二审经审理查明：一、××事实2012年8月，上诉人张3某注册成立黄山鼎顶投资咨询公司（以下简称鼎顶公司），并任法定代表人。2013年4月及2014年2月，张3某又先后注册成立黄山中大兴泰珠宝有限公司（以下简称中大兴泰公司）、安徽乾屹珠宝贸易有限公司（以下简称乾屹公司）及黄山市乾屹分公司，法定代表人分别为毕某、蔡某，分公司负责人为卢某。公司实际管理者为张3某，卢某为中大兴泰公司、乾屹公司市场部总监，负责公司客户开发。以上公司经营范围主要是黄金、白银、珠宝等销售；投资咨询服务（不含证券、期货咨询）。张3某从上海购进交易软件，搭建中大兴泰公司、乾屹公司网络交易平台，指使卢某等人用拨打电话等方式招募客户或居间代理公司。招募成功后，中大兴泰、乾屹公司与客户签订标准格式合同，客户在公司网络平台上通过第三方支付平台向公司打入保证金，开立个人账户进行大宗白银交易。公司与客户之间无实物交易，交易杠杆比达80倍至100倍，客户根据每次交易标的额向中大兴泰公司、乾屹公司缴纳200元至800元不等的手续费，交易过程中可双向交易和对冲。客户通过第三方支付平台打款后，该款项即被转入中大兴泰公司、乾屹公司账户，尔后立即转入张3某实际控制的个人银行账户。经中国证券监督管理委员会安徽监管局认定，中大兴泰公司、乾屹公司相关经营行为涉嫌非法组织期货交易活动；经安徽东方司法鉴定所对中大兴泰公司、乾屹公司××数额进行鉴定，2013年4月至2014年8月，中大兴泰公司、乾屹公司入金共6734.884234万某，出金共6515.8308万某；检察院补充侦查期间，变更指控入金数额为6654.884234万某。上述事实，有下列经一、二审庭审举证、质证的证据证实：（一）物证封面印有“乾屹珠宝”宣传资料一册、手机三部（手机QQ聊天记录截屏）等经张3某、卢某辨认无异议。（二）书证1、黄山市公安局受案登记表证实，董某于2013年9月16日报案称与中大兴泰公司签订白银制品买卖居间协议，后因该公司系统出现故障等原因，造成董某等人损失100余万某等。2、黄山市公安局立案决定书、拘留证、逮捕证等书证证实，公安机关于2013年12月27日决定对该案立案侦查，2014年9月1日、10月8日对张3某、卢某采取拘留、逮捕等强制措施。3、企业基本信息及股东名录、税务登记证等书证证实：中大兴泰公司于2013年4月10日成立,法定代表人为毕某,股东为毕某、蔡某；乾屹公司于2014年2月19日成立，法定代表人蔡某。股东（××）为张3某、毕某、蔡某。乾屹公司黄山分公司于2014年2月25日成立，负责人卢某；黄山鼎顶投资咨询公司于2012年8月22日成立，法定代表人张3某。以上公司经营范围不含证券、期货咨询。4、接受证据材料清单、报案相关材料等证实案发等情况。5、经证人李某辨认系其记载的黑色笔记本一本证实客户的开户等情况。6、手机QQ聊天记录截屏内容证实张3某、卢某进行期货交易的具体过程和卢某明知经营模式，并积极参与、辅助张3某完成大量工作及存在调整汇率欺骗客户的事实。7、黄山市屯溪区经济和信息化委员会出具的有关文件证实，该委根据乾屹公司有关建设珠宝电子商务交易平台项目申请，向安徽省经济和信息化委员会报送该公司从事电子商务交易，拟通过互联网直接在线报价，配对以网上销售、电子购物的方式试行交易的事实。8、中国证券监督管理委员会办公厅证监办发[2013]111号《关于做好商品现货市场非法期货交易活动认定有关工作的通知》证实，中国证监会授权各证监局可以依法对商品现货市场非法期货交易活动进行认定。9、中国证券监督管理委员会安徽监管局出具的认定意见证实：中大兴泰公司、乾屹公司相关经营行为应认定为涉嫌非法组织期货交易活动。该认定意见已告知当事人。（三）鉴定意见安徽东方司法鉴定所皖东司鉴字[2015]第001号司法鉴定意见书及补充司法鉴定意见书证实，2013年4月至2014年8月，中大兴泰公司、乾屹公司入金413笔，共67448842.34元，出金302笔，共65156308元。（四）被害人陈述1、董某某陈述：大连骏泰投资管理有限公司与中大兴泰公司在2013年7月22日签订白银制品买卖居间协议书，同年8月16日左右，中大兴泰公司行情价格出现剧烈波动，其立即与中大兴泰公司联系，重启系统后只能入金操作，后客户亏损严重。客户要求中大兴泰公司给他们160多万，中大兴泰公司只答应赔偿70多万。其开始和中大兴泰公司联系时，他们自称是省政府有文件支持的规范经营企业。其公司共发展18个客户，共投了1255300元，客户赢利143827元，又陆续出金185435元，实际投入本金亏损926038元。2、周某某陈述：其通过董某与中大兴泰公司签订白银制品买卖合同，后在中大兴泰公司的系统平台进行操作，共投资5万某，赢利出金三次共计16815元、余额出金13478元，账户净亏损19707元。3、庄某某陈述：2014年5月，乾屹公司的卢某电话联系称他们公司做现货白银投资，手续费可退百分之八十，后他又打了几次电话，和他的公司签订了代理等手续。其共发展了10多个人，亏了近8万某。乾屹公司先后两次强行不让客户出金，理由是张总不让出金。