So, suppose you have got software, you have purchased software and the license is for 3 years; that means, every year; one third of the cost will be reduced in the beginning if you pay 3 lakhs for 3 years, then you can calculate that for each year 1 lakh rupees is a fall in the value of that software; at the end of three years it will become 0; that 1 lakh which is calculated each year is called as amortization.
असे समजू की तुम्ही तीन वर्षाचा परवाना असलेले सॉफ्टवेअर खरेदी केलेले आहे. याचा अर्थ प्रत्येक वर्षी एक-तृतीयांश किंमत कमी होईल. सुरुवातीला तुम्ही तीन वर्षाकरिता तीन लाख रुपये दिले त्यानंतर प्रतिवर्षी एक लाख रुपयाची मूल्य घट तुम्ही गृहीत धरू शकता आणि तीन वर्षाच्या अखेरीस त्या सॉफ्टवेअरची किंमत शून्य होईल. अशाप्रकारे प्रतिवर्षी होणाऱ्या एक लाख रुपयाच्या कपातीस मूल्यघट असे म्हणतात.