title: Eiropas Parlamenta un Padomes Direktīva 2000/12/EK (2000. gada 20. marts) par kredītiestāžu darbības sākšanu un veikšanu

eurovoc_concepts:
credit institution
economic analysis
provision of services

formats: html pdf print

text: 272 LV Eiropas Savienības Oficiālais Vēstnesis 06/3. sēj. 32000L0012 26. 5. 2000. EIROPAS KOPIENU OFICIĀLAIS VĒSTNESIS L 126/1 EIROPAS PARLAMENTA UN PADOMES DIREKTĪVA 2000/12/EK (2000. gada 20. marts) par kredītiestāžu darbības sākšanu un veikšanu EIROPAS PARLAMENTS UN EIROPAS SAVIENĪBAS PADOME, ņemot vērā Eiropas Kopienas dibināšanas līgumu, un jo īpaši tā 47. panta 2. punkta pirmo un trešo teikumu, koeficientu (7), Direktīva 89/647/EEK (1989. gada 18. decembris) par Padomes kredītiestāžu maksātspējas Direktīva 92/30/EEK (1992. gada 6. aprīlis) par kredītie- stāžu konsolidētu uzraudzību (8), Padomes Direktīva 92/121/EEK (1992. gada 21. decembris) par kredītiestāžu liela riska darījumu uzraudzību un kontroli (9) ir bieži un būtiski grozītas. Tādējādi atbilstīguma un skaidrības labad minētās direktīvas būtu jāapvieno vienā tekstā. ņemot vērā Komisijas priekšlikumu, ņemot vērā Ekonomikas un sociālo lietu komitejas atzinumu (1), saskaņā ar Līguma 251. pantā noteikto procedūru (2), tā kā: (1) Padomes Direktīva 73/183/EEK (1973. gada 28. jūnijs) par ierobežojumu atcelšanu attiecībā uz brīvību veikt uzņēmējdarbību un pakalpojumu sniegšanas brīvību banku un citu finanšu iestāžu iekšējo darījumu jomā (3), Padomes Pirmā direktīva 77/780/EEK (1977. gada 12. decembris) par normatīvo un administratīvo aktu saskaņošanu attiecībā uz kredītiestāžu darbības sākšanu un veikšanu (4), Padomes Direktīva 89/299/EEK (1989. gada 17. aprīlis) par kredītiestāžu pašu kapitālu (5), Padomes Otrā direktīva 89/646/EEK (1989. gada 15. decembris) par normatīvu un administratīvu aktu koordinēšanu attiecībā uz kredītiestāžu darbības sākšanu un veikšanu (6), Padomes (1) OV C 157, 25. 5. 1998. , 13. lpp. (2) Eiropas Parlamenta 2000. gada 18. janvāra atzinums (Oficiālajā Vēst- nesī vēl nav publicēts) un Padomes 2000. gada 13. marta lēmums (Oficiālajā Vēstnesī vēl nav publicēts). (3) OV L 194, 16. 7. 1973. , 1. lpp. (4) OV L 322, 17. 12. 1977. , 30. lpp. Direktīvā jaunākie grozījumi izda- rīti ar Direktīvu 98/33/EK (OV L 204, 21. 7. 1998. , 29. lpp. ). (5) OV L 124, 5. 5. 1989. , 16. lpp. Direktīvā jaunākie grozījumi izdarīti ar Direktīvu 92/30/EEK (OV L 110, 28. 4. 1992. , 52. lpp. ). (6) OV L 386, 30. 12. 1989. , 1. lpp. Direktīvā jaunākie grozījumi izdarīti ar Direktīvu 95/26/EK (OV L 168, 18. 7. 1995. , 7. lpp. ). (2) (3) (4) (5) Saskaņā ar Līgumu uzņēmējdarbības un pakalpojumu sniegšanas jomā ir aizliegta jebkāda diskriminācija pilsonī- bas dēļ vai tādēļ, ka uzņēmums nav dibināts dalībvalstī, kur sniedz pakalpojumus. Lai atvieglotu kredītiestāžu darbības sākšanu un veikšanu, jānovērš visvairāk traucējošās atšķirības dalībvalstu liku- mos, kuri paredz noteikumus, kas attiecas uz šīm iestādēm. Šī direktīva ir būtiski svarīgs instruments iekšējā tirgus izveidošanai kredītiestāžu jomā, kā noteikts Vienotajā Eiro- pas aktā un plānots Komisijas Baltajā grāmatā, gan attie- cībā uz tiesībām veikt uzņēmējdarbību, gan attiecībā uz brīvību sniegt finanšu pakalpojumus. Koordinēšanas pasākumi kredītiestāžu jomā gan tādēļ, lai aizsargātu noguldījumus, gan tādēļ, lai šīm iestādēm radītu vienādus konkurences apstākļus, jāattiecina uz visām kre- dītiestādēm; tomēr vajadzības gadījumā jāņem vērā objek- tīvās atšķirības to statūtos un mērķos, kādi tie noteikti valstu likumos. (7) OV L 386, 30. 12. 1989. , 14. lpp. Direktīvā jaunākie grozījumi izda- rīti ar Direktīvu 98/33/EK. (8) OV L 110, 28. 4. 1992. , 52. lpp. (9) OV L 29, 5. 2. 1993. , 1. lpp. Direktīva grozīta ar 1994. gada Pievie- nošanās aktu. 06/3. sēj. LV Eiropas Savienības Oficiālais Vēstnesis 273 (6) (7) (8) (9) Tādēļ ir svarīgi, lai minēto pasākumu piemērojums būtu iespējami plašs un aptvertu visas iestādes, kuru uzdevums ir no plašas sabiedrības pieņemt atmaksājamus naudas līdzekļus vai nu kā noguldījumus, vai kā citādi, piemēram, pastāvīgi emitējot obligācijas un citus līdzīgus vērtspapīrus, kā arī piešķirt kredītus uz sava rēķina. Jāparedz izņēmumi attiecībā uz dažām kredītiestādēm, kam nevar piemērot šo direktīvu. Šīs direktīvas noteikumi neliedz piemērot valsts likumus, kas paredz īpašas papildu atļaujas, kuras kredītie- stādēm ļauj veikt īpašas darbības vai īpašas operācijas. Izvēlētā pieeja ir paredzēta, lai panāktu vienīgi būtisko saskaņošanu, kas ir nepieciešama un pietiekama, lai nodro- šinātu piešķirto atļauju un uzraudzības sistēmu savstarpēju atzīšanu, dodot iespēju piešķirt vienveida atļauju, kas ir derīga visā Kopienā, un piemērot izcelsmes dalībvalsts uzraudzības principu. Prasība izstrādāt darbības prog- rammu tādēļ būtu jāuzskata tikai par faktoru, kas ļauj kompetentajām iestādēm pieņemt lēmumus uz precīzākas informācijas pamata, izmantojot objektīvus kritērijus. Tomēr pieļaujamas atkāpes no prasībām, kas attiecas uz kredītiestāžu juridisko formu un banku nosaukumu aizsar- dzību. Jāizvirza vienādas finanšu prasības kredītiestādēm, lai nodrošinātu vienādus aizsardzības pasākumus noguldītā- jiem un godīgas konkurences apstākļus līdzīgu grupu kre- dītiestādēm. Pirms turpmākas koordinācijas būtu jānosaka attiecīgi struktūru koeficienti, kas ļaus, sadarbojoties valstu iestādēm, saskaņā ar standartmetodēm novērtēt līdzīga tipa kredītiestāžu stāvokli. Šai procedūrai būtu jāpalīdz pakā- peniski tuvināt koeficientu sistēmas, ko izveidojušas un piemēro dalībvalstis. Tomēr jānošķir koeficienti, kas pare- dzēti, lai nodrošinātu nevainojamu kredītiestāžu vadību, un tie, kas izveidoti ekonomiskās un monetārās politikas nolūkā. jāprasa no kredītiestādēm, lai galvenais birojs vienmēr atras- tos to izcelsmes valstī un lai tas tur faktiski darbotos. (10) Kompetentajām iestādēm nevajadzētu kādai kredītiestādei piešķirt vai saglabāt atļauju, kad starp minēto iestādi un citām fiziskām vai juridiskām personām ir tāda veida cie- šas saiknes, kas liedz pienācīgi īstenot to uzraudzības uzde- Jau apstiprinātām kredītiestādēm ir jāpakļaujas vumu. kompetento iestāžu prasībām arī šajā sakarā. “Ciešu saikņu” definīcija šajā direktīvā paredz obligātos kritērijus. Tas nenozīmē, ka dalībvalstis to var piemērot tikai tādiem, kas paredzēti šajā definīcijā. Tas, ka iegādāta kādas sabied- rības nozīmīga kapitāla daļa, vēl nenozīmē ciešas saiknes, ja šī iegāde veikta vienīgi kā pagaidu investīcija, kas nedod iespēju ietekmēt šīs iestādes struktūru vai finanšu politiku. (11) Norāde par to, ka uzraudzības iestādes pienācīgi pilda savus uzraudzības uzdevumus, attiecas uz konsolidētu uzraudzību, kas jāīsteno attiecībā uz kādu kredītiestādi, kad Kopienas tiesību akti paredz šāda veida uzraudzību. Iestā- dēm, no kurām tiek prasīta atļauja, jāspēj norādīt iestādes, kuras ir kompetentas īstenot šīs kredītiestādes konsolidētu uzraudzību. (12) Izcelsmes dalībvalsts var cita starpā noteikt stingrākus noteikumus par tiem, kādi 5. panta 1. punkta pirmajā daļā un 2. punktā, un 7. , 16. , 30. , 51. un 65. pantā noteikti attiecībā uz iestādēm, kam atļauju piešķir tās kompetentās iestādes. (13) Kopienas kredītiestāžu filiālēm paredzētās atļaujas atcel- šana prasa, lai tiktu atcelts dotāciju kapitāls. Savstarpējas atzīšanas princips un izcelsmes dalībvalsts kontroles princips nosaka, ka dalībvalstu kompetentās iestādes nedrīkst piešķirt atļauju vai tā ir jāatsauc, ja tādi faktori kā darbības programma, atrašanās vieta vai faktiskā darbība skaidri rāda, ka finanšu uzņēmums izvēlējies kādas dalībvalsts tiesību sistēmu, lai izvairītos no stingrākiem standartiem, kas ir spēkā citā dalībvalstī, kuras teritorijā tas plāno veikt vai veic lielāko daļu darbības. Tādas kredītie- stādes atļaujai, kas ir juridiska persona, jābūt piešķirtai dalībvalstī, kurā ir tās juridiskā adrese. Tādas kredītiestādes jābūt galvenajam birojam, kura nav juridiska persona, dalībvalstī, kurā tai ir izsniegta atļauja. Turklāt dalībvalstīm (14) Izvēlētā pieeja, pateicoties savstarpējās atzīšanas princi- pam, ļauj kredītiestādēm, kam atļaujas piešķirtas izcelsmes dalībvalstīs, visā Kopienā veikt dažas vai visas pielikumā uzskaitītās darbības, dibinot filiāles vai sniedzot pakalpo- jumus. Uz tādu darbību veikšanu, kas nav uzskaitītas pie- likumā, attiecas tiesības veikt uzņēmējdarbību un brīvība sniegt pakalpojumus saskaņā ar vispārīgajiem Līguma noteikumiem. 274 LV Eiropas Savienības Oficiālais Vēstnesis 06/3. sēj. (15) Tomēr ir pareizi savstarpēju atzīšanu attiecināt uz pieli- kumā uzskaitītajām darbībām, ko veic finanšu iestādes, kuras ir kredītiestāžu meitas uzņēmumi, ja uz šādiem mei- tas uzņēmumiem attiecas konsolidētā uzraudzība, ko īsteno attiecībā uz to mātes uzņēmumiem, un tās ievēro noteiktus stingrus nosacījumus. (16) Uzņēmēja dalībvalsts no iestādēm, kam kā kredītiestādēm nav piešķirta atļauja izcelsmes dalībvalstīs, un attiecībā uz darbībām, kas nav uzskaitītas I pielikumā, sakarā ar izman- tojamām tiesībām veikt uzņēmējdarbību un brīvību sniegt pakalpojumus drīkst prasīt, lai tiek ievēroti tās normatīvo aktu specifiskie noteikumi, ja, pirmkārt, šādi noteikumi ir saderīgi ar Kopienas tiesībām un paredzēti vispārējā labuma aizsardzībai, otrkārt, ja tādi paši noteikumi neat- tiecas uz šādām iestādēm vai šādām darbībām atbilstīgi izcelsmes dalībvalsts normatīvajiem aktiem. (20) Atļaujas, ko valstu kompetentās iestādes piešķīrušas saskaņā ar šo direktīvu, no šā brīža ir derīgas ne tikai attie- cīgajā valstī, bet visā Kopienā. Pastāvošie savstarpības noteikumi tādēļ nav spēkā. Tādējādi ir vajadzīga elastīga procedūra, lai režīmu līdzvērtību varētu novērtēt Kopienas mērogā. Šīs procedūras mērķis ir nevis slēgt Kopienas finanšu tirgus, bet gan, tā kā Kopienas nolūks ir savus finanšu tirgus atstāt atvērtus pārējām pasaules valstīm, libe- ralizēt pasaules finanšu tirgus trešās valstīs. Šajā nolūkā šī direktīva paredz procedūru sarunām ar trešām valstīm un, kā galēju līdzekli, iespēju noteikt pasākumus, kas apturētu jaunu atļauju pieteikumu izskatīšanu vai ierobežotu jaunu atļauju piešķiršanu. (21) Vēlams panākt savstarpējus nolīgumus starp Kopienu un īstenot konsolidētu ļautu praktiski trešām valstīm, uzraudzību tik lielā ģeogrāfiskā apgabalā, cik vien tas ir iespējams. lai (17) Dalībvalstīm jāgādā, lai nekas netraucētu tāpat kā izcelsmes dalībvalstī veikt darbības, uz kurām attiecas savstarpējā atzīšana, ciktāl šīs darbības nav pretrunā noteikumiem, kas sargā vispārējo labumu uzņēmējā dalībvalstī. (22) Par kredītiestādes finanšu stabilitāti un, jo īpaši, maksātspē- jas uzraudzību atbild tās izcelsmes dalībvalsts kompeten- tās iestādes. Uzņēmējas dalībvalsts kompetentās iestādes atbild par likviditātes un monetārās politikas uzraudzību. Tirgus riska uzraudzība jāveic, cieši sadarbojoties izcelsmes un uzņēmējas dalībvalsts kompetentajām iestādēm. (18) Šīs direktīvas mērķis un kapitāla pārvietošanas liberalizā- cija, ko īsteno ar citiem Kopienas tiesību aktiem, ir savstar- pēji saistīti. Jebkurā gadījumā banku pakalpojumu liberali- zācijas pasākumiem jābūt saskaņotiem ar pasākumiem, kas liberalizē kapitāla pārvietošanu. (23) Lai iekšējais banku tirgus vienmērīgi darbotos, ir vajadzī- gas ne vien tiesību normas, bet arī dalībvalstu kompetento iestāžu cieša un regulāra sadarbība. Individuālas kredītie- stādes problēmu izskatīšanai arī turpmāk vispiemērotākā ir kontaktgrupa, ko savā starpā izveidojušas banku uzraudzī- bas iestādes. Šī grupa ir piemērota struktūra informācijas apmaiņai, kas noteikta 28. pantā. (19) Noteikumiem, kas reglamentē tādu kredītiestāžu filiāles, kuru galvenie biroji ir ārpus Kopienas, visās dalībvalstīs vajadzētu būt vienādiem. Svarīgi paredzēt, ka šie noteikumi nedrīkst būt izdevīgāki par noteikumiem, kas attiecas uz tādu iestāžu filiālēm, kuras atrodas dalībvalstīs. Būtu jāpre- cizē, ka Kopiena, ievērojot savstarpības principu, var slēgt ar trešām valstīm līgumus, kas nodrošina to, ka piemēro tādus noteikumus, kuri šādām filiālēm nodrošina vienādus apstākļus visā tās teritorijā. Trešās valstīs apstiprinātu kre- dītiestāžu filiāles nevar brīvi sniegt pakalpojumus saskaņā ar Līguma 49. panta otro daļu vai izmantot tiesības veikt uzņēmējdarbību dalībvalstīs, kas nav tās, kur šīs filiāles ir reģistrētas. Tomēr uz lūgumiem par atļaujas piešķiršanu meitas uzņēmumiem vai līdzdalības iegūšanu, ko izsaka uzņēmumi, kurus reglamentē trešu valstu likumi, attiecas procedūra, kas nodrošina līdzvērtīgu režīmu Kopienas uzņēmumiem attiecīgajās trešās valstīs. (24) Šī savstarpējās informācijas procedūra jebkurā gadījumā neaizstāj 28. pantā paredzēto divpusējo sadarbību. Uzņēmējas dalībvalsts kompetentās iestādes, nepārsniedzot savas kontroles pilnvaras, gan pēc pašu iniciatīvas ārkār- tējā stāvoklī, gan pēc izcelsmes dalībvalsts kompetento iestāžu iniciatīvas var turpināt pārbaudīt, vai to teritorijā esošu kredītiestāžu darbība atbilst likumiem un pareizas vadības un grāmatvedības organizācijas principiem, un pie- tiekamai iekšējai kontrolei. (25) Jāļauj savā starpā apmainīties ar informāciju kompetenta- jām iestādēm un iestādēm vai struktūrām, kuras saskaņā ar 06/3. sēj. LV Eiropas Savienības Oficiālais Vēstnesis 275 savu uzdevumu palīdz nostiprināt finanšu sistēmas stabi- litāti. Lai saglabātu nosūtītās informācijas slepenību, šīs informācijas adresātu sarakstam jāpaliek stingri ierobežo- tam. (32) Šādiem standartiem jāattiecas uz visām kredītiestādēm, kurām ir atļauja darbībai Kopienā. (26) Tādas darbības kā krāpšana un korporatīvi pārkāpumi pat tad, ja ir iesaistītas citas iestādes, kas nav kredītiestādes, var ietekmēt finanšu sistēmas stabilitāti, kā arī vienotību. (33) Kredītiestāžu pašu kapitāls var kalpot tam, lai līdzsvarotu zaudējumus, kam neatbilst pietiekams ienākumu apjoms. Pašu kapitāls ir arī būtisks kritērijs kompetentajām iestā- dēm, jo īpaši, lai novērtētu kredītiestāžu maksātspēju, kā arī citiem piesardzības mērķiem. (27) Jāprecizē nosacījumi, saskaņā ar kuriem ir atļauta šāda informācijas apmaiņa. (28) Ja ir noteikts, ka informāciju var izpaust vienīgi tad, kad to nepārprotami atļāvušas kompetentās iestādes, vajadzības gadījumā šīs iestādes atļauju piešķir, ja ir ievēroti stingri nosacījumi. (34) Sakarā ar to, ka kredītiestādes vienotajā banku tirgū tieši konkurē savā starpā, definīcijām un standartiem, kas attie- cas uz pašu kapitālu, jābūt vienādiem. Tāpēc kritērijus pašu kapitāla sastāva noteikšanai nevar atstāt vienīgi dalībvalstu izlemšanai. Pamatstandartu pieņemšana ir Kopienas inte- resēs, jo novērsīs konkurences traucējumus un stiprinās Kopienas banku sistēmu. (35) Šajā direktīvā noteiktā definīcija paredz maksimālo posteņu skaitu un kvalifikācijas summas, atstājot katras dalībvalsts ziņā izvēli, vai izmantot visus vai dažus šādus posteņus vai apstiprināt zemāku kvalifikācijas summu. (29) Informācijas apmaiņa būtu jāatļauj arī starp kompetenta- jām iestādēm, no vienas puses, un centrālajām bankām un citām institūcijām, kas pilda monetārām iestādēm līdzīgas funkcijas, un vajadzības gadījumā citām valsts iestādēm, kas būtu atbildīgas par norēķinu sistēmu uzraudzīšanu, no otras puses. (36) Šī direktīva precizē kvalifikācijas kritērijus dažiem pašu kapitāla posteņiem, un dalībvalstis saglabā tiesības piemē- rot stingrākus noteikumus. (30) Nolūkā stiprināt kredītiestāžu uzraudzību un kredītiestāžu klientu aizsardzību jāparedz, ka revidentam ir pienākums tūlīt ziņot kompetentajām iestādēm, kad šajā direktīvā paredzētajos gadījumos viņš, pildot savu uzdevumu, kon- statējis faktus, kas var nopietni iespaidot kādas kredītiestā- des finanšu stāvokli vai vadības un grāmatvedības organi- zāciju. Ņemot vērā izvirzīto mērķi, vēlams, lai dalībvalstis paredzētu, ka šis pienākums būtu jāpiemēro visos gadīju- mos, kad revidents, pildot savu uzdevumu, konstatē šādus faktus kādā uzņēmumā, kam ir ciešas saiknes ar kādu kre- dītiestādi. Revidentu pienākums vajadzības gadījumā darīt zināmus kompetentajām iestādēm dažus faktus un atzinu- mus par kādu kredītiestādi, kurus tie gūst, pildot savu uzdevumu kādā uzņēmumā ārpus finanšu jomas, pats par sevi nemaina ne šajā uzņēmumā veicamā uzdevuma būtī- bu, ne to, kā viņiem jāveic savi uzdevumi šajā uzņēmumā. (37) Sākotnējā stadijā kopējus pamatstandartus nosaka vispārī- gi, lai ietvertu visus posteņus, kas veido pašu kapitālu dažā- dās dalībvalstīs. (38) Šī direktīva, ņemot vērā to posteņu iezīmes, kas veido pašu kapitālu, nošķir posteņus, kas veido pašu pamatkapitālu, un posteņus, kas veido pašu rezerves kapitālu. (39) Lai atspoguļotu faktu, ka posteņi, kas veido pašu rezerves kapitālu, atšķiras no posteņiem, kas veido pašu pamatka- pitālu, pašu kapitālā iekļauto pirmo minēto posteņu summa nedrīkst pārsniegt pašu pamatkapitālu. Turklāt dažu posteņu summa iekļautajā pašu rezerves kapitālā nedrīkst pārsniegt pusi no pašu pamatkapitāla. (31) Kredītiestāžu pašu kapitāla kopēji pamatstandarti ir notei- cošs faktors iekšējā tirgus izveidē banku nozarē, jo pašu kapitāls kalpo tam, lai nodrošinātu kredītiestāžu darbības nepārtrauktību un aizsargātu noguldījumus. Šāda saskaņo- šana stiprina kredītiestāžu uzraudzību un sekmē citus koordinējošus pasākumus banku nozarē. (40) Lai novērstu konkurences traucējumus, valsts kredītiestā- des nedrīkst iekļaut pašu kapitālā dalībvalstu vai vietējo iestāžu piešķirtās garantijas. 276 LV Eiropas Savienības Oficiālais Vēstnesis 06/3. sēj. (41) Kādas kredītiestāžu grupas konsolidētā pašu kapitāla apmēru uzraudzības vajadzībām aprēķina saskaņā ar šo direktīvu. lai sasniegtu uzraudzības metožu savstarpēju atzīšanu un tādējādi banku jomā izveidotu iekšējo tirgu. (42) Konkrētajai grāmatvedības metodei, kas izmantojama, lai aprēķinātu pašu kapitālu, maksātspējas koeficientu un lai novērtētu riska koncentrāciju, jāņem vērā noteikumi Pado- mes Direktīvā 86/635/EEK (1986. gada 8. decembris) par banku un citu finanšu iestāžu gada pārskatiem un konso- lidētajiem pārskatiem (1), kurā ietverti daži pielāgojumi, kas skar Padomes Direktīvu 83/349/EEK (1983. gada 13. jūnijs), kas pamatojas uz Līguma 44. panta 2. punkta g) apakšpunktu un attiecas uz konsolidētajiem pārska- tiem (2). (43) Noteikumi par pašu kapitālu ir daļa no plašākiem starptau- tiskiem centieniem, lai vairākumā valstu tuvinātu spēkā esošos noteikumus par pašu kapitāla pietiekamību. (44) Komisija sastādīs ziņojumu un regulāri izskatīs noteiku- mus par pašu kapitālu, lai tos stiprinātu, tādējādi panākot lielāku vienprātību attiecībā uz pašu kapitāla kopējo defi- nīciju. Šāda tuvināšanās ļaus uzlabot Kopienas kredītie- stāžu pašu kapitāla pietiekamību. (49) Šajā sakarā noteikumi par maksātspējas koeficientu jāap- sver kopsakarā ar citiem īpašiem instrumentiem, kas arī saskaņo kredītiestāžu uzraudzības pamata metodes. (50) Kopējā banku tirgū iestādēm citai ar citu jānonāk tiešā kon- kurencē, un vispārējie maksātspējas standarti minimālā koeficienta veidā novērsīs konkurences traucējumus un sti- prinās Kopienas banku sistēmu. (51) Šī direktīva paredz dažādus svērumus garantijām, ko snie- gušas dažādas finanšu iestādes. Komisija savukārt apņemas pārbaudīt, vai šī direktīva rada novirzes konkurencē starp kredītiestādēm un apdrošināšanas uzņēmumiem un, ņemot vērā šo pārbaudi, apsvērt, vai ir pamatoti veikt pasā- kumus, lai stāvokli labotu. (45) Noteikumi par maksātspējas koeficientu ir darbs, ko veica Padomdevēja komiteja banku jautājumos, kuras uzdevums ir izteikt Komisijai priekšlikumus, lai koordinētu koeficien- tus, kas piemērojami dalībvalstīs. (52) (46) Piemērota maksātspējas koeficienta noteikšanai ir svarīga nozīme kredītiestāžu uzraudzībā. (47) Koeficients, ar ko novērtē aktīvus un ārpusbilances posteņus saskaņā ar kredītriska pakāpi, ir jo īpaši noderīgs maksātspējas kritērijs. (48) Kopēju standartu izveidošana pašu kapitālam, vadoties no kredītriskam pakļautiem aktīviem un ārpusbilances posteņiem, ir būtisks elements saskaņošanā, kas vajadzīga, (1) OV L 372, 31. 12. 1986. , 1. lpp. (2) OV L 193, 18. 7. 1983. , 1. lpp. Direktīvā jaunākie grozījumi izdarīti ar Direktīvu 90/605/EEK (OV L 317, 16. 11. 1990. , 60. lpp). III pielikumā paredzēti noteikumi, kas piemērojami ārpus- bilances posteņiem sakarā ar kredītiestādēm noteikto pašu kapitāla normatīvu aprēķinu. Lai iekšējais tirgus netraucēti darbotos un, jo īpaši, lai nodrošinātu vienādus konkuren- ces apstākļus, dalībvalstīm jācenšas panākt, lai to kompe- tentās iestādes vienveidīgi vērtētu vienošanās par savstar- pējo prasījumu līgumisku dzēšanu. III pielikums atbilst banku uzraudzītāju starptautiskā līmenī veiktajam darbam attiecībā uz to, kā šīs uzraudzības iestādes atzīst savstar- pējo prasījumu divpusēju dzēšanu, jo īpaši attiecībā uz iespēju aprēķināt pašu kapitāla normatīvus dažiem darīju- miem, pamatojoties uz neto, nevis bruto summu, ar notei- kumu, ka pastāv juridiski saistošas vienošanās, kas nodro- šina to, ka kredītrisks tiek attiecināts uz neto summu. Plašākā starptautiskā līmenī pieņemti noteikumi daudzās trešās valstīs uzlabos tādu kredītiestāžu un kredītiestāžu grupu atvasinātu ārpusbiržas finanšu instrumentu uzrau- dzību, kuras darbojas starptautiskā līmenī un konkurē ar Kopienas kredītiestādēm. Šis uzlabojums ļaus labāk pielā- got obligāto pašu kapitāla segumu, ņemot vērā to, ka uzraudzības iestāžu atzītas vienošanās par līgumisku dzē- šanu samazina varbūtēju nākotnes kredītrisku. Atvasinātu ārpusbiržas finanšu instrumentu dzēšanai, ko veic ieskaita iestāde kā galvenā darījumu otra puse, ir liela nozīme dažās dalībvalstīs. Jāatzīst šādu ieskaita norēķinu priekšrocības, ņemot vērā, ka apdomīgā kredītriska uzraudzībāsamazinās kredītrisks un saistītais sistēmiskais risks. Pilnīgi jānodro- šina faktiskais kredītrisks un varbūtējais nākotnes kre dītrisks, ko rada dzēsti atvasinātu ārpusbiržas finanšu instrumentu līgumi, un jāgādā, lai kredītrisks, ko uzkrāj ieskaita iestāde, nepārsniegtu nodrošinājuma tirgus vērtī- bu, lai dzēsti atvasināti ārpusbiržas finanšu instrumenti 06/3. sēj. LV Eiropas Savienības Oficiālais Vēstnesis 277 finanšu instrumenti. Jābūt pārejas laikposmā tiktu uzraudzīti tāpat kā atvasināti bir- žas ievērotām kompetento iestāžu prasībām attiecībā uz sākotnējo drošības depozītu un mainīgo drošības depozītu līmeni un nodrošinājuma drošības kvalitāti un līmeni. III pielikums piedāvā dalībval- stīs reģistrētām kredītiestādēm līdzīgu iespēju tam, lai kom- petentās iestādes atzītu savstarpējo prasījumu divpusēju dzēšanu, un tādējādi nodrošina minētajām kredītiestādēm vienādus konkurences apstākļus. Noteikumi vienlaikus ir gan līdzsvaroti, gan atbilstīgi tam, lai turpinātu kredītiestā- dēm piemērot konsultatīvas uzraudzības pasākumus. Kompetentajām iestādēm dalībvalstīs būtu jānodrošina, lai palielinājumu aprēķins pamatotos uz faktiskajām, nevis uz šķietamajām nosacītajām summām. riska darījumu definēšanai nolūkā ierobežot liela riska darī- jumus. Tomēr nav lietderīgi principiāli atsaukties uz minē- tajos noteikumos paredzētajiem riska svērumiem vai riska pakāpēm. Šos riska svērumus un riska apjomus izstrādāja, lai noteiktu vispārējas maksātspējas prasības, kas sedz kre- dītiestāžu kredītrisku. Liela riska darījumu regulēšanas mērķis ir ierobežot maksimālos zaudējumus, kādi kredī- tiestādēm varētu rasties saistībā ar jebkuru atsevišķu kli- entu vai saistītu klientu grupu. Tāpēc ir lietderīgi izvēlēties apdomīgu pieeju, parasti ņemot vērā riska darījumu nomi- nālvērtību, nevis svērumus vai riska apjomus. (53) Minimālais rādītājs, ko paredz šī direktīva, nostiprina kre- dītiestāžu pašu kapitāla līmeni Kopienā. 