其觉得这家公司有问题才去报案的。4、沈某某陈述：其系乾屹公司杭州分公司法人，2014年5月12日签订加盟代理协议，分公司共有12个客户，总入金共340多万某。客户在总公司网站上下载安装软件后进行交易。总公司和分公司按20%和80%收取交易费即返利。总公司定20、50、100公斤三个品种，对应保证金是1500、3000、5000元，比例将近70倍。感觉那个平台不是特别正常，公司以恶意刷单的理由冻结客户资金一个月，返利也没给，客户也不能出金，9月1日系统停止了。5、刘某陈述：张3某介绍炒白银是比较好的项目，比股票有优势，资金可以放大百倍使用，可以双向操作，24小时交易，还讲公司是二级公司，比代理公司资质高些，是省工商局批准成立的。其都是跟张3某联系的，2013年11月代理，没签协议，其共发展的4个客户都是自己出入金。其投了三四万某，前后一起返利10万某左右，大概有2万某没有出金。6、张某某陈述：其于2014年2月在祝银投资公司工作，6月该公司为中大兴泰公司做代理，其也开户炒白银、黄金，投了10万某，同年9月1日发现断线了，账户里还有9.4万某。出入金都是通过网银进行，在乾屹公司交易软件平台操作。其不了解该公司，该公司的人说有政府批文，但其未看到，只见过卢总监，老板是张3某。7、谢某某陈述：2014年七八月份，其通过居间商郭1某投资乾屹公司现货白银，在乾屹公司交易平台操作。共入金7万某，亏损6万某左右。其父亲谢某投了51万某，亏损23万某。8、俞某某陈述：其于2014年4月至2014年9月炒白银，投了23万某，手续费亏了17万某，其他方面损失5万多元。是刘1某帮其开户的，其不了解该公司有无经营资质。9、林某某陈述：其于2013年五六月份和中大兴泰公司签订代理协议，是中大兴泰公司业务员给其打电话，说他们公司做白银现货交易，行业发展起来比股票好做，让其熟悉起来慢慢做，后自己就开始做了，还发展一些同学朋友。乾屹公司按客户交易费的78%给其，其给客户75%。其共投了十二三万某，加上获得返佣的钱，还亏七八万某。只是在网上炒白银价格，实物没见过。10、蔡某某陈述：2014年8月27日，其通过梁某某将1.5万某转入乾屹公司炒白银，9月1日网站就关闭了，还未操作过。（四）证人证言1、潘某的证言：2013年7月份，其到中大兴泰公司上班，法定代表人是毕某、蔡某，都和其在后台做保障工作。2014年三四月份，中大兴泰公司改名为乾屹公司，后张3某安排其联系上海福远软件公司，由该公司负责软件安装、日常维修、故障排除等工作。风险控制部门负责软件后台管理工作，公司老总是张3某。公司下设7个部门，其是风险控制部负责人，交易价格在后台是可以调控的，张3某曾指使他们将大盘汇率向客户（投资的）反方向调整两个点，调整的时间段是半小时左右。如果客户买入的是100公斤的期货白银，调整一个点，客户就亏损100元，当时参会人员是风控部全体人员。公司盈利模式是根据国际银价走势，公司和终端客户对赌。公司无实物交易。2、张某甲的证言：其是张3某父亲，系安庆鼎顶投资咨询有限公司法人代表。2014年2月份代理乾屹公司做白银交易平台，他们用的软件是从上海买的，乾屹公司由其儿子张3某负责。到5月份自己公司注销就没有代理了。3、毕某的证言：其于2012年7月份到黄山鼎顶公司上班。2013年4月，张3某以其名义开了中大兴泰公司，2014年注销后换名乾屹公司，法人代表蔡某，实际控制人是张3某。其在技术部具体负责炒白银软件的开盘、故障维修、收盘等工作。技术部除了正常的开盘、收盘、维护以外，还人为调高或调低人民币对美金的汇率。2014年8月初，张3某叫技术部人员一起去开会，说公司一直在亏钱，不能坐以待毙，该调的时候就调一下。当时商量好每次就调2个点，而且规定每次调的时间必须超过半小时，以后技术部的6个人都按那样做了。每次都是张3某在后台风控群里说调一下，然后大家根据涨势或跌势向相反方向调2个点。技术部的6个人都调过，具体调过多少次不清楚。后台风控群里除了技术部6个人外，还有张3某、卢某。公司交易T+0模式，无现货交易，交易杠杆比是5-100倍，产品是大宗白银。其从上班到现在，没有看到客户买过实物白银。以其名义办理的那张银行卡，由张3某放在结算部冯某那里，专门给客户打返佣的。客户将钱通过网银转到国付宝第三方支付平台，次日就转到公司的账户上，然后再转到以其名义办理的那张银行卡上，再往后就由张3某具体支配了。蔡某也办理了一张银行卡，情况和其一样，就是出个身份证件，实际使用的都是张3某。4、蔡某的证言：其于2012年7月到鼎顶公司工作。2013年4月，该公司改成中大兴泰公司，法人毕某；后来又改名乾屹公司，法人是其本人，老板都是张3某。工商登记股东构成情况其不清楚，注册资金不知道哪来的。公司就是发展会员，提供交易平台，让客户在平台上进行操作、交易，交易行情及开盘、收盘的时间参照标准交易平台的行情进行，事实上客户赚钱了，公司就赔给他们，客户亏钱了，他们就赔给公司，公司就盈利。