经审理查明：2011年1月份，马某甲、郭某和柴某(均已判刑)注册成立安徽鑫某投资管理咨询有限公司。马某甲、郭某和柴某分别担任公司法人代表、经理、监事，在未经有关主管部门批准许可的情况下经营“伦敦金”业务。期间，上诉人秦某任公司中层，帮助投资户办理“伦敦金”的相关业务；郭某通过以秦某的名义在建行办理的刷卡转账POSS机，将客户注入的资金共133.91万元转至吴某的深圳建设银行账户。认定上述事实的证据有：（一）书证1、利辛县工商局责令改正通知书证明：因安徽鑫某投资管理咨询公司从事的“伦敦金”等黄金现货交易超出了核准登记的经营范围，2012年1月20日，利辛县工商局要求该公司停止黄金交易；因该公司从事“天通金”、“伦敦金”交易及代理属超范围经营，利辛县工商局责令停止相关业务。2、安徽鑫某投资管理咨询有限公司设立登记申请相关材料、营业执照、银行单据等材料载明：鑫某公司成立于2011年1月18日，马某甲任公司执行董事、柴某为公司监事、郭某为公司经理。公司的经营范围是投资管理咨询及信息咨询，相关材料均有马某甲、郭某、柴某签字，在公司设立登记时系委托王3某办理。截止2011年1月17日实收注册资本l00万元，其中马某甲为法人代表及公司执行董事占50％股份(50万)、郭某为公司经理占40％股份(40万元)、柴某为公司监事占l0％股份(10万元)。账户20000277423310300000018为鑫某投资公司的基本存款账户。2011年1月17日账户分三笔共交100万注册资金，正大会计师事务所出具验资报告后，同年1月18日公司注册成立。同年l月19日被王3某分两笔(各50万元)支走。截止2011年12月29日上述账号仅剩余1028.79元。3、中国证券监督管理委员会安徽监管局关于安徽鑫某投资管理咨询有限公司有关行为性质认定的函：(1)认定安徽鑫某投资管理咨询有限公司帮助客户从互联网香港鑫圣金业集团有限公司网站下载交易平台投资的“伦敦金”属于黄金现货交易。(2)鉴于黄金现货交易监管不是中国证监会工作职责范围，建议依据2010年中国人民银行、发改委、工业和信息部、财政部等部门下发的《关于促进黄金市场发展的若干意见》[银发(2010)211号]，向黄金现货交易相关主管部门咨询。4、中国人民银行毫州市中心支行关于咨询开展黄金经营业务是否应取得相关主管部门批准的复函证明：要经营黄金现货、黄金期货业务需经有权机关批准。5、利辛县人民法院(2013)79号、l74号判决书证明：马某甲因犯××罪，被判处××，并处罚金5万元，合并其他罪名，执行××，××，并处罚金6万元；郭某犯××罪，判处××，并处罚金5万元，合并其他罪名，执行××，××，并处罚金6万元；柴某犯××罪，判处××，××，并处罚金5万元。6、投资户在金圣公司平台上投资伦敦金账号出入金信息载明：周1某账号88×××10，分5次投资5625.69美元，约合人民币3.7万元，交易次数113次。刘某甲投资账号81×××18，入金6138.81美元，约合人民币4万元，出金923.08美元，交易次数393次。王某甲投资账号81×××23，入金27次，合计33259.6美元，约合人民币219400元，出金3062.79美元，约合人民币2万元，交易次数1650次。李6某账号81×××85，入金30578.67美元，合计约人民币19.8万元，出金5105.64美元，约合人民币33150元，交易次数605次。汝某投资账户81×××15，入金l4次，合计50636.71美元，约合人民币33.1万元，交易次数543次。