8 % līmenis tika pieņemts saskaņā ar statistikas pārskatu par 1988. gada sākumā spēkā esošajiem kapitāla normatīviem. (58) (54) Jāsaskaņo būtiskie noteikumi kredītiestāžu liela riska darī- jumu uzraudzībai. Dalībvalstīm būtu arī turpmāk jāspēj pieņemt noteikumi, kas ir stingrāki par šajā direktīvā pare- dzētajiem. (55) Kredītiestāžu riska darījumu uzraudzība un kontrole ir kre- dītiestāžu uzraudzības sastāvdaļa. Pārmērīga riska darī- jumu koncentrācija vienam klientam vai saistītu klientu grupai var radīt nepieļaujamu zaudējuma risku. Var uzska- tīt, ka šāds stāvoklis apdraud kredītiestādes maksātspēju. Īpaša apdomība vajadzīga gadījumos, kad kādai kredītie- stādei ir riska darījums ar tās mātes uzņēmumu vai ar citiem šā mātes uzņēmuma meitas uzņēmumiem. Kredī- tiestāžu riska darījumu pārvaldība jāveic pilnīgi atsevišķi saskaņā ar pareizas banku pārvaldības principiem, ņemot vērā vienīgi šos principus, nevis citus apsvērumus. Šīs direktīvas noteikumi paredz, ka gadījumos, kad tādu per- sonu ietekme, kam tieši vai netieši ir būtiska līdzdalība kādā kredītiestādē, varētu kaitēt attiecīgās kredītiestādes parei- zai un apdomīgai pārvaldībai, kompetentās iestādes veic atbilstīgus pasākumus, lai šādu stāvokli izbeigtu. Liela riska darījumu jomā jānosaka arī īpaši standarti kredītiestādes riska darījumiem ar savu grupu, un šādos gadījumos ir pamatoti stingrāki ierobežojumi nekā attiecībā uz citiem riska darījumiem. Stingrākus ierobežojumus tomēr neva- jag piemērot, ja mātes uzņēmums ir finanšu pārvaldītājsa- biedrība vai kredītiestāde vai ja pārējie meitas uzņēmumi ir kredītiestādes, finanšu iestādes vai uzņēmumi, kas piedāvā banku palīgpakalpojumus, ar noteikumu, ka uz visiem šādiem uzņēmumiem attiecas kredītiestādes konsolidēta uzraudzība. Šādos gadījumos uzņēmumu grupas konsoli- dēta uzraudzība nodrošina pietiekamu uzraudzību un neprasa piemērot riska darījumam vēl stingrākus ierobežo- jumus. Saskaņā ar šo pieeju banku grupas arī tiks mudinā- tas organizēt savas struktūras tā, lai varētu veikt konsoli- dētu uzraudzību, kas ir vēlama, jo ir iespējama pilnīgāka uzraudzība. (56) Sakarā ar to, ka vienotā banku tirgū kredītiestādes ir iesais- tītas tiešā konkurencē cita ar citu, uzraudzības prasībām visā Kopienā vajadzētu būt vienādām. Tāpēc uz kritērijiem, ko piemēro, lai noteiktu riska darījumu koncentrāciju, jāat- tiecina juridiski saistoši Kopienas līmeņa noteikumi, un tos nevar atstāt tikai dalībvalstu ziņā. Kopēju noteikumu pie- ņemšana tāpēc vislabāk atbilst Kopienas interesēm, jo tā novērsīs konkurences nosacījumu atšķirības, vienlaikus sti- prinot Kopienas banku sistēmu. (59) Lai konsolidēta uzraudzība būtu efektīva, tā jāpiemēro visām banku grupām, tostarp tām, kuru mātes uzņēmumi nav kredītiestādes. Kompetentajām iestādēm jābūt nepie- ciešamajiem juridiskajiem instrumentiem, lai īstenotu šādu uzraudzību. (57) Noteikumos par kredītiestāžu maksātspējas koeficientu ietilpst saraksts, kur uzskaitīti riska darījumi, kurus var uzņemties kredītiestādes. Šis saraksts tāpēc būtu jāizmanto (60) Ja ir grupas, kuru darbība ir diversificēta un kuru mātes uzņēmumi kontrolē vismaz vienu meitas uzņēmumu, kas 278 LV Eiropas Savienības Oficiālais Vēstnesis 06/3. sēj. ir kredītiestāde, kompetentajām iestādēm jāspēj noteikt šādā grupā ietilpstošas kredītiestādes finanšu stāvokli. Līdz turpmākai koordinācijai dalībvalstis var noteikt atbilstīgas konsolidācijas metodes, lai sasniegtu šīs direktīvas mērķi. Kompetentajām iestādēm jābūt vismaz līdzekļiem, lai no visiem grupas uzņēmumiem saņemtu informāciju, kas nepieciešama to funkciju veikšanai. Ja ir uzņēmumi, kas veic dažādas finanšu darbības, jāizveido sadarbība starp iestādēm, kas atbild par dažādu finanšu sektoru uzraudzī- bu. kredītiestāžu darbību, jo īpaši, ja to veic ciešākas koordi- nācijas nolūkā, vajadzīga kompetento iestāžu un Komisi- jas sadarbība Padomdevējā komitejā banku jautājumos. Padomdevēja komiteja banku jautājumos neliedz citas sadarbības formas to iestāžu starpā, kuras uzrauga kredī- tiestāžu darbības sākšanu un veikšanu, jo īpaši sadarbību groupe de contact (kontaktgrupā), ko izveidojušas banku uzraudzības iestādes. (61) Dalībvalstis turklāt var atteikt vai atsaukt bankas atļauju gadījumos, kad tās uzskata, ka atsevišķas grupas struktū- ras ir nepiemērotas banku darbības veikšanai, jo īpaši tāpēc, ka šādas struktūras nevar efektīvi uzraudzīt. Šajā sakarā, lai nodrošinātu kredītiestāžu pienācīgu pārvaldību, kompetentajām iestādēm ir pilnvaras, kas minētas šīs direk- tīvas 7. panta 1. punkta pirmajā daļā, 7. panta 2. punktā, 14. panta 1. punkta c) apakšpunktā un 16. pantā. (67) Lai ņemtu vērā pārmaiņas banku nozarē, laiku pa laikam var būt vajadzīgi tehniski grozījumi sīki izstrādātajās nor- mās, kas izklāstītas šajā direktīvā. Komisija, apspriedusies ar Padomdevēju komiteju banku jautājumos, nepārsnie- dzot izpildpilnvaras, ko tai piešķir Līgums, attiecīgi izdara vajadzīgos grozījumus. Šīs direktīvas izpildei vajadzīgie pasākumi būtu jāpieņem saskaņā ar Padomes Lēmumu 1999/468/EK (1999. gada 28. jūnijs), ar ko nosaka Komi- sijai piešķirto ieviešanas pilnvaru īstenošanas kārtību (1). (62) Dalībvalstis, izmantojot atbilstīgus uzraudzības paņēmie- nus, var ieviest arī tādu grupu uzraudzību, kurās ietilpst struktūras, uz kurām neattiecas šī direktīva. Ja šādas struk- tūras kļūst izplatītas, šī direktīva būtu jāpaplašina, lai aptvertu šādas struktūras. (63) Konsolidētajai uzraudzībai jāaptver visas I pielikumā defi- nētās darbības. Tāpēc konsolidētajā uzraudzībā jāiekļauj visi uzņēmumi, kas nozīmīgi iesaistīti šādās darbībās. Tas nozīmē, ka finanšu iestāžu definīcija jāpaplašina, lai tā aptvertu šādas darbības. (68) Kredītiestādēm, kas izveidotas kā kooperatīvas sabiedrības vai fondi, šīs direktīvas 36. panta 1. punkts atļauj uzskatīt aizņēmēju solidāras saistības par pašu kapitāla posteņiem saskaņā ar 34. panta 2. punkta 7. apakšpunktu. Dānijas valdība ir izrādījusi lielu interesi par dažu tādu hipotekāro kredītiestāžu pārveidošanu par akciju sabiedrībām, kas izveidotas kā kooperatīvas sabiedrības vai fondi. Lai veici- nātu šo pārveidošanu vai padarītu to iespējamu, ir vaja- dzīga pagaidu atkāpe, kas tām ļautu pašu kapitālā iekļaut daļu solidāro saistību. Šī pagaidu atkāpe nedrīkst nelabvē- līgi ietekmēt kredītiestāžu konkurenci. (64) Direktīvā 86/635/EEK un Direktīvā 83/349/EEK paredzēti konsolidācijas noteikumi, kas piemērojami konsolidēta- jiem pārskatiem, ko publicējušas kredītiestādes. Tāpēc ir iespējams vēl sīkāk definēt paņēmienus, kas izmantojami konsolidētajā uzraudzībā. (69) (65) Kredītiestāžu konsolidētai uzraudzībai jo īpaši jābūt vērstai uz minēto iestāžu noguldītāju aizsardzību un finanšu sis- tēmas stabilitātes nodrošināšanu. Piemērojot 20 % svērumu kredītiestāžu turētām hipotekā- rajām ķīlu zīmēm, var izjaukt valsts finanšu tirgu, kurā šādiem instrumentiem ir galvenā nozīme. Šajā gadījumā lai piemērotu 10 % riska ir veikti pagaidu pasākumi, svērumu. Strauji attīstās parādu kapitalizācijas tirgus. Tādēļ ir vēlams, lai Komisija ar dalībvalstīm izskatītu ar aktī- viem nodrošinātu vērtspapīru uzraudzību un gada laikā pēc šīs direktīvas pieņemšanas iesniegtu priekšlikumus, kas paredz pielāgot esošos likumus, lai definētu ar aktī- viem nodrošinātu vērtspapīru pienācīgu uzraudzību. Līdz 2006. gada 31. decembrim kompetentās iestādes var atļaut aktīviem, ko garantē hipotēkas attiecībā uz biro- jiem vai daudzprofilu tirdzniecības telpām, piemērot 50 % svērumu. Īpašumam, uz ko attiecas hipotēka, jāpiemēro stingrinovērtēšanas kritēriji un regulāras pārvērtēšanas (66) Tādu problēmu risināšanai, kuras saistītas ar jautājumiem, uz kuriem attiecas šī direktīva, kā arī citas direktīvas par (1) OV L 184, 17. 7. 1999, 23. lpp. 06/3. sēj. LV Eiropas Savienības Oficiālais Vēstnesis 279 noteikums, lai ņemtu vērā izmaiņas komerciālā īpašuma tirgū. Īpašniekam nekustamais īpašums jāaizņem vai jāizīrē/jāiznomā. Šo 50 % svērumu nepiemēro aizņēm- umiem nekustamā īpašuma attīstīšanai. (70) Lai nodrošinātu to, ka noteikumus par liela riska darīju- miem piemēro saskaņoti, būtu jādod dalībvalstīm iespēja paredzēt jauno ierobežojumu piemērošanu divos posmos. Mazākām kredītiestādēm var atļaut ilgāku pārejas laik- posmu, jo pārāk strauja 25 % noteikuma piemērošana varētu pārāk pēkšņi samazināt to kreditēšanas darbību. (71) Turklāt norit arī kredītiestāžu sanācijas un likvidācijas nosacījumu saskaņošana. (72) (73) Jāsaskaņo arī pasākumi, kas vajadzīgi uzraudzībai. likviditātes riska Šai direktīvai nevajadzētu ietekmēt dalībvalstu pienākumus ievērot V pielikuma B daļā dotos direktīvu ieviešanas ter- miņus, IR PIEŅĒMUŠI ŠO DIREKTĪVU. 280 LV Eiropas Savienības Oficiālais Vēstnesis 06/3. sēj. SATURS I SADAĻA DEFINĪCIJAS UN DARBĪBAS JOMA ………………………………………………… 1. pants 2. pants 3. pants Definīcijas ………………………………………………………………………………… Darbības joma …………………………………………………………………………… Aizliegums uzņēmumiem, kas nav kredītiestādes, no plašas sabiedrības pieņemt nogul- dījumus un citus atmaksājamus līdzekļus ……………………………………………… II SADAĻA NOSACĪJUMI KREDĪTIESTĀŽU DARBĪBAS SĀKŠANAI UN VEIKŠANAI …… 4. pants 5. pants 6. pants 7. pants 8. pants 9. pants 10. pants 11. pants 12. pants 13. pants 14. pants 15. pants 16. pants 17. pants Atļauju izsniegšana ……………………………………………………………………… Sākumkapitāls …………………………………………………………………………… Kredītiestāžu pārvaldes institūcijas, galvenā biroja atrašanās vieta …………………… Akcionāri un dalībnieki ………………………………………………………………… Darbības programma un organizācijas struktūra ……………………………………… Ekonomiskās vajadzības ………………………………………………………………… Atļaujas atteikums ……………………………………………………………………… Komisijas informēšana par atļaujas izdošanu …………………………………………… Iepriekšējas apspriedes ar citu dalībvalstu kompetentajām iestādēm ………………… Citās dalībvalstīs atļautu kredītiestāžu filiāles …………………………………………… Atļaujas atsaukums ……………………………………………………………………… Nosaukums ……………………………………………………………………………… Līdzdalība kredītiestādē ………………………………………………………………… Organizācija un iekšējās kontroles mehānismi ………………………………………… III SADAĻA NOTEIKUMI PAR TIESĪBĀM VEIKT UZŅĒMĒJDARBĪBU UN BRĪVĪBU SNIEGT PAKALPOJUMUS ……………………………………………………………………… 18. pants 19. pants 20. pants 21. pants 22. pants Kredītiestādes …………………………………………………………………………… Finanšu iestādes ………………………………………………………………………… Tiesību veikt uzņēmējdarbību izmantojums …………………………………………… Brīvības sniegt pakalpojumus izmantojums …………………………………………… Uzņēmējas dalībvalsts kompetento iestāžu pilnvaras…………………………………… 283 283 285 286 287 287 287 287 288 288 288 288 288 288 289 289 289 289 290 290 290 290 291 292 292 IV SADAĻA ATTIECĪBAS AR TREŠĀM VALSTĪM ……………………………………………… 293 23. pants 24. pants 25. pants Trešu valstu uzņēmumu meitas uzņēmumu paziņošana un nosacījumi iekļūšanai šo valstu tirgū ……………………………………………………………………………… Tādu kredītiestāžu filiāles, kuru galvenie biroji ir ārpus Kopienas …………………… Sadarbība ar trešu valstu kompetentajām iestādēm konsolidētās uzraudzības jomā…… 293 294 294 V SADAĻA KONSULTATĪVAS UZRAUDZĪBAS PRINCIPI UN METODES ………………… 295 1. nodaļa Konsultatīvas uzraudzības principi ………………………………………………… 295 26. pants 27. pants 28. pants Izcelsmes dalībvalsts pārraudzības kompetence ………………………………………… Uzņēmējas dalībvalsts kompetence ……………………………………………………… Sadarbība uzraudzības jomā …………………………………………………………… 295 295 295 06/3. sēj. LV Eiropas Savienības Oficiālais Vēstnesis 281 29. pants 30. pants 31. pants 32. pants 33. pants 2. nodaļa 1. iedaļa 34. pants 35. pants 36. pants 37. pants 38. pants 39. pants 2. iedaļa 40. pants 41. pants 42. pants 43. pants 44. pants 45. pants 46. pants 47. pants 3. iedaļa 48. pants 49. pants 50. pants 4. iedaļa 51. pants Citā dalībvalstī izveidotu filiāļu pārbaude uz vietas …………………………………… Informācijas apmaiņa un dienesta noslēpums ………………………………………… Par gada pārskatu un konsolidēto pārskatu juridisko pārraudzību atbildīgo personu pie- nākumi …………………………………………………………………………………… Valstu kompetento iestāžu pilnvaras noteikt sodus …………………………………… Tiesības griezties tiesās …………………………………………………………………… 295 295 297 298 298 Konsultatīvas uzraudzības metodes ………………………………………………… 298 Pašu kapitāls…………………………………………………………………………… Vispārīgi principi. ………………………………………………………………………… Citi posteņi ……………………………………………………………………………… Citi noteikumi par pašu kapitālu ………………………………………………………… Pašu kapitāla konsolidēts aprēķins ……………………………………………………… Atskaitījumi un ierobežojumi …………………………………………………………… Pierādījums, kas jāsniedz kompetentajām iestādēm …………………………………… Maksātspējas koeficients ………………………………………………………………… Vispārīgi principi ………………………………………………………………………… Skaitītājs: pašu kapitāls…………………………………………………………………… Saucējs: aktīvi un ārpusbilances posteņi, kam piemērots riska svērums ……………… Riska svērumi …………………………………………………………………………… Dalībvalstu reģionālo un vietējo varas iestāžu prasījumu svērumi …………………… Citi svērumi ……………………………………………………………………………… Pārvaldes struktūras un bezpeļņas uzņēmumi ………………………………………… Maksātspējas koeficients ………………………………………………………………… Liela riska darījumi …………………………………………………………………… Ziņošana par liela riska darījumiem …………………………………………………… Liela riska darījumu ierobežojumi ……………………………………………………… Liela riska darījumu konsolidēta vai nekonsolidēta uzraudzība ……………………… Būtiska līdzdalība ārpus finanšu jomas ………………………………………………… Ierobežojumi būtiskai līdzdalībai ārpus finanšu jomas ………………………………… 298 298 299 300 300 301 301 301 301 301 301 302 304 304 304 304 305 305 305 307 307 307 3. nodaļa Konsolidētā uzraudzība ……………………………………………………………… 308 52. pants 53. pants 54. pants 55. pants Kredītiestāžu konsolidētā uzraudzība …………………………………………………… Kompetentās iestādes, kas atbild par konsolidētās uzraudzības īstenošanu …………… Konsolidācijas veids un apjoms ………………………………………………………… Informācija, kas jāiesniedz jauktas darbības līdzdalības sabiedrībām un to meitas uzņē- mumiem ………………………………………………………………………………… 56. pants Pasākumi konsolidētās uzraudzības atvieglināšanai …………………………………… 308 309 310 310 311 VI SADAĻA PADOMDEVĒJA KOMITEJA BANKU JAUTĀJUMOS …………………………… 312 57. pants 58. pants 59. pants Padomdevējas komitejas banku jautājumos sastāvs un uzdevumi …………………… Atļaujas nosacījumu pārbaude…………………………………………………………… Koeficienti, ko izmanto novērošanai …………………………………………………… 312 312 312 282 LV Eiropas Savienības Oficiālais Vēstnesis 06/3. sēj. VII SADAĻA IZPILDPILNVARAS ……………………………………………………………………… 313 60. pants Tehniski pielāgojumi …………………………………………………………………… 313 VIII SADAĻA PAGAIDU UN NOBEIGUMA NOTEIKUMI ………………………………………… 313 1. nodaļa Pārejas noteikumi ……………………………………………………………………… 313 61. pants 62. pants 63. pants 64. pants 65. pants Pārejas noteikumi attiecībā uz 36. pantu ……………………………………………… 313 Pārejas noteikumi attiecībā uz 43. pantu ……………………………………………… 314 Pārejas noteikumi attiecībā uz 47. pantu ……………………………………………… 315 Pārejas noteikumi attiecībā uz 49. pantu ……………………………………………… 315 Pārejas noteikumi attiecībā uz 51. pantu ……………………………………………… 316 2. nodaļa Nobeiguma noteikumi ………………………………………………………………… 316 66. pants 67. pants 68. pants 69. pants Komisijas informācija …………………………………………………………………… 316 Atceltās direktīvas………………………………………………………………………… 316 Ieviešana ………………………………………………………………………………… 316 Adresāti …………………………………………………………………………………… 316 I PIELIKUMS Darbības, uz kurām attiecas savstarpējā atzīšana ……………………………………… 317 II PIELIKUMS Ārpusbilances posteņu klasifikācija ……………………………………………………… 318 III PIELIKUMS Noteikumi, kurus piemēro ārpusbilances posteņiem …………………………………… 319 IV PIELIKUMS Ārpusbilances posteņu klasifikācija ……………………………………………………… 323 V PIELIKUMS A daļa Atceltās direktīvas un to grozījumi (minēti 67. pantā) ………………………………… 324 V PIELIKUMS B daļa Ieviešanas termiņi (minēti 67. pantā) …………………………………………………… 325 VI PIELIKUMS Korelācijas tabula ………………………………………………………………………… 326 06/3. sēj. LV Eiropas Savienības Oficiālais Vēstnesis 283 I SADAĻA DEFINĪCIJAS UN PIEMĒROŠANAS JOMA 1. pants Definīcijas Šajā direktīvā: 1. “kredītiestāde” ir uzņēmums, kura uzņēmējdarbība ir nogul- dījumu vai citu atmaksājamu līdzekļu pieņemšana no plašas sabiedrības un kredītu piešķiršana uz sava rēķina. Konsolidētas uzraudzības piemērošanas nolūkiem par kredīt- iestādi uzskata kredītiestādi saskaņā ar pirmo daļu un jebkuru privātu vai valsts uzņēmumu, kas atbilst pirmās daļas definī- cijai un kam atļauja piešķirta trešā valstī. Liela riska darījumu uzraudzības un kontroles piemērošanas nolūkiem par kredītiestādi uzskata kredītiestādi saskaņā ar pirmo daļu, tostarp šādas kredītiestādes filiāles trešās valstīs, un jebkuru privātu vai valsts uzņēmumu, tostarp tā filiāles, kas atbilst pirmās daļas definīcijai un kam atļauja piešķirta trešā valstī; 6. “izcelsmes dalībvalsts” ir dalībvalsts, kur kredītiestādei ir pie- šķirta atļauja saskaņā ar 4. līdz 11. pantu; 7. “uzņēmēja dalībvalsts” ir dalībvalsts, kurā kredītiestādei ir filiāle vai kurā tā sniedz pakalpojumus; 8. “kontrole” ir mātes uzņēmuma un meitas uzņēmuma attiecī- bas, kas definētas Direktīvas 83/349/EEK 1. pantā, vai līdzī- gas attiecības starp kādu fizisku vai juridisku personu un uzņēmumu; 9. “līdzdalība konsolidētas uzraudzības nolūkiem” ir tiešs vai netiešs īpašums kādā uzņēmumā, kas ir vismaz 20 % no uzņēmuma balsstiesībām vai kapitāla; 10. “būtiska līdzdalība” ir tiešs vai netiešs īpašums kādā uzņē- mumā, kas ir vismaz 10 % no uzņēmuma balsstiesībām vai kapitāla vai ļauj ievērojami ietekmēt pārvaldību uzņēmumā, kurā ir šī līdzdalība; 11. “sākumkapitāls” ir kapitāls, kā tas definēts 34. panta 2. punkta 1) un 2) apakšpunktā; 2. 3. “atļauja” ir jebkādas formas dokuments, ko izdod attiecīgās iestādes un kas dod tiesības veikt kredītiestādes uzņēmējdar- bību; 12. “mātes uzņēmums” ir mātes uzņēmums, kā tas definēts Direk- tīvas 83/349/EEK 1. un 2. pantā. “filiāle” ir uzņēmējdarbības vieta, kas ir kredītiestādes juridiski atkarīga daļa un kur tieši veic visus vai daļu no darījumiem, kas ir raksturīgi kredītiestāžu uzņēmējdarbībai; visas darī- jumu vietas, ko vienā dalībvalstī izveidojusi kredītiestāde, kuras pārvaldes struktūras ir citā dalībvalstī, uzskata par vienu filiāli; Liela riska darījumu konsolidētas uzraudzības un kontroles piemērošanas nolūkiem tas ir mātes uzņēmums Direktīvas 83/349/EEK 1. panta 1. punkta nozīmē un katrs uzņēmums, kam pēc kompetentu iestāžu domām faktiski ir dominējoša ietekme citā uzņēmumā; 4. “kompetentas iestādes” ir valsts iestādes, kuras ar likumu vai ar noteikumiem ir pilnvarotas uzraudzīt kredītiestādes; 13. “meitas uzņēmums” ir meitas uzņēmums, kā tas definēts Direktīvas 83/349/EEK 1. un 2. pantā. 5. “finanšu iestāde” ir uzņēmums, kurš nav kredītiestāde un kura galvenā darbība ir līdzdalības iegāde vai viena vai vairākas no I pielikuma 2. līdz 12. punktā uzskaitītajām darbībām; Liela riska darījumu konsolidētas uzraudzības un kontroles piemērošanas nolūkiem tas ir meitas uzņēmums Direktīvas 83/349/EEK 1. panta 1. punkta nozīmē un katrs uzņēmums, attiecībā uz ko mātes uzņēmumam pēc kompetentu iestāžu domām faktiski ir dominējoša ietekme. 284 LV Eiropas Savienības Oficiālais Vēstnesis 06/3. sēj. Visi meitas uzņēmuma meitas uzņēmumi arī tiek uzskatīti par to sākotnējā mātes uzņēmuma meitas uzņēmumiem; finanšu iestādes; vismaz vienam no šiem uzņēmumiem jābūt kredītiestādei; 14. “A zona” ir visas dalībvalstis un visas pārējās valstis, kas ir pilntiesīgas Ekonomiskās sadarbības un attīstības organizāci- jas (ESAO) locekles, un visas tās valstis, kas saskaņā ar Starp- tautiskā valūtas fonda (SVF) vispārējiem aizņēmuma nolīgu- miem (VAN) noslēgušas īpašus aizdevuma līgumus ar SVF. Tomēr valstis, kas pārskata sava ārējā parāda atmaksājuma grafiku, piecus gadus nevar būt A zonas valstis; 22. “jauktas darbības līdzdalības sabiedrība” ir mātes uzņēmums, kas nav finanšu līdzdalības sabiedrība vai kredītiestāde, bet starp kuras meitas uzņēmumiem ir vismaz viena kredītiestā- de; 15. “B zona” ir visas valstis, kas neietilpst A zonā, 16. “A zonas kredītiestādes” ir visas kredītiestādes, kam saskaņā ar 4. pantu piešķirtas atļaujas dalībvalstīs, tostarp šo kredīt- iestāžu filiāles trešās valstīs, un visi privātie vai valsts uzņē- mumi, uz ko attiecas definīcija 1. punkta pirmajā daļā un kam atļaujas piešķirtas pārējās A zonas valstīs, tostarp šo uzņēmumu filiāles; 17. “B zonas kredītiestādes” ir visi privātie vai valsts uzņēmumi, kam atļaujas piešķirtas ārpus A zonas, uz kuriem attiecas definīcija 1. punkta pirmajā daļā, tostarp šo uzņēmumu filiā- les, kas atrodas Kopienā; 18. “ārpusbanku sektors” ir visi aizdevuma ņēmēji, kas nav 16. un 17. punktā definētās kredītiestādes, centrālās bankas un dalībvalstu valdības, reģionālās un vietējās varas iestādes, Eiropas Kopienas, Eiropas Investīciju banka (EIB) un daudz- pusējas attīstības bankas, kas definētas 19. punktā; 23. “banku pakalpojumu palīguzņēmums” ir uzņēmums, kura galveno darbību veido nekustamā īpašuma pārvaldīšana vai vadīšana, datu apstrādes pakalpojumu vadība vai jebkāda cita līdzīga darbība, kas papildina vienas vai vairāku kredītiestāžu galveno darbību; 24. “riska darījumi” 48. , 49. un 50. panta piemērošanas nolūkiem ir 43. pantā un II un IV pielikumā minētie aktīvi un ārpusbilan- ces posteņi, nepiemērojot tur noteiktos riska svērumus vai riska apjomus; IV pielikumā minēto risku jāaprēķina saskaņā ar kādu no III pielikumā izklāstītajām metodēm, nepiemēro- jot svērumus otras darījuma puses riskam; riska darījuma definīciju ar kompetento iestāžu piekrišanu var neattiecināt uz visiem elementiem, ko pilnībā sedz pašu kapitāls, ar notei- kumu, ka šādu pašu kapitālu neiekļauj maksātspējas koefici- enta vai citu Kopienas tiesību aktos noteiktu uzraudzības koeficientu aprēķinā; riska darījumi nav: — darījumos ar ārzemju valūtu — riska darījumi, ko veic parastajā norēķinu kārtībā 48 stundās pēc maksājuma, vai — vērtspapīru pirkšanas vai pārdošanas darījumos — riska darījumi, ko veic parastajā norēķinu kārtībā piecās darba dienās pēc maksājuma vai vērtspapīru piegādes, atkarībā no tā, kura no šīm darbībām notiek pirmā; 19. “daudzpusējas attīstības bankas” ir Starptautiskā rekonstruk- cijas un attīstības banka, Starptautiskā finanšu sabiedrība, Amerikas Attīstības banka, Āzijas Attīstības banka, Āfrikas Attīstības banka, Eiropas Padomes Rekonstrukcijas fonds, Ziemeļvalstu Investīciju banka un Karību jūras baseina valstu Attīstības banka, Eiropas Rekonstrukcijas un attīstības ban- ka, Eiropas Investīciju fonds un Ziemeļu un Dienvidu Ame- rikas Ieguldījumu sabiedrība; 25. “saistītu klientu grupa” ir: 20. ““pilna riska”, “vidēja riska”, “par vidējo zemāka riska” un “zema riska” ārpusbilances posteņi” ir posteņi, kas aprakstīti 43. panta 2. punktā un uzskaitīti II pielikumā; 21. “finanšu līdzdalības sabiedrība” ir finanšu iestāde, kuras mei- ir tikai vai galvenokārt kredītiestādes vai tas uzņēmumi — divas vai vairāk fiziskas vai juridiskas personas, kas — ja vien nav norādīts citādi — rada vienu risku, jo viena no tām tieši vai netieši kontrolē otru personu vai pārējās per- sonas, vai — divas vai vairāk fiziskas vai juridiskas personas, kuras cita citu nekontrolē, kā noteikts pirmajā ievilkumā, bet kuras ir uzskatāmas par tādām, kas veido vienu risku, jo tās ir savstarpēji saistītas tā, ka gadījumā, ja vienai no tām rastos finansiālas grūtības, otrai vai visām pārējām varētu būt grūtības, veicot atmaksājumu. 06/3. sēj. LV Eiropas Savienības Oficiālais Vēstnesis 285 26. “ciešas saiknes” ir stāvoklis, kad divas vai vairāk fiziskas vai juridiskas personas saista: Iestādes, kas 3. punktā minētas kā tādas, uz ko pilnībā neattiecas šī direktīva, izņemot dalībvalstu centrālās bankas, 25. un 52. līdz 56. pantā uzskata par finanšu iestādēm. a) līdzdalība, kas ir tiešs vai pārvaldībā nodots īpašums, ko veido vismaz 20 % no uzņēmuma balsstiesībām vai kapi- tāla; vai 3. Šī direktīva neattiecas uz: b) “kontrole”, kas ir saistība starp mātes uzņēmumu un mei- tas uzņēmumu, kā tā definēta Direktīvas 83/349/EEK 1. panta 1. un 2. punktā, vai līdzīga saistība starp fizisku vai juridisku personu un kādu uzņēmumu; meitas uzņē- mumu meitas uzņēmumus uzskata par galvenā mātes uzņēmuma meitas uzņēmumiem. — dalībvalstu centrālajām bankām, — pasta nodaļu pārvedumu daļām, Uzskata, ka ciešas saiknes ir arī stāvoklis, kad divām vai vairāk fiziskām vai juridiskām personām ar vienu un to pašu personu ilgstoši ir kontroles saistība; — Beļģijā — “Institut de Réescompte Herdiscontering- en Waarborginstituut”, et de Garantie — 27. “atzīta birža” ir kompetento iestāžu atzīta birža, kura: — Dānijā — “Dansk Eksportfinansieringsfond”, “Danmarks Skibskre- ditfond” un “Dansk Landbrugs Realkreditfond”, i) darbojas regulāri; ii) pēc noteikumiem, ko paredzējušas vai apstiprinājušas biržas izcelsmes valsts attiecīgās iestādes, kas definē bir- žas darbības nosacījumus, nosacījumus, pēc kuriem var piekļūt biržai, kā arī līgumiem izvirzītus nosacījumus, kuru izpilde dod tiesības reāli slēgt darījumus par šiem līgumiem; iii) un tai ir ieskaita sistēma, kas paredz, ka uz IV pielikumā uzskaitītajiem līgumiem attiecas normatīvi dienas drošī- bas depozītu jomā, kas nodrošina aizsardzību, kuru par pienācīgu uzskata kompetentās iestādes. 