公司有个后台群，供发行情截图，张3某在群里发布调整国际上美元汇率的指令，一般一天最多调2-8个点，不敢多调，调多了客户亏得太多，就会察觉动了手脚，基本上是在公司亏的时候调整，那样可以少亏一点。公司对外宣传是按照编码随便打电话，宣传资料是卢某培训的。具体客户合约其未接触过，只知道公司无现货实物交易。公司还用其身份证办了张5某交给王会计，后又交给结账部的冯某，卡一直都是公司在用，其每个月就拿二千多元工资。5、王某甲的证言：其于2013年5月到中大兴泰公司工作，公司改名为乾屹公司黄山分公司后，一直任会计，前后两个公司都是张3某在管事。中大兴泰公司于2013年4月份成立，5月份开始建账，乾屹公司于2014年3月份成立，2014年中大兴泰公司和乾屹公司的账目做在一起，无法分开。2013年5月1日至2014年7月31日总入金68252221.21元，出金65426708元，出金至蔡某、毕某和张3某账户，差额部分是公司员工的工资、水电费等公司的日常开支，其办公电脑有具体明细。后来张3某说账户上不能出现出入金字眼，就改为货款预收（付）明细科目。公司进账后，张3某就安排其把钱转到个人账户上，转了一个月后，其告诉张3某钱应该转到法人账户，后张3某就安排把钱转到毕某、蔡某账户，基本上是来一笔转一笔，只留下一点日常开支。其只负责记账，公司其他业务从不过问，那也是公司的规定。将公司的资金转入个人账户是违规行为。6、李某的证言：其以前就认识张3某。2013年4月，张3某叫其到黄山乾屹分公司结算部负责开户，任结算部经理。开户操作都是其完成的，其在一个黑色笔记本上逐一登记客户编码、客户名称、地址的详细信息。客户或代理公司投资付款的交易记录由结算部负责，都在公司电脑里。其没见过实物白银。7、谭某的证言：其于2013年4月由卢某招聘到乾屹公司任业务员，公司实际负责人是张3某。其手上有6家代理公司，是从网上找到后与他们联系并签定合同的，一共签订了7份合同，1个本地客户吴1某，6个外地代理商。其从始至终都没有见过实物白银，在公司里所谓的实物就是数据而已。公司没有专门的金融人士和操盘手，都是张3某和卢某假装的。张3某建立QQ群，叫大家用私人QQ号冒充客户到“老师喊单群”参加群聊，目的是引诱真实客户下单入金。8、洪某的证言：其于2013年6月到乾屹公司市场部上班，日常工作是上网寻找居间商。共签了10多份合同，分本地客户即套利客户按月固定支付客户月息，外地客户即居间商。其没有见过公司白银黄金的实物交易。入职培训时培训人员交待，如客户需要白银实物，就告知公司要收取加工费。9、孙某的证言：其于2012年八九月份到公司市场部上班，是卢某介绍公司的业务，对公司职员进行业务培训的人也是卢某。其从始至终都没有见过实物白银。卢某讲如果客户要的话，告知要收取很高的加工费，目的就是不要客户索要实物白银。其不知道乾屹公司的法人是谁，但知道公司是张3某说了算。10、罗某的证言：其于2012年7月应聘到公司市场部上班，期间因怀孕休息了几个月，直到2014年4月才去上班的。公司实际负责人是张3某。公司主要是网上炒白银，客户没有要求公司提供实物白银。11、章某甲的证言：其于2013年11月到乾屹公司上班，没有见过黄金白银的实物交易，公司实际负责人是张3某。一共签订了7份合同，1个本地客户刘3某，6个外地代理商。没有客户要求提供实物白银，所以也就没有提供过。外地的代理商一般都是卢某接待，比较重要的由张3某接待。本地客户都是张3某的父亲和业务主管一起接待。12、张某乙的证言：其于2013年下半年进入公司市场部工作，工作任务由总监卢某布置。曹某的证言与张某乙相同。13、许某的证言：其于2014年4月到乾屹公司风控部上班，老板是张3某，其没有看到过现货。具体职责是在风控室电脑服务器上监控客户持单、成交单、是否刷单、开盘、收盘等交易情况。刷单就是反复刷取手续费向公司拿提成。14、江某甲的证言：其于2013年4月份到公司上班做客服主管，年底任客服经理。乾屹公司的老板是张3某，一共有150多家代理公司，其电脑中有客户的基本情况。客服部只负责售后问题的处理，业务由市场部负责。15、童某的证言：其于2013年7月份到乾屹公司客服部上班，工作职责是接受客户咨询，向代理公司介绍是企划部朱2某培训的，合同由市场部的人签。大概有100个左右代理公司。16、方某的证言：其于2014年5月到乾屹结算部上班，具体负责审核招商部业务员提供的资料，审核好交给经理李某。一共有140-150个左右的居间客户，全国各地都有，具体名称和账号等资料笔记本和电脑上都有。17、冯某证言：其于2013年4月份到公司结算部上班。公司总经理张3某，黄山乾屹分公司大概有100多个代理公司，每个代理公司的资料电脑里都有。18、吴某的证言：其系屯溪区经信委副主任。区经信委曾协助张3某向市经信委请示，同意乾屹公司开展建设电子商务交易平台项目建设前期筹备工作，没有其他内容，不可能包括期货交易活动，也是法律不允许的。（五）上诉人的供述和辩解1、张3某的供述:乾屹公司1000万的注册资金是由会计事务所垫资的，其只支付了5万某的代理费。中大兴泰公司法人是毕某，股东蔡某，但二人只是挂个名字，其是实际经营者。