杨某投资账号81×××33，入金6146.85美元，约合人民币4万元，交易次数98次。王2某投资账号81×××50，2011年5月6日入金3076.92美元、合计人民币2万元；2011年6月20日出金309.12美元，合人民币2000元，交易次数l40次。徐某甲真投资账号81×××06，2011年9月6日入金3108.9美元，合人民币2万元。武某(徐某甲真家属)投资账号81×××09，入金l558.16美元，合人民币一万元。7、户籍信息证明上诉人秦某的基本情况。（二）证人证言1、证人马某甲证言：2011年春节刚过，其到合肥玩，当时柴某在合肥财富广场一家公司(也是炒伦敦金的)负责培训，郭某和柴某带其到柴某所在的公司看看后，其三人在一起商量也做这个。后郭某和香港鑫圣金业取得联系，三人商量在利辛县注册一家公司，公司名称也取得了香港公司的认可。其注意到该公司是香港金银业贸易场的A级会员，具有从事电子交易的资格。其公司是这家证券公司在这一片设一个点，用以帮助介绍客户投资。安徽鑫圣金业公司工商注册登记是利辛县一家会计事务所代办的，所有的一切手续和验资都是会计事务所代办、垫资的。注册后钱被会计事务所抽走。其三个股东注册资金共一百万。会计事务所代办工商注册登记费用l0000元，其和郭某每人5000元。注册过程中需要其签字的地方不是其签的字，他们在利辛县工商局注册了“安徽鑫某投资管理咨询有限公司”，其和柴某、郭某是股东，其占50％的股份，是法人代表和董事长，柴某和郭某加在一起是50％的股份，他俩是夫妻关系。秦某帮助投资户下载、安装“伦敦金”交易平台，办理“入金”、“出金”业务，并向客户解释“伦敦金”的情况。同时证明秦某和张某甲等人是业务员，财务账目由郭某负责。其公司经营的伦敦金业务，没有经过安徽省证监局和上海黄金交易所及上海黄金期货交易所批准，公司只是介绍投资。由郭某邀请香港的陈1某进行理论培训，平时柴某也对业务员和投资户进行伦敦金知识培训，2、证人郭某证言：秦某负责公司一般日常业务。公司带客户到建行存好再转到吴某账户，在建行存谁户上记不清，一般情况下都是秦某去转。会计姓李，前台有李4某和张某乙负责接待，王1某和李5某负责介绍业务，跑市场，分析师李1某常住合肥。其公司经营天通金，但门槛高，同时为防止客户流失，也经营伦敦金，平时不收取客户的费用，其盈利方式是总公司返还的手续费，有时客户要求其公司帮忙转帐时公司帮助一下。向鑫圣公司打款时，一种是客户直接打过去，一种是通过其公司的金卡打过去，或者通过电话银行转账。客户的出金和入金可以和香港鑫圣公司直接联系，或者通过其公司，其公司的账户是其以秦某的名义在建行办理的可以刷卡转帐的POSS机，香港鑫圣公司授权的账户有建行的吴某账户，后换成建行陈2某（陈1某）账户，陈1某还来利辛讲过培训课程。其约得到公司的30万佣金。在向吴某账户转账时，马某甲、林某、秦某和其谁有空谁带客户去银行转账，3、证人柴某证言证明马某甲、郭某和其是公司股东。马某甲是董事长，郭某是总经理，秦某是办公室主任。客户经理是汝某、员工有周2某、张某乙、徐某乙。4、证人孙某证言：其曾以王2某的身份于2011年5月6日投资了2万元钱给郭某，郭某给其办了银行账户，后郭某通过远程协助给其安装了一个炒黄金的软件，给其一个QQ群里面有个分析师，其按照分析师的建议买涨买跌。郭某说投资的钱是按1：100炒的，还承诺绝不会亏本，如果爆仓肯定会返还黄金。后爆仓后找郭某要求换黄金时，郭某说没有。其的钱被套住。