Because if a particular let us say, example of mobile phone if a mobile phone is purchased for 20000, it has a life for 2 years; that means, at the end of year 1, its value is down from 20000 to 10000. If in the balance sheet, we continue to show 20000, it will be a wrong representation.
કારણ કે જો કોઈ ખાસ કહીએ, મોબાઈલ ફોનનું ઉદાહરણ જો મોબાઈલ ફોન 20000માં ખરીદવામાં આવે તો તેનું આયુષ્ય 2 વર્ષ છે; એટલે કે, વર્ષ 1 ના અંતે, તેનું વેલ્યુ 20000 થી ઘટીને 10000 થઈ ગયું છે. જો બેલેન્સ શીટમાં, આપણે 20000 દર્શાવવાનું ચાલુ રાખીએ છીએ, તો તે ખોટી રજૂઆત હશે.