其不做法人的原因：一是圈内认识的人多，知根知底，不相信其实力；二是洪某、张1某提出公司的操作手法有法律问题，真出问题不会找到自己头上。公司没有从事金融产品投资的专业人员，虚假宣传是为了骗取客户信任。公司总共开展了近百笔业务，合同是套用张1某在中大兴泰公司时做好的模版。公司经营模式是：客户与公司签订合同、开户协议，白银按照20kg、5某、100kg三个等级交易，最低要买一手才能买进。客户每交易一手要交给公司手续费，20kg一手的手续费为200元，5某一手的为450元，100kg一手的为800元，还分别交1500元、3000元、5000元定金，不需付全额货款，盈亏按实际的交易白银重量来计算，亏的从定金里扣，赢利必须按全部购入的手数全部清仓才能提现，一般来说，公司和客户无实物交易。那种白银现货交易实质上类似期货交易，与期货不同的是可以无期限执有定单，公司没有期货交易的资质。客户先把钱打到第三方交易平台“财富通”，第二日钱才转到公司账户，公司再拿那笔钱到白银交易平台进行交易。后白银下跌，客户亏得多就没有将钱投到市场经营了。要债的客户太多了，其没办法，只有拿后来进的客户的定金去直接还债了，后进的客户要出金其只能又负债。其抱有侥幸心理，客户不可能总是赢利，只要损钱就是公司的，就可以还债了，其实，那种行为也就是一种骗取财物的行为。乾屹公司以虚假的宣传吸引客户投资进行白银期货交易，客户投资的资金直接存在公司账户，并未进入白银国际交易二级市场，并通过操控软件的后台汇率来操控白银价格，来获利或减少损失。其公司选择在买涨的客户多的时候调低汇率达到白银价格下降，大部分客户亏损公司才能少亏钱，公司赚的也就是客户亏损的那部分。公司技术部负责监控并调汇率，每次调都向其汇报，经其同意后才动手（通过QQ群发布）。市场部负责人系卢某，部门共有30人，负责网上寻找客户打电话。公司打款、转账、还钱都由其安排财务王某甲去做。套利客户的钱一部分打到其他平台进行对冲业务，后来因为公司资金周转不过来就用于公司经营。对冲业务是盈利的，但那些平台先后倒闭，公司的资金拿不出来，总体是亏损的。中大兴泰公司、乾屹公司就是通过开发客户，让客户到公司平台上炒白银，公司通过收取手续费、仓息以及和客户对赌获利。2、卢某的供述：其于2012年8月至2013年5月在鼎顶公司工作，2014年6月在中大兴泰公司工作至案发，该公司于同年3月改名为乾屹公司，其是乾屹公司黄山分公司的法人，张3某是公司老板。公司设有市场部、财务部、技术部、结算部等部门，其是市场部经理，工作职责主要是让部门的30多个员工上网搜索联系代理公司，向代理公司介绍情况，并让代理公司帮公司吸收投资客户，真正合作的代理公司有三四十家，签过协议的有200多家。基本上都是找外地的代理公司，通过外地代理找别人来投资，因为投资不赚钱怕本地客户来找麻烦。公司没有专门从事金融产品投资的专业人员，通过电话、网站等宣传的资料大部分是假的，目的是为了吸引更多客户，夸大公司实力。公司基本上是电子交易，没有发生过现货实物交易。公司找上海一家软件公司设计的“乾屹珠宝”白银交易软件。投资客户与公司签订合同以后，就在公司网站上下载那个软件，之后，公司会给客户在软件上开个户头，客户登陆后进行交易。客户资金进入财富通或国付宝后，财务部把资金划到公司账户，大部分是划到蔡某个人卡上，没有进入交易市场。客户不能随时出金，客户的钱是由公司控制的，经由公司操作后才会回到自己账户。有的客户出金的时候需张3某同意。公司技术部负责管理“中大兴泰”软件后台，建立了“后台风控”QQ群，通过调美元对人民币的汇率来操控白银价格，客户一般发现不到，公司可以赚到钱，不是根据实时汇率，而是根据公司的盈亏情况来调整。调的时机、方式，由张3某决定，其和毕某、蔡某有时会根据市场行情给张3某建议。其认为在公司工作风险很大，一是张3某用其名字注册了分公司；二是知道公司与客户对赌，很有可能通过调整汇率的方式来赚钱；三是公司收到客户的钱后基本是转到张3某个人账户上，可能导致不能给客户资金，最后可能导致公司关门老板跑路。公司经营模式就是客户投资经营期货类白银，实际模式就是公司收取一定的手续费并和客户对赌。二、××事实2013年9月至2014年8月，为维持中大兴泰公司、乾屹公司的××活动，上诉人张3某授意上诉人卢某等人开展套利业务，即针对社会不特定对象进行集资。通过编造虚假事实，谎称客户投入的资金系由第三方监管，账号、密码由客户本人掌握，合同期满后随时可以收回本金，以按月支付本金2%-4%的固定利息为诱饵，与客户签订合作协议书。客户的钱在汇入第三方支付平台的次日，即转入由张3某实际控制的毕某、蔡某个人账户，用于公司××活动和个人挥霍。根据安徽东方司法会计鉴定所的鉴定意见和检察机关补充侦查，以及鉴定人王某乙到庭就鉴定意见向法庭作出的说明，结合银行交易凭证等证据，一审认定套利客户石1某、邓某、罗2某和姜某集资损失数额计算有误，应当分别从上述套利客户的集资损失数额中扣除44.7602万某、2.7万某、1.31万某和0.6万某。故两上诉人××数额共计880.1644万某。