2. pants Piemērošanas joma 1. Šī direktīva attiecas uz kredītiestāžu darbības sākšanu un veik- šanu. Šo direktīvu piemēro visām kredītiestādēm. — Vācijā — “Kreditanstalt für Wiederaufbau”, uzņēmumiem, kuri saskaņā ar “Wohnungsgemeinnützigkeitsgesetz” ir atzīti par valsts mājokļu attīstības politikas struktūrām un faktiski neiesaistās banku darījumos, un uzņēmumiem, kuri saskaņā ar šo likumu ir atzīti par bezpeļņas mājokļu attīstības uzņēmumiem, Trapeza — Grieķijā — “Ελληνική Τράπεζα Βιομηχανικής Αναπτύξεως” (Elliniki Viomichanikis “Ταμείο (Tamio Parakatathikon kai Παρακαταθηκών και Δανείων” Danion) un “Ταχυδρομικό Ταμιευτήριο” (Tachidromiko Tamiefti- rio), Anaptyxeos), — Spānijā — “Instituto de Crédito Oficial”, — Francijā — “Caisse des dépôts et consignations”, — Īrijā — kredītapvienībām un kooperatīvajām sabiedrībām, — Itālijā — “Cassa depositi e prestiti”, — Nīderlandē — “Netherlandse Investeringsbank voor Ontwikkeling- slanden NV”, “NV Noordelijke Ontwikkelingsmaatschappij”, “NV Industriebank Limburgs Instituut voor Ontwikkeling en Financie- ring” un “Overijsselse Ontwikkelingsmaatschappij NV”, 2. Šīs direktīvas 25. un 52. līdz 56. pants attiecas arī uz finanšu līdzdalības sabiedrībām un jauktas darbības līdzdalības sabiedrī- bām, kuru galvenais birojs ir Kopienā. — Austrijā — uzņēmumiem, kas atzīti par valsts dzīvokļu celt- niecības apvienībām un “Österreichische Kontrollbank AG”, 286 LV Eiropas Savienības Oficiālais Vēstnesis 06/3. sēj. — Portugālē — “Caixas Económicas”, kas pastāvēja 1986. gada 1. janvārī, izņemot tās, kas reģistrētas kā akciju sabiedrības, un izņemot “Caixa Económica Montepio Geral”, paredzētās priekšrocības, ja tās ir tikai ar šo galveno iestādi sais- tītu iestāžu tīkla papildinājums. — Somijā — “Teollisen yhteistyön rahasto Oy/Fonden för industriellt samarbete AB”, un “Kera Oy/Kera Ab”, — Zviedrijā — “Svenska Skeppshypotekskassan”, — Apvienotajā Karalistē — “National Savings Bank”, “Common- wealth Development Finance Company Ltd”, “Agricultural Mort- gage Corporation Ltd”, “Scottish Agricultural Securities Corporation Ltd”, “Crown Agents for overseas governments and administrations”, “credit unions” un “municipal banks”. 4. Padome pēc Komisijas priekšlikuma, kura šajā nolūkā apsprie- žas ar 57. pantā minēto komiteju (turpmāk tekstā “Padomdevēja komiteja banku jautājumos”), pieņem lēmumu par iespējamiem grozījumiem 3. punkta sarakstā. 5. Kredītiestādes, kas 1977. gada 15. decembrī darbojās vienā un tajā pašā dalībvalstī un kas šajā dienā bija pastāvīgi saistītas ar kādu galveno iestādi, kura tās uzrauga un ir reģistrēta tajā pašā dalībvalstī, var atbrīvot no prasībām, kas noteiktas 6. panta 1. punktā, 8. un 59. pantā, ja ne vēlāk par 1979. gada 15. decem- bri valsts tiesību akti paredzēja, ka: Attiecībā uz kredītiestādēm, kas nav tādas kredītiestādes, kuras izveidotas reģionos, kas nesen atgūti no jūras, vai kuras radušās, daloties vai apvienojoties iestādēm, kas ir atkarīgas no galvenās struktūras vai tai pakļautas, Padome pēc Komisijas priekšlikuma, kura šajā nolūkā apspriežas ar Padomdevēju komiteju banku jau- tājumos, var noteikt papildu noteikumus otrās daļas piemēroša- nai, tostarp pirmajā daļā noteikto atbrīvojumu atsaukumu, ja tā atzīst, ka jaunu tādu iestāžu piesaistīšana, kurām otrajā daļā noteiktie pasākumi rada priekšrocības, var negatīvi ietekmēt kon- kurenci. Padome pieņem lēmumu ar kvalificētu balsu vairākumu. 6. Kredītiestādei, kas, kā noteikts 5. punkta pirmajā daļā, ir sais- tīta ar galveno iestādi, kura atrodas tajā pašā dalībvalstī, arī var nepiemērot 5. panta un arī 40. līdz 51. panta un 65. panta notei- kumus, ja neatkarīgi no šo noteikumu piemērojuma attiecīgajai galvenajai iestādei uz šo galveno iestādi un ar to saistītajām iestā- dēm iepriekš minētie noteikumi attiecas kā uz vienotu veselumu. Atbrīvojuma gadījumos 13. , 18. , 19. pantu, 20. panta 1. līdz 6. punktu, 21. un 22. pantu piemēro attiecīgai galvenajai iestādei un tās saistītajām iestādēm kā vienotam veselumam. — galvenā iestāde un ar to saistītās iestādes ir solidāri atbildīgas par savām saistībām vai galvenā iestāde pilnībā garantē piede- rīgo iestāžu saistības, 3. pants — galvenās iestādes un visu saistīto iestāžu maksātspēju un likvi- ditāti uzrauga kopā, pamatojoties uz konsolidētiem pārska- tiem, — galvenās iestādes vadība ir pilnvarota dot rīkojumus saistīto iestāžu vadībai. Kredītiestādes, kas darbojas vietējā mērogā un kas pēc 1977. gada 15. decembra kļūst par iestādi, kura ir saistīta ar kādu galveno izmantot minētajā daļā iestādi pirmās daļas nozīmē, var Aizliegums uzņēmumiem, kas nav kredītiestādes, no plašas sabiedrības pieņemt noguldījumus un citus atmaksājamus līdzekļus Personām vai uzņēmumiem, kas nav kredītiestādes, dalībvalstis liedz pieņemt noguldījumus vai citus atmaksājamus līdzekļus no plašas sabiedrības. Šo aizliegumu nepiemēro noguldījumu vai citu atmaksājamu līdzekļu pieņemšanai, ko veic dalībvalstis vai dalībvalstu reģionālās vai vietējās varas iestādes, vai starptautiskās publiskās organizācijas, kurās viena vai vairākas dalībvalstis ir locekles, vai gadījumiem, kas nepārprotami paredzēti valsts vai Kopienas tiesību aktos, ja uz minēto darbību attiecas noteikumi un kontrole, kas paredz noguldītāju un ieguldītāju aizsardzību un ko piemēro šādos gadījumos. 06/3. sēj. LV Eiropas Savienības Oficiālais Vēstnesis 287 II SADAĻA NOSACĪJUMI KREDĪTIESTĀŽU DARBĪBAS SĀKŠANAI UN VEIKŠANAI 4. pants Atļauju izsniegšana Dalībvalstis paredz, ka kredītiestādēm jāsaņem atļauja pirms uzņēmējdarbības sākšanas. Tās, ievērojot 5. līdz 9. pantu, paredz šādu atļauju piešķiršanas nosacījumus un paziņo tos Komisijai, kā arī Padomdevējai komitejai banku jautājumos. 5. pants Sākumkapitāls 1. Neierobežojot citus valsts tiesību aktos paredzētus vispārējus nosacījumus, kompetentās iestādes nepiešķir atļauju, ja kredītie- stādei nav atsevišķa pašu kapitāla vai kad sākumkapitāls nesa- sniedz 5 miljonus eiro. Dalībvalstis var paredzēt, ka kredītiestādes, kuras neatbilst nosa- cījumam par atsevišķu pašu kapitālu un kuras pastāvēja 1979. gada 15. decembrī, var turpināt savu uzņēmējdarbību. Tās var atbrīvot šādas kredītiestādes no pienākuma pildīt 6. panta 1. punkta pirmās daļas prasību. 2. Dalībvalstīm tomēr ir iespēja piešķirt atļauju īpašu kategoriju kredītiestādēm, kuru sākumkapitāls ir mazāks par 1. punktā noteikto. Šādos gadījumos: a) sākumkapitāls nedrīkst būt mazāks par 1 miljonu eiro; 3. Kredītiestādes pašu kapitāls nedrīkst būt mazāks par sākum- kapitāla apjomu, kāds atļaujas piešķiršanai noteikts 1. un 2. punk- tā. 4. Dalībvalstis var paredzēt, ka kredītiestādes, kuras pastāvēja 1993. gada 1. janvārī un kuru pašu kapitāls nesasniedz līmeni, kāds attiecībā uz sākumkapitālu noteikts 1. pantā, drīkst turpināt darbību. Šajā gadījumā pašu kapitāls nedrīkst būt mazāks par maksimālo apjomu, kāds sasniegts no 1989. gada 22. decembra. 5. Ja kādas kredītiestādes, uz kuru attiecas 4. punkts, vadību pārņem cita fiziska vai juridiska persona, pašu kapitālam jābūt vis- maz tādā līmenī, kāds attiecībā uz sākumkapitālu noteikts 1. un 2. punktā. 6. Tomēr īpašos apstākļos un ar kompetento iestāžu piekrišanu, divu vai vairāku kredītiestāžu, uz kurām attiecas 4. punkts, saplū- šanas gadījumā iznākuma iestādes pašu kapitāls nedrīkst samazi- nāties tā, ka tas nesasniedz attiecīgo iestāžu kopējo pašu kapitālu saplūšanas laikā, kamēr nav sasniegti attiecīgi līmeņi saskaņā ar 1. un 2. pantu. 7. Tomēr, ja 3. , 4. un 6. punktā minētajos gadījumos pašu kapi- tāls samazinās, kompetentās iestādes var, ja apstākļi to attaisno, dot iestādēm ierobežotu laiku, lai labotu stāvokli vai izbeigtu dar- bību. 6. pants Kredītiestāžu pārvaldes struktūra un galvenā biroja atrašanās vieta b) attiecīgajām dalībvalstīm jādara zināmi Komisijai savi argu- menti šajā punktā noteiktās iespējas izmantošanai; 1. Kompetentās iestādes piešķir kredītiestādei atļauju vienīgi tad, ja kredītiestādes uzņēmējdarbību faktiski pārvalda vismaz divas personas. c) publicējot 11. pantā minēto sarakstu, attiecīgi atzīmē visas kredītiestādes, kurām nav 1. punktā noteiktā kapitāla mini- muma. Turklāt attiecīgās iestādes nepiešķir atļauju, ja šīm personām nav vajadzīgās reputācijas vai pietiekamas pieredzes šādu uzdevumu veikšanai. 288 LV Eiropas Savienības Oficiālais Vēstnesis 06/3. sēj. 2. Visas dalībvalstis prasa, lai: Kompetentās iestādes prasa, lai kredītiestādes tām sniegtu ziņas, ko tās prasa, lai nepārtraukti uzraudzītu atbilstību nosacījumiem, kas paredzēti šajā punktā. — visām ieguldījumu sabiedrībām, kas ir juridiskas personas un kam saskaņā ar likumu ir juridiskā adrese, galvenais birojs atrastos tajā pašā dalībvalstī, kur atrodas tās juridiskā adrese, 8. pants — visām citām kredītiestādēm galvenie biroji atrastos dalībval- stī, kura ir izdevusi atļauju un kurā tās faktiski darbojas. Darbības programma un organizatoriskā uzbūve Dalībvalstis prasa, lai kopā ar atļaujas pieteikumu būtu darbības programma, paredzētās uzņēmējdarbības veidi un attiecīgās iestādes organizatoriskā struktūra. izklāstīti starpā kurā cita 7. pants Akcionāri un dalībnieki 9. pants Ekonomiskās vajadzības 1. Kompetentās iestādes nepiešķir atļauju sākt kredītiestādes dar- bību, iekams nav informētas par tiešu vai netiešu akcionāru vai dalībnieku identitāti, fiziskām vai juridiskām personām, kurām ir būtiska līdzdalība, un par šīs daļas apjomu. Dalībvalstis nedrīkst prasīt, saskaņā ar tirgus ekonomiskajām vajadzībām. lai atļaujas pieteikumus izskatītu Lai šā panta kontekstā definētu būtiskas līdzdalības jēdzienu, ņem vērā Padomes Direktīvas balsstiesības, 88/627/EEK (1) 7. pantā. paredzētas kas 2. Kompetentās iestādes atļauju atsaka, ja, ņemot vērā vajadzību nodrošināt kredītiestādes pareizu un konsultatīvu vadību, tās nav pārliecinātas par iepriekšminēto akcionāru vai dalībnieku piemē- rotību. 3. Ja starp kredītiestādi un citām fiziskām vai juridiskām perso- nām pastāv ciešas saiknes, kompetentās iestādes atļauju piešķir tikai tad, ja šīs saiknes tām netraucē nevainojami veikt uzraudzī- bas uzdevumu. Kompetentās iestādes tāpat liedz atļauju, ja kādas trešās valsts nor- matīvie un administratīvie akti, kas reglamentē vienu vai vairāk fiziskas vai juridiskas personas, ar kurām kredītiestādei ir ciešas saiknes, vai to piemērošanas grūtības liedz tām nevainojami veikt uzraudzības uzdevumus. 10. pants Atļaujas atteikums Ja atļauju atsaka, to vienmēr pamato, un sešos mēnešos pēc ja pieteikums nav pilnīgs, sešos pieteikuma saņemšanas vai, mēnešos pēc tam, kad pieteikuma iesniedzējs ir nosūtījis informāciju, kas vajadzīga lēmuma pieņemšanai, to dara zināmu pieteikuma iesniedzējam. Jebkurā gadījumā lēmumu pieņem 12 mēnešos pēc pieteikuma saņemšanas. 11. pants Komisijas informēšana par atļaujas izdošanu Visas atļaujas dara zināmas Komisijai. Visas kredītiestādes iekļauj sarakstā, ko Komisija publicē Eiropas Kopienu Oficiālajā Vēstnesī un regulāri atjaunina. 12. pants Iepriekšējas apspriedes ar citu dalībvalstu kompetentajām iestādēm (1) Padomes Direktīva 88/627/EEK (1988. gada 12. decembris) par informāciju, kas jāpublicē, iegūstot vai atsavinot būtisku līdzdalību biržas sarakstā iekļautā sabiedrībā (OV L 348, 17. 12. 1988. , 62. lpp. ). Iepriekš jāapspriežas ar otras iesaistītās dalībvalsts kompetenta- jām iestādēm par atļaujas piešķiršanu kādai kredītiestādei, kura ir: 06/3. sēj. LV Eiropas Savienības Oficiālais Vēstnesis 289 — meitas uzņēmums kredītiestādei, kam atļauja piešķirta citā 15. pants dalībvalstī, vai — meitas uzņēmums tādas kredītiestādes mātes uzņēmumam, kam atļauja piešķirta citā dalībvalstī, vai kas Nosaukums — pakļauta kontrolei, kuru īsteno tās pašas fiziskās vai juridis- kās personas, kas kontrolē kredītiestādi, kurai atļauja piešķirta citā dalībvalstī. 13. pants Citās dalībvalstīs atļautu kredītiestāžu filiāles Lai veiktu darbību, kredītiestādes, uz ko attiecas šī direktīva, neatkarīgi no jebkādiem noteikumiem par vārda “banka”, “krājbanka” vai citu tādu banku nosaukumu lietojumu, kuri var būt uzņēmējā dalībvalstī, visā Kopienā var izmantot to pašu nosaukumu, kuru tās izmanto dalībvalstīs, kurā atrodas to pārvaldes rasties pārpratums, uzņēmēja dalībvalsts var prasīt, lai skaidrības labad nosaukumu papildina ar paskaidrojumiem. struktūras. Ja var Uzņēmējas dalībvalstis nevar prasīt atļauju vai dotāciju kapitālu citās dalībvalstīs atļautu kredītiestāžu filiālēm. Šādu filiāļu izveidi un uzraudzību veic tā, kā noteikts 17. pantā, 20. panta 1. līdz 6. punktā un 22. un 26. pantā. 16. pants Būtiska līdzdalība kredītiestādē 14. pants Atļaujas atsaukums 1. Kompetentās iestādes var atsaukt kredītiestādēm piešķirtu atļauju vienīgi tad, ja šāda iestāde: a) 12 mēnešos neizmanto atļauju, skaidri atsakās no tās vai ilgāk par sešiem mēnešiem nav veikusi darījumus, ja vien attiecīgā dalībvalsts nav noteikusi, ka šādos gadījumos atļauja zaudē spēku; b) ir ieguvusi atļauju, sniedzot nepatiesas ziņas vai izmantojot kādus citus nelikumīgus līdzekļus; c) vairs neatbilst nosacījumiem, saskaņā ar kuriem atļauja pie- šķirta; d) tai vairs nav pietiekamu pašas fondu vai arī vairs nevar paļau- ties, ka tā pildīs savus pienākumus pret kreditoriem, un, jo īpa- ši, tā negarantē tai uzticēto aktīvu drošību; e) uz to attiecas kādi citi apstākļi, kuros valsts likumi paredz atļauju atsaukt. 2. Visi atļaujas atsaukumi jāpamato, un par to jāinformē attiecī- gās personas; šādus atsaukumus dara zināmus Komisijai. 1. Dalībvalstis paredz, ka katrai personai, kas plāno tieši vai netieši iegūt būtisku līdzdalību kādā kredītiestādē, par to vispirms jāinformē kompetentās iestādes, darot zināmu šīs līdzdalības lie- lumu. Šādām personām tāpat jāinformē kompetentās iestādes par to, vai tās paredzējušas palielināt savu būtisko līdzdalību tā, lai tai piederošā balsstiesību vai kapitāla daļa sasniedz vai pārsniedz 20 %, 33 % vai 50 %, vai tik daudz, ka kredītiestāde kļūst par tās meitas uzņēmumu. Neierobežojot 2. punktu, kompetentās iestādes trīs mēnešos no pirmajā daļā paredzētā paziņojuma dienas var iebilst pret šādu plānu, ja, ņemot vērā vajadzību nodrošināt kredītiestādes pareizu un konsultatīvu vadību, tās nav pārliecinātas par pirmajā daļā minētās personas piemērotību. Ja tās neiebilst pret pirmajā daļā minēto plānu, tās var noteikt galīgo termiņu tā īstenošanai. 2. Ja 1. punktā minētās līdzdalības ieguvējs ir kredītiestāde, kam atļauja piešķirta citā dalībvalstī, vai mātes uzņēmums kredītiestā- dei, kam atļauja piešķirta citā dalībvalstī, vai fiziska vai juridiska persona, kas kontrolē kredītiestādi, kurai atļauja piešķirta citā dalībvalstī, un ja šāda ieguvuma iznākumā iestāde, kurā ieguvējs gatavojas iegūt līdzdalību, kļūst par ieguvēja meitas uzņēmumu vai nonāk tā kontrolē, iegūšana jānovērtē, iepriekš apspriežoties, kā noteikts 12. pantā. 3. Dalībvalstis paredz, ka katrai personai, kas plāno tieši vai netieši atsavināt būtisku līdzdalību kredītiestādē, par to vispirms jāinformē kompetentās iestādes, darot zināmu savas līdzdalības lielumu. Ikviena persona tāpat informē kompetentās iestādes par to, vai gatavojas tiktāl samazināt savu būtisko līdzdalību, ka tās 290 LV Eiropas Savienības Oficiālais Vēstnesis 06/3. sēj. īpašumā esošā balsstiesību vai kapitāla daļa samazinātos līdz 20 %, 33 % vai 50 %, vai tā, ka kredītiestāde vairs nebūtu tās mei- tas uzņēmums. 4. Kredītiestādes informē kompetentās iestādes, līdzko uzzina par katru tādu to kapitāla iegūšanu vai atsavināšanu, kuras dēļ līdz- dalība pārsniedz kādu no 1. un 3. punktā minētajām robežām vai noslīd zem tās. Vismaz reizi gadā tās arī dara kompetentajām iestādēm zināmus to akcionāru un dalībnieku vārdus, kuriem ir būtiska līdzdalība, un šīs līdzdalības lielumu, kā tas norādīts, piemēram, informācijā, ko sniedz gadskārtējā akcionāru un biedru kopsapulcē vai saskaņā ar noteikumiem, kas attiecas uz biržu sarakstos iekļautajiem uzņē- mumiem. 5. Dalībvalstis paredz, ka gadījumā, kad 1. punktā minēto per- sonu ietekme var kaitēt kredītiestādes konsultatīvai un pareizai vadībai, kompetentās iestādes veic piemērotus pasākumus, lai stā- vokli labotu. Šādi pasākumi var būt, piemēram, pavēles, sankcijas pret direktoriem un vadītājiem vai attiecīgo akcionāru vai dalīb- nieku turētajām daļām atbilstīgo balsstiesību atcelšana. Līdzīgus pasākumus piemēro fiziskām un juridiskām personām, kas neievēro pienākumu laikus sniegt 1. punktā noteikto infor- māciju. Ja līdzdalība iegūta, neievērojot kompetento iestāžu iebil- dumu, dalībvalstis neatkarīgi no citām pieņemamajām sankcijām paredz atbilstīgo balsstiesību atcelšanu, balsojuma atzīšanu par nederīgu vai iespēju to anulēt. 6. Lai definētu šajā pantā paredzēto būtiskas līdzdalības un citu līmeņu līdzdalības jēdzienu, ņem vērā balsstiesības, kas paredzē- tas Padomes Direktīvas 88/627/EEK 7. pantā. 17. pants Organizācija un iekšējās kontroles mehānismi Izcelsmes dalībvalsts kompetentās iestādes prasa, lai katrai kredīt- iestādei būtu pareiza vadības un grāmatvedības organizācija un pienācīgi iekšējās kontroles mehānismi. III SADAĻA NOTEIKUMI ATTIECĪBĀ UZ TIESĪBĀM VEIKT UZŅĒMĒJDARBĪBU UN BRĪVĪBU SNIEGT PAKALPOJUMUS 18. pants Kredītiestādes Dalībvalstis nosaka, ka kredītiestādes, kam atļauju piešķīrušas un ko pārrauga citas dalībvalsts kompetentās iestādes, to teritorijā saskaņā ar 20. panta 1. līdz 6. punktu, 21. panta 1. un 2. punktu un 22. pantu var veikt darbības, kas uzskaitītas I pielikumā, izveidojot filiāli vai saskaņā ar brīvību sniegt pakalpojumus, ja atļauja aptver šādas darbības. 19. pants Finanšu iestādes 1. un 2. punktu un 22. pantu, izveidojot filiāli vai saskaņā ar brī- vību sniegt pakalpojumus, ikviena citas dalībvalsts finanšu iestāde, neatkarīgi no tā, vai tā ir kādas kredītiestādes meitas uzņēmums vai divu vai vairāku kredītiestāžu kopīgs meitas uzņēmums, kuras juridiskais statuss ļauj veikt šīs darbības un kura atbilst visiem šiem nosacījumiem: — mātes uzņēmumam vai mātes uzņēmumiem kredītiestāžu atļauja piešķirta dalībvalstī, kuras likumi reglamentē attiecīgo meitas uzņēmumu, — konkrētās darbības patiešām tiek veiktas attiecīgās dalībvalsts teritorijā, — mātes uzņēmumam vai mātes uzņēmumiem meitas uzņē- muma kapitālā ir vismaz 90 % no akcijās nostiprinātajām balsstiesībām, Dalībvalstis arī nosaka, ka darbības, kas uzskaitītas pielikumā, var veikt to teritorijā saskaņā ar 20. panta 1. līdz 6. punktu, 21. panta — mātes uzņēmums vai mātes uzņēmumi atbilstīgi kompetento iestāžu prasībām pierādījuši meitas uzņēmuma konsultatīvu vadību un ar attiecīgās izcelsmes dalībvalsts kompetento 06/3. sēj. LV Eiropas Savienības Oficiālais Vēstnesis 291 iestāžu piekrišanu deklarējuši, ka tie solidāri garantē saistības, ko uzņēmies attiecīgais meitas uzņēmums, a) dalībvalsts, kuras teritorijā tā plāno izveidot filiāli; — saskaņā ar 52. līdz 56. pantu meitas uzņēmums, jo īpaši attie- cībā uz konkrētajām darbībām, faktiski ir iekļauts konsolidē- tajā uzraudzībā, kam pakļauts mātes uzņēmums vai katrs no mātes uzņēmumiem, jo īpaši maksātspējas koeficientu aprē- ķināšanai, liela riska darījumu kontrolei un 51. pantā paredzē- tās līdzdalības ierobežošanai. b) darbības programma, kurā inter alia izklāstīti paredzētās uzņē- mējdarbības veidi un filiāles organizatoriskā uzbūve; c) adrese uzņēmējā dalībvalstī, kur var iegūt dokumentus; Izcelsmes dalībvalsts kompetentajām iestādēm jāpārbauda atbil- stība šiem nosacījumiem un jāpiešķir attiecīgajam meitas uzņē- mumam atbilstības apliecība, kas jāiekļauj paziņojumā, kurš minēts 20. panta 1. līdz 6. punktā, 21. panta 1. un 2. punktā. d) to personu vārdi, kas atbild par filiāles vadību. Izcelsmes dalībvalsts kompetentās iestādes nodrošina meitas uzņēmuma uzraudzību saskaņā ar 5. panta 3. punktu, 16. , 17. , 26. , 28. , 29. , 30. un 32. pantu. Pēc vajadzīgo grozījumu izdarīšanas šajā punktā minētos notei- kumus mutatis mutandis piemēro meitas uzņēmumiem. Cita star- pā, vārdu “kredītiestāde” aizstāj ar “finanšu iestāde, kas atbilst 19. panta nosacījumiem”, un vārdu “atļauja” ar “juridiskais sta- tuss”. Direktīvas 20. panta 3. punkta otro daļu izsaka šādi: “Izcelsmes dalībvalsts kompetentās iestādes arī dara zināmu finanšu meitas iestādes pašu kapitāla apjomu un tās kredītie- stādes konsolidēto maksātspējas koeficientu, kura ir tās mātes uzņēmums”. 3. Ja izcelsmes dalībvalsts kompetentajām iestādēm, ņemot vērā paredzētās darbības, nav iemesla apšaubīt kredītiestādes vadības struktūras piemērotību vai finanšu stāvokli, tās trīs mēnešos pēc visas 2. punktā minētās informācijas saņemšanas to dara zināmu uzņēmējas dalībvalsts kompetentajām iestādēm un par to informē attiecīgo kredītiestādi. Izcelsmes dalībvalsts kompetentās iestādes arī dara zināmu kredīt- iestādes pašu kapitāla apjomu un maksātspējas koeficientu. Ja izcelsmes dalībvalsts kompetentās iestādes atsakās sniegt uzņēmējas dalībvalsts kompetentajām iestādēm 2. punktā minēto informāciju, tās paziņo attiecīgai iestādei šā atteikuma iemeslus trīs mēnešos pēc informācijas saņemšanas. Šis atteikums vai atbil- des nesniegšana dod tiesības griezties izcelsmes dalībvalsts tiesā. Ja kāda finanšu iestāde, uz ko attiecas šis punkts, vairs neatbilst kādam no nosacījumiem, to paziņo uzņēmējas dalībvalsts kompetentajām iestādēm, un tad uz darbī- bām, ko uzņēmējā dalībvalstī veic šī iestāde, attiecas attiecīgās uzņēmējas dalībvalsts likumi. izcelsmes dalībvalsts 4. Pirms kredītiestādes filiāle sāk darboties, divos mēnešos pēc 3. punktā minētās informācijas saņemšanas uzņēmējas dalībvalsts kompetentās iestādes sagatavojas kredītiestādes pārraudzībai saskaņā ar 22. pantu un vajadzības gadījumā norāda nosacījumus, ar kuriem vispārēja labuma interesēs šīs darbības jāveic uzņēmējā dalībvalstī. 20. pants Tiesību veikt uzņēmējdarbību izmantojums 5. Saņemot paziņojumu no uzņēmējas dalībvalsts kompetenta- jām iestādēm vai, nesaņemot nekādu paziņojumu no šīm iestā- dēm, 4. punktā paredzētā termiņa beigās var izveidot filiāli un sākt darbību. 1. Kredītiestāde, kas vēlas izveidot filiāli citas dalībvalsts teritori- jā, par to paziņo izcelsmes dalībvalsts kompetentajām iestādēm. 2. Dalībvalsts nosaka, ka kredītiestādes, kas vēlas izveidot filiāli citas dalībvalsts teritorijā, 1. punktā paredzētajā paziņojumā sniedz šādu informāciju: 6. Ja mainās kādi no datiem, ko iesniedz saskaņā ar 2. punkta b), c) vai d) apakšpunktu, kredītiestāde rakstiski ziņo par šīm pārmai- ņām izcelsmes dalībvalsts un uzņēmējas dalībvalsts kompetenta- jām iestādēm ne vēlāk kā mēnesi pirms to īstenošanas, lai izcel- smes dalībvalsts kompetentās iestādes varētu pieņemt lēmumu par izmaiņām saskaņā ar 3. punktu un uzņēmējas dalībvalsts kompetentās iestādes — saskaņā ar 4. punktu. 292 LV Eiropas Savienības Oficiālais Vēstnesis 06/3. sēj. 7. Uzskata, ka 1. līdz 5. punktā paredzētā kārtība ir ievērota attie- cībā uz filiālēm, kuras saskaņā ar uzņēmējās dalībvalstīs spēkā esošajiem noteikumiem darbību sākušas pirms 1993. gada 1. jan- vāra. No iepriekšminētās dienas uz tām attiecas šā panta 6. punkts un 18. , 19. , 22. un 29. pants. dalībvalsts kompetentās iestādes. Izcelsmes dalībvalsts kompeten- tās iestādes, cik drīz vien iespējams, veic visus vajadzīgos pasāku- mus, lai nodrošinātu, ka attiecīgā iestāde stāvokli labo. Šo pasā- kumu būtību dara zināmu uzņēmējas dalībvalsts kompetentajām iestādēm. 21. pants Brīvības sniegt pakalpojumus izmantojums 1. Visas kredītiestādes, kas vēlas pirmo reizi izmantot brīvību sniegt pakalpojumus, darbojoties citas dalībvalsts teritorijā, informē izcelsmes dalībvalsts kompetentās iestādes par I pieli- kuma sarakstā minētajām darbībām, kuras tā paredzējusi veikt. 2. Mēneša laikā pēc 1. punktā minētā paziņojuma saņemšanas izcelsmes dalībvalsts kompetentās iestādes to nosūta uzņēmējas dalībvalsts kompetentajām iestādēm. 3. Šis pants neietekmē tiesības, ko ieguvušas kredītiestādes, kuras sniedz pakalpojumus jau pirms 1993. gada 1. janvāra. izcelsmes dalībvalsts veiktajiem pasākumiem vai 4. Ja pretēji tādēļ, ka šie pasākumi izrādās nepiemēroti vai nav attiecīgajā val- stī veicami, kredītiestāde turpina pārkāpt 2. punktā minētos liku- mus, kas ir spēkā uzņēmējā dalībvalstī, pēdējā, informējusi izcel- smes dalībvalsts kompetentās iestādes, var veikt piemērotus pasākumus, lai novērstu turpmākas nelikumības vai noteiktu sodus par tām, un, ciktāl vajadzīgs, liegtu šai iestādei tās teritorijā veikt jaunus darījumus. Dalībvalstis gādā, lai to teritorijā juridis- kos dokumentus, kas vajadzīgi šādu pasākumu pieņemšanai, būtu iespējams paziņot kredītiestādēm. 5. Noteikumi 1. līdz 4. punktā neiespaido uzņēmējas dalībvalsts tiesības veikt piemērotus pasākumus, lai novērstu to teritorijā izdarītos pārkāpumus, kas ir pretrunā ar likumiem, kas pieņemti vispārēja labuma interesēs, vai sodītu par tiem. Šajās tiesībās ietilpst iespēja liegt pārkāpējām iestādēm sākt jaunus darījumus tās teritorijā. 22. pants Uzņēmējas dalībvalsts kompetento iestāžu pilnvaras 6. Visi pasākumi, kas noteikti, piemērojot 3. , 4. vai 5. punktu, kuri paredz sodus vai ierobežojumus attiecībā uz brīvības sniegt pakalpojumus izmantojumu, pienācīgi jāpamato un jādara zināmi attiecīgajai iestādei. Par šādu pasākumu drīkst griezties tiesā dalīb- valstī, kuras iestādes to pieņēmušas. 1. Uzņēmējas dalībvalstis var statistikas vajadzībām noteikt, ka visas kredītiestādes ar filiālēm to teritorijā regulāri ziņo uzņēmējas dalībvalsts kompetentajām iestādēm par savu darbību tās terito- rijā. Pildot pienākumus, kurus tām nosaka 27. pants, uzņēmējas dalīb- valstis drīkst noteikt, ka citu dalībvalstu kredītiestāžu filiāles sniedz tādas pašas ziņas, kādas šajā nolūkā sniedz pašmāju kredīt- iestādes. 