title: EHTY:n varainhoitovuotta 1997 koskeva vuosikertomus sekä komission vastaus

eurovoc_concepts:
ECSC
ECSC operating budget
European Court of Auditors
financial year
report

text: 18. 11. 98 FI Euroopan yhteisöjen virallinen lehti C 352/1 I (Tiedonantoja) TILINTARKASTUSTUOMIOISTUIN EHTY:N VARAINHOITOVUOTTA 1997 koskeva vuosikertomus sekä komission vastaus (98/C 352/01) (21 päivänä joulukuuta 1997 annetun varainhoitoasetuksen, sellaisena kuin se on muutettuna 18 päivänä syyskuuta 1995 annetulla neuvoston asetuksella (EY, Euratom, EHTY) N:o 2335/95, 88 artikla) SISÄLLYS Kohdat Sivu ENSIMMÄINEN LUKU — EHTY:N VAKAVARAISUUS JA PÄÄTOIMINTOJEN KEHITYS. 1. 1—1. 14 Johdanto. 1. 1 EHTY:n vakavaraisuus. 1. 2—1. 7 Vakavaraisuussuhde. 1. 2—1. 3 Suuria riskikeskittymiä varten tehty varaus. 1. 4—1. 5 Kohdennetut luottotappiovaraukset. 1. 6—1. 7 EHTY:n varojen ja niiden käytön muuttuminen. 1. 8 EHTY:n taseen kehitys. 1. 9—1. 13 Loppupäätelmä. 1. 14 TOINEN LUKU — EHTY:Ä KOSKEVA TARKASTUSLAUSUMA. 2. 1—2. 5 TAULUKOT 1—6. Komission vastaus. 2 2 2 2 2 3 3 3 4 4 5 8 C 352/2 FI Euroopan yhteisöjen virallinen lehti 18. 11. 98 ENSIMMÄINEN LUKU EHTY:N VAKAVARAISUUS JA PÄÄTOIMINTOJEN KEHITYS Johdanto Tässä luvussa käsitellään EHTY:n vakavaraisuutta 1. 1. joulukuuta 1997 sekä varainhoitovuoden 1997 31. talousarvioon ja rahoitustoimintaan liittyviä EHTY:n päätoimintoja. EHTY:n vakavaraisuudella on erityisen tärkeä merkitys etenkin seuraavista syistä: — Omista varoista myönnettäviä, määrältään vähäisiä lainoja lukuun ottamatta EHTY:n lainat rahoitetaan lainanotolla pankeista tai laskemalla liikkeelle obli- gaatioita. On siis tärkeää, että EHTY:llä on paras mahdollinen luokitus rahoitusmarkkinoilla. Tämä puolestaan edellyttää erittäin korkeaa vakavaraisuus- astetta. — Koska EHTY:n myöntämien lainojen ehdot ovat (kor- kojen, valuuttojen ja erääntymisaikataulujen osalta) enimmäkseen samat kuin niitä varten otettujen laino- jen ehdot, EHTY:n pankkitoimintaan kohdistuva suu- rin riski on myönnettyjen lainojen takaisinmaksun saamatta jääminen. Muita riskejä saattaa esiintyä, mikäli lainanoton ja -annon välinen tasapaino häiriin- tyy velallisen laiminlyönnin vuoksi. — Pariisin sopimus päättyy vuonna 2002. Erityisesti EHTY:n omien varojen kehitystä olisi tarkkailtava vakavaraisuuden varmistamiseksi sopimuksen päätty- miseen asti ja vielä sen jälkeenkin, jotta jäljellä olevien ottolainojen hoito olisi turvattu. EHTY:n vakavaraisuus Vakavaraisuussuhde 1. 2. Vuodesta 1994 lähtien EHTY:n vakavaraisuuden arvioimisessa on käytetty ensisijaisena keinona tätä tar- koitusta varten neuvoston direktiivissä 89/647/ETY (1) määriteltyä suhdelukua. Kyseisen suhdeluvun nimittäjään sisältyvät direktiivin mukaisesti painotettuina sekä varo- jen erät että taseen ulkopuoliset erät. Komissio sisällyttää kuitenkin suhdeluvun osoittajaan takuurahaston ja voit- tovarat, mutta ei muita eriä, vaikka niitä voitaisiin myös pitää EHTY:n omina varoina (ks. kohta 1. 