经审理查明，2001年11月26日，上诉单位文1某信通公司注册成立，上诉人李2某任该公司法定代表人。2002年1月21日，文1某信通公司与三秦托管公司签订《股权托管协议》，将本公司全部股权交由三秦托管公司托管，并指派原审被告人李3某全权办理该公司在三秦托管公司股权托管登记事宜。后文1某信通公司为筹集经营资金，在未经有关部门依法批准的情况下，由李2某指使李3某与中大产权公司签订股权委托转让协议，委托中大产权公司转让文1某信通公司股东富邦公司及周某某、靳某等人所持的股权，共委托中大产权公司转让李3某担任法定代表人的富邦公司所持的300万股股权。上述中介机构以每股2.8-5.5元不等的价格向社会公众推销文1某信通公司股权，并宣传文1某信通公司将在2006年三季度以前以3－5新加坡元的价格海外上市，承诺如不能上市，将对投资人的投资还本付息。通过上述方式，文1某信通公司共计转让股权1849人次、股权28177920股，大大超出上述股东所持股权数量，其中中大产权公司向648人次转让富邦公司所持文1某信通公司股权362.7万股，超出委托协议约定62.7万股。李3某根据李2某的指使，参与办理股权转让托管登记手续，收取股权转让款，并将所收取的股权转让款以还款名义交给文1某信通公司，用于该公司经营支出。上述事实，有以下证据予以证实：1、公安机关接受刑事案件登记表、立案决定书证明，2008年12月26日，西安市公安局接公安高新分局所转文1某信通公司涉嫌擅自发行股票案件及300余人报案材料。经高新分局初查，该公司向31个省市1697人发行股票（股权）超过1亿元。西安市公安局于2009年1月4日立案侦查。2、证人杨某某（文1某信通公司股票持有人）证言证明，2005年10月，中大产权公司的业务员到他所住的小区（西安市雁塔区丈八办付村花园）宣传，称文1某信通公司是高新区的优秀企业，即将在新加坡上市，上市条件是企业有千人千股，如果现在投资入股，上市后每股股价可达5英磅。如果不能上市，公司将还本付息。后来中大产权公司的业务员带领他小区20多人参观中大产权公司和文1某信通公司，看了文1某信通公司的营业执照和税务登记证，他们就放心了，决定购买该公司的股票。2005年10月或12月，他和妻子购买了1万股，每股3.8元。他们把3.8万元交给中大产权公司财务部，中大产权公司次日发给他们《股票持有卡》。2006年5月，中大产权公司业务员说目前文1某信通公司因股权的数量不够千人千股，还不能上市，公司决定给投资者配股，每股1.8元，他们又购买了配股3000股，这次的5400元他们交到文1某大厦二楼证券部，次日又到文1某大厦证券部将原有《股票持有卡》交回，取了新《股票持有卡》。他们购买了股票后，文1某信通公司一直没能上市，他们多次去问原因，公司一直找借口推托。2006年下半年，文1某信通公司将应该给股民的分红改为送股，每十股送一股。2007年七八月份，在大家多次催促之下，文1某信通公司让富邦投资公司出面，按每股0.06元分红一次，他分到560多元。文1某信通公司声称富邦公司是其股东，现在公司不能境外上市，只能在国内上市，但必须将零散股东统一集中，要求他们将《股票持股卡》交给富邦公司，并与富邦公司签订信托协定，协议签订后一年内上市，否则文1某信通公司将给大家退还股金。3、文1某信通公司工商注册资料证明，文化信通公司设立于2001年11月26日，注册资本5500万元，法定代表人李2某，监事李3某。股东出资情况为：文1某科技实业有限公司1500万元、上海凯某创业投资有限公司900万元、西安经济技术开发区资产投资有限公司500万元、广西斯壮股份有限公司500万元、西安富邦投资有限公司500万元、西安交通大学330万元、靳某350万元、周某某350万元、李2某200万元、许某某170万元、索某某100万元、王某100万元。2005年4月29日，股东西安经济技术开发区资产投资有限公司向股东周某某转让140万股，向股东靳某转让160万股。2006年12月28日，股东上海凯某创业投资有限公司向股东文1某科技实业有限公司转让400万股，向股东西安富邦投资有限公司转让400万股。2007年6月8日，文1某信通公司通过送股分红，股份增至6050万股。4、富邦公司工商注册资料及营业执照证明，富邦公司成立于2001年6月15日，注册资本1000万元，法定代表人李3某，股东李3某、颜某某、黄某某、李2某、靳某。5、证人黄某某（富邦公司股东）证言证明，富邦公司成立时他是挂名股东，工商登记资料显示他出资180万元，实际上他没有出资，后来李2某让他把股权转让给别人，但他记不清转让给谁了。6、《股权托管协议》、介绍信证明，2002年1月21日，文1某信通公司与三秦托管公司签订协议，由三秦托管公司对文1某信通公司股本总额5500万股股权提供集中托管服务，并指派李3某办理股权托管事宜。7、《关于办理股权登记证的说明》证明，2006年3月29日，文1某信通公司指派李3某、魏某某与三秦托管公司联系股权托管事宜。