安徽东方司法鉴定所对禹某（张3某母亲）及彭某（张3某妻子）的两处房产、张3某的奔驰、别克车各一辆及彭某的别克车一辆进行价值评估，对中大兴泰公司、乾屹公司的财务状况进行鉴定：（1）屯溪区绿地滨江一号2幢2302室及储藏间、屯溪区江南新城北区红枫苑9幢105室、奔驰车一辆、别克车两辆，总价值157.6326万某；（2）截止2014年7月31日企业的财务状况：总资产113.220337万某，总负债619.713027万某，所有者权益（净资产）-506.492690万某。上述事实，有下列经一、二审庭审举证、质证的证据证实：（一）书证1、相关的合作协议等书证证实，2014年3月至2014年8月期间，张3某以中大兴泰公司、乾屹公司的名义与客户郭2某等人签订资产管理合作协议，规定以每月支付投资额的2%-4%作为投资回报，及清算的方式、期限、附则等。2、本地套利（定投）客户详情证实被害人的姓名、套利时间、金某及收取利息等情况。3、乾屹公司员工信息表及员工提成情况表证实乾屹公司员工的情况和张3某为总经理及员工提成的事实。4、银行交易记录等书证证实邓某、姜某、叶某、郭2某、杜2某（历某、杜1某）、汪某、方某、江2某、郑某、刘3某、江1某、石1某、罗1某、俞某、吴1某、胡某、陈某等被害人的银行交易情况。5、银行账号交易明细及鉴定人当庭陈述等证据证明，鉴定意见中关于套利客户石1某、邓某、罗2某和姜某集资损失数额部分计算错误，应当分别从上述套利客户的集资损失数额中扣除44.7602万某、2.7万某、1.31万某和0.6万某。（二）鉴定意见1、皖东司鉴字[2015]第001号司法鉴定意见书及补充司法鉴定意见书证实：根据定投套利客户的笔录、合作协议、银行明细等，张3某案件本地套利（定投）客户16人，套利总金某952万某，支付利息91.8654万某，截止2014年8月尚未支付金某为860.1346万某。根据公安机关提供的张3某实际控制的两家公司的电子版明细账，截止2014年7月31日企业的财务状况为：总资产1132203.37元，负债6197130.27元，所有者权益（净资产）-5064926.90元。2、皖东司鉴字[2015]第002号司法鉴定意见书证实，黄山市屯溪区江南新城北区红枫苑9幢105室、屯溪区绿地滨江一号2幢2302室及储藏间、一辆奔驰车、两辆别克车，总价值为157.6326万某。（三）被害人陈述1、俞某某的陈述：2013年三四月份，其接到鼎顶公司电话，介绍公司经营金银投资项目，有政府批文和实体产业，还给了公司的网站，登陆之后感觉公司蛮正规的，就又到公司看了看，业务员把其带到总监卢某那里，卢某向其介绍了公司情况，讲他们是做金银投资的代理公司，开设的个人账户里的钱公司动不了，由第三方托管，资金绝对安全。其投了10万某并签订了合作协议，约定回报是每月3%，开始几个月公司都正常返还投资回报，后又追加，总投资达到30万某。2014年7月份，其要用钱买车，就多次要求出金10万某，8月15日公司给其出金5万某，后来再找卢某要时，卢以行情不好公司亏损为由，让其等一段时间再提。其实际损失20万左右。2、罗某某的陈述：2013年12月10日左右，其接到中大兴泰公司业务员张某乙电话，介绍公司的理财产品，称只要把资金放在她们那里，每月可按时拿到固定利息，就和炒股一样，钱放在自己账户，进出自由；张3某还讲他们只是借钱给利息，客户是无风险的。从2013年至2014年7月，其共投了23万某，月息3分。3、江某乙的陈述：其于2014年3月投入10万某到张某甲的安庆鼎顶公司，每月利息4000元，共收到10387元利息。合同到期后，其想收回本金，发现鼎顶公司关门了，到工商局才知道该公司于2014年7月24日注销了。其朋友朱1某也投了10万某，经多次追讨才把本金要回。因至今尚欠89613元，故报案。4、石某某的陈述：张3某多次电话、短信联系，让其将钱放到他的公司，还说钱放在公司可以放心，由公司具体操作，就是在网上炒黄金、白银，公司聘请专门的老师去操盘，盈亏和客户没有关系，公司每月按时足额支付利息。其一共投了164万。5、刘某的陈述：其于2013年11月份，与乾屹公司签订合作协议，当时负责接待的张总说公司实力非常雄厚，钱放在公司完全可以放心，公司将钱拿去投资，在网上炒黄金、白银，和客户无关，保证本金绝对安全，公司保障每月按时支付利息。其从2013年11月至今共投了20万，前后利息总共3.7万某，亏了16.3万某左右。6、郑某的陈述：乾屹公司的张某乙向其介绍公司实力雄厚，并聘请专业的老师来炒白银，可每月支付利息，其遂与公司签了合同，2014年3月至7月共投资35万，收取利息大约2.1万某，亏损32.9万某。7、江某丙的陈述：其于2014年5月9日投了15万某到安庆鼎顶公司，期限至2014年8月9日，利息2分。后经张3某同意转为与乾屹公司的协议，内容不变。协议到期后，其要求出金，张3某一直没有给。其收到利息0.9万某，实际损失14.1万某。8、方某某的陈述：经沈某介绍，其与卢某签订投资60万某的协议，按月收取三四分的利息，后改为2分，协议按月续签。