8). Vakavarai- suussuhteen laskennassa käytetty omien varojen määri- telmä vastaa direktiivin tulkintaa, toisin sanoen arviointia voidaan pitää riittävän varovaisena. Joulukuun 31 päivänä 1997 EHTY:n vakavarai- 1. 3. suussuhde oli 28,3 prosenttia, kun se 31. joulukuuta 1996 oli 21,1 prosenttia. Kehitys johtuu takuurahaston kasvusta (+ 6,7 prosenttia) ja etenkin antolainojen jäljellä olevan määrän merkittävästä pienentymisestä, mikä on luonnollista, kun otetaan huomioon, että EHTY:n toi- minta vähenee sopimuksen voimassaolon lähetessä päät- tymistään. Komissio vahvisti 11. syyskuuta 1996 (2), että se haluaa säilyttää rahastot sellaisella tasolla, että ne kattavat sataprosenttisesti lainat, joiden laina-aika päät- tyy vuoden 2002 jälkeen ja joille ei ole myönnetty val- tiontakausta. Tätä varten takuurahastoa olisi suurennet- tava vuosittain vuoteen 2002 saakka. Näin ollen vakava- raisuussuhde tulee asteittain nousemaan kohti 100 pro- sentin tasoa. Suuria riskikeskittymiä varten tehty varaus 1. 4. EHTY:n toiminnan tasoon vaikuttaa jo nyt mer- kittävästi se, että Pariisin sopimuksen voimassaolo päät- tyy vuonna 2002. EHTY:n myöntämien lainojen koko- naismäärä pienenee asteittain ja kohdistuu yhä harvalu- kuisempiin velallisiin. Kolmansiin osapuoliin nähden teh- tyjen sitoumusten keskittymisestä aiheutuu riski, jonka osalta neuvosto on antanut direktiivin luottolaitosten suurten riskikeskittymien valvonnasta ja tarkastamises- ta (3). Tilintarkastustuomioistuin on muistuttanut kahdes- ta direktiivissä säädetystä rajoituksesta EHTY:n varain- hoitovuosia 1994 (kohta 1. 5) ja 1995 (kohta 1. 6) koske- vissa kertomuksissaan (4). Keskittymiseen liittyvän riskin kattamiseksi ko- 1. 5. missio teki vuonna 1995 varauksen suuria riskikeskitty- miä varten. Varauksen määrä lasketaan molempien edellä mainittujen rajoitusten ylitysten määrän perusteella neu- voston direktiivin 93/6/ETY (5) liitteessä VI määrätyllä tavalla. Vaikka direktiiviä ei tosiasiassa olisikaan sovel- lettava EHTY:n lähestymistavan ansiosta voidaan noudattaa riittävän varovaista menette- lytapaa aiemmista toimista aiheutuneiden ylitysten suh- teen. Varaus oli 36 miljoonaa ecua 31. joulukuuta 1996 ja 27 miljoonaa ecua 31. joulukuuta 1997. Varausmää- rän muuttuminen johtuu kyseisten saamiserien pienenty- misestä, joka on seurausta vuoden 1997 aikana toteutu- neista takaisinmaksuista. tilanteeseen, tämän (2) EHTY:n perustamissopimuksen päättymistä ja rahoitustoi- mintaa koskevat kysymykset (PV (96) 1306). Asiakirjoihin SEC(96) 1492–1492/3 perustuva keskustelu. (3) Neuvoston direktiivi 92/121/ETY, annettu 21 päivänä joulu- kuuta 1992, luottolaitosten suurten riskikeskittymien valvon- nasta ja tarkastamisesta (EYVL L 29, 5. 2. 1993, s. 1). (4) EHTY:n varainhoitovuotta 1994 koskeva vuosikertomus (EYVL C 329, 7. 12. 1995, s. 3). EHTY:n varainhoitovuotta 1995 koskeva vuosikertomus (EYVL C 377, 13. 12. 