Смотрите дальше простых положительных и отрицательных цифр. Потратьте время на то, чтобы понять, куда идут деньги и почему они идут именно туда. Сделайте это, и вы получите более полное представление об отчете о движении денежных средств в целом.
Операционная деятельность. В разделе "Операционная деятельность" Отчета о движении денежных средств кратко описывается деятельность, связанная с ведением вашего бизнеса. Этот раздел всегда начинается с описания чистой прибыли (рассчитывается исходя из итоговой суммы прибыли и убытка по методу начисления), за которым следует раздел корректировок. лос. Опишите, как отчет о движении денежных средств связан с отчетом о прибылях и убытках и балансовым отчетом. На этом слайде показаны несколько нижних строк отчета о движении денежных средств Colgate и верхняя строка баланса Colgate. Сумма наличных средств на начало и конец года указана в бухгалтерском балансе. Сумма в 490 миллионов долларов составляла остаток наличности Colgate на конец 2010 года, который, конечно же, также является остатком наличности на начало 2011 года. Шаг 2. Определите чистый денежный поток от операционной деятельности. Например, если отчет о движении денежных средств составлен за 2014 год, балансовые счета по состоянию на 31 декабря 2014 года будут сопоставлены с балансовыми счетами по состоянию на 31 декабря 2013 года. Изменения — или разницы — в остатках средств на этих счетах, скорее всего, будут отражены в одном из разделов отчета о движении денежных средств. Хотя цифры в отчете о движении денежных средств очевидны, знание того, как эти цифры взаимосвязаны, имеет решающее значение для понимания отчета о движении денежных средств. Чистый денежный поток - это конечный результат каждого из видов деятельности. Например, чистый денежный поток от операционной деятельности - это денежные средства, имеющиеся у компании на конец отчетного периода. В итоге вы увидите, что именно привело к увеличению или уменьшению остатка денежных средств на вашем счете в течение отчетного периода. Организация отчета о движении денежных средств. QuickBooks дает обоснованное представление о том, какие счета в вашем плане счетов должны отображаться в Отчете о движении денежных средств. Возможно, вы захотите, чтобы ваш бухгалтер просмотрел этот отчет, чтобы понять, нужно ли вам изменить, какие счета отображаются и в каком разделе отчета. Раздел отчета о движении денежных средств, посвященный операционной деятельности, может быть представлен с использованием прямого или косвенного метода. Существует два подхода к составлению отчетов о движении денежных средств общего размера: метод общего притока/оттока денежных средств и метод процентной доли чистой выручки. В этом разделе отчета о движении денежных средств указывается чистая прибыль компании, а затем она преобразуется из метода начисления в кассовый метод, используя изменения в остатках на счетах текущих активов и текущих обязательств, таких как: Дебиторская задолженность. Ответ. Это никак не влияет на кассовый счет. Однако в результате операции дебетуется счет активов "Дебиторская задолженность" и кредитуется счет продаж в отчете о прибылях и убытках, что приводит к увеличению объема продаж и чистой прибыли в отчете о прибылях и убытках. Эти корректировки увеличивают или уменьшают ваш чистый доход. Например, чистый доход составляет 112 999 долларов, а чистые денежные средства от операционной деятельности - 42 584 доллара. В Отчете о движении денежных средств указана разница в 70 415 долларов. Давайте взглянем на некоторые из них: Дебиторская задолженность (- 71 759 долларов США): В течение отчетного периода мы отправили нашим клиентам счета-фактуры, из которых 71 759 долларов США остались неоплаченными. Советы по пониманию отчета о движении денежных средств. Понимание отчета о движении денежных средств компании является ключевым элементом для понимания потенциального риска, который компания представляет как инвестиция. При анализе отчета о движении денежных средств обращайте внимание не только на положительные и отрицательные цифры. Потратьте время на то, чтобы понять, куда идут деньги и почему они идут именно туда. Сделайте это, и вы получите более полное представление об отчете о движении денежных средств в целом.
http://muirassoc.com/2012/06/statementcashflow/ https://www.cfainstitute.org/learning/products/publications/inv/Documents/ifsa_chapter6.pptx http://www.accountingcoach.com/cash-flow-statement/explanation/2 http://smallbusiness.chron.com/tips-understanding-cash-flow-statements-24900.html http://muirassoc.com/2012/06/statementcashflow/ https://www.cfainstitute.org/learning/products/publications/inv/Documents/ifsa_chapter6.pptx http://www.accountingcoach.com/cash-flow-statement/explanation/2 http://www.accountingcoach.com/cash-flow-statement/explanation/2 http://muirassoc.com/2012/06/statementcashflow/ http://smallbusiness.chron.com/tips-understanding-cash-flow-statements-24900.html
понимание отчета о движении денежных средств