (cid:151) (cid:151) (cid:151) (cid:151) (cid:151). 2 6 5 2 0 0 0 S V E u r o p e i s k a g e m e n s k a p e r n a s o f f i c i e l l a t i d n n g i L 1 2 6 / 5 9