2014年7月，卢某要其续投资金，后把其带到张3某办公室，张3某让其再投三四十万，并承诺将利息提高0.5个点。7月11日，其追加投资40万某，月息2.5%。2014年8月15日，其又续签了原先投资60万某的协议，月息2.5%。其一共投了100万某，收取20万某多利息，亏损80万某。9、叶某某的陈述：2014年7月25日，其与乾屹公司签订协议，投了20万某，约定月息2.5%，期限一个月，只拿了5000元利息，实际损失19.5万。10、汪某某的陈述：2013年9月，其投资30万某，月息3分，两个月后降为2分。2014年7月，沈某联系其追加资金，并承诺提高利息，其追加投资40万某，约定月息2.5%，先后共投资70万某，获取利息8万多元，损失62万某左右。11、杜某某的陈述：其在乾屹公司共投资350万某，一笔是以历某名义签订的200万某合同，一笔是以杜1某名义签订的150万某合同，中途退出40万某，收到利息26.5万某，一共亏了283.5万某。合同到期后，其找张3某要本金，张以公司系统、出金通道升级等理由拖延还款。12、郭某某的陈述：2014年3月，其在乾屹公司投资10万某，至同年6月16日都可以按时拿到利息，故再次投了85万某，总共投了95万某，收回5.8万某，亏了89.2万某。13、姜某某的陈述：通过乾屹公司业务员推荐，其共投了20万某，月息2至3分。14、邓某某的陈述：2014年1月，经中大兴泰公司电话介绍后，卢某把公司营业执照、宣传广告拿给其看，还说投资的钱都在客户账上，绝对可以放心，劝说其投资。其共投资30万，到8月初其要出金20万，公司只出了5万，其余的一直拖延。15、吴某某的陈述：乾屹公司业务员打电话介绍理财产品。2014年元月至6月，其共投了10万某，月利息2%至3%。该公司开始利息都按时支付，后一个月没有给，就被公安机关查获了。16、胡某某的陈述：2013年7月，业务员打电话向其推销理财产品，后卢某全程接待，其投资了10万某，月息开始为4分，后降为3分、2分，具体记不清了，以银行明细账为依据。17、陈某某的陈述：2013年11月份，乾屹公司电话邀请其投资，称公司实力雄厚，每月按时支付高额利息（月息3分），公司将钱拿去炒白银，盈亏与客户无关。后其到公司实地查看，工作人员称钱在客户自己的账户里，随时可以看见，密码也是客户自己的，公司提取不了钱。其陆续投资80万某，还签了合作协议书，收取利息约10万某，亏了70万某。（五）证人证言1、江某乙的证言：其于2013年11月到黄山乾屹分公司招商部工作，张3某是负责人。其发展本地套利客户就陈某1人，前后加起来共投了80万某。2、潘某的证言：因为公司资金十分紧张，只有做套利客户才能使用客户的资金。其知道套利客户是按时支付利息的，每个月要返三至五个点的利息，具体返多少不清楚。做套利客户得来的钱用在公司、张3某个人的日常开支、支付利息、支付中间商的返佣上，还有就是买汽车。因为其在后台，每天的盈亏情况都有结算单可以看得到。3、张某甲的证言：其于2011年4月成立安庆鼎顶投资咨询公司，2014年5月注销，期间，给中大兴泰公司、乾屹公司做过代理。乾屹公司由其儿子张3某负责。鼎顶投资咨询公司套利客户部分投资款由乾屹公司承担，原因是乾屹公司资金很紧张，安庆有客户想投资，就让乾屹公司和客户签协议，钱给乾屹公司，所以那部分套利客户的投资款本来就由乾屹公司承担。4、沈某的证言：其为市场部经理。2013年九十月份，准备做套利客户之前，张3某和卢某等人讲公司经营状况不好，急需资金，准备做本地套利客户业务，后来开了一次市场部小组长以上参加的会议，确定提成情况和一些开发套利客户的技巧，让小组长督促组员完成。套利客户的钱实际上就是公司拿来周转，以支付公司终端客户出金。终端客户账号上的钱是虚拟的，最终实际进了张3某控制的毕某、蔡某的个人账户。终端客户和套利客户的钱部分是公司日常支出，部分支付给盈利客户，还有部分就是张3某生活奢靡挥霍掉了。其签订的本地套利客户有4位，基本上是电话招揽客户到公司了解情况,然后陪着他们到大张总(张某甲)的办公室进行产品介绍，卢某都在的，主要是大张总介绍，告诉客户公司做保本理财，将钱放在银行里10万某才3000元，放到公司利息就有3.6万某，而且钱是放到客户自己账户里，账号密码只有客户本人知道，盈亏与客户无关，公司按月支付客户3分的利息。但真实情况是，套利客户出金取现，实际上是出不来的，需要经公司同意。卢某还让其告诉客户现在行情很好，不要急着出金，如果客户执意要出金到公司来闹的话，由张3某和卢某具体接待。5、洪某的证言：组长孙某曾安排其做过两个月的套利业务，就是寻找本地客户，让他们将钱放到公司里，每月按时拿利息，月息3分，十万某起步。其只签了1个套利客户。6、孙某的证言：乾屹公司共有本地套利和外地居间商两种客户。本地客户是直接拿钱投到公司，委托公司大盘操作，盈亏与客户无关，按月固定支付3分月息。外地客户是在网上炒白银，有涨有跌，资金盈亏较大，因担心客户上门闹事，公司要求不在本地找。公司组织职员培训，都是卢某讲解的。7、章某乙的证言：其负责本地客户保本理财产品，月息3分，公司要求十万某起步。