firma tanıtım kartında aşagıdaki alanların düzenli girilmesi gerekir.
Özellikle mükellefiyet kısmında Kurumlar vergisi işe şirket ünvanı tam dolu olmalı
Gelir vergisi Mükellefiyeti ise şirket yetkilisi bilgileri tam dolu olmadır.
Firmanıza uygun mükellefiyet şekli seçilmelidir
Firma mersis no ,işe başlama tarıhi ,Faliyet konusu gibi alanları tam ve düzenli bir şeklie
doldurulmalıdır
Şube bilgilerindeki adres bilgileri ve web,mail iletişim bilgileri,telfon gibi bilgilerin düzenli yazılması
Yetkili kartın smm/ymm ismi şirket gelir vergisine tabi ise yetkili ismi açılır ve seçilir
1-6 E-fatura parametrelerinde akıllı kart şifresi girilmelidir.
1-7 Mükellefiyet şekli mutlaka seçilmelidir.
2-e defterin çalıştırılması
2-1 Öncelikle e defter yazılımına girmemiz gerekecek mevcut exe lerin olduğu yerde e-defter exeside bulunmaktadır eğer e-defter kurulu değil ilse mikronun web sitesinden e defter ve diğer setupları alıp güncelleme yapmanız gerekecektir.
2-2 E-defter iki menüden oluşmaktadır çalışma amaçlı ve beyan amaçlı çalışma amaçlı defter aşağıda anlatıldığı gibi tüm düzenlemeleri yapmak ve eksikleri görüp ona göre düzenlemeleri yapmak amaçlıdır birden fazla çalıştırılabilir görüntülenir işlemler program hatasız ve eksiksiz dosya oluşturduktan sora beyan amaçlı dosya oluşturulur bu işlem esnasında akıllı kartınız defter
İşlemleri için bilgisayarınızda takılı ve aktive edilmiş olmalıdır
2-3 Firma ve bulunduğunuz şube dikkat edilmelidir. Tek akıllı kaertınız var ve data tutmak amaçlı şube açılmış ise ilk şubenin adres ve detay bilgileri doldurulmalı ve bu alanda seçilmelidir.
2-4 Çalışma amaçlı e defter oluşturma menüsü çalıştırılır. Eğer eksik bir detay var ise bu aşamada aşağıdaki gibi size uyarı verecektir işlem çalışma amaçlı olduğundan bu uyarı dikkate alınmadan devam edile bilir beyan amaçlı durumda ise eksikler mutla tamalanmalıdır.
2-5 Bu aşamadan sonra aşağıdaki ekran gelecektir. İlgili ay seçilir . Tek dosya seçeneği ile dosya oluşturulur
2-6 Bu aşamada bazı alanların kontrolü yapılır mevcut alanlar gerekli yerlerden düzenlenir
2-7 Uyarı mesajları verilen kayıtlar düzenledikten sonra Program kontrollerden geçtikten sonra aşağıdaki
Ekran gelecektir ve F2 devam tuşu ile dosyalar oluşturulur
2-8 Gelen ekranımızda ilgili data bilgileri ve yevmiye kayıt başlangic bitiş gibi bilgiler dökülecektir
Eğer bu kısımda dosya boyutu uygun değil ise işlem tekrarlanır ve 2-5 deki ekrandan dosya peryodu verilerek birden fazla dosya oluşması sağlanır
2-8 Bu işlemler sorunsuz geçildiğinde dijital defter dosyanız oluşmuş demektir. DOSYALAR FİRMA DİZİNİ İÇİNDEKİ EXPORT DİZİNİ içinde oluşacaktır sistem mevzuat gereği .İki dosya oluşturacaktır.
YEVMİYE DEFETER VE KEBİR DEFTER Y ile başlayan dosya YEVMİYE defteriniz K ile başlayan KEBİR
Defteri olacaktır.
2-9 Bu işlemleri kontrol edildikten sonra görüntüleme ekranın da ise oluşan defter dökününe ulaşıp detaylarına bakabiliriz
3-Yukarıdaki işlemler Mikro yazılımında yapılır ve dosya oluşturulur bu aşamadan sonra akıllı kart takılı makineden e defter portalına girilir ve ilk menüden oluşturulacak dosyalar sisteme yüklenir
BEYAN AMAÇLI E- DEFTER PORTALI
Yukarıda çalışma amaçlı yapılan işlemlerin benzeri tekrar edersek
MİKRO ÜRÜNLERİNDE YAPILMASI GEREKEN ÖN TANIMLAR Öncelikle kuruluş programına girilip firma ve firmanın SM/SMMM bilgilerinin tanıtılması gerekmektedir.