2. Ja uzņēmējas dalībvalsts kompetentās iestādes konstatē, ka iestāde, kurai ir filiāle vai kura sniedz pakalpojumus tās teritorijā, neatbilst likumiem, kas pieņemti šajā valstī, piemērojot šīs direk- tīvas noteikumus par uzņēmējas dalībvalsts kompetento iestāžu pilnvarām, tad minētās iestādes liek attiecīgajai iestādei stāvokli labot. 3. Ja attiecīgā iestāde vajadzīgos pasākumus neveic, uzņēmējas to informē izcelsmes dalībvalsts kompetentās iestādes par 7. Pirms 2. , 3. un 4. punktā noteiktās procedūras izpildes uzņēmējas dalībvalsts kompetentās iestādes ārkārtas gadījumos var veikt visus vajadzīgos piesardzības pasākumus, lai aizsargātu noguldītāju, ieguldītāju un visu to intereses, kam pakalpojumus sniedz. Par šādiem pasākumiem iespējami drīz jāinformē Komi- sija un attiecīgo dalībvalstu kompetentās iestādes. Apspriedusies ar attiecīgo dalībvalstu kompetentajām iestādēm, Komisija var nolemt, ka attiecīgajai dalībvalstij jāgroza vai jāatceļ šie pasākumi. 8. Uzņēmējas dalībvalstis var veikt attiecīgus pasākumus, lai to teritorijā novērstu turpmākas nelikumības vai noteiktu sodus par tām, izmantojot pilnvaras, kas tām ir piešķirtas saskaņā ar šo direktīvu. Šajās tiesībās ietilpst iespēja to teritorijā liegt iestādēm sākt jaunus darījumus. 06/3. sēj. LV Eiropas Savienības Oficiālais Vēstnesis 293 9. Ja atļauju atsauc, informē uzņēmējas dalībvalsts kompetentās iestādes, un tās veic attiecīgus pasākumus, lai to teritorijā liegtu attiecīgai iestādei veikt turpmākus darījumus un aizsargātu iegul- dītāju intereses. Reizi divos gados Komisija iesniedz ziņojumu par šādiem gadījumiem Padomdevējai komitejai banku jautājumos. 10. Dalībvalstis dara Komisijai zināmu to gadījumu skaitu un būtību, kad ir bijis atteikums saskaņā ar 20. panta 1. līdz 6. punktu vai kad ir veikti pasākumi saskaņā ar šā panta 4. punktu. Reizi divos gados Komisija iesniedz ziņojumu par šādiem gadījumiem Padomdevējai komitejai banku jautājumos. 11. Šis pants neliedz kredītiestādēm, kuru galvenais birojs ir kādā citā dalībvalstī, reklamēt uzņēmējā dalībvalstī savus pakalpojumus ar visiem pieejamiem saziņas līdzekļiem, ievērojot normas, kas reglamentē šādas reklāmas formu un saturu un kas ir pieņemtas vispārēja labuma interesēs. IV SADAĻA ATTIECĪBAS AR TREŠĀM VALSTĪM 23. pants līdzdalības iegūšanu trešu valstu kredītiestādēs. Komisija šos ziņo- jumus kopā ar attiecīgiem priekšlikumiem iesniedz Padomei. Trešu valstu uzņēmumu meitas uzņēmumu paziņošana un nosacījumi iekļūšanai šo valstu tirgos 1. Dalībvalstu kompetentās iestādes informē Komisiju: a) par visām atļaujām, kas piešķirtas tiešam vai netiešam meitas uzņēmumam, kura vienu vai vairākus mātes uzņēmumus reglamentē kādas trešās valsts likumi. Komisija attiecīgi informē Padomdevēju komiteju banku jautājumos; 4. Ja, pamatojoties uz 3. punktā minētajiem ziņojumiem vai citu informāciju, Komisija konstatē, ka kāda trešā valsts nenodrošina Kopienas kredītiestādēm tikpat efektīvu iekļūšanu tirgū, kā Kopiena nodrošina šīs trešās valsts kredītiestādēm, Komisija var iesniegt Padomei priekšlikumus par vajadzīgo pilnvaru piešķir- šanu sarunām, lai Kopienas kredītiestādēm panāktu līdzvērtīgas konkurences iespējas. Padome pieņem lēmumu ar kvalificētu balsu vairākumu. b) ikreiz, kad šāds mātes uzņēmums iegūst tik lielu līdzdalību kādā Kopienas kredītiestādē, ka pēdējā minētā kļūst par tā mei- tas uzņēmumu, Komisija attiecīgi informē Padomdevēju komi- teju banku jautājumos. 5. Ja, pamatojoties uz 3. punktā minētajiem ziņojumiem vai citu informāciju, Komisija konstatē, ka Kopienas kredītiestādēm trešā valstī nepiemēro režīmu, kas nodrošina tādas pašas konkurences iespējas, kādas ir šīs valsts kredītiestādēm, un ka nav izpildīti nosa- cījumi efektīvai iekļūšanai tirgū, Komisija var sākt sarunas, lai stā- vokli labotu. Ja atļauja ir piešķirta tiešam vai netiešam meitas uzņēmumam, kura viena vai vairāku mātes uzņēmumu darbību reglamentē trešo valstu likumi, uzņēmumu grupas struktūru uzrāda paziņojumā, ko kompetentās iestādes adresē Komisijai saskaņā ar 11. pantu. 2. Dalībvalstis informē Komisiju par vispārīgām grūtībām, ar kādām saduras to kredītiestādes, sākot vai veicot banku darbību kādā trešā valstī. Pirmajā daļā minētajos gadījumos saskaņā ar procedūru, kas noteikta 60. panta 2. punktā, jebkurā laikā un papildus sarunu sākšanai var arī pieņemt lēmumu, ka attiecīgās dalībvalsts kom- petentajām iestādēm jāierobežo vai jāatceļ lēmumi attiecībā uz atļaujas pieteikumiem, kas iesniegti lēmuma pieņemšanas laikā vai vēlāk, un attiecībā uz līdzdalības iegūšanu, ko veic tieši vai netieši mātes uzņēmumi, kurus reglamentē attiecīgās trešās valsts liku- mi. Šādi pasākumi nedrīkst būt ilgāki par trim mēnešiem. 3. Komisija saskaņā ar 4. un 5. punktu regulāri izstrādā ziņo- jumu, kurā izskata režīmu, ko trešās valstīs piemēro Kopienas kre- dītiestādēm attiecībā uz banku darbības sākšanu un veikšanu un Pirms šā trīs mēnešu termiņa beigām, ņemot vērā sarunu rezultā- tus, Padome pēc Komisijas priekšlikuma ar kvalificētu balsu vai- rākumu var izlemt, vai pasākumus turpināt piemērot. 294 LV Eiropas Savienības Oficiālais Vēstnesis 06/3. sēj. Šādus ierobežojumus vai lēmumus par atcelšanu nedrīkst piemē- rot attiecībā uz filiāļu izveidi, ko veic kredītiestādes vai to filiāles, kurām Kopienā piešķirta atļauja, vai attiecībā uz līdzdalības iegū- šanu Kopienas kredītiestādēs, ko veic šādas iestādes vai filiāles. 3. Neierobežojot 1. punktu, Kopiena var ar nolīgumiem, ko saskaņā ar Līgumu noslēdz ar vienu vai vairākām trešām valstīm, piekrist piemērot noteikumus, kas, pamatojoties uz savstarpības principu, piešķir vienādu režīmu visā Kopienas teritorijā to kredīt- iestāžu filiālēm, kuru pārvaldes struktūras ir ārpus Kopienas. 6. Ja Komisija konstatējusi vienu no 4. un 5. punktā aprakstīta- jām situācijām, dalībvalstis pēc tās lūguma to informē: a) par visiem atļaujas pieteikumiem, kurus iesniedzis kāds tiešs vai netiešs meitas uzņēmums, kura vienu vai vairākus mātes uzņēmumus reglamentē attiecīgās trešās valsts likumi; b) ja tās saskaņā ar 16. pantu ir informētas, ka šāds mātes uzņē- mums gatavojas iegūt tādu līdzdalību Kopienas kredītiestādē, lai pēdējā kļūtu par tās meitas uzņēmumu. Šis pienākums sniegt informāciju nav spēkā, ja ir panākta vieno- šanās ar 4. vai 5. punktā minēto trešu valsti vai ja 5. punkta otrajā un trešajā daļā minētie pasākumi vairs nav spēkā. 25. pants Sadarbība ar trešu valstu kompetentajām iestādēm konsoli- dētas uzraudzības jomā 1. Komisija var iesniegt Padomei priekšlikumus pēc kādas dalīb- valsts lūguma vai pēc savas iniciatīvas, lai apspriestu nolīgumus ar vienu vai vairākām trešām valstīm par konsolidētas uzraudzības līdzekļiem attiecībā uz: — kredītiestādēm, kuru mātes uzņēmumu vadība atrodas kādā trešā valstī, un 7. Pasākumi, ko veic saskaņā ar šo pantu, ir saderīgi ar Kopienas saistībām, kādas tai ir saskaņā ar divpusējiem vai daudzpusējiem starptautiskiem līgumiem, kas reglamentē kredītiestāžu darbības sākšanu un veikšanu. — trešā valstī izvietotām kredītiestādēm, kuru mātes uzņēmumu, neatkarīgi no tā, vai tie ir kredītiestādes, vai finanšu līdzdalī- bas sabiedrības, vadība atrodas Kopienā. 24. pants Tādu kredītiestāžu filiāles, kuru galvenie biroji ir ārpus Kopienas 2. Ar 1. punktā minētajiem nolīgumiem cenšas nodrošināt, ka: — dalībvalstu kompetentās iestādes var iegūt informāciju, kas nepieciešama Kopienā izvietotu tādu kredītiestāžu vai finanšu iestāžu konsolidētai uzraudzībai, ņemot vērā to konsolidēto finanšu situāciju, kurām ir meitas uzņēmumi — kredītiestā- des vai finanšu iestādes, kas atrodas ārpus Kopienas, vai kurām ir dalība šādās iestādēs, 1. Kredītiestāžu filiālēm, kuru galvenie biroji ir ārpus Kopienas, sākot vai izvēršot darbību, dalībvalstis nepiemēro noteikumus, kas rada labvēlīgāku režīmu par to, kādu piemēro to kredītiestāžu filiālēm, kuru galvenie biroji ir Kopienā. — trešo valstu kompetentās iestādes var saņemt informāciju, kas nepieciešama tādu mātes uzņēmumu uzraudzībai, kuru vadība atrodas to teritorijās un kurām ir meitas uzņēmumi — kredītiestādes vai finanšu iestādes, kas atrodas vienā vai vairā- kās dalībvalstīs, vai kam ir līdzdalība šādās iestādēs. 2. Kompetentās iestādes dara zināmas Komisijai un Padomdevē- jai komitejai banku jautājumos filiāļu atļaujas, kas piešķirtas kre- dītiestādēm, kuru pārvaldes struktūras ir ārpus Kopienas. 3. Komisija un Padomdevēja komiteja banku jautājumos izvērtē 1. punktā minēto sarunu iznākumu un attiecīgās sekas. 06/3. sēj. LV Eiropas Savienības Oficiālais Vēstnesis 295 V SADAĻA KONSULTATĪVAS UZRAUDZĪBAS PRINCIPI UN METODES 1. NODAĻA garantijām, liela riska darījumu ierobežojumu, vadības un grāmat- vedības organizāciju un iekšējās kontroles mehānismiem. KONSULTATĪVAS UZRAUDZĪBAS PRINCIPI 26. pants Izcelsmes dalībvalsts pārraudzības kompetence 29. pants Citā dalībvalstī izveidotu filiāļu pārbaude uz vietas 1. Izcelsmes dalībvalsts kompetentās iestādes ir atbildīgas par kredītiestādes un saskaņā ar 18. un 19. panta noteikumiem veikto darbību uzraudzību, neierobežojot šīs direktīvas noteikumus, kas nosaka uzņēmējas dalībvalsts iestāžu atbildību. izcelsmes dalībvalsts kompetentās 1. Uzņēmējas dalībvalstis nosaka, ka, ja kredītiestāde, kam atļauja piešķirta citā dalībvalstī, darbojas tās teritorijā ar filiāles starpnie- cību, iestādes var pēc uzņēmējas dalībvalsts kompetento iestāžu informēšanas pašas vai ar to personu starpniecību, kam tās dod šo uzdevumu, veikt 28. pantā minētās informācijas pārbaudi uz vietas. 2. Šā panta 1. punkts neliedz veikt konsolidētu uzraudzību saskaņā ar šo direktīvu. 2. Lai pārbaudītu attiecīgās filiāles, izcelsmes dalībvalsts kompe- tentās iestādes var arī izmantot kādu no citām procedūrām, kas minētas 56. panta 7. punktā. 27. pants Uzņēmējas dalībvalsts kompetence Līdz turpmākai koordinācijai uzņēmējas dalībvalstis sadarbībā ar joprojām atbild par izcelsmes dalībvalsts kompetento iestādi kredītiestāžu filiāļu likviditātes uzraudzību. Ciktāl tas nav pretrunā Eiropas Monetārās sistēmas ieviešanas pasākumiem, uzņēmēja dalībvalsts joprojām pilnībā atbild par pasākumiem, kas ir saistīti ar tās monetārās politikas īstenošanu. Šādi pasākumi nedrīkst noteikt režīmu, kurš diskriminētu vai ierobežotu tādēļ, ka kādai kredītiestādei atļauja ir piešķirta citā dalībvalstī. 28. pants Sadarbība uzraudzības jomā Attiecīgo dalībvalstu kompetentās iestādes cieši sadarbojas, lai uzraudzītu tādu kredītiestāžu darbību, kas ar tur izveidotām filiā- lēm darbojas vienā vai vairākās dalībvalstīs, kuras nav dalībvalstis, kurās ir to galvenie biroji. Tās cita citai sniedz visu informāciju par šādu kredītiestāžu vadību un īpašumtiesībām, kas var sekmēt to uzraudzību un attiecīgo apstākļu pārbaudi nolūkā izsniegt tām atļauju, un visu informāciju, kas var atvieglināt to pārraudzību, jo likviditāti, maksātspēju, noguldījumu īpaši attiecībā uz 3. Šis pants neiespaido uzņēmējas dalībvalsts kompetento iestāžu tiesības, pildot uzdevumus, ko nosaka šī direktīva, veikt to terito- rijā izveidotu filiāļu pārbaudes uz vietas. 30. pants Informācijas apmaiņa un dienesta noslēpums 1. Dalībvalstis nosaka, ka visām personām, kas strādā vai strādā- jušas kompetentajās iestādēs, kā arī revidentiem un ekspertiem, kas darbojas kompetento iestāžu uzdevumā, ir pienākums glabāt dienesta noslēpumu. Tas nozīmē, ka konfidenciālu informāciju, ko tās var saņemt, pildot pienākumus, nedrīkst izpaust nevienai personai vai iestādei, izņemot pārskata vai apkopojuma formā tā, ka nevar noteikt atsevišķas iestādes, izņemot gadījumus, uz kuriem attiecas krimināltiesības. Tomēr, ja kredītiestādi atzīst par bankrotējušu vai ir pieņemts lēmums par tās likvidāciju, konfidenciālu informāciju, kas neat- tiecas uz trešām personām, kuras iesaistītas mēģinājumos kredīt- iestādi glābt, var izpaust civillietās vai komerclietās. 2. Dažādu dalībvalstu kompetentajām iestādēm 1. punkts neliedz apmainīties ar informāciju saskaņā ar šo direktīvu un citām direk- tīvām, ko piemēro kredītiestādēm. Uz šo informāciju attiecas pie- nākums glabāt dienesta noslēpumu, kā norādīts 1. punktā. 296 LV Eiropas Savienības Oficiālais Vēstnesis 06/3. sēj. 3. Sadarbības līgumus, kas paredz dalīties informācijā ar trešo valstu kompetentajām iestādēm vai šo valstu iestādēm vai institū- cijām, kuras definētas 5. un 6. punktā, dalībvalstis var slēgt tikai tad, ja uz sniedzamo informāciju attiecas dienesta noslēpuma garantijas, kas ir vismaz līdzvērtīgas tām, kuras minētas šajā pan- tā. Šādas informācijas apmaiņai jāpastāv minēto iestāžu un insti- tūciju uzraudzības uzdevuma izpildes nolūkā. — personām, kas atbild par likumā paredzētām kredītiestāžu un citu finanšu iestāžu uzskaites pārbaudēm, veicot uzraudzības uzdevumus, un izpaust iestādēm, kas vada kompensācijas shēmas, informāciju, kas ir vajadzīga to pienā- kumu izpildei. Uz šo informāciju attiecas profesionālā noslēpuma pienākums, kā paredzēts 1. punktā. Kad informācijas izcelsme ir kādā citā dalībvalstī, to var izpaust vienīgi ar to kompetento iestāžu skaidru piekrišanu, kuras snie- gušas šo informāciju, un, vajadzības gadījumā, vienīgi nolūkiem, kam šīs iestādes devušas savu piekrišanu. 6. Neatkarīgi no noteikumiem 1. līdz 4. punktā dalībvalstis var atļaut informācijas apmaiņu starp kompetentajām iestādēm un: 4. Kompetentās iestādes, kas saņem konfidenciālu informāciju saskaņā ar 1. vai 2. punktu, var to izmantot vienīgi savu uzde- vumu izpildē: — iestādēm, kas pārrauga kredītiestāžu likvidēšanā un maksā- jumu pārtraukšanā un citās līdzīgās procedūrās iesaistītas struktūras, vai — lai pārbaudītu, ka ir izpildīti nosacījumi, kas reglamentē kre- dītiestāžu darbības sākšanu, un veicinātu šādas uzņēmējdarbī- bas vienotu vai individuālu pārzināšanu, jo īpaši attiecībā uz likviditāti, maksātspēju, liela riska darījumiem, vadības un grā- matvedības organizāciju un iekšējās kontroles mehānismiem, vai — piemērotu sankcijas, vai — administratīvā sūdzībā par kompetentās iestādes lēmumu, vai — tiesas procesos, ko sāk saskaņā ar 33. pantu vai īpašiem notei- kumiem, ko nosaka šī direktīva, kā arī citas direktīvas, kas pie- ņemtas kredītiestāžu jomā. 5. Šā panta 1. un 4. punkts neliedz apmainīties ar informāciju kādā dalībvalstī, ja tajā ir divas vai vairāk kompetentās iestādes, vai dalībvalstu starpā, starp kompetentajām iestādēm un: — iestādēm, kas pārrauga personas, kas veic likumā noteikto grā- matvedības dokumentu revīziju apdrošināšanas sabiedrībās, kredītiestādēs, ieguldījumu sabiedrībās un citās finanšu iestā- dēs. Dalībvalstis, kas izmanto pirmajā daļā paredzēto iespēju, prasa, lai būtu izpildīti vismaz šādi nosacījumi: — informācija ir paredzēta pirmajā daļā minētā uzraudzības uzdevuma izpildei, — uz šādu informāciju attiecas dienesta noslēpuma pienākums, kā noteikts 1. punktā, — kad informācijas izcelsme ir kādā citā dalībvalstī, to var izpaust vienīgi ar to kompetento iestāžu skaidru piekrišanu, kuras sniegušas šo informāciju, un, vajadzības gadījumā, vienīgi nolūkiem, kam minētās iestādes devušas savu piekrišanu. Dalībvalstis dara Komisijai un pārējām dalībvalstīm zināmus to iestāžu nosaukumus, kuras var saņemt informāciju saskaņā ar šo punktu. — par citu finanšu organizāciju un apdrošināšanas sabiedrību un par finanšu tirgu uzraudzību atbildīgām iestādēm, — kredītiestāžu likvidēšanā un maksājumu pārtraukšanā un citās līdzīgās procedūrās iesaistītām struktūrām, 7. Neatkarīgi no noteikumiem 1. līdz 4. punktā dalībvalstis, lai stiprinātu finanšu sistēmas stabilitāti un arī vienotību, var atļaut informācijas apmaiņu starp kompetentajām iestādēm un iestādēm vai institūcijām, kas saskaņā ar likumu atbild par uzņēmējdarbī- bas likumu pārkāpumu atklāšanu un izmeklēšanu. 06/3. sēj. LV Eiropas Savienības Oficiālais Vēstnesis 297 Dalībvalstis, kas izmanto pirmajā daļā paredzēto iespēju, prasa, lai būtu izpildīti vismaz šādi nosacījumi: ieguldījumu sabiedrību un apdrošināšanas pakalpojumu uzrau- dzību, un inspektoriem, kas strādā minēto struktūrvienību intere- sēs. — informācija ir paredzēta pirmajā daļā minētā uzdevuma izpil- dei, — uz šādu informāciju attiecas dienesta noslēpuma pienākums, kā noteikts 1. punktā, — kad informācijas izcelsme ir kādā citā dalībvalstī, to var izpaust vienīgi ar to kompetento iestāžu skaidru piekrišanu, kuras sniegušas šo informāciju, un, vajadzības gadījumā, vienīgi nolūkiem, kam minētās iestādes devušas savu piekrišanu. Ja kādā dalībvalstī iestādēm vai institūcijām, kas minētas pirmajā daļā, atklāšanas vai izmeklēšanas uzdevumu palīdz pildīt perso- nas, kas šim nolūkam norīkotas, ņemot vērā viņu īpašo kompe- tenci, un kas nestrādā valsts sektorā, uz šādām personām drīkst attiecināt pirmajā daļā paredzēto informācijas apmaiņu ar otrajā daļā paredzētajiem nosacījumiem. Lai ieviestu otrās daļas trešo ievilkumu, pirmajā daļā minētās iestā- des vai institūcijas kompetentajām iestādēm, kas sniegušas attie- cīgo informāciju, paziņo to personu vārdus un tiešos pienākumus, kam tā jānosūta. Dalībvalstis dara Komisijai un pārējām dalībvalstīm zināmus to iestāžu nosaukumus, kuras var saņemt informāciju saskaņā ar šo punktu. Līdz 2000. gada 31. decembrim Komisija izstrādā ziņojumu par šā punkta noteikumu piemērojumu. 8. Šis pants neliedz kompetentai iestādei nosūtīt: Šādu informāciju drīkst izpaust vienīgi tad, ja tas vajadzīgs pār- raudzībai. Dalībvalstis tomēr nosaka, ka informāciju, ko saņem saskaņā ar 2. un 5. punktu vai iegūst 29. panta 1. un 2. punktā minētajās pār- baudēs uz vietas, nekādā gadījumā nedrīkst izpaust šajā punktā minētajos apstākļos citādi, kā vien ar to kompetento iestāžu nepārprotamu piekrišanu, kuras šo informāciju sniegušas, vai ar to dalībvalstu kompetento iestāžu nepārprotamu piekrišanu, kurās attiecīgā pārbaude izdarīta. 10. Šis pants neliedz kompetentajām iestādēm darīt zināmu ieskaita iestādei vai citai līdzīgai iestādei, kas saskaņā ar likumu kādam no to dalībvalstu tirgiem sniedz ieskaita vai norēķinu pakalpojumus, 1. līdz 4. punktā minēto informāciju, lai nodroši- nātu pienācīgu šo iestāžu darbību sakarā ar tirgus dalībnieku sais- tību pārkāpumiem vai iespējamiem saistību pārkāpumiem. Uz informāciju, kas saņemta šajā sakarā, attiecas 1. punktā paredzē- tais dienesta noslēpuma pienākums. Dalībvalstis tomēr gādā, lai gadījumā, kas paredzēts šajā daļā, saskaņā ar 2. punktu saņemtu informāciju nevarētu izpaust bez nepārprotamas piekrišanas, kuru sniegušas kompetentās iestādes, kas sniegušas šo informāci- ju. 31. pants Par gada pārskatu un konsolidēto pārskatu juridisko pārrau- dzību atbildīgo personu pienākumi — centrālajām bankām vai citām, monetārām iestādēm līdzīga 1. Dalībvalstis paredz, ka: profila institūcijām, — vajadzības gadījumā, citām valsts iestādēm, kas ir atbildīgas par norēķinu sistēmu pārraudzību, a) katrai saskaņā ar Padomes Direktīvu 84/253/EEK (1) pilnvaro- tai personai, kas kādā kredītiestādē veic uzdevumu, kurš rak- sturots Padomes Direktīvas 78/660/EEK (2) 51. pantā, Pado- mes Direktīvas 83/349/EEK 37. pantā vai Padomes Direktīvas informāciju, kas paredzēta to uzdevuma veikšanai, tāpat tas neliedz šīm iestādēm vai institūcijām nosūtīt kompetentajām ie- stādēm tādu informāciju, kāda tām ir vajadzīga 4. punkta nolū- kiem. 9. Turklāt neatkarīgi no 1. un 4. punktā minētajiem noteiku- miem dalībvalstis atbilstīgi likumu noteikumiem var atļaut sniegt noteiktu informāciju citiem valsts pārvaldes departamentiem, kas atbild par likumiem attiecībā uz kredītiestāžu, finanšu iestāžu, (1) Padomes Astotā direktīva 84/253/EEK (1984. gada 10. aprīlis), kas pamatojas uz Līguma 44. panta 2. punkta g) apakšpunktu un attie- cas uz personu apstiprināšanu grāmatvedības dokumentu obligāto revīziju veikšanai (OV L 126, 12. 5. 1984. , 20. lpp. ). (2) Padomes Ceturtā direktīva 78/660/EEK (1978. gada 25. jūlijs), kas pamatojas uz Līguma 44. panta 2. punkta g) apakšpunktu un attie- cas uz noteiktu veidu sabiedrību gada pārskatiem (OV L 222, 14. 8. 1978. , 11. lpp. ). Direktīvā jaunākie grozījumi izdarīti ar Direk- tīvu 1999/60/EK (OV L 62, 26. 6. 1999. , 65. lpp. ). 298 LV Eiropas Savienības Oficiālais Vēstnesis 06/3. sēj. 85/611/EEK (1) 31. pantā, vai kādu citu likumā paredzētu uzdevumu, tūlīt jāpaziņo kompetentajām iestādēm visi fakti vai lēmumi attiecībā uz šo iestādi, ko tā konstatējusi, veicot savu uzdevumu, un kas: 33. pants Tiesības griezties tiesās — ir tādu normatīvo un administratīvu aktu pārkāpums, kuri paredz nosacījumus atļaujas piešķiršanai vai īpaši regla- mentē kredītiestāžu darbības veikšanu, vai — apdraud kredītiestādes darbības nepārtrauktību, vai — liedz apstiprināt pārskatus vai nosaka rezervju emisiju; b) minētai personai tāpat ir pienākums ziņot par faktiem vai lēmumiem, kurus, veicot a) apakšpunktā raksturoto uzde- vumu, tā konstatējusi kādā uzņēmumā, kam ir pārraudzības attiecību noteiktas ciešas saiknes ar kredītiestādi, kurā šī per- sona veic iepriekšminēto uzdevumu. 2. Kāda fakta vai lēmuma godprātīga paziņošana kompetentajām iestādēm, ko veic personas, kas pilnvarotas saskaņā ar Padomes Direktīvu 84/253/EEK, nav ar līgumu vai kādu normatīvu vai administratīvu aktu noteikta informācijas izpaušanas ierobežo- juma pārkāpums un nerada šīm personām nekādu atbildību. 32. pants Kompetento iestāžu pilnvaras noteikt sodus Ciktāl tas nav pretrunā atļaujas atsaukšanas procedūrām un kri- mināltiesību normām, dalībvalstis nodrošina, ka to attiecīgās kompetentās iestādes var uzlikt sodus kredītiestādēm vai to fak- tiskajiem vadītājiem par normatīvo vai administratīvo aktu pār- kāpšanu saistībā ar to darbību vai darbības uzraudzību, kā arī lai attiecībā uz tiem noteikt pasākumus, kas īpaši paredzēti, izskaustu konstatētos pārkāpumus vai šādu pārkāpumu cēloņus. (1) Padomes Direktīva 85/611/EEK (1985. gada 20. decembris) par nor- matīvo un administratīvo aktu koordināciju attiecībā uz pārvedamu vērtspapīru kolektīvu ieguldījumu uzņēmumiem (PVKIU) (OV L 375, 31. 12. 1985. , 3. lpp. ). Direktīvā jaunākie grozījumi izdarīti ar Direk- tīvu 95/26/EK (OV L 168, 18. 7. 1995. , 7. lpp. ). Dalībvalstis nodrošina, ka par lēmumiem, ko attiecībā uz kādu kredītiestādi pieņem, ievērojot normatīvus un administratīvus aktus, kuri pieņemti saskaņā ar šo direktīvu, ir tiesības griezties tiesās. Tas pats ir spēkā, ja lēmums nav pieņemts sešos mēnešos pēc tam, kad iesniegts atļaujas pieteikums, kurā ir visa informā- cija, kas vajadzīga saskaņā ar spēkā esošajiem noteikumiem. 2. NODAĻA KONSULTATĪVAS UZRAUDZĪBAS METODES 1. i e d a ļ a Pašu kapitāls 34. pants Vispārīgi principi 1. Ja kāda dalībvalsts normatīvos vai administratīvos aktos paredz noteikumus, lai īstenotu Kopienas tiesību aktus par tādu kredītie- stāžu konsultatīvu uzraudzību, kuras darbojas, un šajos noteiku- mos izmanto terminu “pašu kapitāls” vai ietver tajos norādi uz pašu kapitāla jēdzienu, tā šo terminu vai jēdzienu saskaņo ar 2. , 3. un 4. punktā un 35. līdz 38. pantā doto definīciju. 2. Kredītiestāžu nekonsolidētais pašu kapitāls, ņemot vērā 38. pantā noteiktos ierobežojumus, ietver šādus posteņus: 1) kapitālu Direktīvas 86/635/EEK 22. panta nozīmē tādā apjomā, kas ir apmaksāts, kā arī akciju emisijas uzcenojuma kontus, bet neietverot kumulatīvas priekšrocību akcijas; 2) rezerves Direktīvas 86/635/EEK 23. panta nozīmē, kā arī peļņu un zaudējumus, kādi tie ir pēc gala aprēķiniem. Dalīb- valstis var atļaut iekļaut starpposma peļņu pirms oficiāla lēmuma pieņemšanas vienīgi tad, ja šo peļņu apstiprinājušas personas, kas ir atbildīgas par finanšu pārskatu pārbaudi, un ja atbilstīgi kompetento iestāžu prasībām pierāda, ka šīs peļņas apjoms ir novērtēts saskaņā ar Direktīvā 86/635/EEK noteik- tajiem principiem un ka tas ir tīrais apjoms pēc jebkādu pare- dzamo maksājumu vai dividenžu atskaitīšanas; 3) banku darbības vispārējo riska darījumu līdzekļus Direktīvas 86/635/EEK 38. panta nozīmē; 06/3. sēj. LV Eiropas Savienības Oficiālais Vēstnesis 299 4) pārvērtēšanas rezerves Direktīvas 78/660/EEK 33. panta nozīmē; 5) vērtības korekcijas Direktīvas 86/635/EEK 37. panta 2. punkta nozīmē; 3. Pašu kapitāla jēdziens, kā tas definēts 2. punkta 1. līdz 8. apakšpunktā, ietver maksimālo posteņu un summu skaitu. Šo posteņu izmantošana un zemāka līmeņa noteikšana, kā arī to posteņu atskaitīšana, kas nav 2. punkta 9. līdz 13. apakšpunktā minētie, tiek atstāta dalībvalstu izlemšanai. Dalībvalstīm tomēr jāapsver paplašināta tuvināšanās, lai uz pašu kapitālu varētu attie- cināt vienotu definīciju. 