1996, s. 3). Nämä rajoitukset koskevat EHTY:n sitoumuksia yhden ja saman osapuolen (asiakkaan tai asiakasryhmän) kanssa: — yhden ainoan kolmannen osapuolen kanssa tehtyjen sitoumusten kokonaismäärä saa olla enintään 25 prosent- tia EHTY:n omien varojen määrästä, — ”suurten riskikeskittymien” kokonaismäärä saa olla enin- tään 800 prosenttia samaisista omista varoista. ”Suuri riskikeskittymä” on kyseessä silloin, kun yhden ainoan kolmannen osapuolen kanssa tehtyjen sitoumusten koko- naismäärä on vähintään 10 prosenttia mainituista omista varoista. (1) Neuvoston direktiivi 89/647/ETY, annettu 18 päivänä joulu- kuuta 1989, luottolaitosten vakavaraisuussuhteesta (EYVL L 386, 30. 12. 1989, s. 14). (5) Neuvoston direktiivi 93/6/ETY, annettu 15 päivänä maalis- kuuta 1993, sijoituspalveluyritysten ja luottolaitosten omien varojen riittävyydestä (EYVL L 141, 11. 6. 1993, s. 1). 18. 11. 98 FI Euroopan yhteisöjen virallinen lehti C 352/3 Kohdennetut luottotappiovaraukset EHTY:n taseen kehitys 1. 6. Tilinpäätöksiä koskevien neuvoston direktiivien mukaisesti (6) (7) taseen vastaavaa-puolen erät on uudel- leenarvostettava yksitellen tilinpäätösvaiheessa, ja tuolloin on tarvittaessa tehtävä kohdennetut luottotappiovarauk- set. Antolainoja (korot mukaan luettuna) koskevien koh- dennettujen luottotappiovarausten määrä oli 170 miljoo- naa ecua 31. joulukuuta 1997 (8), kun vastaava määrä oli 193 miljoonaa ecua 31. joulukuuta 1996. Tämä 12 pro- sentin suuruinen luottotappiovarauksen uudelleenlaskemisesta erään merkittävän velallisen ta- pauksessa, jossa suoritettiin velan uudelleenjärjestely. johtuu lasku 1. 7. Komissio on tehnyt taloudellista tilaa koskevat analyysit muiden riskivelallisten eli sellaisten velallisten osalta, joiden EHTY:ltä saamilla lainoilla ei ole ensiluok- kaisia vakuuksia (9), ja kirjannut tarvittavat luottotappio- varaukset. Lainanottajien takaisinmaksuissa ei tapahtunut vuonna 1997 uusia laiminlyöntejä. EHTY:n varojen ja niiden käytön muuttuminen 1. 8. EHTY:n toiminnallisen talousarvion maksusitou- mukset vähenivät edelleen vuonna 1997 (10 prosenttia, ks. taulukko 1), kun taas varainhoitovuoden varojen määrä kasvoi paljon enemmän kuin oli arvioitu. Kasvuun oli kaksi pääasiallista syytä: Toisaalta tapahtui huomat- tava määrä peruuntumisia (195,2 miljoonaa ecua, joista yli puolet koski korkotukia, joista oli tehty maksusitou- mukset EHTY:n perustamissopimuksen 56 artiklan 2 kohdan a alakohdan mukaisesti). Toisaalta kasvu joh- tui erään merkittävän velallisen kohdalla toteutetusta saamisten uudelleenarvostamisesta, joka liittyi kyseessä olleen velan uudelleenjärjestelyyn (ks. kohta 1. 6). Toteu- tuneen ylijäämän ansiosta voitiin tehdä 31,3 miljoonan ecun lisävienti takuurahastoon ja lisätä EHTY:n toimin- nallista talousarviota varten käytettävissä olevaa varausta nettomääräisesti laskettuna 224,9 miljoonan ecun verran (ks. taulukko 2). Seurauksena oli, että EHTY:n omat varat kasvoivat huomattavasti (ks. taulukko 3). Tämän tulevien toiminnallisten talousarvioiden rahoittamiseen tarkoitetun varauksen on määrä riittää, kun otetaan huomioon, että EHTY-maksuja ei kanneta vuodelta 1998, ja näin ollen varaus olisi määrä käyttää varainhoi- tovuosien 1998–2002 aikana. (6) Neljäs neuvoston direktiivi, annettu 25 päivänä heinäkuuta 1978, perustamissopimuksen 54 artiklan 3 kohdan g alakoh- dan nojalla, yhtiömuodoltaan tietynlaisten yhtiöiden tilinpää- töksistä (78/660/ETY) (EYVL L 222, 14. 