Firma tanıtım kartı web iletişim bilgileri sekmesinde, firmanızın web adresi ile şirket genel e-posta adresi tanımlanmalıdır.
Firma tanıtım kartı e-Defter parametreleri sekmesinde elektronik imza/mali mühür, zaman damgası kullanıcı kodu ve şifresi tanımlanmalıdır.
e-Defter şube defteri ise şube adı, e-Defter şube defteri ise şube numarası tanımlanmalıdır.
Firma tanıtım kartında firmanın vergi dairesi ve vergi numarası tanımlanmalıdır.
Firma tanıtım kartındaki ikinci sekmeden mükellef gerçek kişiyse, T.C. Kimlik No. tanımlanmalıdır.
Şube tanıtım kartında telefon ve diğer iletişim bilgileri tanımlanmalıdır.
Firma temsilcileri bölümünden e-Defter’i onaylayıp gönderecek SM/SMMM’nin iletişim bilgileri tanımlanmalıdır.
Mikro e-Defter programında; beyan amaçlı e-Defter (e-Yevmiye ve e-Kebir) ve çalışma amaçlı e-Defter (e-Yevmiye ve e-Kebir) menüleri bulunmaktadır.
Çalışma amaçlı e-Defter (e-Yevmiye ve e-Kebir)
Resmi e-Defter oluşturmadan, deneme amaçlı e-Defter oluşturup kontrol etmek amaçlı bu menüyü kullanabilirsiniz.
Çalışma amaçlı oluşturma işlemi sırasında sorunlu kayıtlar listelenecektir. Özellikle 0 bedelli muhasebe fiş satırlarını tespit için, muhasebe hareketleri yönetiminde (081010) TL tutarı 0 olarak kayıtları süzebilirsiniz.
Beyan amaçlı e-Defter (e-Yevmiye ve e-Kebir)
Maliye Bakanlığına, resmi e-Defter göndermek amaçlı bu menüyü kullanabilirsiniz.
Menüye girdiğinizde karşınıza aşağıdaki uyarı ekranı çıkacaktır.
Oluşturacağız e-Defterin dönemi, dosyalama periyodu ve gönderimini yapacak SM/SMMM bilgileri ile zaman damgası kullanımı, bu parametre ekranında programa tanıtılacaktır.
Bu dönemin ilk dosyası için mali yıl defter sıra No. alanı, daha önceki dönemlerde oluşturulan en son e-Defter parçacığının sıra numarasından bir fazla değer girilerek kullanılacaktır. Her ay tek defter oluşturulduysa bu değer Temmuz ayı için 7 olacaktır.
Dosyalama periyodu “Tüm ay tek dosya” haricinde seçildiğinde, dosyalama periyodları karşınıza gelecektir.
Daha önce e-Defter kaydı oluşturulduysa aşağıdaki bilgilendirme ekranı karşınıza gelecektir.
Geriye dönük muhasebe fişi oluşturan evrak girişi veya doğrudan muhasebe fiş girişi yapılıyorsa, e-Defter oluşturulmadan, yevmiye madde numaralama işlemi çalıştırılmalıdır. Çalıştırılmadıysa aşağıdaki uyarı ekranı gelecektir, mutlaka “evet çalıştır” seçeneği seçilerek çalıştırılmalıdır.
Aynı bilgisayarda birden fazla mali mühür aracı takılı ise, bu ekran gelir. Hangi mali mühür ile e-Defter oluşturulacağı sorulur. Tek mali mühür takılı ise, bu ekran gelmez.
Mali mühür aracı içerisinde, birden fazla sertifika bilgisi varsa, sertifika seçim ekranı gelir. Mali mühür aracında bir adet sertifika varsa bu ekran gelmeyecektir.
e-Defter oluşturma aşamalarında karşınıza gelecek bazı bilgi ekranları aşağıda listelenmiştir.
İşlemlerin sonucu olarak yevmiye ve büyük defter için, ikişer dosyadan toplam dört XML dosya ile birerden iki adet zip dosya oluşturulacaktır.
Dosyalardan ilki, hareketlerin olduğu dosyadır. İkinci dosya ise, hareket dosyasındaki imzadan türeyen onay dosyasıdır. Bu dosyanın diğer ismi “Berat”tır. Üçüncü dosya ise beratın sıkıştırılmış hali olan zip dosyadır. Bu dosyalar kullanıcı tarafından ticari defterler için öngörülen muhafaza süresi içinde saklanmalıdır. Berat dosyalarının sıkıştırılmış hali (zip) Maliye Bakanlığının web sitesine ayrıca gönderilmelidir. Maliye Bakanlığı sıkıştırılmış berat dosyalarını mühürleyip mükellefe geri gönderecektir.