6) citus posteņus 35. panta nozīmē; 7) kredītiestāžu, kas izveidotas kā kooperatīvās sabiedrības, biedru saistības, un dažu tādu iestāžu, kas ir organizētas kā fondi, aizņēmēju solidārās saistības, kā norādīts 36. panta 1. punktā; 8) 36. panta 3. punktā minētās noteikta termiņa kumulatīvās priekšrocību akcijas un subordinēto aizņēmumu kapitālu. Atbilstīgi 38. pantam atskaita šādus posteņus: 9) kredītiestādei piederošās pašu akcijas to uzskaites vērtībā; 10) nemateriālos aktīvus Direktīvas 86/635/EEK 4. panta (“aktī- vi”) 9. punkta nozīmē; 11) kārtējā finanšu gada faktiskos zaudējumus; 12) tādu līdzdalību citās kredītiestādēs un finanšu iestādēs, kas pārsniedz 10 % no to kapitāla, kā arī pakārtotos prasījumus un 35. pantā minētos finanšu instrumentus, kas ir kredītie- stādes rīcībā attiecībā uz kredītiestādēm un finanšu iestādēm, kurās tai ir līdzdalība, kas katrā gadījumā pārsniedz 10 % no šo kredītiestāžu un finanšu iestāžu kapitāla. Kompetentā iestāde var atteikties no šā noteikuma, ja citu kredītiestāžu vai finanšu iestāžu akcijas ir īpašumā uz laiku finansiālas palīdzības nolūkā, lai reorganizētu vai glābtu attie- cīgo iestādi; 13) tādu līdzdalību citās kredītiestādēs un finanšu iestādēs, kas nepārsniedz 10 % no to kapitāla, kā arī pakārtotos prasīju- mus un 35. pantā minētos finanšu instrumentus, kas ir kre- dītiestādes rīcībā attiecībā uz kredītiestādēm un finanšu ie- stādēm, izņemot 12. apakšpunktā minētās iestādes, — par šādas līdzdalības, pakārtotu prasījumu un finanšu instru- mentu kopējo summu, kura pārsniedz 10 % no šīs kredītie- stādes pašu kapitāla, kas aprēķināts pirms 12. apakšpunkta un šā apakšpunkta posteņu atskaitīšanas. Līdz turpmākai konsolidācijas noteikumu koordinācijai dalībval- stis var noteikt, ka nekonsolidēta pašu kapitāla aprēķināšanai mātes uzņēmumiem, uz ko attiecas konsolidēta uzraudzība, nav jāatskaita līdzdalība citās kredītiestādēs vai finanšu iestādēs, kas ir iekļautas konsolidācijā. Šis noteikums attiecas uz visām uzraudzī- bas normām, kas ir saskaņotas ar Kopienas tiesību aktiem. Šajā sakarā Komisija, vēlākais, 1996. gada 1. janvārī iesniedz Eiro- pas Parlamentam un Padomei ziņojumu par šā panta un 35. līdz 39. panta piemērošanu, vajadzības gadījumā pievienojot ierosinā- jumus par grozījumiem, ko tā uzskata par vajadzīgiem. Ne vēlāk par 1998. gada 1. janvāri Eiropas Parlaments un Padome saskaņā ar Līguma 251. pantā paredzēto procedūru un pēc apspriešanās ar Ekonomikas un sociālo lietu komiteju pārbauda pašu kapitāla definīciju kopējās definīcijas vienāda piemērojuma nolūkā. 4. Lai segtu riska darījumus vai zaudējumus, tiklīdz tādi rodas, kredītiestādei jābūt iespējai neierobežoti un nekavējoties izman- tot 2. punkta 1. līdz 5. apakšpunktā minētos posteņus. No šīs summas jāatskaita visi nodokļu maksājumi, kas ir paredzami tās aprēķināšanas brīdī, vai arī tā jāpielāgo atbilstīgi tam, kā šie nodokļi to samazina līdz summai, pēc kuras šos posteņus var izmantot, lai segtu riska darījumus vai zaudējumus. 35. pants Citi posteņi 1. Kādā dalībvalstī izmantotā pašu kapitāla jēdzienā var ietvert citus posteņus ar noteikumu, ka — neatkarīgi no to juridiskā vai grāmatvedības nosaukuma — attiecīgajiem posteņiem ir šādas iezīmes: a) tie ir brīvi pieejami kredītiestādēm, lai segtu parastus banku darbības riska darījumus, kad ieņēmumi vai kapitāla zaudē- jumi vēl nav noteikti; b) to esamība ir atspoguļota iekšējos uzskaites dokumentos; c) to apjomu nosaka kredītiestādes vadība, pārbauda neatkarīgi revidenti, dara zināmu kompetentajām iestādēm un nodod to uzraudzībā. 2. Kā citus posteņus var pieņemt arī nenoteikta termiņa vērtspa- pīrus un citus finanšu instrumentus, kas atbilst turpmāk norādī- tiem nosacījumiem: 300 LV Eiropas Savienības Oficiālais Vēstnesis 06/3. sēj. a) tos nedrīkst atmaksāt pēc turētāja iniciatīvas vai bez kompe- tentās iestādes iepriekšējas piekrišanas; un neatmaksā, kamēr nav atmaksāti visi pārējie šajā laikā neno- kārtotie parādi. b) parāda līgumā jābūt noteikumam, ka kredītiestādēm ir iespēja atlikt parāda procentu maksājumu; Subordinētajam aizņēmuma kapitālam jāatbilst arī šādiem kritē- rijiem: c) aizdevēja prasījumiem pret kredītiestādi jābūt pilnīgi pakārto- tiem visu nesubordinēto kreditoru prasījumiem; d) dokumentos, kas reglamentē vērtspapīru emisiju, jāparedz tāds parāds un nesamaksātie procenti, lai segtu zaudējumus un saglabātu kredītiestādes spēju darboties; e) ņem vērā tikai pilnīgi samaksātas summas. a) var ņemt vērā vienīgi pilnīgi apmaksātus līdzekļus; b) to sākotnējam termiņam jābūt ne īsākam par pieciem gadiem, pēc kā tos var apmaksāt; ja aizņēmumu termiņš nav neno- teikts, tiem jābūt atmaksājamiem vienīgi pēc pieprasījuma, ko iesniedz piecus gadus iepriekš, pretējā gadījumā aizņēmumu vairs neuzskata par pašu kapitālu, vai arī pirmstermiņa atmak- sājumam ir vajadzīga kompetento iestāžu īpaša piekrišana. Kompetentās iestādes var piešķirt atļauju šādu aizņēmumu pirmstermiņa atmaksājumam ar noteikumu, ka pieprasījumu iesniedz pēc emitenta ierosmes un ka tas neietekmē attiecīgās kredītiestādes maksātspēju; Šiem posteņiem var pievienot kumulatīvās priekšrocību akcijas, kas nav minētas 34. panta. 2. punkta 8. apakšpunktā. c) vismaz piecu gadu laikā pirms atmaksājuma dienas pakāpe- niski jāsamazina tā subordinētā aizņēmuma kapitāla daļa, ko var iekļaut pašu kapitālā; 36. pants Citi noteikumi par pašu kapitālu 1. Tādu kredītiestāžu biedru saistības, kas ir izveidotas kā koope- ratīvās sabiedrības un minētas 34. panta 2. punkta 7. apakš- punktā, veido šo kooperatīvo sabiedrību nepieprasīto kapitālu; to papildina šo kooperatīvo sabiedrību biedru juridiskās saistības veikt papildu neatmaksājamas iemaksas, ja kredītiestāde cieš zau- dējumus; šādā gadījumā jābūt iespējai pieprasīt šos maksājumus nekavējoties. Aizņēmēju solidārajām saistībām, ja kredītiestāde ir organizēta kā fonds, piemēro tos pašus noteikumus kā iepriekšminētajiem posteņiem. Visus šādus posteņus var iekļaut pašu kapitālā, ja atbilstīgi attie- cīgās valsts tiesību aktiem tos ņem vērā, aprēķinot šādu kredītie- stāžu pašu kapitālu. d) aizņēmuma līgumā nedrīkst iekļaut klauzulu, kas noteiktu, ka izņemot kredītiestādes likvidāciju, parāds īpašos apstākļos, jāatmaksā pirms līgumā norādītās atmaksājuma dienas. 37. pants Pašu kapitāla konsolidēts aprēķins 1. Ja jāveic konsolidēts aprēķins, tad konsolidētās summas, kas attiecas uz 34. panta 2. punktā minētajiem posteņiem, izmanto saskaņā ar 52. līdz 56. pantā paredzētajiem noteikumiem. Tur- klāt pašu kapitāla aprēķināšanai turpmāk minētos posteņus, ja tie ir kredīta (“negatīvi”) posteņi, var uzskatīt par konsolidētajām rezervēm: — visas akcionāru vai dalībnieku mazākumam piederošās akci- jas Direktīvas 83/349/EEK 21. panta nozīmē, ja izmanto vis- pārējas integrācijas metodi, — pirmās konsolidācijas starpība Direktīvas 83/349/EEK 19. , 30. un 31. panta nozīmē, 2. Valsts kredītiestāžu pašu kapitālā dalībvalstis neiekļauj garan- tijas, ko šīs dalībvalstis vai to vietējo pašvaldību iestādes piešķir šādām kredītiestādēm. — pārvēršanas starpība, kas ir iekļauta konsolidētajās rezervēs saskaņā ar Direktīvas 86/635/EEK 39. panta 6. punktu, 3. Dalībvalstis vai kompetentās iestādes var iekļaut pašu kapitālā 34. panta 2. punkta. apakšpunktā minētās noteikta termiņa kumulatīvās priekšrocību akcijas un tajā pašā noteikumā minēto subordinēto aizņēmuma kapitālu, ja pastāv saistošas vienošanās, saskaņā ar kurām kredītiestādes bankrota vai likvidācijas gadījumā šos aizņēmumus ierindo pēc visu pārējo kreditoru prasījumiem — jebkāda starpība, ko rada dažu līdzdalības procentu iekļaušana saskaņā ar Direktīvas 83/349/EEK 33. pantā aprakstīto meto- di. 2. Ja iepriekšminētie ir debeta (“pozitīvi”) posteņi, tad, aprēķinot konsolidēto pašu kapitālu, tos atskaita. 06/3. sēj. LV Eiropas Savienības Oficiālais Vēstnesis 301 38. pants Atskaitījumi un ierobežojumi 1. Uz 34. panta 2. punkta 4. līdz 8. apakšpunktā minētajiem posteņiem attiecas šādi ierobežojumi: a) minētā 4. līdz 8. apakšpunkta posteņu kopsumma nevar pār- sniegt 100 % no 1. un 2. , un 3. punkta posteņu summas, no kuras atņemta 9. , 10. un 11. apakšpunkta posteņu summa; b) minētā 7. un 8. apakšpunkta posteņu kopsumma nevar pār- sniegt 50 % no 1. un 2. , un 3. punkta posteņu summas, no kuras atņemta 9. , 10. un 11. apakšpunkta posteņu summa; c) 12. un 13. punkta posteņu kopsummu atskaita no visu posteņu kopsummas. 2. Kompetentās iestādes var kredītiestādēm atļaut pagaidu un izņēmuma apstākļos pārsniegt 1. punktā noteikto ierobežojumu. 4. Kompetentās iestādes, kas atbild par atļaujas piešķiršanu kādam mātes uzņēmumam, kas ir kredītiestāde, un tā uzraudzī- bu, var prasīt, lai attiecībā uz minēto uzņēmumu vai jebkuru no tā meitas uzņēmumiem, kuru tās atļauj un uzrauga, tiktu aprēķi- nāts arī daļēji konsolidēts vai nekonsolidēts koeficients. Ja kapi- tāla pienācīga sadale banku grupā šādi netiek kontrolēta, jāveic citi pasākumi šā mērķa sasniegšanai. 5. Neierobežojot kredītiestāžu atbilstību prasībām 2. , 3. un 4. punktā un 52. panta 8. un 9. punktā, kompetentās iestādes nodrošina, ka koeficientus aprēķina vismaz divas reizes gadā; to veic vai nu pašas kredītiestādes, nosūtot kompetentajām iestādēm rezultātus, kā arī visus vajadzīgos aprēķina datus, vai kompeten- tās iestādes, izmantojot datus, ko sniedz kredītiestādes. 6. Aktīvus un ārpusbilances posteņus novērtē saskaņā ar Direk- tīvu 86/635/EEK. 39. pants Pierādījums, kas jāsniedz kompetentajām iestādēm 41. pants Skaitītājs: pašu kapitāls Tas, ka 34. panta 2. , 3. un 4. punktā un 35. līdz 38. pantā paredzētie atbilstīgi tiek kompetentu iestāžu prasībām. nosacījumi jāpierāda ievēroti, 2. i e d a ļ a Maksātspējas koeficients 40. pants Vispārīgi principi 1. Maksātspējas koeficients ir 41. pantā definētā pašu kapitāla attiecība pret aktīvu kopsummu un ārpusbilances posteņiem, kam piemērots riska svērums saskaņā ar 42. pantu. 2. Tādu kredītiestāžu maksātspējas koeficientus, kas nav ne mātes uzņēmumi, kuri definēti Direktīvas 83/349/EEK 1. pantā, ne šādu uzņēmumu meitas uzņēmumi, aprēķina individuāli. 3. Tādu kredītiestāžu, kas ir mātes uzņēmumi, maksātspējas koe- ficientus aprēķina konsolidēti saskaņā ar metodēm, kas noteiktas šajā direktīvā un Direktīvā 86/635/EEK. Pašu kapitāls, kas definēts šajā Direktīvā, koeficienta skaitītājā. ir maksātspējas 42. pants Saucējs: aktīvi un ārpusbilances posteņi, kam piemērots riska svērums 1. Kredītriska apjomus, kas izteikti kā svērumi procentos, dažā- diem aktīviem nosaka saskaņā ar 43. un 44. pantu, īpašos gadī- jumos — saskaņā ar 45. , 62. un 63. pantu. Tad katra aktīva bilan- ces vērtību reizina ar attiecīgo svērumu, lai iegūtu vērtību, kam piemērots riska svērums. 2. To ārpusbilances posteņu gadījumā, kas uzskaitīti II pielikumā, izmanto divu posmu aprēķinu, kas paredzēts 43. panta 2. punk- tā. 3. Attiecībā uz 43. panta 3. punktā minētajiem ārpusbilances posteņiem iespējamās līgumu aizstāšanas izmaksas gadījumā, ja darījuma otra puse nepilda līgumsaistības, aprēķina pēc vienas no III pielikumā izklāstītajām divām metodēm. Minētās izmaksas rei- zina ar attiecīgās darījuma otras puses svērumiem 43. panta 1. punktā, izņemot to, ka tur paredzētos 100 % svērumus aizstāj 302 LV Eiropas Savienības Oficiālais Vēstnesis 06/3. sēj. ar 50 % svērumiem, lai iegūtu vērtības, kam piemērots riska svē- rums. 4) aktīvi, kas ir prasījumi, kuri nodrošināti ar skaidri izteik- tiem daudzpusēju attīstības banku galvojumiem; 4. Tādu šā panta 2. un 3. punktā minēto aktīvu un ārpusbilances posteņu kopsumma, kam piemērots riska svērums, ir maksātspē- jas koeficienta saucējā. 5) aktīvi, kas ir prasījumi pret A zonas reģionālajām vai vie- tējām varas iestādēm, ievērojot 44. pantu; 43. pants Riska svērumi 1. Dažādu aktīvu kategoriju posteņiem piemēro šādus svērumus, lai gan kompetentās iestādes var noteikt augstākus svērumus, ja tās uzskata to par vajadzīgu: a) nulles svērums 1) nauda kasē un līdzvērtīgi posteņi; 6) aktīvi, kas ir prasījumi, kuri nodrošināti ar skaidri izteik- tiem A zonas reģionālo vai vietējo varas iestāžu galvoju- miem, ievērojot 44. pantu; 7) aktīvi, kas ir prasījumi pret A zonas kredītiestādēm, bet nav šo kredītiestāžu pašu kapitāls; 8) aktīvi, kas ir prasījumi, kuru termiņš ir viens gads vai mazāk, pret B zonas kredītiestādēm, izņemot šādu iestāžu emitētus vērtspapīrus, kas atzīti par šo iestāžu pašu kapi- tāla daļu; 2) aktīvi, kas ir prasījumi pret A zonas valstu valdībām un centrālām bankām; 9) aktīvi, kas nodrošināti ar skaidri izteiktu A zonas kredīt- iestādes galvojumu; 3) aktīvu posteņi, kas ir prasījumi pret Eiropas Kopienām; 4) 5) 6) 7) aktīvi, kas ir prasījumi, kuri nodrošināti ar skaidri izteik- tiem A zonas valstu valdību un centrālo banku vai Eiro- pas Kopienu galvojumiem; aktīvi, kas ir prasījumi pret B zonas valstu valdībām un centrālām bankām, kuri izteikti un finansēti aizdevuma ņēmēju valsts valūtās; aktīvi, kas ir prasījumi, kuri nodrošināti ar skaidri izteik- tiem B zonas valstu valdības un centrālās bankas galvo- jumiem un kuri izteikti un finansēti galvotājam un aizde- vuma ņēmējam kopīgajā valsts valūtā; aktīvi, kas atbilstīgi kompetento iestāžu prasībām nodro- šināti ar A zonas valstu valdību vai centrālo banku, vai Eiropas Kopienas vērtspapīriem, vai ar skaidras naudas depozītiem kreditētājā iestādē vai ar depozīta sertifikā- tiem, vai līdzīgiem instrumentiem, ko izdod iepriekšmi- nētā iestāde vai kas tai iesniegti; b) 20 % svērums 1) aktīvu posteņi, kas ir prasījumi pret EIB; 10) aktīvi, kas ir prasījumi, kuru termiņš ir viens gads vai mazāk, kas nodrošināti ar skaidri izteiktu B zonas kredīt- iestādes galvojumu; 11) aktīvi, kas atbilstīgi kompetento iestāžu prasībām nodro- šināti ar EIB vai daudzpusēju attīstības banku vērtspapī- riem; 12) skaidras naudas posteņi iekasēšanas procesā; c) 50 % svērums 1) aizdevumi, kas atbilstīgi kompetento iestāžu prasībām ir pilnīgi nodrošināti ar tāda mājokļa hipotēku, kuru aizde- vuma ņēmējs aizņem vai izīrē/iznomā vai aizņems vai izīrēs/iznomās nākotnē, un aizdevumi sakarā ar mājokļa īpašumu, ko aizdevuma ņēmējs aizņem vai izīrē/iznomā vai aizņems vai izīrēs/iznomās nākotnē, kuri atbilstīgi kompetento iestāžu prasībām ir pilnīgi nodrošināti ar daļām Somijas Māju būves sabiedrībās, kas darbojas saskaņā ar Somijas 1991. gada Māju būves sabiedrību likumu vai vēlāku līdzvērtīgu likumu; 2) 3) aktīvi, kas ir prasījumi pret daudzpusējām attīstības ban- kām; aktīvi, kas ir prasījumi, kuri nodrošināti ar skaidri izteik- tiem EIB galvojumiem; “ar hipotēkām nodrošināti vērtspapīri”, ko var pielīdzināt pirmajā daļā vai 62. panta 1. punktā minētajiem aizdevu- miem, ja kompetentās iestādes, ņemot vērā katrā dalīb- valstī spēkā esošo tiesisko regulējumu, uzskata, ka kredīt- riska ziņā tie ir līdzvērtīgi. Neierobežojot vērtspapīru veidus, uz ko var attiekties šis 1. punkts un kas var atbilst 06/3. sēj. LV Eiropas Savienības Oficiālais Vēstnesis 303 tā prasībām, “ar hipotēkām nodrošināti vērtspapīri” var ietvert instrumentus, uz ko attiecas pielikuma B sadaļas 1. punkta a) un b) apakšpunkts Padomes Direktīvā 93/22/EEK (1). Kompetentajām iestādēm jo īpaši jāpārlie- cinās, ka: 6) akciju, daļu vai citu kredītiestāžu pašu kapitāla elementu portfeļi, kas nav atskaitīti no kreditētājas iestādes pašu kapitāla; i) šādi vērtspapīri pilnīgi un tieši ir nodrošināti ar hipo- tēku kopumu, kam ir tāds pats veids kā pirmajā daļā vai 62. panta 1. punktā definētajiem un kuri darbojas pilnā apjomā, kad tiek izdoti šie ar hipotēkām nodro- šinātie vērtspapīri; ii) vai nu tieši ieguldītājiem ar hipotēkām nodrošinātos vērtspapīros, vai arī viņu vārdā uzticības personai vai pilnvarotam pārstāvim ir pieņemamas prioritāras tie- sības uz garantētajiem hipotēku aktīviem atbilstīgi viņu turēto vērtspapīru proporcijai. 2) priekšsamaksa un uzkrātie ieņēmumi: uz šiem aktīviem attiecas otrai pusei atbilstīgais svērums, kad kredītiestāde to var noteikt saskaņā ar Direktīvu 86/635/EEK. Pretējā gadījumā, kad tā nespēj noteikt attiecīgo otru pusi, tā pie- mēro vienotas likmes 50 % svērumu; 7) visi pārējie aktīvi, izņemot tos, kas atskaitīti no pašu kapi- tāla. 2. Turpmāk aprakstīto kārtību piemēro ārpusbilances posteņiem, uz ko neattiecas 3. punkts. Vispirms tos grupē pēc riska pakāpēm, kas izklāstītas II pielikumā. Pilna riska posteņus ņem vērā pēc to pilnās vērtības, no vidēja riska posteņu vērtības ņem vērā 50 % no vērtības un no par vidējo zemāka riska posteņu vērtības ņem vērā 20 % no vērtības, turpretim zema riska posteņu vērtību pielīdzina nullei. Otrajā posmā ārpusbilances vērtības, kas koriģētas, kā aprakstīts iepriekš, reizina ar svērumiem, kas piešķirti attiecīga- jām otrām pusēm saskaņā ar noteikumiem, kuri aktīvu posteņiem paredzēti 1. punktā un 44. pantā. Aktīvu pārdošanas un atpirk- šanas līgumu un nākotnes pirkumu par tūlītēju samaksu gadījumā izmanto konkrētajiem aktīviem atbilstīgos svērumus un nevis darījumu otras puses svērumus. Neiemaksāta kapitāla daļai, kas parakstīta Eiropas Investīciju fondā, piemēro 20 % svērumu. 3. III pielikumā izklāstītās metodes piemēro ārpusbilances posteņiem, kas uzskaitīti IV pielikumā, izņemot: d) 100 % svērums — līgumus, ko tirgo atzītās biržās, 1) aktīvi, kas ir prasījumi pret B zonas valstu valdībām un centrālām bankām, izņemot gadījumus, kad tie izteikti un finansēti aizdevuma ņēmēja valsts valūtā; — ārvalstu valūtas līgumus (izņemot līgumus attiecībā uz zeltu) ar sākotnējo termiņu ne vairāk kā 14 kalendāra dienas. 2) aktīvi, kas ir prasījumi pret B zonas reģionālajām vai vie- tējām varas iestādēm; 3) aktīvi, kas ir prasījumi pret B zonas kredītiestādēm, kuru termiņš ir vairāk nekā gads; 4) aktīvi, kas ir prasījumi pret A zonas vai B zonas ārpus- banku nozarēm; 5) materiāli aktīvi Direktīvas 86/635/EEK 4. panta 10. punkta nozīmē; (1) Padomes Direktīva 93/22/EEK (1993. gada 10. maijs) par ieguldī- jumu pakalpojumiem vērtspapīru jomā (OV L 141, 11. 6. 1993. , 27. lpp. ). Direktīvā jaunākie grozījumi izdarīti ar Direktīvu 97/9/EK (OV L 84, 26. 3. 1997. , 22. lpp. ). ieskaita iestāde, Līdz 2006. gada 31. decembrim dalībvalstu kompetentās iestādes no III pielikumā izklāstīto metožu piemērošanas var atbrīvot ārpusbiržas līgumus, kurus ieskaitījusi ja šī iepriekš minētā iestāde veic pienākumus, kas likumā paredzēti darījuma otrai pusei, un visi dalībnieki pilnīgi un ik dienu sedz risku, ko tie rada šai ieskaita iestādei, tādējādi nodrošinot aizsar- dzību, kas aptver faktiskos riska darījumus un potenciālos riska darījumus nākotnē. Kompetentās iestādes jāpārliecina par to, ka šis nodrošinājums sniedz aizsardzību, kas ir līdzvērtīga tādai aiz- sardzībai, kuru sniedz nodrošinājums, kas atbilst 1. punkta a) apakšpunkta 7. punktā paredzētajiem nosacījumiem, un ka nepastāv tāda iespēja, ka risks, ko uzkrāj ieskaita iestāde, varētu nepārsniegt nodrošinājuma tirgus vērtību. Dalībvalstis dara zināmu Komisijai, kā tās izmanto šīs izvēles tiesības. 4. Ja ārpusbilances posteņi nodrošināti ar skaidri izteiktiem gal- vojumiem, tos sver tā, it kā tie būtu nolīgti uz galvotāja, nevis fak- tiskās otrās puses rēķina. Kad iespējamais risks, ko rada ārpusbi- lances darījumi, atbilstīgi kompetento iestāžu prasībām ir pilnīgi nodrošināts ar jebkuru aktīvu posteni, kas atzīts par nodrošinā- jumu 1 punkta a) apakšpunkta 7. punktā un b) apakšpunkta 11. punktā, piemēro 0 % vai 20 % svērumu atkarībā no konkrētā nodrošinājuma. 304 LV Eiropas Savienības Oficiālais Vēstnesis 06/3. sēj. 50 % svērumu dalībvalstis var piemērot ārpusbilances posteņiem, kas ir galvojumi vai garantijas, kuri aizstāj kredītu un kuri atbil- stīgi kompetento iestāžu prasībām ir pilnīgi nodrošināti ar hipo- tēkām, kas atbilst nosacījumiem 1. punkta c) apakšpunkta 1. punktā, ja vien attiecīgajam galvotājam ir tiešas tiesības uz šo nodrošinājumus. vai vietējo varas iestāžu izdotiem vērtspapīriem, ar A zonas kre- dītiestādēm, kas nav kreditētāja iestāde, iesniegtu depozītu vai šādu kredītiestāžu izdotu depozīta sertifikātu vai līdzīgu instru- mentu. 5. Kad uz aktīva vai ārpusbilances posteņiem attiecina kādu mazāku svērumu tādēļ, ka pastāv kompetentajām iestādēm pieņemams noteikts galvojums vai nodrošinājums, mazāko svē- rumu piemēro tikai tai daļai, par kuru ir galvojums vai kura ir pil- nīgi nodrošināta. 2. Dalībvalstis var piemērot 10 % svērumu prasījumiem pret ie- stādēm, kas savās dalībvalstīs specializējas starpbanku un valsts parāda tirgos un uz ko attiecas kompetento iestāžu cieša uzrau- dzība, ja minētie aktīvu posteņi ir atbilstīgi kompetento iestāžu prasībām pilnīgi nodrošināti ar tādu aktīvu posteņu kopumu, kuri minēti 43. panta 1. punkta a) un b) apakšpunktā un kurus kom- petentās iestādes atzinušas par pietiekamu nodrošinājumu. 44. pants Dalībvalstu reģionālo un vietējo varas iestāžu prasījumu svērumi 3. Dalībvalstis Komisijai dara zināmus visus pasākumus, kas veikti saskaņā ar 1. un 2. punktu, un šādu pasākumu pamato- jumu. Komisija minēto informāciju paziņo citām dalībvalstīm. Komisija periodiski izskata minēto pasākumu ietekmi, lai nodro- šinātu, ka tie nerada konkurences traucējumus. 1. Neatkarīgi no 43. panta 1. punkta b) apakšpunkta prasībām dalībvalstis var noteikt 0 % svērumu attiecībā uz savām reģionālajām un vietējām varas iestādēm, ja riska ziņā nepastāv atšķirības starp prasījumiem pret tām un valstu valdībām, jo reģionālajām un vietējām varas iestādēm ir tiesības gūt ienākumus un pastāv īpaša institucionāla kārtība, kuras uzdevums ir mazināt iespējas nepildīt saistības, ko uzņēmušās minētās iestādes. Nulles svērumu, kas noteikts saskaņā ar šiem kritērijiem, piemēro prasī- jumiem pret šīm reģionālajām un vietējām varas iestādēm un ārpusbilances posteņiem, ko tur uz šo iestāžu rēķina, un prasīju- miem pret trešām personām, un ārpusbilances posteņiem uz trešu personu rēķina, par ko galvo minētās reģionālās vai vietējās varas iestādes vai kas atbilstīgi kompetento iestāžu prasībām ir nodro- šināti ar vērtspapīriem, kurus izdevušas šīs reģionālās vai vietējās varas iestādes. 2. Dalībvalstis paziņo Komisijai, ja tās uzskata, ka, ņemot vērā kritērijus, kas noteikti 1. punktā, pamatots ir nulles svērums. Komisija izplata minēto informāciju tālāk. Citas dalībvalstis kre- dītiestādēm, kas ir to kompetento iestāžu uzraudzībā, var dot iespēju piemērot nulles svērumu, ja tās sadarbojas ar attiecīgajām reģionālajām vai vietējām varas iestādēm vai tām ir prasījumi, par ko galvojušas šīs iestādes, tostarp ar nodrošinājumu, izmantojot vērtspapīrus. 46. pants Pārvaldes struktūras un bezpeļņas uzņēmumi Šīs direktīvas 43. panta 1. punkta b) apakšpunktā kompetentās iestādes reģionālo un vietējo varas iestāžu jēdzienā var ietvert bezpeļņas pārvaldes iestādes, kas ir pakļautas reģionālajām vai vietējām varas iestādēm, vai tās iestādes, kas pēc kompetento iestāžu atzinuma pilda tādus pašus uzdevumus kā reģionālās un vietējās varas iestādes. Kompetentās iestādes reģionālo un vietējo varas iestāžu jēdzienā var ietvert arī baznīcas un reliģiskas apvienības, kas ir publisko tie- sību subjekti, ciktāl tās iekasē nodevas saskaņā ar likumu, kas tām piešķir šādas tiesības. Tomēr šajā gadījumā 44. pantā paredzēto izvēles iespēju nepiemēro. 45. pants Citi svērumi 47. pants Maksātspējas koeficienta līmenis 1. Ciktāl tas nav pretrunā 44. panta 1. punktam, dalībvalstis var piemērot 20 % svērumu aktīvu posteņiem, kas atbilstīgi kompe- tento iestāžu prasībām ir nodrošināti ar A zonas reģionālo 1. Kredītiestādēm jānodrošina, ka 40. pantā noteiktais koeficients ir vismaz 8 % līmenī. 06/3. sēj. LV Eiropas Savienības Oficiālais Vēstnesis 305 2. Neatkarīgi no 1. punkta kompetentās iestādes, ja tās to uzskata par vajadzīgu, var paredzēt augstākus minimālos koeficientus. 49. pants 3. Ja koeficients kļūst mazāks par 8 %, kompetentās iestādes nodrošina, ka attiecīgā kredītiestāde veic vajadzīgos pasākumus, lai iespējami drīz atjaunotu koeficientu līdz noteiktajam minimu- mam. 3. i e d a ļ a Liela riska darījumi 48. pants Ziņošana par liela riska darījumiem Liela riska darījumu ierobežojumi 1. Kredītiestāde nedrīkst veikt riska darījumu ar kādu klientu vai saistītu klientu grupu, ja šāda darījuma vērtība pārsniedz 25 % no tās pašu kapitāla. 2. Ja klients vai saistītu klientu grupa ir kredītiestādes mātes uzņē- mums vai meitas uzņēmums un/vai viens vai vairāki šā mātes uzņēmuma meitas uzņēmumi, tad 1. punktā minēto procentuālo daļu samazina līdz 20 %. Dalībvalstis tomēr var no 20 % ierobe- žojuma atbrīvot riska darījumus ar šādiem klientiem, ja tās nodro- šina šādu riska darījumu īpašu pārraudzību, izmantojot citus pasākumus vai procedūras. Tās informē Komisiju un Padomde- vēju komiteju banku jautājumos par šādu pasākumu vai proce- dūru saturu. 1. Kredītiestādes riska darījumu ar kādu klientu vai saistītu kli- entu grupu uzskata par liela riska darījumu, ja tā vērtība ir 10 % vai vairāk no tās pašu kapitāla. 3. Kredītiestādes liela riska darījumu kopapjoms nedrīkst pār- sniegt 800 % pašu kapitāla. 