8. 1978). (7) Neuvoston direktiivi 86/635/ETY, annettu 8 päivänä joulu- kuuta 1986, pankkien ja muiden rahoituslaitosten tilinpää- töksestä ja konsolidoidusta tilinpäätöksestä (EYVL L 372, 31. 12. 1986). (8) EHTY:n tilinpäätös 31 päivänä joulukuuta 1997: lainojen kohdennetut luottotappiovaraukset (170 miljoonaa ecua, lii- tetietojen kohta 5. 1). (9) Ensiluokkaisiksi vakuuksiksi katsotaan EU:n jäsenvaltioiden myöntämät tai vastaavat (jäsenvaltioiden julkisen sektorin laitosten ja teollisuusryhmittymien) takaukset sekä pankkita- kaukset. 1. 9. EHTY:n taseen loppusumma pienentyi 1 080 mil- joonaa ecua (15,4 prosenttia) 31. joulukuuta 1996 ja 31. joulukuuta 1997 välisenä aikana (ks. taulukko 4). Pieneneminen johtuu pääasiassa siitä, että lainavaroin rahoitettujen antolainojen jäljellä oleva määrä on vähen- tynyt: varainhoitovuonna 1997 EHTY sai lainojen takai- sinmaksuina 1 661 miljoonaa ecua, kun taas EHTY suoritti uusiin annettuihin lainoihin perustuvia maksuja ainoastaan 541,2 miljoonaa ecua. Uusien maksettujen lainojen määrä kaksinker- 1. 10. taistui varainhoitovuoteen 1996 verrattuna (ks. tau- lukko 5). Perustamissopimuksen 56 artiklan 2 kohdan a alakohdan nojalla maksettujen lainojen määrän kasvu liittyi siihen, että varainhoitovuonna maksettiin viimeiset tukikelpoiset lainat, joita koskevat hakemukset EHTY oli saanut ennen 31. joulukuuta 1996 eli ennen lainan hake- miselle asetettua määräaikaa. Perustamissopimuksen 54 artiklan nojalla EHTY maksoi kuusi lainaa rauta- ja terästeollisuuden yritysten rakenneuudistusta ja uudenai- kaistamista varten (54 artiklan ensimmäinen kohta) ja kaksi lainaa yhteisön teräksen kulutuksen tukemista var- ten (54 artiklan toinen kohta). 1. 11. EHTY:n varainhoitovuotta 1995 koskevan vuo- sikertomuksen kohdassa 2. 9 tilintarkastustuomioistuin toi esille, että Ison-Beltin sillan rakentamista varten mak- setut EHTY:n lainat olivat noin kaksi kertaa suuremmat verrattuna määrään, joka olisi ollut hankkeessa käytetyn yhteisön teräksen arvoon nähden asianmukainen. Komis- sio vastasi, että se ei tulisi uusimaan niitä lainoja, joiden laina-aika päättyy vuonna 1997. Tilintarkastustuomiois- tuin toteaa, että kyseiset lainat maksettiin takaisin vuonna 1997 eikä niitä ole uusittu; näin ollen jäljellä oleva EHTY:n lainan määrä kyseisessä hankkeessa (vuo- teen 2001 asti) vastaa määritettyjä rajoja. 1. 12. Lainavaroin rahoitettujen antolainojen jäljellä oleva määrä, joka oli 3 600 miljoonaa ecua 31. joulu- kuuta 1997, pienenee noin 715 miljoonaan ecuun 23. heinäkuuta 2002 mennessä (ennen luottotappiova- rauksia). Lähes 90 prosenttia näistä lainoista on myön- netty ilman ensiluokkaista vakuutta. Viimeinen näistä lainoista erääntyy vuonna 2019. Edellä mainitut luvut on laskettu ennen 31. joulukuuta 1997 maksettujen lainojen perusteella. Komission tekemän päätöksen mukaan (10) rahastoja ei ole määrä käyttää sellaisten uusien lainojen myöntämiseen, jotka erääntyisivät EHTY:n perustamisso- pimuksen voimassaolon päättymisen jälkeen. 