汝某被骗取了三十多万，杨某被骗了四万元。5、证人杨某证言证明其通过汝某认识了马某甲。马某甲说他是鑫某董事长，他们公司可以炒黄金1：100元保证赚大钱，而且一天24小时可以随时交易，而且保证爆仓可以给现货黄金。2011年4月21日交郭某2万元，后被套，同年5月6日交给郭某1万元保证金。同年7月14日柴某给了其一个工行账号，其又追了一万元保证金。每次交易可以买涨买跌，公司从中收取佣金、点差费和利息。6、证人王某甲证言：安徽鑫某投资管理咨询有限公司的办公地点在利辛县城人民路北头和谐家园西门南侧。法人代表马某甲，总经理是郭某，郭某的家属柴某是财务总监，就是实际操控人，业务员分别是秦某、张某甲、徐某乙。其投资的两个账户共37万元。第一个户共20多万，是和张某甲一起交给郭某的，分别是25000元、40000元等，李7某的户共是17万元，2011年7月11号投入20000元，同年7月12号又投入l7000元，这37000元钱是交给张某甲转交的。7月18号投了100000元，钱是经秦某转的。7、证人汝某证言证明秦某负责教客户进行网上交易，开始是柴某负责，最后才是秦某负责，郭某负责给客户电脑装软件。8、证人刘某甲证言：经其同事纪某介绍到她儿子、儿媳，郭某开办鑫某公司投资炒黄金，共投入7万元。2万元是交给柴某的，另外5万元是交给秦某的。9、证人黄某证言：其经周1某介绍到马某甲、郭某、柴某的鑫某投资炒伦敦金，可以放大l00倍炒，可以买涨买跌。平时按QQ群李老师的建议操作，共投入52000元，其中41000交给了周1某，11000元交给了秦某。10、证人徐某甲真、苏某、刘某乙、马某乙证言证明秦某是经理，徐某甲真共投入45000元钱，苏某共投入86000元或88000元钱，刘某乙共投入30000元钱，马某乙共投入4万元，赊了29000元钱，钱都是交给秦某或马某甲的。11、证人张某甲(员工)证言证明秦某是大堂经理，秦某教怎么安装交易软件，给王某甲转账10万元是其和秦某一起转的。其经常开马某甲的车送秦某到工行和建行汇款。12、证人张某乙、徐某乙(员工)证言证明：秦某是大堂经理，负责管理整个公司和给投资户入金，业务员拉来客户后给客户介绍业务，给客户入金一般都是秦某去，就是往客户账户上打钱。13、证人王某乙(员工)证言证明：给客户办理入金手续的是秦某，其后期入金通过秦某账户入了几万元。（三）上诉人秦某供述和辩解，其于2010年进入公司，和柴某是同学。公司的董事长是马某甲，总经理是郭某，总监是柴某，员工有徐某乙、张某、周1某和其，该公司在互联网上交易炒黄金，客户拿着自己的身份证和现金交给公司，公司以客户的名字在网上开户，其的名片上的职务是财务顾问。客户将钱交给郭某后，郭某将客户的钱存到银行。其没有直接从客户手里收过钱，只是从老板马某甲、郭某、柴某手里接钱，并给其一个叫吴某的账户，其将钱存入该账户。其的账户是柴某帮助开的，按照李姓分析师说的，到哪个点位买卖。柴某给公司培训过伦敦金的炒作，香港那边也有人过来培训，其在该公司的工资是每月800元，加上提成。其没有介绍过客户到鑫某公司开过户，郭某拿其的身份证在建行开过户，其将郭某、马某甲、柴某等人给其的钱存入卡中，将卡交给郭某或柴某，郭某说是为了办POS机转帐方便没有帮助客户办理入金和出金。客户到公司咨询炒黄金时，都在公司电脑上模拟操作，然后客户交过钱后，其工作人员通过QQ传给客户压缩包，客户收到后在自己家装上就可以炒黄金了，其也投入炒了5万元。上述证据均经庭审举证、质证，查证属实。