2. Kredītiestāde ziņo kompetentajām iestādēm par katru liela riska darījumu 1. punkta nozīmē. Dalībvalstis nosaka, ka ziņoju- mus tās sniedz pēc saviem ieskatiem saskaņā ar vienu no šīm divām metodēm: — ziņo par liela riska darījumiem vismaz reizi gadā, kā arī gada gaitā ziņo par visiem jaunajiem liela riska darījumiem un par visu esošo liela riska darījumu palielināšanos par vismaz 20 % salīdzinājumā ar iepriekšējo ziņojumu, — ziņo par visiem liela riska darījumiem vismaz četras reizes gadā. 3. Par riska darījumiem, kas ir atbrīvoti saskaņā ar 49. panta 7. punkta a), b), c), d), f), g) un h) apakšpunktu, tomēr nav jāziņo, kā noteikts 2. punktā. Šā panta 2. punkta otrajā ievilkumā noteikto ziņošanas biežumu var samazināt līdz divām reizēm gadā attiecībā uz 49. panta 7. punkta e) un i) apakšpunktā, kā arī 8. , 9. un 10. punktā minētajiem riska darījumiem. 4. Kompetentās iestādes prasa, lai katrai kredītiestādei būtu pareiza vadības un grāmatvedības organizācija un atbilstīgi iekšē- jās kontroles mehānismi, lai noteiktu un uzskaitītu visus liela riska darījumus un to turpmākās izmaiņas, kā noteikts un prasīts šajā direktīvā, kā arī lai pārraudzītu šos riska darījumus, ņemot vērā katras kredītiestādes politiku attiecībā uz riska darījumiem. Ja kredītiestāde piemēro 3. punktu, tai vismaz gadu pēc notikuma, uz ko pamatojas atbrīvojums, jāglabā dokumentācija par pama- tojumu, lai kompetentās iestādes var konstatēt, vai atbrīvojums bijis pamatots. 4. Dalībvalstis var piemērot stingrākus ierobežojumus nekā 1. , 2. un 3. punktā noteiktie. 5. Kredītiestādei attiecībā uz tās riska darījumiem vienmēr jāie- vēro 1. , 2. un 3. punktā noteiktie ierobežojumi. Ja kādā izņē- muma gadījumā riska darījumi pārsniedz minētos ierobežojumus, par to tūlīt ziņo kompetentajām iestādēm, kuras — ja attiecīgie apstākļi to attaisno — var ļaut, lai kredītiestāde noteiktā laikā panāk atbilstību ierobežojumiem. 6. Dalībvalstis var pilnīgi vai daļēji atbrīvot no 1. , 2. un 3. punkta piemērošanas riska darījumus, ko kredītiestādes veic ar savu mātes uzņēmumu, citiem šā mātes uzņēmuma meitas uzņēmu- miem vai saviem meitas uzņēmumiem, ja uz šiem uzņēmumiem attiecas konsolidētā uzraudzība, kas attiecas arī uz pašu kredītie- stādi saskaņā ar šo direktīvu vai saskaņā ar kādā trešā valstī spēkā esošiem līdzvērtīgiem standartiem. 7. Dalībvalstis var pilnīgi vai daļēji atbrīvot no 1. , 2. un 3. punkta piemērošanas šādus riska darījumus: a) aktīvu posteņus, kas ir prasījumi pret A zonas valstu valdībām un centrālajām bankām; b) aktīvu posteņus, kas ir prasījumi pret Eiropas Kopienām; 306 LV Eiropas Savienības Oficiālais Vēstnesis 06/3. sēj. c) aktīvu posteņus, kas ir prasījumi, kurus pilnībā garantē A zonas dalībvalstu valdības, centrālās bankas vai Eiropas Kopie- nas; m) līdz turpmākai koordinācijai — līdzdalību apdrošināšanas sabiedrībās, kas minētas 51. panta 3. punktā, ja tā nepār- sniedz 40 % no tās kredītiestādes pašu kapitāla, kura iegādā- jas šādu līdzdalību; d) citus riska darījumus, kas ir attiecināmi uz A zonas valstu val- dībām vai centrālajām bankām, vai uz Eiropas Kopienām, vai arī ko tās garantē; e) f) aktīvu posteņus, kas ir prasījumi pret vai citi riska darījumi ar B zonas valstu valdībām vai centrālajām bankām, kas ir deno- minēti un, attiecīgos gadījumos, finansēti aizņēmējas valsts valūtā; aktīvu posteņus un citus riska darījumus, ko atbilstīgi kom- petentu iestāžu prasībām nodrošina ar A zonas valstu valdību vai centrālo banku vērtspapīriem vai Eiropas Kopienu vai dalībvalsts reģionālo vai vietējo varas iestāžu emitētiem vērts- papīriem, kam 44. pants maksātspējas noteikšanai paredz nulles svērumu; g) aktīvu posteņus un citus riska darījumus, ko atbilstīgi kom- petentu iestāžu prasībām nodrošina ar skaidras naudas nogul- dījumiem aizdevējā iestādē vai kādā kredītiestādē, kas ir aiz- devējas iestādes mātes uzņēmums vai meitas uzņēmums; h) aktīvu posteņus un citus riska darījumus, ko atbilstīgi kom- petentu iestāžu prasībām nodrošina ar depozītu sertifikātiem, kurus izdod aizdevēja iestāde vai kāda kredītiestāde, kas ir aiz- devējas iestādes mātes uzņēmums vai meitas uzņēmums, un kuri glabājas kādā no tām; i) j) aktīvu posteņus, kas ir prasījumi pret un citi riska darījumi ar kredītiestādēm, ja to termiņš ir viens gads vai mazāk un ja tie nav šādu iestāžu pašu kapitāls; aktīvu posteņus, kas ir prasījumi pret un citi riska darījumi ar iestādēm, kas nav kredītiestādes, bet kuras atbilst 45. panta 2. punkta nosacījumiem, ja to termiņš ir viens gads vai mazāk un ja tie ir nodrošināti atbilstīgi minētajam punktam; k) tirdzniecības vekseļus un citus līdzīgus vekseļus, kuru termiņš ir viens gads vai mazāk un kurus parakstījusi cita kredītiestā- de; l) parāda vērtspapīrus, kas definēti Direktīvas 85/611/EEK 22. panta 4. punktā; n) aktīvu posteņus, kas ir prasījumi pret reģionu kredītiestādēm vai centrālām kredītiestādēm, ar ko aizdevēja iestāde ir sais- tīta tīklā saskaņā ar normatīvajos aktos paredzētiem noteiku- miem un kas saskaņā ar šiem noteikumiem ir atbildīgas par skaidras naudas ieskaita operācijām tīklā; o) riska darījumus, ko atbilstīgi kompetento iestāžu prasībām nodrošina ar vērtspapīriem, kuri nav f) apakšpunktā minētie vērtspapīri, ar noteikumu, ka šos vērtspapīrus nav emitējusi pati kredītiestāde, tās mātes uzņēmums vai kāds no abu minēto meitas uzņēmumiem, vai arī attiecīgais klients vai sais- tīto klientu grupa. Vērtspapīri, ko izmanto kā nodrošinājumu, jānovērtē pēc tirgus cenas, to vērtībai jāpārsniedz garantēto riska darījumu vērtība, un tiem jābūt vai nu kotētiem kādā biržā, vai arī faktiski tirgojamiem un regulāri kotētiem tirgū, kas darbojas atzītu profesionālu mākleru pārziņā un — atbil- stīgi kredītiestādes izcelsmes dalībvalsts kompetento iestāžu prasībām — ļauj noteikt objektīvu cenu, lai vienmēr varētu pārbaudīt šo vērtspapīru virsvērtību. Prasītā virsvērtība ir 100 %; tomēr tā ir 150 % akcijām un 50 % obligācijām, ko emitējušas kredītiestādes, dalībvalstu reģionālās vai vietējās varas iestādes, izņemot 44. pantā paredzētās iestādes, un obli- gācijām, ko emitējusi EIB un daudzpusējas attīstības bankas. Vērtspapīrus, ko izmanto kā nodrošinājumu, nevar iekļaut kredītiestāžu pašu kapitālā; p) aizdevumus, ko atbilstīgi kompetento iestāžu prasībām nodrošina ar mājokļa hipotēkām vai ar daļām Somijas Māju būves sabiedrībās, kas darbojas saskaņā ar Somijas 1991. gada Māju būves sabiedrību likumu vai vēlāku līdzvērtīgu likumu, un nomas darījumiem, saskaņā ar kuriem iznomātājs saglabā pilnas īpašumtiesības uz iznomāto mājokli, kamēr nomnieks nav izmantojis izpirkuma tiesības, visos gadījumos nepārsnie- dzot 50 % attiecīgā mājokļa vērtības. Īpašuma vērtību aprē- ķina atbilstīgi kompetento iestāžu prasībām, pamatojoties uz stingriem vērtēšanas standartiem, kas noteikti ar normatīviem un administratīviem aktiem. Vērtēšanu veic vismaz reizi gadā. Šajā apakšpunktā mājoklis ir mājoklis, kuru aizņēmējs apdzīvo vai izīrē vai aizņems vai izīrēs nākotnē; q) vidēja/zema riska ārpusbilances posteņus, kas ir minēti II pie- likumā, — 50 % apjomā; r) ar kompetento iestāžu atļauju — garantijas, kas nav aizde- vumu garantijas, kas dotas, pamatojoties uz normatīviem aktiem, un ko saviem dalībniekiem dod savstarpējo garantiju sabiedrības ar kredītiestādes statusu atbilstīgi to summas 20 % svērumam. 06/3. sēj. LV Eiropas Savienības Oficiālais Vēstnesis 307 Dalībvalstis informē Komisiju, ja tās izmanto šo iespēju, lai nodrošinātu, ka nerodas konkurences traucējumi; 12. Vēlākais, 1999. gada 1. janvārī Padome, pamatojoties uz Komisijas ziņojumu, pārbauda 7. punkta i) apakšpunktā un 9. un 10. punktā paredzētos starpbanku riska darījumu noteikumus. Padome pēc Komisijas priekšlikuma pieņem lēmumu par visām veicamajām izmaiņām. s) II pielikumā minētos zema riska ārpusbilances posteņus apjomā, par kādu ar klientu vai saistītu klientu grupu ir panākta vienošanās, saskaņā ar kuru riska darījumus var veikt tikai tad, ja ir noskaidrots, ka tādējādi netiks pārsniegti iero- bežojumi, kas jāpiemēro saskaņā ar 1. , 2. un 3. punktu. 8. Šā panta 1. , 2. un 3. punkta mērķu īstenošanas nolūkā dalīb- valstis var piemērot 20 % svērumu aktīvu posteņiem, kas ir pra- sījumi pret dalībvalsts reģionu vai vietējām pašvaldības iestādēm, kā arī citiem riska darījumiem, kas ir veikti ar šādām iestādēm vai ko tās ir garantējušas; ievērojot 44. pantā paredzētos nosacījumus, dalībvalstis tomēr var samazināt šo likmi līdz 0 %. 9. Šā panta 1. , 2. un 3. punkta mērķu īstenošanas nolūkā dalīb- valstis var piemērot 20 % svērumu aktīvu posteņiem, kas ir tādi prasījumi pret un citi tādi riska darījumi ar kredītiestādēm, kuru termiņš pārsniedz vienu gadu, bet nepārsniedz trīs gadus, kā arī 50 % svērumu aktīvu posteņiem, kas ir tādi prasījumi pret kredīt- iestādēm, kuru termiņš pārsniedz trīs gadus, ar noteikumu, ka pēdējos minētos pārstāv kādas kredītiestādes emitēti parāda doku- menti, ka šie parāda dokumenti pēc kompetento iestāžu atzinuma ir faktiski pārdodami profesionālu mākleru tirgū un ka tos katru dienu kotē šajā tirgū, vai arī ar nosacījumu, ka to emisiju apstip- rinājušas kompetentās iestādes emitējošās kredītiestādes izcelsmes dalībvalstī. Šos posteņus nekādā gadījumā nevar iekļaut pašu kapitālā. 10. Atkāpjoties no 7. punkta i) apakšpunkta un 9. punkta, dalīb- valstis var piemērot 20 % svērumu aktīvu posteņiem, kas ir pra- sījumi pret un citi riska darījumi ar kredītiestādēm, neatkarīgi no to termiņa. 50. pants Liela riska darījumu konsolidēta vai nekonsolidēta uzrau- dzība 1. Ja kredītiestāde nav ne mātes uzņēmums, ne meitas uzņē- mums, tad to pienākumu izpildi, kurus uzliek 48. un 49. pants vai jebkādi citi Kopienas noteikumi, ko piemēro šai nozarei, uzrauga nekonsolidēti. 2. Pārējos gadījumos to pienākumu izpildi, ko uzliek 48. un 49. pants vai jebkādi citi Kopienas noteikumi, ko piemēro šai nozarei, uzrauga konsolidēti saskaņā ar 52. līdz 56. pantu. 3. Dalībvalstis var atteikties no individuālas vai daļēji konsolidē- tas uzraudzības attiecībā uz to, kā pienākumus, ko uzliek 48. un 49. pants vai jebkādi citi Kopienas noteikumi, kurus piemēro šai nozarei, izpilda kredītiestāde, uz kuru kā mātes uzņēmumu attie- cas konsolidēta uzraudzība, un jebkurš šādas kredītiestādes mei- tas uzņēmums, kuram jāsaņem tās izdota atļauja, kura uzraudzību tā veic un uz kuru attiecas konsolidēta uzraudzība. Dalībvalstis var arī atteikties no šādas uzraudzības, ja mātes uzņē- mums ir finanšu sabiedrība, kas reģistrēta tajā pašā dalībvalstī, kur kredītiestāde, ar noteikumu, ka uz šo sabiedrību attiecas tā pati uzraudzība, kas attiecas uz kredītiestādēm. Šā punkta pirmajā un otrajā daļā minētajos gadījumos jāveic pasā- kumi, lai nodrošinātu pietiekamu riska sadali attiecīgajā grupā. 11. Ja riska darījumu ar kādu klientu garantē trešā persona vai arī tas ir nodrošināts ar kādas trešās personas emitētiem vērtspapī- riem saskaņā ar 7. punkta o) apakšpunktā paredzētajiem nosacī- jumiem, dalībvalstis var: 4. i e d a ļ a Būtiska līdzdalība ārpus finanšu jomas — uzskatīt, ka riska darījums ir ar trešu personu, nevis klientu, ja riska darījumu tieši un bez nosacījumiem garantē attiecīgā trešā persona atbilstīgi kompetento iestāžu prasībām, 51. pants — uzskatīt, kas riska darījums ir ar trešu personu, nevis klientu, ja 7. punkta o) apakšpunktā minēto riska darījumu garantē nodrošinājums saskaņā ar minētajā apakšpunktā paredzēta- jiem nosacījumiem. 1. Nevienai kredītiestādei nedrīkst būt būtiska līdzdalība, kas pār- sniedz 15 % no pašu kapitāla, uzņēmumā, kas nav ne Ierobežojumi būtiskai līdzdalībai ārpus finanšu jomas 308 LV Eiropas Savienības Oficiālais Vēstnesis 06/3. sēj. kredītiestāde, ne finanšu iestāde, ne uzņēmums, kurš veic darbī- bu, kas minēta Direktīvas 86/635/EEK 43. panta 2. punkta f) apakšpunkta otrajā daļā. 3. NODAĻA VIENOTĀ UZRAUDZĪBA 2. Kredītiestādes būtiskas līdzdalības kopējais apjoms uzņēmu- mos, kas nav kredītiestādes, finanšu iestādes vai uzņēmumi, kuri veic darbību, kas minēta Direktīvas 86/635/EEK 43. panta 2. punkta f) apakšpunkta otrajā daļā, nedrīkst pārsniegt 60 % no kredītiestādes pašu kapitāla. 3. Ierobežojumus, kas noteikti 1. un 2. punktā, dalībvalstis var nepiemērot līdzdalībai apdrošināšanas sabiedrībās, kas definētas Direktīvā 73/239/EEK (1) un Direktīvā 79/267/EEK (2). 4. Akcijas, kas ir turējumā uz laiku sakarā ar finansiālās palīdzī- bas operāciju uzņēmuma sanācijas vai glābšanas nolūkā vai sakarā ar vērtspapīru emisijas sākotnējo paraksti, vai iestādes vārdā, bet uz citu rēķina, neiekļauj būtiskā līdzdalībā, lai aprēķinātu ierobe- žojumus, ko nosaka 1. un 2. punkts. Akcijas, kas nav finanšu pamatlīdzekļi Direktīvas 86/635/EEK 35. panta 2. punkta nozīmē, neņem vērā. 5. Šā panta 1. un 2. punktā noteiktos ierobežojumus drīkst pār- sniegt tikai izņēmuma gadījumā. Šādos gadījumos kompetentās iestādes tomēr liek kredītiestādei palielināt pašu kapitālu vai veikt citus līdzvērtīgus pasākumus. 6. Dalībvalstis drīkst noteikt, ka kompetentās iestādes nepiemēro 1. un 2. punktā noteiktos ierobežojumus, ja tās nosaka, ka sum- mas, par kādām kredītiestādes būtiskā līdzdalība pārsniedz šos ierobežojumus, 100 % apmērā jāsedz ar pašu kapitālu, ko neie- kļauj maksātspējas koeficienta aprēķinā. Ja ir pārsniegti abi 1. un 2. punktā noteiktie ierobežojumi, summa, kas jāsedz ar pašu kapi- tālu, ir lielākā no pārpalikuma summām. (1) Padomes Pirmā direktīva 73/239/EEK (1973. gada 24. jūlijs) par nor- matīvo un administratīvo aktu koordināciju attiecībā uz uzņēmējdar- bības sākšanu un veikšanu tiešās apdrošināšanas nozarē, kas nav dzī- lpp. ). Direktīvā vības apdrošināšana (OV L 228, 16. 8. 1973. , 3. jaunākie grozījumi izdarīti ar Direktīvu 95/26/EK. (2) Padomes Pirmā direktīva 79/267/EEK (1979. gada 5. marts) par nor- matīvo un administratīvo aktu koordināciju attiecībā uz uzņēmējdar- bības sākšanu un veikšanu tiešajā dzīvības apdrošināšanā (OV L 63, 13. 3. 1979. , 1. lpp. ). Direktīvā jaunākie grozījumi izdarīti ar Direk- tīvu 95/26/EK. 52. pants Kredītiestāžu konsolidēta uzraudzība 1. Katra kredītiestāde, kuras meitas uzņēmums ir kredītiestāde vai finanšu iestāde vai kurai ir līdzdalība šādās iestādēs, ir pakļauta uzraudzībai, pamatojoties uz tās konsolidēto finanšu stāvokli, ievērojot 54. pantā noteikto apjomu un veidu. Šāda uzraudzība jāveic vismaz 5. un 6. punktā minētajās jomās. 2. Katra kredītiestāde, kuras mātes uzņēmums ir finanšu līdzda- lības sabiedrība, jāpakļauj uzraudzībai, pamatojoties uz šīs finanšu līdzdalības sabiedrības konsolidēto finanšu stāvokli, ievērojot 54. pantā noteikto uzraudzības pakāpi un veidu. Šāda uzraudzība jāveic vismaz tajās jomās, kas minētas 5. un 6. punktā. Finanšu līdzdalības sabiedrības finanšu stāvokļa konsolidācija nekādi nenozīmē to, ka kompetentajām iestādēm jāveic uzraudzības funkcijas attiecībā pret šo finanšu līdzdalības sabiedrību vienu pašu. 3. Dalībvalstis vai kompetentās iestādes, kas atbild par konsoli- dētas uzraudzības īstenošanu saskaņā ar 53. pantu, turpmāk minētajos atsevišķajos gadījumos var atteikties no kredītiestādes, finanšu iestādes vai banku pakalpojumu palīguzņēmuma, kurš ir meitas uzņēmums vai kurā ir līdzdalība, iekļaušanas konsolidā- cijā: — ja uzņēmums, kas būtu jāiekļauj konsolidācijā, atrodas kādā trešā valstī, kur pastāv juridiski šķēršļi nepieciešamās informā- cijas nodošanai, — ja pēc kompetentu iestāžu domām uzņēmums, kas būtu jāie- kļauj, ir nebūtisks, ņemot vērā kredītiestāžu pārraudzības mēr- ķus, un jebkurā gadījumā, ja iekļaujamā uzņēmuma kopējā bilance ir mazāka par mazāko no šīm divām summām: 10 miljoni eiro vai 1 % no mātes uzņēmuma vai līdzdalību turošā uzņēmuma kopējās bilances. Ja vairāki uzņēmumi atbilst iepriekš minētajiem kritērijiem, tie tomēr jāiekļauj konsolidā- cijā, ciktāl kopā tie ir būtiski, ņemot vērā iepriekšminētos mēr- ķus, vai — ja par konsolidētu uzraudzību atbildīgo kompetento iestāžu viedoklis ir tāds, ka iekļaujamā uzņēmuma finanšu stāvokļa 06/3. sēj. LV Eiropas Savienības Oficiālais Vēstnesis 309 konsolidācija būtu neatbilstīga vai maldinoša no kredītiestāžu uzraudzības mērķu viedokļa. 8. Ja kredītiestāde, kuras mātes uzņēmums ir kredītiestāde, ir saņēmusi atļauju un atrodas kādā citā dalībvalstī, kompetentās iestādes, kas piešķīra šo atļauju, piemēro šai iestādei 5. punkta noteikumus individuāli vai, ja vajadzīgs, daļēji konsolidēti. 4. Ja kādas dalībvalsts kompetentās iestādes konsolidētā uzrau- dzībā neietver kādas kredītiestādes meitas uzņēmumu saskaņā ar vienu no 3. punkta otrajā un trešajā ievilkumā minētajiem gadī- jumiem, tās dalībvalsts kompetentās iestādes, kurā atrodas šis kre- dītiestādes meitas uzņēmums, var lūgt mātes uzņēmumam infor- māciju, kas var tām atvieglot šīs kredītiestādes uzraudzību. 5. Saskaņā ar šo pantu un 53. līdz 56. pantu uzrauga maksāt- spēju un pašu kapitāla pietiekamību, lai segtu tirgus risku, un pār- rauga liela riska darījumus. Vajadzības gadījumā dalībvalstis paredz pasākumus, kas vajadzīgi finanšu sabiedrību iekļaušanai konsolidētajā uzraudzībā saskaņā ar 2. punktu. Šīs direktīvas 51. panta 1. un 2. punktā noteikto ierobežojumu ievērošanu uzrauga un kontrolē, pamatojoties uz kredītiestādes konsolidēto vai subkonsolidēto finanšu stāvokli. 9. Neatkarīgi no 8. punkta kompetentās iestādes, kas atbild par kāda mātes uzņēmuma, kurš atrodas citā dalībvalstī, meitas uzņē- muma atļaušanu, divpusējā līgumā var deleģēt savu atbildību par maksātspējas uzraudzību kompetentajām iestādēm, kas ir atļāvu- šas un uzrauga mātes uzņēmumu tā, ka tās uzņemas atbildību par meitas uzņēmuma uzraudzību saskaņā ar šo direktīvu. Komisija jāinformē par šādu nolīgumu esamību un to saturu. Tai jānosūta šāda informācija citu dalībvalstu kompetentajām iestādēm un Padomdevējai komitejai banku jautājumos. 10. Dalībvalstis paredz, ka to kompetentās iestādes, kas atbild par konsolidētu uzraudzību, no kādas kredītiestādes vai finanšu līdz- dalības sabiedrības meitas uzņēmumiem, kas nav iekļauti konso- lidētajā uzraudzībā, var prasīt 55. pantā minēto informāciju. 53. pants 6. Kompetentās iestādes nodrošina, lai visos uzņēmumos, kas iekļauti konsolidētajā uzraudzībā, kura tiek veikta attiecībā uz kādu kredītiestādi, īstenojot 1. un 2. punktu, būtu adekvāti iekšē- jās kontroles mehānismi, lai sniegtu jebkādus datus un informā- ciju, kas ir būtiska no konsolidētās uzraudzības viedokļa. Kompetentās iestādes, kas atbild par konsolidētās uzraudzī- bas īstenošanu 7. Neierobežojot īpašos noteikumus, kas ietverti citās direktīvās, dalībvalstis var atteikties individuāli vai daļēji konsolidēti piemē- rot 5. punkta noteikumus kredītiestādei, kas kā mātes uzņēmums ir pakļauta konsolidētajai uzraudzībai, un jebkādam šādas kredīt- iestādes meitas uzņēmumam, kas ir pakļauts to atļaujām un uzraudzībai un ir iekļauts tās kredītiestādes konsolidētā uzraudzī- bā, kas ir mātes uzņēmums. Tāda pati izņēmuma iespēja jāpieļauj, ja mātes uzņēmums ir finanšu līdzdalības sabiedrība, kuras vadība atrodas tajā pašā dalībvalstī, kurā atrodas kredītiestāde, ar notei- kumu, ka tas ir pakļauts tādai pašai uzraudzībai kā kredītiestādes un jo īpaši 5. punkta normām. Abos pirmajā daļā izklāstītajos gadījumos jāveic pasākumi, lai nodrošinātu kapitāla pietiekamu sadali bankas grupā. 1. Ja mātes uzņēmums ir kredītiestāde, konsolidētā uzraudzība jāveic kompetentajām iestādēm, kas tai izsniedza atļauju, kura paredzēta 4. pantā. 2. Ja kādas kredītiestādes mātes uzņēmums ir finanšu līdzdalības sabiedrība, konsolidētā uzraudzība jāveic tām kompetentajām ie- stādēm, kas izsniedza šai kredītiestādei atļauju, kas paredzēta 4. pantā. Tomēr, ja divās vai vairākās dalībvalstīs atļautu kredītiestāžu mātes uzņēmums ir viena un tā pati finanšu līdzdalības sabied- rība, konsolidēto uzraudzību veic tās kredītiestādes kompetentās iestādes, kam atļauja izsniegta dalībvalstī, kurā izveidota finanšu līdzdalības sabiedrība. Ja kompetentās iestādes šos noteikumus piemēro individuāli šādām kredītiestādēm, pašu kapitāla aprēķināšanai tās var izman- tot 3. panta 2. punkta pēdējās daļas noteikumu. Ja dalībvalstī, kur izveidota finanšu līdzdalības sabiedrība, atļauja nav izsniegta nevienai kredītiestādei, kas ir meitas uzņēmums, attiecīgo dalībvalstu kompetentās iestādes (tostarp finanšu līdzda- lības sabiedrības izveides dalībvalsts kompetentās iestādes) cenšas panākt vienošanos par to, kura no tām veiks konsolidēto 310 LV Eiropas Savienības Oficiālais Vēstnesis 06/3. sēj. uzraudzību. Ja šādas vienošanās nav, konsolidēto uzraudzību veic kompetentās iestādes, kas izsniegušas atļauju kredītiestādei ar lie- lāko kopējo bilanci; ja šie skaitļi ir vienādi, konsolidēto uzrau- dzību veic kompetentās iestādes, kas pirmās piešķīra 4. pantā paredzēto atļauju. kā ir veicama konsolidācija. Cita starpā tās var pieļaut vai piepra- sīt pielīdzināšanas metodes izmantojumu. Tomēr šī metode neno- zīmē attiecīgo uzņēmumu iekļaušanu konsolidētajā uzraudzībā. 3. Attiecīgās kompetentās iestādes var ar kopīgu vienošanos atteikties no noteikumiem, kas minēti 2. punkta pirmajā un otrajā daļā. 4. Šā panta 2. punkta trešajā daļā un 3. punktā minētajos nolī- gumos jāparedz sadarbības un informācijas nodošanas procedū- ras, lai varētu sasniegt konsolidētās uzraudzības mērķus. 4. Neierobežojot 1. , 2. un 3. punktu, kompetentās iestādes šādos gadījumos nosaka, vai un kā ir veicama konsolidācija: — ja pēc kompetento iestāžu domām kādai kredītiestādei ir būtiska ietekme vienā vai vairākās kredītiestādēs vai finanšu iestādēs, bet tai nav līdzdalības vai citu kapitāla saikņu šajās iestādēs, — ja divām vai vairākām kredītiestādēm vai finanšu iestādēm ir viena vadība, kas var nebūt izveidota ar līgumu vai statūtu normām, 5. Ja dalībvalstī ir vairāk nekā viena kompetentā iestāde, kas atbild par kredītiestāžu un finanšu iestāžu uzraudzību, dalībval- stis veic visus vajadzīgos pasākumus, lai šādas iestādes darbotos koordinēti. — ja divu vai vairāku kredītiestāžu vai finanšu iestāžu adminis- trācijas, vadības vai uzraudzības institūcijās pamatā ir vienas un tās pašas personas. 54. pants Konsolidācijas veids un apjoms 1. Kompetentajām iestādēm, kas atbild par konsolidētas uzrau- dzības veikšanu, uzraudzības nolūkā jāpieprasa visu kredītiestāžu un finanšu iestāžu, kas ir mātes uzņēmuma meitas uzņēmumi, pilna konsolidācija. Tomēr var paredzēt proporcionālu konsolidāciju, ja pēc kompe- tentu iestāžu domām tāda mātes uzņēmuma atbildība, kas tur kādu kapitāla daļu, aprobežojas ar šo kapitāla daļu citu akcionāru vai dalībnieku atbildības un to apmierinošās maksātspējas dēļ. Citu akcionāru un dalībnieku atbildība noteikti ja nepieciešams, ar oficiālām, parakstītām saistībām. jākonstatē, Cita starpā, kompetentās iestādes var atļaut vai prasīt Direktīvas 83/349/EEK 12. pantā paredzētās metodes izmantojumu. Tomēr šī metode nenozīmē attiecīgo uzņēmumu iekļaušanu konsolidē- tajā uzraudzībā. 5. Ja konsolidētā uzraudzība ir paredzēta, ievērojot 52. panta 1. un 2. punktu, banku pakalpojumu palīguzņēmumus konsolidā- cijā iekļauj šā panta 1. — 4. punktā minētajos gadījumos un saskaņā ar tur minētajām metodēm. 55. pants Informācija, kas jāiesniedz jauktas darbības līdzdalības sabiedrībām un to meitas uzņēmumiem 2. Kompetentajām iestādēm, kas atbild par konsolidētas uzrau- dzības veikšanu, uzraudzības nolūkiem jāprasa, lai proporcionāli tiktu konsolidēta līdzdalība kredītiestādēs vai finanšu iestādēs, ko pārvalda kāds konsolidācijā iekļauts uzņēmums, kopā ar vienu vai vairākiem uzņēmumiem, kas nav iekļauti konsolidācijā, ja šo uzņēmumu atbildību ierobežo to turētā līdzdalība. 1. Līdz turpmākai konsolidācijas metožu koordinēšanai dalībval- stis paredz, ka, ja vienas vai vairāku kredītiestāžu mātes uzņē- mums ir jauktas darbības līdzdalības sabiedrība, tad kompetentās iestādes, kas atbild par šo kredītiestāžu atļaušanu un uzraudzību, vai nu tieši vai caur meitas uzņēmumiem pieprasa, lai jauktas dar- bības līdzdalības sabiedrība un tās meitas uzņēmumi sniegtu jeb- kādu informāciju, kas ir būtiska kredītiestāžu — meitas uzņē- mumu — uzraudzībai. 3. Cita veida līdzdalības vai kapitāla saikņu gadījumos, kas nav minēti 1. un 2. punktā, kompetentajām iestādēm jānosaka, vai un 2. Dalībvalstis paredz, ka kompetentās iestādes var veikt pārbau- des uz vietas vai uzdot to veikšanu ārējiem inspektoriem, lai 06/3. sēj. LV Eiropas Savienības Oficiālais Vēstnesis 311 pārbaudītu informāciju, kas saņemta no jauktas darbības līdzda- lības sabiedrībām un to meitas uzņēmumiem. Ja jauktās darbības līdzdalības sabiedrība vai kāds no tās meitas uzņēmumiem ir apdrošināšanas sabiedrība, tad var izmantot arī 56. panta 4. punktā noteikto kārtību. Ja jauktas darbības līdzdalības sabied- rība vai kāds no tās meitas uzņēmumiem atrodas kādā dalībvalstī, kas nav kredītiestādes — meitas uzņēmuma — atrašanās dalīb- valsts, tad informācijas pārbaude uz vietas jāveic saskaņā ar 56. panta 7. punktā noteikto kārtību. 