1. 13. EHTY:n taseessa 31. joulukuuta 1997 käteisva- rojen osuus vastaavaa-puolen eristä oli 34 prosenttia eli käteisvarat muodostivat toiseksi suurimman erän annet- tujen lainojen jälkeen. Kyseiset tilit sekä niiden tärkeim- (10) Otto- ja antolainauspolitiikan muutos EHTY:n perustamis- sopimuksen päättymisen vuoksi (EYVL C 175, 28. 6. 1994). C 352/4 FI Euroopan yhteisöjen virallinen lehti 18. 11. 98 mät vastaerät vastattavaa-puolella käyvät ilmi taulukos- ta 6. luotettavuudesta sekä tilien perustana olevien toimien laillisuudesta ja asianmukaisuudesta. Loppupäätelmä 1. 14. Varainhoitovuosi 1997 oli erityisesti peruuntu- neiden maksusitoumusten merkittävän tason vuoksi suu- ressa määrin ylijäämäinen, minkä ansiosta EHTY pystyi lisäämään huomattavasti vakavaraisuuttaan ja tekemään tarvittavat varaukset ja luottotappiovaraukset. Kartutet- tujen rahastojen tarkoituksena on taata EHTY:n perusta- missopimuksen päättymisen lähetessä talousarviotoimien loppuunsaattaminen siitä huolimatta, että EHTY-maksuja ei kanneta vuodelta 1998. Lisäksi rahastojen avulla on määrä nostaa takuurahasto asteittain tasolle, joka vastaa 100:aa prosenttia sellaisten annettujen lainojen jäljellä olevasta määrästä, joilta puuttuu jäsenvaltion takaus ja joita ei ole maksettu takaisin 23. heinäkuuta 2002 men- nessä. Tähän määrään ei lueta kohdennettuja luottotap- piovarauksia. 2. 2. Kyseisillä tileillä tarkoitetaan 31. joulukuuta 1997 päivättyä EHTY:n tilinpäätöstä, joka on laadittu komis- sion vastuulla ja julkaistu Euroopan yhteisöjen viralli- sessa lehdessä (11). EHTY:n Kertomuksessaan 2. 3. tilinpäätöksestä 31 päivänä joulukuuta 1997 (12), joka vastaa tilien luo- tettavuudesta annettavaa tarkastuslausumaa ja joka jul- kaistaan yhdessä kyseisen tilinpäätöksen kanssa, tilintar- kastustuomioistuin toteaa, että tilinpäätös ”antaa oikean kuvan Euroopan hiili- ja teräsyhteisön varoista ja talou- dellisesta tilanteesta 31 päivänä joulukuuta 1997 sekä yhteisön toiminnan tuloksesta samana päivänä päätty- neeltä varainhoitovuodelta”. TOINEN LUKU EHTY:Ä KOSKEVA TARKASTUSLAUSUMA 2. 4. EHTY:n varainhoitovuotta 1997 koskevien tilien perustana olevien toimien laillisuuden ja asianmukaisuu- den tilintarkastustuomioistuin on tarkastanut kansainväli- sellä tasolla yleisesti hyväksytyn tilintarkastuskäytännön mukaisesti. Tarkastus pohjautui erityisesti järjestelmien arviointiin ja suoritettuihin testeihin. 2. 1. Tilintarkastustuomioistuin on tarkastanut Euroo- pan hiili- ja teräsyhteisön (EHTY) tilit EHTY:n perusta- missopimuksen 45 c artiklan mukaisesti antaakseen Euroopan parlamentille ja neuvostolle lausuman tilien 2. 