其只签了刘3某1家本地客户。公司没有专门金融人士或操盘手。（六）上诉人供述1、张3某的供述：乾屹公司是在网上炒现货白银，客户分代理商、终端客户、套利客户三类。关于套利客户，2012年底至2013年初，公司每月按时支付利息，套利客户的资金投到了中正黄金交易平台，一部分钱公司操作亏掉了，一部分是2013年1月末中正黄金交易平台关闭没拿回来，还有一部分用于其个人开支，当时公司亏空在400万某左右，但为维持局面，已经在硬撑着了。2013年9月份，其决定再次开发本地套利客户，开了一次会，定额在200万左右。2013年10月份，由于公司的资金出现问题，就开始动用部分套利客户的资金用于公司的经营，套利客户的投资款最终去向主要是公司及个人日常开销，支付利息及代理商佣金，购买了三辆汽车等。公司于2013年6月份买了一辆奔驰车，2014年上半年买了两辆别克车和两套房。买车是为了公司使用业务需要。安庆鼎顶公司实际上是我公司的一个代理客户，所签订的套利客户的资金都是直接进到中大兴泰公司的账户上。2、卢某的供述：张3某在鼎顶公司的时候就开始做套利业务了，每月按时支付利息，那些钱都投资到其他交易平台，想从中赚钱，后来因为亏了几百万，那项业务就没有继续了。2013年九十月份，公司的资金非常紧张，张3某提出继续做套利客户业务，开了会，张3某讲需200万至300万资金，还规定了提成的点数，让客户将资金放到公司，保证每月拿到比较高的固定收益。套利客户的钱一部分用于公司日常经营，还有一部分用于对冲业务。从中大兴泰公司成立以及员工培训的时候，其就知道公司经营模式了。公司宣传把资金投入到其他两个公司做汇率差价，包赚不赔，有专业金融从业人员对投资款进行操盘，资金回报率在8%以上，客户的钱直接从第三方支付平台进入客户账户，由第三方监管，客户自己保管账号密码，其他人无法动用客户资金，宣传时还给客户看公司夸大、虚假的宣传册。实际上客户的钱到第三方支付平台后，就被立即转到张3某手上了，对客户来讲，第三方支付平台上面看到的或者说自己掌管的钱其实都是数字，钱早就被张3某转走了。钱的具体去向其不清楚，所知道的是张3某用那些钱买了房子和车子、支付个人和公司的日常开支、客户的利息支出等。其对中大兴泰公司和乾屹公司2013年5月1日至2014年7月31日入金出金总额没有异议。关于上诉人张3某的身份及其公司、资产处置情况的事实，还有以下经一、二审庭审举证、质证的证据证实：（一）书证1、扣押决定书、扣押清单及照片证实，公安机关依法扣押涉案公司有关电脑、银行卡、奔驰皖J×××××汽车一辆、皖J×××××别克车一辆，并对车辆及乾屹公司办公场所拍摄了照片。2、常住人口信息表，婚姻登记记录证明证实张3某的身份情况，张某甲、禹某系其父母，彭某系其妻子。3、相关函证实侦查机关出具的《关于暂停办理房产产权变更手续的函》、《关于暂停办理车辆变更手续的函》（回执）要求黄山市房地产市场产权管理处对江南新城北区红枫苑9幢105室、绿地滨江一号小区2幢2302室两处房屋暂时停止办理变更手续；黄山市公安局交警支队车辆管理所对皖J×××××梅赛德斯-奔驰牌汽车、皖J×××××别克牌汽车和皖J×××××别克牌汽车停止办理变更手续。4、协助查询财产通知书（回执）证实案发后侦查机关依法对张3某等人、公司账号开户信息及账户明细进行查询的事实。5、购房发票、房产证、买卖合同、公证书、银行交易凭证、收据复印件等证实：2014年4月、6月分别购置绿地滨江1号房产及储藏间共计价值55万余元，权利人为禹某；2014年4月购置江南新城红枫苑9幢105室，价值39万，权利人为彭某。6、车辆登记信息、发票等书证证实：2013年6月28日，张3某购买了皖J×××××奔驰车，价值44万某；2014年4月11日，购买了皖J×××××别克车，价值254950元，以上车辆所有人为张3某，均被公安机关扣押；2014年5月4日，购买了皖J×××××别克车，价值176900元，所有人为彭某。（二）勘验、检查笔录搜查证、搜查笔录、扣押物品清单证实：（1）2014年9月1日，公安机关对乾屹公司办公场所（屯溪百川财富广场1单元5楼）进行搜查，扣押张3某公文包内交通银行、工商银行、建设银行卡四张，收据二张，现金1290元，面值1000元的百大集团会员卡八张，手机三部；在办公室小保险箱内查获现金600元；在办公桌上查获电脑一台；办公室抽屉内查获相关文件若干。（2）2014年9月1日，公安机关搜查张3某位于屯溪新园东路35号黄山世贸绿洲24栋504室住所，扣押二台笔记本电脑等物。（3）2014年9月1日，公安机关搜查黄山市屯溪区江南新城棕榈苑4幢402室，扣押电脑数十台等物。公安机关依法对上述地点进行了搜查，并扣押了有关物品，制作了搜查笔录和扣押物品清单。（三）视听资料证实黄山市公安局经侦支队于2014年9月1日在乾屹公司内的搜查情况，制作光盘5张。二审期间另查明：上诉人张3某检举他人私藏枪支的犯罪事实不成立，检举他人在微信中贩卖枪支的犯罪事实成立，公安机关根据其检举已依法查获了枪支3支。