56. pants Pasākumi konsolidētās uzraudzības atvieglināšanai 1. Saskaņā ar 52. līdz 55. pantu un šo pantu dalībvalstis veic vajadzīgos pasākumus, lai nodrošinātu, ka nav juridisku šķēršļu, kas neļauj konsolidētajā uzraudzībā ietvertajiem uzņēmumiem, jauktas darbības līdzdalības sabiedrībām un to meitas uzņēmu- miem vai 52. panta 10. punktā minētajiem meitas uzņēmumiem savstarpēji nodot informāciju, kas ir nozīmīga uzraudzībā. 2. Ja mātes uzņēmums un kāds no tā meitas uzņēmumiem, kas ir kredītiestāde, atrodas dažādās dalībvalstīs, katras dalībvalsts kompetentās iestādēs savstarpēji paziņo visu svarīgo informāciju, kas var ļaut vai palīdzēt veikt konsolidētu uzraudzību. Ja mātes uzņēmuma atrašanās vietas dalībvalsts kompetentās iestādes pašas neveic konsolidētu uzraudzību saskaņā ar 53. pantu, kompetentās iestādes, kas atbild par šādas uzraudzības veikšanu, var lūgt, lai tās pieprasa no mātes uzņēmuma jebkādu informāciju, kas var būt nepieciešama konsolidētajai uzraudzībai, un nosūta to atbildīgajām kompetentajām iestādēm. līdzdalības sabiedrību un tās meitas uzņēmumiem, kas nav kredīt- iestādes vai 52. panta 10. punktā minētie meitas uzņēmumi. 4. Ja kredītiestāde, finanšu līdzdalības sabiedrība vai jauktas dar- bības līdzdalības sabiedrība kontrolē vienu vai vairākus meitas uzņēmumus, kas ir apdrošināšanas sabiedrības vai citi uzņēmumi, kas sniedz ieguldījumu pakalpojumus, kuriem ir vajadzīga atļau- ja, tad kompetentās iestādes cieši sadarbojas ar iestādēm, kuras pilda publisko tiesību uzdevumu uzraudzīt apdrošināšanas sabiedrības un citus ieguldījumu pakalpojumu uzņēmumus. Neie- robežojot attiecīgo iestāžu kompetenci, šīs iestādes savstarpēji sniedz jebkādu informāciju, kas var vienkāršot to uzdevumu un ļaut veikt uzraugāmo uzņēmumu darbības un finanšu stāvokļa pārraudzību. 5. Uz informāciju, kas saņemta saskaņā ar konsolidēto uzraudzī- bu, un, jo īpaši, uz jebkādu informācijas apmaiņu starp kompe- tentajām iestādēm, kas ir paredzēta šajā direktīvā, attiecas 30. pantā definētais dienesta noslēpums. 6. Kompetentās iestādes, kas atbild par konsolidēto uzraudzību, izveido 52. panta 2. punktā minēto finanšu līdzdalības sabiedrību sarakstus. Šos sarakstus iesniedz pārējo dalībvalstu kompetenta- jām iestādēm un Komisijai. 7. Ja, piemērojot šo direktīvu, kādas dalībvalsts kompetentās iestādes atsevišķos gadījumos vēlas pārbaudīt informāciju par kādu kredītiestādi, finanšu līdzdalības sabiedrību, finanšu iestādi, banku pakalpojumu palīguzņēmumu, jauktas darbības līdzdalības sabiedrību, 55. pantā paredzētu meitas uzņēmumu vai 52. panta 10. punktā paredzētu meitas uzņēmumu, kas atrodas kādā citā dalībvalstī, tad tām jālūdz šīs citas dalībvalsts kompetentajām ies- tādēm, lai tās veiktu šādu pārbaudi. Iestādēm, kas saņem šādu lūgumu, savas kompetences ietvaros jāreaģē uz to, pašām veicot pārbaudi vai ļaujot to darīt iestādēm, kas izteikušas šādu lūgumu, vai kādam revidentam vai ekspertam. 3. Dalībvalstis atļauj kompetentajām iestādēm savstarpēji nodot 2. punktā minēto informāciju, zinot, ka finanšu līdzdalības sabied- rību, finanšu iestāžu vai banku pakalpojumu palīguzņēmumu gadījumā informācijas ievākšana vai turēšana nekādā veidā neno- zīmē, ka kompetentajām iestādēm jāpilda uzraudzības funkcijas attiecībā pret šīm iestādēm vai uzņēmumiem vieniem pašiem. Tāpat arī dalībvalstis atļauj to kompetentajām iestādēm apmainī- ties ar 55. pantā minēto informāciju, zinot, ka informācijas ievāk- šana vai turēšana nekādā veidā nenozīmē, ka kompetentās iestā- des veic uzraudzības funkcijas attiecībā uz jauktās darbības 8. Dalībvalstis paredz, ka, neierobežojot to krimināltiesību nor- mas, attiecībā uz finanšu līdzdalības sabiedrībām un jauktas dar- bības līdzdalības sabiedrībām vai to faktiskajiem vadītājiem, kas pārkāpj normatīvos un administratīvos aktus, kuri pieņemti, lai īstenotu 52. līdz 55. pantu un šo pantu, var uzlikt sodu vai noteikt pasākumus, kas paredzēti šādu pārkāpumu vai to cēloņu novēr- šanai. Atsevišķos gadījumos šādiem pasākumiem var būt nepie- ciešama tiesas iejaukšanās. Kompetentās iestādes cieši sadarbojas, lai nodrošinātu iepriekš minēto sodu vai pasākumu vēlamo rezul- tātu, jo īpaši, ja kādas finanšu līdzdalības sabiedrības vai jauktas darbības līdzdalības sabiedrības atrašanās vieta nesakrīt ar galvenā biroja atrašanās vietu. 312 LV Eiropas Savienības Oficiālais Vēstnesis 06/3. sēj. VI SADAĻA PADOMDEVĒJA KOMITEJA BANKU JAUTĀJUMOS 57. pants Padomdevējas komitejas banku jautājumos sastāvs un uzdevumi 6. panta 1. punktā uzskaitītajām prasībām, visām citām prasībām, ko piemēro dalībvalstis, un vai darbības programmā ir paredzētās norādes, un vajadzības gadījumā sniedz Komisijai ieteikumus, lai panāktu pilnīgāku koordināciju. 1. Dalībvalstu kompetento iestāžu Padomdevēju komiteju banku jautājumos izveido līdzās Komisijai. 59. pants 2. Padomdevējas komitejas banku jautājumos uzdevums ir palī- dzēt Komisijai nodrošināt šīs direktīvas pienācīgu izpildi. Cita starpā tā veic pārējos uzdevumus, ko nosaka šī direktīva, un palīdz Komisijai sagatavot Padomei jaunus priekšlikumus par turpmāku koordināciju kredītiestāžu jomā. 3. Padomdevēja komiteja banku jautājumos nerisina atsevišķu kredītiestāžu konkrētus jautājumus. 4. Šajā komitejā ir ne vairāk par trim pārstāvjiem no katras dalīb- valsts un Komisijas. Ar komitejas piekrišanu laiku pa laikam pār- stāvjiem var palīdzēt padomdevēji. Savās apspriedēs komiteja var arī aicināt piedalīties kvalificētas personas un ekspertus. Sekreta- riātu nodrošina Komisija. 5. Padomdevēja komiteja banku jautājumos apstiprina savu reg- lamentu un ievēl priekšsēdētāju no dalībvalstu pārstāvjiem. Tā sanāk regulāri un ikreiz, kad tas vajadzīgs. Komisija var lūgt sasaukt komitejas ārkārtas apspriedi, ja uzskata, ka tas vajadzīgs. 6. Padomdevējas komitejas banku jautājumos diskusijas un to iznākumi ir konfidenciāli, ja vien komiteja nenolemj ko citu. Koeficienti, ko izmanto novērošanai 1. Kamēr nav notikusi koordinācija, kompetentās iestādes, lai novērotu un pārraudzītu kredītiestāžu maksātspēju un likviditāti, un vajadzības gadījumā papildus koeficientiem, ko tās var piemērot, nosaka kredītiestāžu dažādo aktīvu un/vai pasīvu koe- ficientus un paredz citus pasākumus, kuri var sekmēt noguldī- jumu aizsardzību. Šajā nolūkā Padomdevēja komiteja banku jautājumos pieņem lēmumu par pirmajā daļā minēto novērošanai paredzēto koefici- entu dažādu elementu saturu un nosaka metodi, kas jāpiemēro, lai tos aprēķinātu. Vajadzības gadījumā Padomdevēja komiteja banku jautājumos izmanto lietišķas apspriedes starp attiecīgo kategoriju iestāžu uzraudzības iestādēm. 2. Novērošanai paredzētos koeficientus, ko nosaka saskaņā ar 1. punktu, aprēķina vismaz reizi sešos mēnešos. 58. pants Atļaujas nosacījumu pārbaude 3. Padomdevēja izmantojot banku 2. punktā minētos aprēķinus, pārbauda 1. punkta trešajā daļā minēto uzraudzības iestāžu veikto analīžu secinājumus. jautājumos, komiteja vai Padomdevēja komiteja banku jautājumos pārbauda, kompetento iestāžu iesniegtās ziņas atbilst 5. panta 1. punktā un 4. Padomdevēja komiteja banku jautājumos var sniegt Komisijai ieteikumus, lai koordinētu koeficientus, ko piemēro dalībvalstīs. 06/3. sēj. LV Eiropas Savienības Oficiālais Vēstnesis 313 VII SADAĻA IZPILDPILNVARAS 60. pants — jomām, kurās kompetentajām iestādēm jāapmainās ar ziņām, kas uzskaitītas 28. pantā; Tehniski pielāgojumi 1. Attiecībā uz pašu kapitālu, neierobežojot 34. panta 3. punkta otrajā daļā minēto ziņojumu, tehniskos pielāgojumus pieņem saskaņā ar 2. punktā noteikto kārtību, kad tie attiecas uz: — definīciju skaidrojumiem, lai šīs direktīvas īstenošanā ņemtu vērā finanšu tirgu attīstību, — 43. pantā uzskaitīto aktīvu definīciju grozījumiem, lai ņemtu vērā finanšu tirgu attīstību, — II un IV pielikuma ārpusbilances posteņu sarakstiem un kla- sifikāciju, un to noteikumiem, aprēķinot koeficientu, kas aprakstīts 42. , 43. un 44. pantā un III pielikumā, — definīciju skaidrojumu, lai nodrošinātu šīs direktīvas vienādu piemērošanu visā Kopienā, — 47. pantā paredzētā minimālā koeficienta vai 43. pantā pare- dzētā svēruma pagaidu samazinājumu, lai ņemtu vērā īpašus apstākļus, — definīcijās lietotās terminoloģijas saskaņošanu un definīciju izstrādi atbilstīgi turpmākiem aktiem par kredītiestādēm un jautājumiem, kas ar to saistīti. — 49. panta 5. — 10. punktā paredzēto atbrīvojumu precizēša- nu. — “A zonas” definīciju 1. panta 14. punktā, 2. Komisijai palīdz komiteja. — “daudzpusēju attīstības banku” definīciju 1. panta 19. punktā, Atsaucoties uz šo punktu, piemēro Lēmuma 1999/468/EK 5. un 7. pantu, ņemot vērā tā 8. panta noteikumus. — 5. pantā noteiktā sākumkapitāla apjoma grozījumu, ņemot vērā pārmaiņas ekonomikas un monetārajā jomā, Lēmuma 1999/468/EK 5. panta 6. punktā paredzētais laiks ir trīs mēneši. — 18. un 19. pantā minētā un I pielikumā izklāstītā saraksta paplašināšanu vai tajā lietotās terminoloģijas labojumiem, ņemot vērā pārmaiņas finanšu tirgos, Komiteja apstiprina savu reglamentu. VIII SADAĻA PĀREJAS UN NOBEIGUMA NOTEIKUMI 1. NODAĻA PĀREJAS PERIODA NOTEIKUMI pašu kapitālā tās biedru, proti, aizņēmēju, solidāras saistības, kā minēts 36. panta 1. punktā, prasījumus pret tiem pielīdzinot šādām solidārām saistībām, ievērojot šādus ierobežojumus: 61. pants Pārejas noteikumi attiecībā uz 36. pantu a) par aizņēmēju solidāro saistību daļas aprēķināšanas pamatu izmanto 34. panta 2. punkta 1. un 2. apakšpunktā minēto posteņu kopsummu, no kuras atņem 34. panta 2. punkta 9. , 10. un 11. apakšpunktā minētos posteņus; Dānija var ļaut savām hipotekārajām kredītiestādēm, kas ir izvei- dotas kā kooperatīvas sabiedrības vai fondi līdz 1990. gada 1. jan- vārim un pārveidotas par akciju sabiedrībām, turpināt iekļaut b) aprēķināšanas pamats 1991. gada 1. ja pār- veidošana notiek vēlāk, pārveidošanas dienā, ir maksimālais janvārī vai, 314 LV Eiropas Savienības Oficiālais Vēstnesis 06/3. sēj. aprēķināšanas pamats. Aprēķināšanas pamats nekad nedrīkst pārsniegt maksimālo aprēķināšanas pamatu; Nekustamo īpašumu viens vērtētājs pārvērtē vismaz reizi gadā. Aizdevumiem, kas nav lielāki par 1 miljonu eiro un 5 % no kredītiestādes pašu līdzekļiem, nekustamo īpašumu viens vērtētājs pārvērtē vismaz vienu reizi trijos gados; c) sākot ar 1997. gada 1. janvāri, no maksimālā aprēķināšanas pamata atņem pusi no ieņēmumiem no visa jaunā kapitāla emisijas, kas izdarīta pēc šīs dienas, kā noteikts 34. panta 2. punkta 1. apakšpunktā; un d) maksimālā aizņēmēju solidāro saistību summa, ko iekļauj pašu kapitālā, nekad nedrīkst pārsniegt: 1991. un 1992. gadā — 50 %, 1993. un 1994. gadā — 45 %, 1995. un 1996. gadā — 40 %, 1997. gadā — 35 %, 1998. gadā — 30 %, 1999. gadā — 20 %, 2000. gadā — 10 % un b) 50 % no īpašuma tirgus vērtības vai 60 % no hipotekārās vērtības, atkarībā no tā, kura ir mazāka — dalībvalstīs, kas likumos vai noteikumos definējušas stingrus hipotekārās vērtības novērtēšanas kritērijus. Hipotekārā vērtība ir nekustamā īpašuma vērtība, ko notei- cis vērtētājs, kurš pietiekami novērtē īpašuma pārdošanas iespējas nākotnē, ņemot vērā noturīgus ilgtermiņa aspek- tus, parastos un vietējos tirgus nosacījumus, īpašuma paš- reizējo izmantojumu un citu tā iespējamu izmantojumu. Hipotekārās vērtības noteikšanā neņem vērā spekulatīvus elementus. Hipotekāro vērtību dokumentē pārredzamā un skaidrā veidā. vērtību un jo Hipotekāro esošos pieņēmumus, kas attiecas uz attiecīgā tirgus attīstību, pār- vērtē vismaz reizi trijos gados vai tad, ja tirgus piedzīvo vairāk nekā 10 % kritumu. īpaši pamatā pēc 2001. gada 1. janvāra — 0 % no aprēķināšanas pamata. 62. pants Pārejas noteikumi attiecībā uz 43. pantu 1. Līdz 2006. gada 31. decembrim dalībvalstu kompetentās iestā- des var atļaut savām kredītiestādēm piemērot 50 % riska svērumu aizdevumiem, kas atbilstīgi šo iestāžu prasībām ir pilnīgi nodro- šināti ar hipotēkām uz birojiem vai uz daudzējādi lietojamām komerciālām telpām, kas atrodas to dalībvalstu teritorijās, kuras atļauj 50 % riska svērumu ar šādiem nosacījumiem: i) 50 % riska svērumu piemēro aizņēmuma daļai, kas nepār- sniedz robežu, kura aprēķināta saskaņā ar a) vai b) apakš- punktu: a) 50 % no attiecīgā nekustamā īpašuma tirgus vērtības. Aprēķinos, kas paredzēti a) un b) apakšpunktā, “tirgus vērtība” ir cena, par kādu īpašumu varētu pārdot ar privātu līgumu starp labprātīgu pārdevēju un neatkarīgu pircēju novērtēšanas dienā, pieņemot, ka nekustamais īpašums ir publiski izlikts tirgū, ka tirgus nosacījumi ļauj to tiesiskā kārtā pārdot un ka pārdošanas sarunām, ņemot vērā nekustamā īpašuma veidu, ir pieejams normāls laika posms; ii) 100 % riska svērumu piemēro aizdevuma daļai, kas ir lielāka par i) apakšpunktā noteiktajām robežām; iii) nekustamais jāiznomā. īpašums īpašniekam jāaizņem vai jāizīrē/ Pirmā daļa nekavē kompetentās iestādes dalībvalstī, kura savā teri- torijā piemēro augstāku riska svērumu, atļaut ar iepriekš definē- tajiem nosacījumiem šā veida aizdevumiem piemērot 50 % riska svērumu to dalībvalstu teritorijās, kas atļauj 50 % riska svērumu. Nekustamā īpašuma tirgus vērtība jāaprēķina diviem neat- karīgiem vērtētājiem, kas izdara neatkarīgus novērtējumus aizdevuma sniegšanas laikā. Aizdevumam jābalstās uz zemāko no abiem vērtējumiem. Dalībvalstu kompetentās iestādes var atļaut savām kredītiestādēm piemērot 50 % riska svērumu aizdevumiem, kas ir spēkā 2000. gada 21. jūlijā, ar noteikumu, ka tiek izpildīti šajā daļā 06/3. sēj. LV Eiropas Savienības Oficiālais Vēstnesis 315 uzskaitītie nosacījumi. Šajā gadījumā īpašumu novērtē saskaņā ar iepriekš izklāstītajiem vērtējuma kritērijiem ne vēlāk kā 2003. gada 21. jūlijā. — Zviedriju, pirms 1996. gada 1. jūnija, — Apvienoto Karalisti, pirms 1996. gada 30. aprīļa. Aizdevumiem, kas piešķirti pirms 2006. gada 31. decembra, 50 % riska svērums paliek piemērojams līdz to termiņam, ja kredītie- stādei jāievēro līguma noteikumi. Līdz 2006. gada 31. decembrim dalībvalstu kompetentās iestādes var arī atļaut savām kredītiestādēm piemērot 50 % riska svērumu aizdevumu daļai, kas atbilstīgi šo iestāžu prasībām ir pilnīgi nodrošināta ar daļām Somijas Māju būves sabiedrībās, kuras dar- bojas saskaņā ar 1991. gada Somijas Māju būves sabiedrību likumu vai vēlāku līdzvērtīgu likumu, ar noteikumu, ka ir izpildīti šajā daļā izklāstītie nosacījumi. Dalībvalstis dara zināmu Komisijai, kā tās izmanto šo daļu. 2. Dalībvalstis var piemērot 50 % riska svērumu nekustamā īpa- šuma izpirkumnomas darījumiem, kas noslēgti pirms 2006. gada 31. decembra un attiecas uz komercdarbībai izmantojamiem aktī- viem, kuri atrodas galvenā biroja valstī un kurus reglamentē tie- sību normas, kas paredz, ka iznomātājs saglabā pilnas īpašuma tiesības uz aktīvu, līdz nomnieks īsteno savas pirkuma tiesības. Dalībvalstis dara zināmu Komisijai, kā tās izmanto šo daļu. 3. Direktīvas 43. panta 3. punkts neiespaido to, kā kompetentās iestādes atzīst divpusējus pārjaunojuma līgumus, kas noslēgti attiecībā uz: — Beļģiju, pirms 1996. gada 23. aprīļa, — Dāniju, pirms 1996. gada 1. jūnija, 63. pants Pārejas noteikumi attiecībā uz 47. pantu 1. Kredītiestādei, kuras minimālais koeficients 1991. gada 1. jan- vārī nesasniedza 8 %, kas paredzēti 47. panta 1. punktā, pakāpe- niski secīgos posmos jāsasniedz minētais līmenis. Tā nedrīkst ļaut, ka koeficients kļūst mazāks par sasniegto līmeni, pirms mērķis ir sasniegts. Jebkurām svārstībām vajadzētu būt īslaicīgām, un to iemesli jādara zināmi kompetentajām iestādēm. 2. Lai novērstu nopietnus traucējumus savu tirgu darbībā, uz lai- ku, kas nav vairāk kā pieci gadi pēc 1993. gada 1. janvāra, dalīb- valstis, ja tās uzskata to par vajadzīgu, var paredzēt 10 % svērumu obligācijām, kas definētas Direktīvas 85/611/EEK 22. panta 4. punktā, un apstiprināt to kredītiestādēm. Šādas atkāpes paziņo Komisijai. 3. Ne vairāk kā septiņus gadus ilgā laika posmā pēc 1993. gada 1. janvāra 47. panta 1. punktu nepiemēro Grieķijas Lauksaimnie- cības bankai. Tomēr tai secīgos posmos jāsasniedz 47. panta 1. punktā paredzētais līmenis saskaņā ar metodi, kas aprakstīta šā panta 1. punktā. 64. pants — Vāciju, pirms 1996. gada 30. oktobra, Pārejas noteikumi attiecībā uz 49. pantu — Grieķiju, pirms 1997. gada 27. marta, — Spāniju, pirms 1997. gada 7. janvāra, — Franciju, pirms 1996. gada 30. maija, — Īriju, pirms 1996. gada 27. jūnija, — Itāliju, pirms 1996. gada 30. jūlija, — Luksemburgu, pirms 1996. gada 29. maija, — Nīderlandi, pirms 1996. gada 1. jūlija, — Austriju, pirms 1996. gada 30. decembra, — Portugāli, pirms 1997. gada 15. janvāra, — Somiju, pirms 1996. gada 21. augusta, 1. Ja 1993. gada 5. februārī kāda kredītiestāde jau ir veikusi riska darījumu vai riska darījumus, kas pārsniedz liela riska darījumu ierobežojumu vai liela riska darījumu kopapjoma ierobežojumu, kas noteikts 49. pantā, tad kompetentās iestādes prasa attiecīgajai kredītiestādei veikt pasākumus, lai nodrošinātu šā riska darījuma vai šo riska darījumu atbilstību 49. pantā noteiktajiem ierobežo- jumiem. 2. Procesu, kura mērķis ir nodrošināt šāda riska darījuma vai riska darījumu atbilstību atļautajiem ierobežojumiem, izstrādā, pieņem, īsteno un pabeidz laikā, ko kompetentās iestādes uzskata par atbilstīgu pareizas pārvaldības un godīgas konkurences princi- pam. Kompetentās iestādes informē Komisiju un Padomdevēju komiteju banku jautājumos par apstiprināto vispārīgā procesa grafiku. 3. Kredītiestāde nedrīkst pieņemt nevienu pasākumu, kas varētu radīt 1. punktā minēto riska darījumu apjoma pieaugumu, salī- dzinot ar līmeni, kādu šie riska darījumi sasniedza 1993. gada 5. februārī. 316 LV Eiropas Savienības Oficiālais Vēstnesis 06/3. sēj. 4. Saskaņā ar 2. pantu piemērojamais termiņš beidzas ne vēlāk kā 2001. gada 31. decembrī. Riska darījumus ar garāku termiņu, attiecībā uz kuriem aizdevējai iestādei jāievēro līgumu noteikumi, var turpināt līdz to termiņa beigām. 5. Dalībvalstis līdz 1998. gada 31. decembrim var paaugstināt 49. panta 1. punktā noteikto ierobežojumu līdz 40 %, bet 49. panta 2. punktā noteikto ierobežojumu līdz 30 %. Šādos gadī- jumos, ievērojot 1. — 4. punktu, termiņš, kurā nodrošina minētā laika posma beigās esošo riska darījumu atbilstību 49. pantā noteiktajiem ierobežojumiem, beidzas 2001. gada 31. decembrī. 6. Kredītiestādēm, kuru pašu kapitāls nepārsniedz 7 miljonus eiro, un vienīgi šādām iestādēm dalībvalstis var 5. punktā noteikto termiņu pagarināt par pieciem gadiem. Dalībvalstis, kas izmanto šajā punktā paredzēto iespēju, veic pasākumus, lai novērstu kon- kurences traucējumus, un par to informē Komisiju un Padomde- vēju komiteju banku jautājumos. 7. Šā panta 5. un 6. punktā minētajos gadījumos riska darījumu var uzskatīt par liela riska darījumu, ja tā vērtība ir 15 % vai vai- rāk no pašu kapitāla. 8. Līdz 2001. gada 31. decembrim dalībvalstis var ziņot par liela riska darījumiem divas reizes gadā, nevis kā noteikts 48. panta 2. punkta otrajā ievilkumā. 9. Dalībvalstis var pilnīgi vai daļēji atbrīvot no 49. panta 1. , 2. un 3. punkta piemērojuma kādas kredītiestādes riska darījumus, kuri ir pirms 2002. gada 1. janvāra radušies hipotekārie aizdevumi, kā tie definēti 62. panta 1. punktā, kā arī pirms 2002. gada 1. jan- vāra noslēgti īpašuma izpirkumnomas darījumi, kā tie definēti 62. panta 2. punktā, un abos gadījumos nepārsniedzot 50 % no attiecīgā īpašuma vērtības. Tas pats attiecas uz aizdevumiem, kas atbilstīgi kompetento iestāžu prasībām ir pilnīgi nodrošināti ar daļām Somijas Māju būves sabiedrībās, kas darbojas saskaņā ar Somijas 1991. gada Māju būves sabiedrību likumu vai vēlāku līdzvērtīgu likumu, kuri ir līdzīgi pirmajā daļā minētajiem hipotekārajiem aizdevumiem. 2. NODAĻA NOBEIGUMA NOTEIKUMI 66. pants Komisijas informācija Dalībvalstis dara zināmus Komisijai savu normatīvo un administratīvo aktu galvenos noteikumus, ko tās pieņem jomā, uz kuru attiecas šī direktīva. 67. pants Atceltās direktīvas 1. Ar V pielikuma A daļā norādītajām direktīvām grozītās direk- tīvas 73/183/EEK, 77/780/EEK, 89/299/EEK, 89/646/EEK, 89/647/EEK, 92/30/EEK un 92/121/EEK tiek atceltas, neierobe- to minēto direktīvu žojot dalībvalstu pienākumu ievērot pārņemšanas termiņus, kuras uzskaitītas V pielikuma B daļā. 2. Atsauces uz atceltajām direktīvām uzskata par atsaucēm uz šo direktīvu, un tās būtu jālasa saskaņā ar korelācijas tabulu VI pie- likumā. 68. pants Īstenošana Šī direktīva stājas spēkā divdesmitajā dienā pēc tās publicēšanas Eiropas Kopienu Oficiālajā Vēstnesī. 69. pants Adresāti Šī direktīva ir adresēta dalībvalstīm. 65. pants Pārejas noteikumi attiecībā uz 51. pantu Briselē, 2000. gada 20. martā Kredītiestādēm, kas 1993. gada 1. janvārī pārsniedza 51. panta 1. un 2. punktā noteiktās robežas, līdz 2003. gada 1. janvārim jāpanāk atbilstība tām. priekšsēdētāja N. FONTAINE priekšsēdētājs J. GAMA Eiropas Parlamenta vārdā — Padomes vārdā — 06/3. sēj. LV Eiropas Savienības Oficiālais Vēstnesis 317 I PIELIKUMS DARBĪBAS, UZ KURĀM ATTIECAS SAVSTARPĒJĀ ATZĪŠANA Noguldījumu vai citu atmaksājamu līdzekļu pieņemšana Kreditēšana (1) Finanšu noma Norēķina pakalpojumi Maksāšanas līdzekļu emisija un administrēšana (piem. , kredītkartes, ceļojumu čeki un banku pārveduma vekseļi) Garantijas un saistības Darījumi uz pašu rēķina vai klientu rēķina ar: a) naudas tirgus instrumentiem (čekiem, vekseļiem, depozīta sertifikātiem utt. ), b) ārvalstu valūtu, c) standartizētiem nākotnes finanšu un iespēju darījumiem, d) maiņas kursa un procentu likmes instrumentiem, e) pārvedamiem vērtspapīriem Dalība vērtspapīru emisijā un ar šādu emisiju saistīto pakalpojumu sniegšana Uzņēmumu konsultēšana par kapitāla struktūru, darbības stratēģiju un ar to saistītiem jautājumiem un padomi un pakalpojumi saistībā ar uzņēmējsabiedrību apvienošanu un uzņēmumu pirkšanu 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 10. Starpniecība naudas tirgus darījumos 11. Portfeļa pārvaldība un konsultācijas 12. Vērtspapīru glabāšana un pārvaldīšana 13. Kredītinformācijas pakalpojumi 14. Glabāšanas pakalpojumi (1) Tostarp: — patēriņa kredīts, — hipotekārais kredīts, — faktorings ar vai bez regresa tiesībām, — tirdzniecības darījumu finansēšana (tostarp eksporta bezregresa finansēšana). 318 LV Eiropas Savienības Oficiālais Vēstnesis 06/3. sēj. II PIELIKUMS ĀRPUSBILANCES POSTEŅU KLASIFIKĀCIJA Pilns risks: — galvojumi, kas aizstāj kredītu, — pieņemtie vekseļi, — indosamenti uz vekseļiem, uz kuriem nav citas kredītiestādes nosaukuma, — darījumi ar regresa tiesībām, — neatsaucami rezerves akreditīvi, kas aizstāj kredītu, — aktīvi, kas iegādāti saskaņā ar līgumiem par nākotnes pirkumu par tūlītēju samaksu, — līgumi par noguldījumu izvietošanu noteiktā datumā nākotnē ar noteiktu procentu likmi, — daļēji samaksāto akciju un vērtspapīru nesamaksātā daļa, — pārējie pilna riska posteņi. Vidējs risks: — izdoti un apstiprināti akreditīvi (skat. arī par vidējo zemāks risks), — garantijas un nodrošinājums (tostarp publisko pasūtījumu galvojums, izpildījuma nodrošinājums, muitas un nodokļu galvojumi) un galvojumi, kas neaizstāj kredītu, — aktīvu pārdošanas un atpirkšanas līgumi, kas definēti Direktīvas 86/635/EEK 12. panta 3. un 5. punktā; — neatsaucami rezerves akreditīvi, kas neaizstāj kredītu, — neizmantoti kredīti (kreditēšanas, vērtspapīru pirkuma, galvojuma vai akcepta kredītu līgumu saistības), kuru sākotnējais termiņš ir vairāk nekā viens gads, — parāda vērtspapīru izdošanas līdzekļi (NIF — note issuance facilities) un atjaunojami vērtspapīru laidiena sākotnējās parakstes līdzekļi nolūkā tos pārdot (RUF — revolving underwriting facilities), — pārējie vidēja riska posteņi. Par vidējo zemāks risks: — akreditīvi, kam par nodrošinājumu ir attiecīgās preces, un citas pašlikvidācijas operācijas, — pārējie par vidējo zemāka riska posteņi. Zems risks: — neizmantoti kredīti (kreditēšanas, vērtspapīru pirkuma, galvojuma vai pārvedu vekseļu saistības) ar sākotnējo termiņu, kas nav ilgāks par vai ir vienāds ar vienu gadu, vai tādi, kurus jebkurā laikā bez nosacījumiem un paziņošanas var atcelt, — pārējie zema riska posteņi. Dalībvalstis apņemas informēt Komisiju, tiklīdz tās ir vienojušās par kāda jauna ārpusbilances posteņa iekļaušanu katras riska kategorijas jebkurā no pēdējiem ievilkumiem. Kad 60. pantā paredzētā procedūra pabeigta, veic šādu posteņu galīgo klasificēšanu Kopienas līmenī. 06/3. sēj. LV Eiropas Savienības Oficiālais Vēstnesis 319 III PIELIKUMS NOTEIKUMI, KURUS PIEMĒRO ĀRPUSBILANCES POSTEŅIEM 1. METODES IZVĒLE Lai novērtētu kredītrisku, kas saistīts ar IV pielikuma 1. un 2. punktā uzskaitītajiem līgumiem, kredītiestādes ar kompetento iestāžu piekrišanu var izvēlēties vienu no turpmāk izklāstītajām metodēm. Kredītiestādēm, kam jāievēro noteikumi Direktīvas 93/6/EEK (1) 6. panta 1. punktā, jāizmanto pirmā turpmāk izklāstītā metode. Lai novērtētu kredītrisku, kas saistīts ar IV pielikuma 3. punktā uzskaitītajiem līgumiem, kredītiestādēm jāizmanto pirmā turpmāk izklāstītā metode. 