5. Tilintarkastustuomioistuin katsoo, että toimien laillisuus ja asianmukaisuus on kaiken kaikkiaan varmis- tettu riittävästi. Tilintarkastustuomioistuin on hyväksynyt tämän kertomuksen Luxemburgissa 14. ja 15. loka- kuuta 1998 pitämässään kokouksessa. Tilintarkastustuomioistuimen puolesta Bernhard FRIEDMANN presidentti (11) EHTY:n tilinpäätös 31 päivänä joulukuuta 1997 (EYVL C 255, 13. 8. 1998). (12) Kertomus EHTY:n tilinpäätöksestä 31 päivänä joulukuuta 1997 (EYVL C 255, 13. 8. 1998). 18. 11. 98 FI Euroopan yhteisöjen virallinen lehti C 352/5 Taulukko 1 Varojen ja niiden käytön muuttuminen vuosina 1991—1997 Erät 1991 1992 1993 1994 1995 (milj. ecua) 1996 1997 Muutos a b b − a A — Varojen käyttö Hallinnolliset menot Maksusitoumukset Muu varojen käyttö 5,0 454,4 — 5,0 477,2 85,9 5,0 531,2 7,1 5,0 386,4 32,5 5,0 277,9 — 5,0 201,2 — 5,0 180,9 — — − 20,3 — Varojen käyttö yhteensä (A) 459,4 568,1 543,3 423,9 282,9 206,2 185,9 − 20,3 B — Varainhoitovuoden varat Talousarvion ulkopuolisten toimien tulos Maksut Muut budjettivarat (sakot, korkohyvityk- set,. ) Peruuntuneet maksusitoumukset Muut varat 254,7 175,0 131,5 146,5 201,3 121,3 32,3 — 75,8 — 94,0 — 112,5 107,7 4,8 63,3 91,9 90,8 102,3 11,6 70,7 — 95,6 95,9 4,4 90,0 — 143,3 101,6 4,3 195,2 — + 47,7 + 5,7 − 0,1 + 105,2 — Varainhoitovuoden varat yhteensä (B) 462,0 353,8 416,6 380,2 275,4 285,9 444,4 + 158,5 B − A 2,6 − 214,3 − 126,7 − 43,7 − 7,5 79,7 258,5 + 178,8 Toiminnallisen talousarvion rahoittamiseen käytettävissä olevan varauksen käyttö (+) / (−) − 1,4 + 163,2 + 105,9 + 43,3 + 0,3 − 58,6 − 224,9 − 166,3 Rahastojen käyttö (+) / (−) — + 53,0 + 22,0 + 2,0 + 9,0 − 19,0 − 31,3 − 12,3 Varainhoitovuoden tulos 1,2 1,9 1,2 1,6 1,8 2,1 2,3 + 0,2 Lähde: EHTY:n tilinpäätös kyseisiltä varainhoitovuosilta. Taulukko 2 EHTY:n toiminnallisen talousarvion rahoittamiseen tarkoitetun varauksen muutokset vuonna 1997 Erät Saldo 31. 12. 1996 Purku Lisäys Netto- Muutos Saldo 31. 12. 1997 (milj. ecua) 1. Toiminnallisen talousarvion rahoittami- seen käytettävissä oleva varaus 129,2 − 49,1 + 274,0 + 224,9 354,1 2. Sakkoihin ja myöhemmin saataviin vii- ja takaisinperittäviin västyskorkoihin korkotukiin liittyvä varaus (1) 78,4 — + 9,2 + 9,2 87,6 Yhteensä 207,6 − 49,1 + 283,2 + 234,1 441,7 (1) Sakot, viivästyskorot ja korkotuet katsotaan EHTY:n tuotoiksi vasta sitten, kun ne on saatu. Siihen saakka saatavien vastaerä sisältyy tähän varaukseen. Näin ollen vastaava 87,6 miljoonan ecun summa ei ole vielä käytettävissä EHTY:n toiminnallisen talousarvion rahoittamiseen. Lähde: EHTY:n tilinpäätös 31 päivänä joulukuuta 1997, liitetieto 16. C 352/6 FI Euroopan yhteisöjen virallinen lehti 18. 11. 98 Taulukko 3 EHTY:n omien varojen kehitys vuonna 1997 Erät (voiton käytön jälkeen) 31. 12. 1996 Lisäykset Vähennykset 31. 12. 1997 (milj. ecua) Takuurahasto (1) Erityisrahasto Entinen eläkerahasto Voittovarat edellisiltä varainhoitovuosilta (1) Suuriin riskikeskittymiin liittyvä varaus Toiminnallisen talousarvion rahoittamiseen käy- tettävissä oleva varaus 468,7 176,0 69,5 0,5 36,0 31,3 0,0 1,7 0,7 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 − 9,0 500,0 176,0 71,2 1,2 27,0 129,2 224,9 0,0 354,1 Yhteensä 879,9 258,6 − 9,0 1 129,5 (1) Omat varat, joita komissio käyttää EHTY:n vakavaraisuussuhteen osoittajassa. Lähde: EHTY:n tilinpäätös 31 päivänä joulukuuta 1997. Yhteenveto EHTY:n taseen kehityksestä ennen voiton käyttöä 31. 