XML dosyaların adları için, Yevmiye defteri için “Y” harfi, Defter-i kebir (büyük defter) için “K” harfi, Yevmiye defteri beratı için “YB” harfleri, Defter-i kebir beratı için “KB” harfleri yer alacaktır. Sıkıştırılmış (zip) berat dosyalarının adları için de, Yevmiye defteri beratı için “YB” harfleri, Defter-i kebir beratı için “KB” harfleri yer alacaktır.
DİKKAT EDİLMESİ GEREKEN KONULAR
e-Defter hazırlama işlemi yapılmadan önce, mali mühür bilgisayarın USB aygıtına takılmalıdır.
Numaralandırma işlemi yapılmış olmalıdır. En son hazırlanan e-Defter’den önceki bir tarihe muhasebe fişi veya muhasebe fişine etki edecek evraklar girilmemelidir.
MİKRO e-Defter uygulaması hakkında bilgi için MİKRO veya Yetkili Satıcıları ile bağlantıya geçebilir, e-Defter hakkında genel bilgi ve başvuru süreci için ise www.edefter.gov.tr adresinden bilgi edinebilirsiniz.
e-DEFTER UYGULAMASI GENEL KOŞULLAR
Maliye Bakanlığı Gelir İdaresi Başkanlığı ile Gümrük ve Ticaret Bakanlığı İç Ticaret Genel Müdürlüğü tarafından ortak olarak yayımlanan 1 sıra No.lu Elektronik Defter Genel Tebliği ile elektronik defter (e-defter) yürürlüğe girmiş bulunmaktadır.
e-Defter, Vergi Usul Kanunu ve Türk Ticaret Kanunu hükümleri gereğince tutulması zorunlu olan defterlerin www.edefter.gov.tr sitesinde duyurulan format ve standartlara uygun biçimde elektronik dosya biçiminde hazırlanması, bastırılmaksızın kaydedilmesi, değişmezliğinin, bütünlüğünün ve kaynağının doğruluğunun garanti altına alınması ve ilgililer nezdinde ispat aracı olarak kullanılabilmesine imkan tanımayı hedefleyen hukuki ve teknik düzenlemeler bütünüdür.
Defterlerin elektronik ortamda hazırlanması için xml formatında bir standart olan ve uluslararası kullanıma sahip XBRL (Extensible Business Reporting Language) Genişletilebilir İşletme Raporlama Dili esas alınmıştır.
Belirtilen standartlara uygun olarak hazırlanan elektronik defterlerin değişmezliğinin, kaynağının ve bütünlüğünün sağlanmasında gerçek kişiler için güvenli elektronik imza veya tüzel kişiler için mali mühür kullanılacaktır. Ayrıca imza veya mühür değerinin Elektronik Defter Uygulaması üzerinden bildirimi suretiyle, söz konusu defterin ilgili tüm taraflar nezdinde ispat aracı olarak kullanılabilmesi sağlanacaktır.
Başlangıç aşamasında yevmiye defteri ve büyük defterin elektronik defter kapsamında tutulması öngörülmüştür.
e-Defter ile ilgili tüm kullanım ve teknik kılavuzlara www.edefter.gov.tr adresinden ulaşılabilir.
Resmi e-Defter uygulaması sadece http://www.edefter.gov.tr/web/guest/uyumlu-programlar linkindeki e-Defter uygulaması uyumlu yazılımların listesindeki yazılımlar ile çalışabilecektir. e-Defter uygulaması uyumlu yazılımların listesinde, Mikro Yazılımevi San. ve Tic. A.Ş.’de bulunmaktadır.
Gelirler İdaresi Başkanlığının “Elektronik Defter Genel Tebliği” ile yayınladığı e-Defter uygulaması, Mikro’nun 14 versiyonu tüm ürünleri ile entegre çalışmaktadır.
Mikro e-Defter ile uygulaması ile “Yevmiye defteri”’ ve “Defter-i Kebir”’ belgelerini, GİB'in belirlediği standartlarda hazırlayabilir ve oluşan dosyayı elektronik olarak GİB'e kolayca gönderebilirsiniz. Böylece, defterlerin kağıt ortamına basılması ve saklanması gibi zahmetli ve maliyetli işlemleri artık elektronik ortamda kolayca ve maliyetsiz olarak yapılabilirsiniz.
MİKRO e-Defter uygulamasını kullanabilmek için neler yapılmalı ?
* Kamu Sertifikasyon Merkezinden "Zaman damgası" temin edilmeli.
* Java ürününe ait son versiyonun yüklenmesi gerekmektedir. http://www.java.com/tr/download/ adresinden yüklenebilir.
