Because if a particular let us say, example of mobile phone if a mobile phone is purchased for 20000, it has a life for 2 years; that means, at the end of year 1, its value is down from 20000 to 10000. If in the balance sheet, we continue to show 20000, it will be a wrong representation.
मोबाईल फोनचे उदाहरण घेऊ, जर 20000 मध्ये एखादा मोबाइल फोन विकत घेतला असेल तर त्याचे आयुष्य 2 वर्ष आहे; म्हणजे, वर्षाच्या शेवटी, त्याचे मूल्य 20000 वरून 10000 पर्यंत खाली आले आहे. जर आपण ताळेबंदात 20000 दर्शविणे सुरू ठेवले तर ते चुकीचे प्रतिनिधित्व होईल.