2. METODES 1. metode: novērtēšana pēc tirgus cenas A posms: B posms: nosakot līgumiem faktiskās tirgus cenas, visiem līgumiem iegūst faktiskās aizstāšanas izmaksas ar pozitīvām vērtībām. lai iegūtu iespējamā nākotnes kredītriska lielumu (1), nosacītās pamatsummas vai pamatā esošās vērtības reizina ar šādiem procentiem: 1. TABULA (1) (2) Atlicis līdz termiņa beigām (3) Viens gads vai mazāk Vairāk nekā viens gads, mazāk nekā pieci gadi Procentu likmju līgumi: 0 % 0,5 % Līgumi par ārvalstu valū- tas maiņas likmēm un zeltu 1 % 5 % Līgumi par akcijām Līgumi par dārgmetāliem, izņemot zeltu Līgumi par citām precēm, kas nav dārgme- tāli 6 % 8 % 7 % 7 % 8 % 10 % 12 % 15 % Vairāk nekā pieci gadi 1,5 % 7,5 % 10 % (1) Līgumus, kas neatbilst šajā tabulā norādītajām piecām kategorijām, pielīdzina līgumiem par citām precēm, kas nav dārgmetāli. (2) Līgumiem ar vairākām pamatsummas maiņām procenti jāreizina ar to atlikušo maksājumu skaitu, kuri vēl nav nokārtoti saskaņā ar līgumu. (3) Līgumiem, kas paredz atlikušo kredītu nokārtošanu saskaņā ar norādītām maksājuma dienām un kam noteikumi tiek pielāgoti tā, ka līguma tirgus vērtība šajās norādītajās dienās ir nulle, atlikušais laiks līdz termiņa beigām ir vienāds ar laiku līdz dienai, kad tiks izdarīta nākošā pielāgošana. Procentu likmes līgumiem, kuri atbilst šiem kritērijiem un kuru laiks līdz termiņa beigām ir vai- rāk nekā viens gads, procents nav zemāks par 0,5 %. Lai aprēķinātu nākotnes kredītrisku saskaņā ar B posmu, kompetentās iestādes var atļaut kredītiestādēm līdz 2006. gada 31. decembrim piemērot turpmāk norādītos procentus, nevis tos, kas paredzēti 1. tabulā, ja vien iestādes izmanto izvēles tiesības, kas paredzētas Direktīvas 93/6/EEK 11. a pantā līgumiem IV pielikuma 3. punkta b) un c) apakšpunkta nozīmē: 1. a TABULA Atlicis līdz termiņa beigām Dārgmetāli, (izņemot zeltu) Parastie metāli Lauksaimniecības produkti (softs) Citas preces, tostarp enerģija Viens gads vai mazāk Vairāk nekā viens gads, mazāk nekā pieci gadi Vairāk nekā pieci gadi 2 % 5 % 7,5 % 2,5 % 4 % 8 % 3 % 5 % 9 % 4 % 6 % 10 % (1) (2) Padomes Direktīva 93/6/EEK (1993. gada 15. marts) par ieguldījumu sabiedrību un kredītiestāžu kapitāla pietiekamību (OV L 141, 11. 6. 1993. , 1. lpp. ). Direktīvā grozījumi izdarīti ar Direktīvu 98/33/EK (OV L 204, 21. 7. 1998. , 29. lpp. ). Izņemot vienas valūtas mijmaiņas darījumus ar “mainīgu/mainīgu” procentu likmi, kurām var aprēķināt vienīgi faktiskās aizstāšanas izmaksas. 320 LV Eiropas Savienības Oficiālais Vēstnesis 06/3. sēj. C posms: pašreizējo aizstāšanas izmaksu summu un iespējamo nākotnes kredītrisku reizina ar riska svērumiem, kas attiecināti uz attiecīgajām otrām pusēm 43. pantā. 2. metode: “sākotnējā riska” metode A posms: katra finanšu instrumenta nosacīto pamatsummu reizina ar šādiem procentiem: 2. TABULA Sākotnējais termiņš (1) Procentu likmju līgumi: Līgumi par ārvalstu valūtas mai- ņas likmēm un zeltu Viens gads vai mazāk Vairāk nekā viens gads, bet ne vairāk kā divi gadi Papildu summa par katru papildu gadu 0,5 % 1 % 1 % 2 % 5 % 3 % (1) Procentu likmju līgumu gadījumā kredītiestādes var ar savu kompetento iestāžu piekrišanu izvēlēties vai nu sākotnējo, vai atlikušo termiņu. B posms: tā iegūto sākotnējo risku reizina ar riska svērumiem, kas atbilstīgi 43. pantam sadalīti starp attiecīgajām līgumslēdzējām pusēm. Attiecībā uz 1. un 2. metodi kompetentajām iestādēm jāgādā, lai nosacītā summa, kas jāņem vērā, būtu pienācīgs kritērijs līguma riska novērtēšanai. Kad, piemēram, līgums paredz daudzkārtīgas naudas plūsmas, nosacītā summa jākoriģē, lai ņemtu vērā to, kā tas iespaido minētā līguma riska struktūru. 3. SAVSTARPĒJO PRASĪJUMU LĪGUMISKĀ DZĒŠANA (PĀRJAUNOJUMA LĪGUMI UN CITAS VIENOŠANĀS PAR SAVSTARPĒJO PRASĪJUMU DZĒŠANU) a) Savstarpējo prasījumu dzēšanas veidi, ko kompetentās iestādes var atzīt Šajā 3. punktā “līgumslēdzēja puse” ir subjekts (tostarp fiziskas personas), kam ir tiesības slēgt vienošanos par savstarpējo prasījumu līgumisku dzēšanu. Kompetentās iestādes var atzīt par risku mazinošiem šādus savstarpējo prasījumu līgumiskās dzēšanas veidus: i) divpusējus pārjaunojuma līgumus starp kredītiestādi un otru līgumslēdzēju pusi, saskaņā ar kuriem savstarpējās prasības un saistības tiek automātiski apvienotas tā, ka šis pārjaunojums nosaka tikai vienu neto summu katru reizi, kad pārjaunojumu piemēro, un tādējādi rada tikai vienu juridiski saistošu jaunu līgumu, kas atceļ iepriekšējos līgumus; ii) citas divpusējas vienošanās par savstarpējo prasījumu dzēšanu starp kredītiestādi un otru līgumslēdzēju pusi. b) Atzīšanas nosacījumi Kompetentās iestādes savstarpējo prasījumu līgumisko dzēšanu var atzīt par risku mazinošu vienīgi ar šādiem nosacījumiem: i) starp kredītiestādi un otru līgumslēdzēju pusi ir vajadzīga tāda vienošanās par savstarpējo prasījumu līgumisko dzēšanu, kas rada tikai vienu juridisko saistību, kura attiecībā uz visiem darījumiem, ko tā skar, darbojas tā, ka gadījumā, ja līgumslēdzēja puse pārtrauc darbību maksātnespējas, bankrota, likvidācijas vai citu līdzīgu apstākļu dēļ, kredītiestādei būtu prasījums vai saistības maksāt vienīgi to atsevišķo darījumu pozitīvo vai negatīvo neto summu, kurus skar attiecīgā vienošanās, novērtējot pēc tirgus cenas; 06/3. sēj. LV Eiropas Savienības Oficiālais Vēstnesis 321 ii) kredītiestādei jādara kompetentām iestādēm pieejami rakstiski un pamatoti juridiski atzinumi, no kuriem izriet, ka juridisku strīdu gadījumā saskaņā ar turpmāk norādītiem tiesību aktiem kompetentās tiesu un administratīvās iestādes i) punktā aprakstītajos gadījumos konstatētu, ka kredītiestādes prasījumi un saistības ir vienīgi neto summa, kā aprakstīts i) punktā, saskaņā ar: — tās valsts likumiem, kuras jurisdikcijā ir attiecīgā līgumslēdzēja puse, un, ja ir iesaistīta uzņēmuma ārvalstu filiāle, arī tās valsts likumiem, kuras jurisdikcijā ir minētā filiāle, — likumiem, kas reglamentē attiecīgos atsevišķos darījumus, un — likumiem, kas reglamentē līgumus vai vienošanās, kas vajadzīgas, lai īstenotu savstarpējo prasījumu līgumisku dzēšanu; iii) kredītiestādēm jābūt izstrādātām procedūrām, kā nodrošināt to, ka savstarpējo prasījumu līgumiskās dzēšanas tiesiskā spēkā esamība tiek pastāvīgi uzraudzīta, ņemot vērā attiecīgo likumu iespējamās izmaiņas. Kompetentajām iestādēm, vajadzības gadījumā pēc apspriešanās ar citām attiecīgām kompetentām iestādēm, jābūt pārliecinātām, ka savstarpējo prasījumu līgumiskā dzēšana tiesiski ir spēkā saskaņā ar katras attiecīgās jurisdikcijas likumiem. Ja kāda no kompetentajām iestādēm šajā sakarā nav pārliecināta, tad vienošanos par savstarpējo prasījumu līgumisko dzēšanu neatzīst par risku mazinošu nevienai no līgumslēdzējām pusēm. Kompetentās iestādes var pieņemt pamatotus juridiskus atzinumus, kas sagatavoti katram savstarpējo prasījumu līgumiskās dzēšanas veidam. Par risku mazinošu nevar atzīt līgumu, kurā ir noteikums, kas atļauj maksātspējīgai līgumslēdzējai pusei veikt vienīgi ierobežotus maksājumus vai vispār neveikt maksājumus maksātnespējīgajam, pat ja maksātnespējīgais ir neto kreditors (atbrīvojumaklauzula). Kompetentās iestādes par tādām, kas mazina risku, var atzīt vienošanās par līgumisku dzēšanu, kas aptver ārvalstu valūtas maiņas kursa līgumus ar sākotnējo termiņu 14 kalendāra dienas vai mazāk, pārdotus iespēju līgumus vai citus līdzīgus ārpusbilances posteņus, uz ko neattiecas šis pielikums, tāpēc ka tie nerada nekādu kredītrisku, vai arī tāpēc ka risks, ko tie rada, ir neliels. Gadījumā, kad atbilstīgi šo līgumu pozitīvai vai negatīvai tirgus vērtībai to iekļaušana citā līgumiskas dzēšanas nolīgumā var izraisīt kapitāla normatīvu palielināšanos vai samazināšanos, kompetentajām iestādēm jāuzliek par pienākumu kredītiestādēm vienādi piemērot vienu un to pašu metodi. c) Atzīšanas sekas i) Pārjaunojuma līgumi Svērumu var attiecināt uz pārjaunojuma līgumos noteiktajām vienīgajām neto summām, nevis attiecīgajām bruto summām. Tā, piemērojot 1. metodi, — A posmā faktiskās aizstāšanas izmaksas, un — B posmā nosacītās pamatsummas vai pamatā esošās vērtības var aprēķināt, ņemot vērā pārjaunojuma līgumu. Piemērojot 2. metodi, A posmā nosacīto pamatsummu var aprēķināt, ņemot vērā pārjaunojuma līgumu; jāpiemēro 2. tabulā dotie procenti. ii) Citas vienošanās par savstarpējo prasījumu dzēšanu Piemērojot 1. metodi: — A posmā to līgumu faktiskās aizstāšanas izmaksas, uz kuriem attiecas vienošanās par savstarpējo prasījumu dzēšanu, var aprēķināt, ņemot vērā faktiskās hipotētiskās tīrās aizstāšanas izmaksas, kas izriet no attiecīgās vienošanās; kad dzēšana rada tīro saistību kredītiestādei, kas aprēķina tīrās aizstāšanas izmaksas, uzskata, ka faktiskās aizstāšanas izmaksas ir vienādas ar nulli, 322 LV Eiropas Savienības Oficiālais Vēstnesis 06/3. sēj. — B posmā rādītāju, kas izsaka varbūtējo nākotnes kredītrisku visiem līgumiem, kas iekļauti dzēšanas nolīgumā, var samazināt saskaņā ar šādu vienādību: PCEred = 0,4 * PCEgross + 0,6 * NGR * PCEgross kur — PCEred = — PCEgross= varbūtējā nākotnes kredītriska samazinātais rādītājs visiem līgumiem ar konkrētu līgumslēdzēju pusi, kuri ir iekļauti tiesiski spēkā esošā divpusējā nolīgumā par dzēšanu, varbūtējā nākotnes kredītriska rādītāju kopsumma visiem līgumiem ar konkrētu līgumslēdzēju pusi, kuri ir iekļauti tiesiski spēkā esošā divpusējā nolīgumā par dzēšanu un aprēķināti, reizinot nosacītās pamatsummas ar 1. tabulā paredzētajiem procentiem, — NGR = “neto/bruto attiecības koeficients”: pēc kompetento iestāžu izvēles: i) vai nu nošķirts aprēķins: koeficients, kas noteikts pēc tīrajām aizstāšanas izmaksām visiem līgumiem, kas iekļauti tiesiski spēkā esošā divpusējā nolīgumā par dzēšanu ar konkrētu līgumslēdzēju pusi (skaitītājs), un bruto aizstāšanas izmaksām visiem līgumiem, kas iekļauti tiesiski spēkā esošā divpusējā nolīgumā par dzēšanu ar konkrētu līgumslēdzēju pusi (saucējs); vai ii) kopējs aprēķins: koeficients, kas noteikts pēc summas, kura iegūta, summējot divpusēji aprēķinātas tīrās aizstāšanas izmaksas visām līgumslēdzējām pusēm, ņemot vērā līgumus, kas iekļauti tiesiski spēkā esošos nolīgumos par dzēšanu (skaitītājs), un bruto aizstāšanas izmaksām visiem līgumiem, kas iekļauti tiesiski spēkā esošos nolīgumos par dzēšanu (saucējs). Ja dalībvalstis dod kredītiestādēm tiesības izvēlēties metodi, jāpiemēro konsekventi. izvēlētā metode Varbūtējā nākotnes kredītriska aprēķinam saskaņā ar formulu iepriekš pilnīgi atbilstīgus līgumus, kas ir iekļauti nolīgumā par dzēšanu, var ņemt vērā kā vienu līgumu ar nosacītu pamatsummu, kas ir vienāda ar tīrajiem ieņēmumiem. Pilnīgi atbilstīgi līgumi ir ārvalstu valūtas maiņas nākotnes līgumi vai līdzīgi līgumi, kuros nosacītā pamatsumma ir vienāda ar naudas plūsmu, ja to termiņš ir viens un tas pats datums un ja tie pilnīgi vai daļēji izteikti vienā un tajā pašā valūtā. Piemērojot 2. metodi, A posmā: — pilnīgi atbilstīgus līgumus, kas iekļauti nolīgumā par dzēšanu, var ņemt vērā kā vienu līgumu ar nosacītu pamatsummu, kas ir vienāda ar tīrajiem ieņēmumiem; nosacīto pamatsummu daudzumus reizina ar procentiem, kas doti 2. tabulā, — visiem pārējiem līgumiem, uz ko attiecas vienošanās par savstarpējo prasījumu dzēšanu, piemērojamos procentus var samazināt, kā norādīts 3. tabulā. 3. TABULA Sākotnējais termiņš (1) Procentu likmju līgumi: Ārvalstu valūtas līgumi Viens gads vai mazāk Ilgāk par vienu gadu, bet ne ilgāk par diviem gadiem Papildu summa par katru papildu gadu 0,35 % 0,75 % 0,75 % 1,50 % 3,75 % 2,25 % (1) Procentu likmju līgumu gadījumā kredītiestādes var ar savu kompetento iestāžu piekrišanu izvēlēties vai nu sākotnējo, vai atli- kušo termiņu. 06/3. sēj. LV Eiropas Savienības Oficiālais Vēstnesis 323 IV PIELIKUMS ĀRPUSBILANCES POSTEŅU KLASIFIKĀCIJA 1. Procentu likmju līgumi: a) vienas valūtas procentu likmes mijmaiņas līgumi; b) pamata mijmaiņas līgumi; c) nestandartizēti procentu likmes nākotnes līgumi; d) standartizēti procentu likmes nākotnes līgumi; e) nopirkti procentu likmes iespēju līgumi; f) citi līdzīgi līgumi. 2. Ārvalstu valūtas maiņas līgumi un līgumi par zeltu: a) procentu likmes mijmaiņas darījumi dažādās valūtās; b) ārvalstu valūtas maiņas nākotnes līgumi; c) standartizēti nākotnes līgumi par valūtu; d) nopirkti valūtas iespēju līgumi; e) citi līdzīgi līgumi; f) iepriekš a) līdz e) apakšpunktā minētajiem līgumiem līdzīgi līgumi par zeltu. 3. Pielikuma 1. punkta a) līdz e) apakšpunktā un 2. punkta a) līdz d) apakšpunktā minētajiem līgumiem līdzīgi līgumi par citiem atsauces elementiem vai indeksiem: a) līgumi par akcijām; b) līgumi par dārgmetāliem, izņemot zeltu; c) līgumi par citām precēm, kas nav dārgmetāli; d) citi līdzīgi līgumi. 324 LV Eiropas Savienības Oficiālais Vēstnesis 06/3. sēj. V PIELIKUMS A DAĻA ATCELTĀS DIREKTĪVAS AR TO SECĪGIEM GROZĪJUMIEM (minētas 67. pantā) Padomes Direktīva 73/183/EEK Padomes Direktīva 77/780/EEK Padomes Direktīva 85/345/EEK Padomes Direktīva 86/137/EEK Padomes Direktīva 86/524/EEK Padomes Direktīva 89/646/EEK Eiropas Parlamenta un Padomes Direktīva 95/26/EK vienīgi 1. panta pirmais ievilkums; 2. panta 1. punkta pirmais ievilkums un 2. punkta pirmais ievilkums; 3. panta 2. punkts, 4. panta 2. , 3. un 4. punkts, saistībā ar norādēm uz Direktīvu 77/780/EEK, un 6. punkts, kā arī 5. panta pirmais ievilkums Padomes Direktīva 96/13/EK Eiropas Parlamenta un Padomes Direktīva 98/33/EK Padomes Direktīva 89/299/EEK Padomes Direktīva 91/633/EEK Padomes Direktīva 92/16/EEK Padomes Direktīva 92/30/EEK Padomes Direktīva 89/646/EEK Padomes Direktīva 92/30/EEK Eiropas Parlamenta un Padomes Direktīva 95/26/EK vienīgi 1. panta pirmais ievilkums Padomes Direktīva 89/647/EEK Komisijas Direktīva 91/31/EEK Padomes Direktīva 92/30/EEK Komisijas Direktīva 94/7/EK Komisijas Direktīva 95/15/EK Komisijas Direktīva 95/67/EK Eiropas Parlamenta un Padomes Direktīva 96/10/EK Eiropas Parlamenta un Padomes Direktīva 98/32/EK Eiropas Parlamenta un Padomes Direktīva 98/33/EK (2. pants) Padomes Direktīva 92/30/EEK Padomes Direktīva 92/121/EEK 06/3. sēj. LV Eiropas Savienības Oficiālais Vēstnesis 325 B DAĻA IEVIEŠANAS TERMIŅI (minēti 67. pantā) Direktīva Ieviešanas termiņš 73/183/EEK (OV L 194, 16. 7. 1973. , 1. lpp. ) 77/780/EEK (OV L 322, 17. 12. 1977. , 30. lpp. ) 85/345/EEK (OV L 183, 16. 7. 1985. , 19. lpp. ) 86/137/EEK (OV L 106, 23. 4. 1986. , 35. lpp. ) 86/524/EEK (OV L 309, 4. 11. 1986. , 15. lpp. ) 89/299/EEK (OV L 124, 5. 5. 1989. , 16. lpp. ) 89/646/EEK (OV L 386, 30. 12. 1989. , 1. lpp. ) 89/647/EEK (OV L 386, 30. 12. 1989. , 14. lpp. ) 91/31/EEK (OV L 17, 23. 1. 1991. , 20. lpp. ) 91/633/EEK (OV L 339, 11. 12. 1991. , 16. lpp. ) 92/16/EEK (OV L 75, 31. 3. 1992. , 48. lpp. ) 92/30/EEK (OV L 110, 28. 4. 1992. , 52. lpp. ) 92/121/EEK (OV L 29, 5. 2. 1993. , 1. lpp. ) 94/7/EK (OV L 89, 6. 4. 1994. , 17. lpp. ) 95/15/EK (OV L 125, 8. 6. 1995. , 23. lpp. ) 95/26/EK (OV L 168, 18. 7. 1995. , 7. lpp. ) 95/67/EK (OV L 314, 28. 12. 1995. , 72. lpp. ) 96/10/EK (OV L 85, 3. 4. 1996. , 17. lpp. ) 96/13/EK (OV L 66, 16. 3. 1996. , 15. lpp. ) 98/32/EK (OV L 204, 21. 7. 1998. , 26. lpp. ) 98/33/EK (OV L 204, 21. 7. 1998. , 29. lpp. ) 6. panta 2. punkts, pārējie noteikumi 2. 1. 1975. (1) 15. 12. 1979. 15. 7. 1985. — 31. 12. 1986. 1. 1. 1993. 1. 1. 1990. 1. 1. 1993. 1. 1. 1991. 31. 3. 1991. 31. 12. 1992. 31. 12. 1992. 31. 12. 1992. 31. 12. 1993. 25. 11. 1994. 30. 9. 1995. 18. 7. 1996. 1. 7. 1996. 30. 6. 1996. 15. 4. 1996. 21. 7. 2000. 21. 7. 2000. (1) Tomēr attiecībā uz 3. panta 2. punkta g) apakšpunktā minētā ierobežojumu atcelšanu Nīderlandei ir piešķirta atļauja atlikt ieviešanu līdz 1977. gada 2. jūlijam (Skat. Direktīvas 73/183/EEK 8. panta otro daļu). 326 LV Eiropas Savienības Oficiālais Vēstnesis 06/3. sēj. S M U K I L E I P I V A L U B A T S A J I C Ā L E R O K K E / 0 1 / 6 9 a v ī t k e r i D K E E / 1 2 1 / 2 9 ā v ī t k e r i D K E E / 0 3 / 2 9 ā v ī t k e r i D K E E / 7 4 6 / 9 8 ā v ī t k e r i D K E E / 6 4 6 / 9 8 ā v ī t k e r i D K E E / 9 9 2 / 9 8 ā v ī t k e r i D K E E / 0 8 7 / 7 7 ā v ī t k e r i D ā v ī t k e r i d ā j a Š s t k n u p ) c a t n a p. 1 - l i v e i s i a m r i p a t n a p. 1 s m u k s t k n u p ) c a t n a p. 1 s i a t ī t p e s a t n a p. 1 s m u k l i v e i - l i v e i s i a t s e s a t n a p. 1 s m u k s t k n u p. 3 a t n a p. 1 z d ī l. 5 a t n a p s t k n u p. 1. 9 s t k n u p. 2 1 a t n a p. 1 n u. 0 1 a t n a p. 1 s t k n u p. 1 1 s t k n u p ) h a t n a p. 1 s t k n u p ) m a t n a p. 1 z d ī l s i a š e r t a t n a p. 1 s m u k l i v e i s i a t k e i p s i a r t o a t k n u p. 1 a t n a p. 2 s m u k l i v e i s i a t k e i p z d ī l s i a t s e s a t k n u p. 1 a t n a p. 2 s m u k l i v e i s i a t o t s a z d ī l s i a t ī v e d a t k n u p. 1 a t n a p. 2 s m u k l i v e i s m u k s t k n u p ) d a t n a p. 1 - l i v e i s i a t o t s a a t n a p. 1 s t k n u p. 3 1 a t n a p. 1 s m u k l i v e i s i a m r i p a t n a p. 1 s t k n u p. 1 a t n a p. 1 s m u k l i v e i s i a r t o a t n a p. 1 s t k n u p. 2 a t n a p. 1 s t k n u p. 3 a t n a p. 1 s t k n u p. 9 a t n a p. 1 z d ī l. 4 a t n a p s t k n u p. 1. 8 s t k n u p. 2 1 a t n a p. 1 n u. 0 1 a t n a p. 1 s t k n u p. 1 1 s t k n u p. 3 1 a t n a p. 1 z d ī l. 4 1 a t n a p. 1 s t k n u p. 7 1 z d ī l. 8 1 a t n a p. 1 s t k n u p. 0 2 z d ī l. 1 2 a t n a p. 1 s t k n u p. 3 2 s t k n u p. 4 2 a t n a p. 1 s t k n u p. 5 2 a t n a p. 1 s m u k l i v e i s i a t k e i p a t n a p. 1 s t k n u p. 6 2 a t n a p. 1 s t k n u p. 7 2 a t n a p. 1 s t n a p. 2 s t k n u p. 2 a t n a p. 2 s t k n u p. 3 a t n a p. 2 s t k n u p. 2 a t n a p. 2 s t k n u p. 1 a t n a p. 1 s t k n u p. 1 a t n a p. 2 s t k n u p. 1 a t n a p. 2 s t k n u p. 1 a t n a p. 2 06/3. sēj. LV Eiropas Savienības Oficiālais Vēstnesis 327 K E / 0 1 / 6 9 a v ī t k e r i D K E E / 1 2 1 / 2 9 ā v ī t k e r i D K E E / 0 3 / 2 9 ā v ī t k e r i D K E E / 7 4 6 / 9 8 ā v ī t k e r i D K E E / 6 4 6 / 9 8 ā v ī t k e r i D K E E / 9 9 2 / 9 8 ā v ī t k e r i D K E E / 0 8 7 / 7 7 ā v ī t k e r i D ā v ī t k e r i d ā j a Š a t k n u p. 2 a t n a p s t k n u p š k a p a. 2 ) b s t k n u p. 3 a t n a p. 1 s t k n u p. 3 a t n a p. 2 s t n a p. 3 s t k n u p. 1 a t n a p. 3 s t k n u p. 6 a t n a p. 2 a ļ a d s t n a p. 3 s t n a p. 4 s t k n u p. 1 a t n a p. 4 a ļ a d ā m r i p a t k n u p. 2 a t n a p. 3 a t k n u p. 1 a t n a p. 5 a ļ a d ā m r i p a ļ a d ā š e r t a t k n u p. 1 a t n a p. 0 1 ā r t o a t k n u p. 1 a t n a p. 5 n u ) b , ) a a t k n u p. 4 a t n a p s t k n u p š k a p a. 2 ) c ā š e r t n u ā r t o , ā m r i p a t k n u p. 5 a t n a p. 2 s t k n u p. 3 a t n a p. 2 s t k n u p. 4 a t n a p. 2 ) b , ) a , s m u k i e t s i a m r i p , a t k n u p. 2 a t n a p. 4 s t k n u p š k a p a ) c n u z d ī l. 1 a t n a p. 0 1 s t k n u p. 5 a t n a p. 5 n u a ļ a d ā r t o a t k n u p. 0 1 a t n a p. 1 s t k n u p. 2 n u. 1 s t k n u p. 1 a t n a p. 6 s t n a p. 7 ā r t o n u s m u k l i v e i s i a š e r t , a ļ a d a ļ a d ā m r i p a t k n u p. 2 a t n a p. 3 s t k n u p. 1 a t n a p. 6 s t k n u p - š k a p a ) a a t k n u p. 2 a t n a p. 3 s t k n u p. 2 a t n a p. 6 s t k n u p. 2 a t n a p. 5 a ļ a d z d ī l. 3 a t n a p s t k n u p. 5. 7 , ā š e r t s t k n u p. 2 a t n a p. 3 a ļ a d ā t k e i p n u ā t r u t e c s t k n u p. 4 a t n a p. 3 - š k a p a ) a a t k n u p. 3 a t n a p. 3 s t k n u p s t k n u p. 6 a t n a p. 3 s t k n u p. 7 a t n a p. 3 s t k n u p. 3 a t n a p. 7 n u. 1 a t n a p s t k n u p. 7. 2 s t n a p. 8 s t n a p. 9 s t n a p. 0 1 s t n a p. 1 1 s t n a p. 2 1 s t n a p. 3 1 328 LV Eiropas Savienības Oficiālais Vēstnesis 06/3. sēj. K E / 0 1 / 6 9 a v ī t k e r i D K E E / 1 2 1 / 2 9 ā v ī t k e r i D K E E / 0 3 / 2 9 ā v ī t k e r i D K E E / 7 4 6 / 9 8 ā v ī t k e r i D K E E / 6 4 6 / 9 8 ā v ī t k e r i D K E E / 9 9 2 / 9 8 ā v ī t k e r i D K E E / 0 8 7 / 7 7 ā v ī t k e r i D ā v ī t k e r i d ā j a Š s t n a p. 8 a t k n u p. 0 1 a t n a p. 1 a ļ a d ā r t o s t k n u p. 2 a t n a p. 3 1 s t k n u p. 1 a t n a p. 8 1 s t k n u p. 2 a t n a p. 8 1 z d ī l. 1 a t n a p. 1 1 s t k n u p. 5 s t n a p. 9 1 s t k n u p. 1 a t n a p. 3 2 s t n a p. 0 2 s t k n u p. 2 a t n a p. 3 2 s t n a p. 1 2 s t n a p. 8 s t n a p. 9 s t k n u p. 2 a t n a p. 4 1 n u. 1 a t n a p. 3 1 s t k n u p. 3 s t n a p. 5 1 s t k n u p. 1 a t n a p. 8 s t k n u p. 1 a t n a p. 4 1 s t k n u p. 5 a t n a p. 8 s t k n u p. 2 a t n a p. 4 1 s t n a p. 5 s t n a p. 5 1 s t k n u p. 1 a t n a p. 7 s t n a p. 9 s t k n u p. 6 a t n a p. 6 1 z d ī l. 1 a t n a p. 6 1 s t k n u p. 5 s t k n u p. 7 a t n a p. 0 2 z d ī l. 1 a t n a p. 0 2 s t k n u p. 6 n u. 1 a t n a p. 1 2 s t k n u p. 2 s t k n u p. 3 a t n a p. 1 2 s t n a p. 2 2 s t k n u p. 1 a t n a p. 3 2 z d ī l. 2 a t n a p. 3 2 s t n a p. 7 1 s t n a p. 8 1 s t n a p. 9 1 s t k n u p. 7 s t n a p. 4 2 s t n a p. 5 2 s t n a p. 6 2 s t n a p. 7 2 s t n a p. 8 2 s t n a p. 9 2 s t k n u p. 5 z d ī l. 1 a t n a p. 2 1 z d ī l. 1 a t n a p. 0 3 s t k n u p. 5 s t k n u p a. 5 a t n a p. 2 1 s t k n u p. 6 a t n a p. 0 3 s t k n u p. b 5 a t n a p. 2 1 s t k n u p. 7 a t n a p. 0 3 s t k n u p. 6 a t n a p. 2 1 s t k n u p. 8 a t n a p. 0 3 s t k n u p. 7 a t n a p. 2 1 s t k n u p. 9 a t n a p. 0 3 s t k n u p. 8 a t n a p. 2 1 s t k n u p. 0 1 a t n a p. 0 3 06/3. sēj. LV Eiropas Savienības Oficiālais Vēstnesis 329 K E / 0 1 / 6 9 a v ī t k e r i D K E E / 1 2 1 / 2 9 ā v ī t k e r i D K E E / 0 3 / 2 9 ā v ī t k e r i D K E E / 7 4 6 / 9 8 ā v ī t k e r i D K E E / 6 4 6 / 9 8 ā v ī t k e r i D K E E / 9 9 2 / 9 8 ā v ī t k e r i D K E E / 0 8 7 / 7 7 ā v ī t k e r i D ā v ī t k e r i d ā j a Š - u k i e t m a j a m r i p s a ļ a d s ā r t o a t k n u p š k a p a ) r s t k n u p. 1 a t n a p. 4 a t k n u p. 7 z d ī l a t k n u p. 7 n u m a m z d ī l s t k n u p š k a p a ) s. m a t k n u p. 2 1 s t n a p. 3 z d ī l. 1 a t n a p s t k n u p. 5. 3 z d ī l. 1 a t n a p s t k n u p. 3. 7 s t k n u p. 8 a t n a p. 2 1 z d ī l. 1 a t n a p. 2 1 s t k n u p. 5 , s t k n u p. 4 z d ī l. 1 a t n a p s t k n u p. 8 n u. 3. 7 s t k n u p. 2 a t n a p. 2 s t n a p. 0 1 s t n a p. 4 s t n a p. 5 s t n a p. 6 s t n a p. 7 s t n a p. 8 s t n a p. 7 1 s t k n u p. 1 a t n a p. 1 z d ī l. 1 a t n a p s t k n u p. 2. 3 n u. 1 a t n a p s t k n u p. 6. 4 s t n a p. 7 s t n a p. 3 s t n a p. 4 s t n a p. 5 s t n a p a. 2 1 s t n a p. 3 1 s t k n u p. 1 a t n a p. 4 3 z d ī l. 2 a t n a p. 4 3 s t n a p. 1 3 s t n a p. 2 3 s t n a p. 3 3 s t k n u p. 4 s t n a p. 5 3 s t n a p. 6 3 s t n a p. 7 3 s t n a p. 8 3 s t n a p. 9 3 s t n a p. 0 4 s t n a p. 1 4 s t n a p. 2 4 s t n a p. 3 4 s t n a p. 4 4 s t n a p. 5 4 s t n a p. 6 4 s t n a p. 7 4 s t n a p. 8 4 s t n a p. 9 4 s t k n u p. 6 a t n a p. 1 5 z d ī l. 1 a t n a p. 1 5 s t k n u p. 5 z d ī l. 1 a t n a p. 2 5 s t k n u p. 7 s t n a p. 0 5 330 LV Eiropas Savienības Oficiālais Vēstnesis 06/3. sēj. K E / 0 1 / 6 9 a v ī t k e r i D K E E / 1 2 1 / 2 9 ā v ī t k e r i D K E E / 0 3 / 2 9 ā v ī t k e r i D K E E / 7 4 6 / 9 8 ā v ī t k e r i D K E E / 6 4 6 / 9 8 ā v ī t k e r i D K E E / 9 9 2 / 9 8 ā v ī t k e r i D K E E / 0 8 7 / 7 7 ā v ī t k e r i D ā v ī t k e r i d ā j a Š s t k n u p. 0 1 a t n a p. 3 s t n a p. 4 s t n a p. 5 s t n a p. 6 s t n a p. 7 n u. 4 a t n a p s t k n u p. 5. 5 n u. 8 a t n a p s t k n u p. 3. 9 s t k n u p. 6 n u. 5 a t n a p. 3 s t n a p. 2 z d ī l. 1 a t n a p s t k n u p. 6. 9 — — — — — — — — — — — — — — — s t k n u p. 5 n u. 4 a t n a p. 1 1 s t k n u p. 3 z d ī l. 1 a t n a p. 1 1 — — — — — s m u k i l e i p I s m u k i l e i p I I s m u k i l e i p I I I — — — — — s m u k i l e i P — — — — — — — — — — s t k n u p. 7 a t n a p. 2 1 s t k n u p. 2 a t n a p. 2 1 s t k n u p. 3 a t n a p. 4 2 s t k n u p. 2 a t n a p. 9 s t k n u p. 2 a t n a p. 4 1 s t n a p. 7 s t n a p. 9 s t n a p. 2 2 s t n a p a. 4 s t n a p. 8 s t k n u p. 5 a t n a p. 3 s t n a p. 1 1 s t n a p. 6 s t k n u p. 0 1 a t n a p. 2 5 n u. 8 a t n a p. 2 5 s t k n u p. 9 s t n a p. 3 5 s t n a p. 4 5 s t n a p. 5 5 s t n a p. 6 5 s t n a p. 7 5 s t n a p. 8 5 s t n a p. 9 5 s t n a p. 0 6 s t n a p. 1 6 s t k n u p. 3 a t n a p. 2 6 n u. 1 a t n a p. 2 6 s t k n u p. 2 s t n a p. 3 6 s t n a p. 4 6 s t n a p. 5 6 s t n a p. 6 6 s t n a p. 7 6 s t n a p. 8 6 s t n a p. 9 6 s m u k i l e i p I s m u k i l e i p I I s m u k i l e i p I I I s m u k i l e i p V I s m u k i l e i p V s m u k i l e i p I V