12. 1996—31. 12. 1997 Taulukko 4 31. 12. 1996 31. 12. 1997 Milj. ecua % Milj. ecua % Vastaavaa Lainat (pankeille ja yrityksille myönnetyt) 4 583 65,4 3 584 Käteisvarat (pankkitalletukset ja joukkovelkakir- jat) Toiminnallinen talousarvio (maksut, sakot ja ta- kaisinperittävät korkotuet) Käyttöomaisuus Muu omaisuus Ennakkomaksut ja siirtosaamiset 2 126 30,3 1 997 80 3 20 198 1,1 0,0 0,3 2,8 90 2 87 170 60,4 33,7 1,5 0,0 1,5 2,9 Vastaavaa yhteensä 7 010 100,0 5 930 100,0 Vastattavaa Lainat (mm. liikkeeseen lasketut joukkovelkakir- jat) 4 677 66,7 3 637 61,3 Muu vieras pääoma Siirtovelat ja ennakkomaksut Varaukset riskien ja kulujen varalta Suuriin riskikeskittymiin liittyvät varaukset Toiminnallinen talousarvio (sitoumukset ja va- raukset) Rahastot ja tulokset Arvonkorotusrahasto 78 160 75 36 1 268 715 1 1,1 2,3 1,1 0,5 18,1 10,2 0,0 13 121 87 27 1 296 749 0 0,2 2,0 1,5 0,5 21,9 12,6 0,0 Vastattavaa yhteensä 7 010 100,0 5 930 100,0 Lähde: EHTY:n tilinpäätös 31 päivänä joulukuuta 1997. 18. 11. 98 FI Euroopan yhteisöjen virallinen lehti C 352/7 Taulukko 5 EHTY:n maksamat 54, 56 ja 95 artiklaan perustuvat lainat vuosina 1989—1997 54 artikla 54 artiklan ensimmäinen kohta 54 artiklan toinen kohta 56 artikla 95 artikla Sosiaalinen asunto- tuotanto Yhteensä (milj. ecua) 195,7 30,0 458,4 243,1 155,2 585,4 438,7 66,3 859,5 215,2 831,8 426,2 7,6 209,7 688,1 108,9 347,0 208,8 60,5 52,4 25,7 25,2 260,2 167,1 194,1 122,4 206,8 — — — — — — 42,3 15,6 — 16,0 10,1 17,7 13,0 12,9 8,7 14,1 19,4 17,9 700,1 993,8 1 382,2 1 486,2 918,3 673,4 402,8 279,7 541,2 Vuosi 1989 1990 1991 1992 1993 1994 1995 1996 1997 Lähde: komission (PO II) ilmoittamat luvut. Taulukko 6 EHTY:n likviditeetin ja sen pääasiallisten vastaerien kehitys 31. 12. 1996—31. 12. 1997 Taseen erät 31. 12. 1996 31. 12. 1997 (milj. ecua) Likviditeetti Saamiset keskuspankeilta Saamiset luottolaitoksilta — vaadittaessa maksettavat — sovittu eräpäivä tai irtisanomisaika Joukkovelkakirjat 0,6 0,6 15,7 662,1 6,4 367,4 1 447,4 1 623,5 Likviditeetti yhteensä 2 125,8 1 997,9 Pääasialliset vastaerät Takuurahasto Toiminnallisen talousarvion rahoittamiseen käytettävät varaukset Toiminnallista talousarviota koskevat (useampivuotiset) maksusitou- mukset Kohdennetut luottotappiovaraukset Varaukset riskien ja kulujen varalta Suuriin riskikeskittymiin liittyvät varaukset 468,7 129,2 1 059,9 193,1 75,0 36,0 500,0 354,1 853,8 170,2 87,4 27,0 Lähde: EHTY:n tilinpäätös 31 päivänä joulukuuta 1997. Pääasialliset vastaerät yhteensä 1 961,9 1 992,5 C 352/8 FI Euroopan yhteisöjen virallinen lehti 18. 11. 98 KOMISSION VASTAUS Komissiolla ei ole mitään huomautettavaa. Komissio on tyytyväinen siihen, että tilintarkastus- tuomioistuimen kertomukseen ei sisälly mitään kritiikkiä, ja että myönteisen tarkastuslausuman antamista on ehdotettu