SİSTEM NASIL ÇALIŞIYOR ?
1 Sıra No.lu Elektronik Defter Genel Tebliği düzenlemesi gereğince yevmiye defteri ve büyük defter, XBRL GL e-Defter format ve standartlarına göre hazırlanacaktır. Bu standartlar defterler kayıtlarının içeriği ve standartlarını belirlemektedir.
Genel Tebliğ düzenlemelerine göre söz konusu standartlara uygun olarak oluşturulan dosyaların e-Defter olarak kabul edilebilmesi için mali mühür ile mühürlenmesi ya da güvenli elektronik imza ile imzalanması ve e-Defter uygulaması aracılığı ile beratının alınması gerekmektedir.
a) e-Defter dosyaları ilgili kılavuzlarda belirtilen standartlar ve formata uygun biçimde hazırlanır.
b) Hazırlanan dosya “defter” şema yapısında öngörülen alana yerleştirilir.
c) Oluşturulan “defter” dosyası mühürlenir ya da imzalanır. (Bu şekilde oluşturulan dosya, mükellefin beratının aldıktan sonra defter olarak saklamak zorunda olduğu dosyadır. Ancak bu dosyanın defter olarak geçerli sayılabilmesi için e-Defter beratının alınması zorunludur.)
d) Mühürlenen ya da imzalanan “defter” dosyasının belli bilgileri alınarak “berat” dosyası oluşturulur.
e) Berat dosyası mühürlenir ya da imzalanır.
f) Mühürlü ya da imzalı berat dosyası paketlenir.
g) Hazırlanan paket www.edefter.gov.tr adresinde bulunan e-Defter uygulamasına giriş yapılarak yüklenir.
h) Berat dosyası, Gelir İdaresi Başkanlığı mali mührü ile de mühürlenerek indirilecek biçimde defter sahibinin erişimine açılır. (Erişime açılan e-Defter beratı ile imzalı veya mühürlü defter dosyası birlikte elektronik ortamda muhafaza edilecektir.)
E defter dosyalarının e defter sitesine yüklenmesi için öncelikle akıllı kartınızı bilgisayarımıza takmamız ve aşağıdaki e defter sitesine girmemiz gerekecek
Sistem kartınızı okuduktan sonra başlat kısmını tıklamanız gerekecek kart tipimizi ve şifremizi girdikten sonra firma bilgileriniz gelecektir.
Tama tıkladıktan sonra imzala kısmını da tıklayarak sistem giriş yapılmış olacak
Sistem giriş yapıldıktan sonra gelen ekranda mikroda hazırlanıp akıllı katımızla imzalanmış dosyaları paket yükleme alanından yükleyebiliriz
Kriterleri sayfanın alt kısmında verilmiştir . Dosyalar Mikro sisteminde istenilen şeklide oluşturulacaktır. Yanlış bir işlem yapmamak verilen detaylar kontrol edilmelidir.
Yüklemeden önce mutlaka e defter hazırlıkları yapılmış ve mikro sisteminden akıllı kartımız ile imzalanmış olmalıdır.
Kart sorunlarına karşı GİB Zamane yazılımını vermektedir kartımızda oluşan bir sorun veya sistemimizden kaynaklanan veya internet sitelerindeki erişim sorunlarına karşı
ZAMANE İLE DAMĞALANMIŞ DOSYLAR SON GÜNDEN SONRADA SİSTEME YÜKLENECEKTİR ZAMAN E YAZILIMI KONTÜR MANTIGI İLE ÇALIŞMAKTADIR HER DOSYA BELLİ BİR KONTÜR TÜKETMEKTEDİR
KARTINIZDA OLUŞACAK SORUNLAR İÇİN ZAMAN E GİB BAŞVURULARAK ALINABİLİR
YÜKLENE DOSYLAR DOSYA PAKET L,İSTESİNDEN VE PAKET KONTROLÜNDEN İNCELENEBİLİR
E DEFTER HEPİMİZ HAYIRLI OLSUN
ZAMAN E YAZILIMI
Zaman e yazılımı akıllı kartımızın yazılım versiyonu denebilir firmaların yazılımı alam yükümlülükleri
Bulunmamaktadır. Kullanım şekli ve fiyatları ise e defter portalında açıklanmış amaç akıllı kartımızın bozulduğu gib sitesinin son günveya çalışmadığı durumlarda iş yoğunluğundan dolayı defetr çalışmalarımızın son güne kalması gibi nedenlerden dolayı ZAMAN E yazılımı ile damgalanması durumunda dosyayı son günden sonrada sisteme yüklense damgalandığı tarihi kayda alacaktır