上述事实，有经二审庭审举证、质证的下列证据证实：1、祁门县公安局治安管理大队出具的《关于张3某检举吴2某贩卖气枪配件（气室）犯罪事实的情况说明》证明：张3某检举吴2某私藏枪支的犯罪事实不成立；检举吴2某在微信中销售气枪配件的情况属实。2、祁门县公安局治安管理大队出具的《关于张3某检举吴2某微信贩卖枪支的说明》证明，公安机关根据张3某的检举，发现吴2某利用微信贩卖枪支（高压气枪）线索11条，其中已查证3条，收缴枪支3支，其余线索正在查证之中。3、祁门县公安局治安管理大队出具的《祁门县公安局祁山派出所受案登记表》及《祁门县公安局立案决定书》证明，公安机关发现吴2某在淘宝中贩卖枪支配件的犯罪事实并立案侦查。4、祁门县公安局治安管理大队出具的复印于吴2某涉嫌贩卖枪支案卷宗的两份《询问笔录》复印件证明张3某向祁门县看守所管教民警检举吴2某贩卖枪支的相关情况。关于张3某、卢某及其辩护人提出张3某、卢某的行为不构成××罪，以及卢某的辩护人提出卢某没有经营期货的主观故意的上诉理由和辩护意见，经查：在案证据显示，上诉人张3某明知其实际经营的中大兴泰公司、乾屹公司不具有经营期货的资质，仍然设立网上交易平台，与客户签订标准化合约，不以实物交割为目的，让客户在公司网络平台上进行大宗无实物白银交易，属于××期货行为；上诉人卢某作为中大兴泰公司、乾屹公司的市场部总监，明知公司不具有经营期货的资质，仍按张3某的安排，积极安排员工招募客户及代理公司，组织员工培训，开展业务指导，在公司经营活动中起较大作用，两上诉人实施的非法期货交易行为违反了国家规定，扰乱市场秩序，情节严重，一审法院认定两上诉人的行为均构成××罪定性准确。故此节上诉理由和辩护意见依法不能成立，本院不予支持。关于张3某、卢某及其辩护人提出安徽省证监局的认定意见不能作为认定××犯罪证据的上诉理由和辩护意见，经查，中国证券监督管理委员会办公厅《关于做好商品现货市场非法期货交易活动认定有关工作的通知》、《关于认定商品现货市场非法期货交易活动的标准和程序》等规范性文件载明，安徽省证监局具有对本省商品现货市场非法期货交易的认定资格，其根据中大兴泰公司、乾屹公司的交易对象、交易方式、交易目的以及该两公司不属于中国证监会批准设立的期货经营机构的实际，认定上述两公司涉嫌非法组织期货交易活动，两上诉人的××行为符合非法期货交易特征，一审法院综合评判后认定张3某、卢某的行为构成××罪定性准确。故此节上诉理由和辩护意见依法不能成立,本院不予采纳。关于张3某、卢某及其辩护人提出套利业务不构成××罪的上诉理由和辩护意见，经查：在卷证据证实，张3某为缓解中大兴泰公司、乾屹公司××活动资金紧张，维持公司经营，决定并授意卢某等人开展套利业务，通过编造虚假事实，谎称公司实力雄厚，客户的资金系由第三方监管，账号、密码由客户掌握，以2%-4%的固定利息回报为诱饵，针对社会不特定对象进行集资，所得集资款主要用于公司××活动及其他开支，其行为依法可以认定为具有“非法占有目的”。一审法院认定张3某、卢某的行为构成××罪定性准确。故此节上诉理由和辩护意见均不能成立，本院依法不予采纳。关于卢某的辩护人提出套利业务只构成非法吸收公众存款罪的辩护意见，经查，上诉人卢某曾在其他期货公司任业务员，有过期货行业工作经历，对期货交易的特点和操作程序有一定程度的了解和认知，对开展套利业务可能带来的风险有过预见，其拒绝套利业务提成并非反对开展套利业务，而是因公司经营状况较差，表示待公司经营状况好转有盈利时再拿提成，其明知张3某将集资款用于××活动仍按张3某安排积极参与犯罪活动，与张3某构成共同犯罪。故上述辩护意见依法不能成立，本院不予支持。关于张3某的辩护人提出一审判决无视他人在本案中的作用，认定张3某对整个犯罪行为承担刑事责任有违罪责刑相适应原则的辩护意见，经查，有关张3某与案外人成立公司共同开展××活动的上诉理由，以及案外人在本案中的地位和作用问题仅有张3某供述，本案个别证人证言中虽有涉及，但都表示不清楚他们在公司的地位和作用，相反都称张3某是公司老板服从张3某的工作安排；二审开庭时，张3某当庭供述称其负责中大兴泰公司成立之初的注册事宜，并负责办公场地提供和工作人员招聘等工作。故出庭检察员提出的本案涉及的××罪部分开始于2013年9月，不管中大兴泰公司是否还有其他出资者，作为中大兴泰公司和安徽乾屹公司的实际出资者和管理者的张3某，理应对此承担相应的刑事责任的出庭意见于法有据，一审法院认定张3某的行为构成××和××罪的定性准确，对此节辩护意见，本院依法不予支持。关于卢某及其辩护人提出本案系单位犯罪的上诉理由及辩护意见，经查，在案证据证实，张3某在设立中大兴泰公司、乾屹公司前即有类似活动经历，其于2013年4月、2014年2月分别成立中大兴泰公司和乾屹公司，为规避法律风险，虚设公司股东和法定代表人，利用公司名义非法组织期货交易和××活动，客户资金打入公司账户后即转入张3某实际控制的个人银行账户，公司财产与个人财产间无明显界限，依法应当认定为个人犯罪。一审法院未认定单位犯罪正确，故此节上诉理由和辩护意见依法不能成立，本院不予采纳。