| 16.12.2021 12:05


(Üye)


Soru : merhaba
mimarlık hizmeti veren mükellef serbest meslek defteri olarak açılış yaptı.
şuan bir iş alıp bir işyerinin mimarlık tadilat işini aldı.
tadilat için faturalar mükellefe kesildi.
Şimdi mükellef müşterisine serbest meslek makbuzu kesecek malzemeleride müşterisine kesecek.
makbuzu keserken mimarlık hizmeti stopajlı malzemeler stopajsız + kdv olarakmı kesicek?
Yada ayrı ticari kazanç olarak düşünüp ticari kazanç mükellefiyeti de açtırıp faturamı kesmesi gerekiyor. teşekkürler.


Cevap :
Mimarlık Faaliyeti için % 20 GV stopajı yapılır. % 18 KDV hesaplanır.
Mimarlık faaliyeti dışındaki verilen hizmetler için ayrıca Ticari kazanç mükellefiyeti açılacak DBS den İşletme defteri tutulacak Fatura düzenlenecektir.