8、证人石某某（文1某信通公司董事会秘书）证言证明，2005年4月，李2某与中大产权公司联系股权转让事宜，同年6月的一天，李2某把他和李3某、中大产权公司的潘某叫到办公室，李2某称要将富邦公司所持有的文1某信通公司的股权交给中大产权公司来转让。当时他和李3某都提出有风险。开完会后，李2某就给了他一份股权委托转让协议的电子文稿，他起草了主体为富邦公司和中大产权公司的股权委托转让协议交给李2某。后李2某让李3某在该协议上签字并加盖了富邦公司公章。该协议约定由中大产权公司转让富邦公司所持文1某信通公司股权300万股，每股转让价格为1.3元人民币。文1某信通公司的股权转让是由李3某负责收取转让金并在三秦托管公司办理股权托管手续。另2005年5月前后，李2某和他、李3某、何某某在李2某的办公室商谈，李2某说周某某名下受让了上海凯某（文1某信通公司股东）的股权，需要何某某转让周某某受让的股权来支付转让款，让他起草了股权转让协议，协议主体是周某某和何某某，每股转让价格是1.2元，股权数是100万还是200万股，他将协议起草好以后交给李2某，他不清楚最后是如何签订的。何某某将股权转让后把转让款交给李3某，再从富邦公司转回文1某信通公司。文1某信通公司上述股权转让行为均未经证监会审批。9、证人魏某某（原文1某信通公司文员、富邦公司出纳）证言证明，她于2004年9月至2005年11月在文1某信通公司担任文员，2005年12月至2008年11月在富邦公司任出纳，她在文1某信通公司工作期间，负责托管股东名单、接待股东。在富邦公司任职期间，该公司没有业务。富邦公司与中大产权公司签的委托股权转让协议约定每股1.2元，转让了300多万股。10、证人潘某（原中大产权公司法定代表人）证言证明，中大产权公司代理转让文1某信通公司的股权具体事宜是中大产权公司总经理徐某联系的。第一次是他和徐某去文1某信通大厦与李2某见面，商谈股权转让的事情，双方约定文1某信通公司转让到中大产权公司每股的价格是1.3元，当时在场还有李3某，价格谈定以后，双方就签订了股权转让协议。文1某信通公司股权转让是李2某决策和执行的。文1某信通公司委托中大产权公司转让300万股左右，转让价格是2.78元-3元，股权转让给投资人后，中大产权公司把转让款以现金形式交给李3某，同时附上投资人名单，由李3某负责办理股权托管，办妥后再通过中大产权公司交给投资人。他听徐某说，关于文1某信通公司上市的宣传材料是李3某提供的。11、证人安某某（中大产权公司员工）证言证明，中大产权公司在2005年至2006年期间转让过文1某信通公司的股权，具体由中大产权公司总经理徐某负责，业务员也由徐某招聘和培训，然后将文1某信通公司的宣传资料发给业务员，业务员到小区、农村宣传。如果有客户（投资人）想到文1某信通公司考察，中大产权公司工作人员就带客户到文1某信通公司考察，文1某信通公司的接待工作由李3某和石某某负责。他不知道文1某信通公司的宣传资料是谁提供的。12、证人周某某（文1某信通公司股东、李3某之夫）证言证明，2002年的一天，文1某信通公司董事会秘书通知他参加该公司股东大会，他才知道自己是该公司股东，他参会时遇到李2某，李2某让他在会上不要说话，他就按照李2某所说的做。实际上他在文1某信通公司没有任何形式的入股，也没有资金投入，2002年左右，李3某说过他在文1某信通公司的股权被转让，他也没在意。他从未见过《周某某股权转让协议》，该协议上的签字不是他的，他没有委托任何单位和个人办理过股权转让事项，也没有开立账户收取股权转让款。13、文1某信通公司《2005投资价值分析报告》证明，该《报告》宣称，2005年，文1某信通公司与新加坡祥德国际投资公司签署了赴新加坡上市协议，计划2006年上半年在新加坡证券所挂牌，预计每股价格3-5新币（1新币=4.9人民币），预计2005年股东分红方案为0.2元／股。14、文1某信通公司《致文1某信通西安部分投资者的一封信》证明，2007年8月，文1某信通公司向投资人声称，为加快公司上市进程，公司拟定《股权信托合同》，聘任富邦公司对文1某信通西安部分股权进行规范管理。信托期满后如未上市，文1某信通承诺收回股权，在保障原始投资额基础上以不低于银行同期存款利率适当补贴。15、股权委托转让协议书证明，2003年11月17日，李3某与常州瑞华签订协议，约定李3某委托常州瑞华转让其所持的文1某信通公司股权，每股2.25元。16、证人贾某（原富邦公司、文1某信通公司出纳）证言证明，富邦公司没有正常业务，主要是与文1某信通公司的业务往来和股权证办理。她在文1某信通公司任出纳时，李3某以“李1某”和“文1某科技实业有限公司”的名义多次在文1某信通公司借款。这些借款有的支付了款项，也有过账的，即只打借条走账，但不发生资金流动，然后李3某再以现金还款的形式将这些钱以“李1某”和“文1某实业公司”还到文1某信通公司账上。还有一部分借款是李3某以李2某和文1某信通公司上海办事处名义还的，都是现金还款。李3某每次还款时，文1某信通公司的财务经理索某或财务总监崔某某告诉会计收据填写什么单位，会计写好后交给她，她确认数额后签名。李3某是没有权利要求会计在收据上写什么名称。她不清楚李3某经手的还款数额。她在富邦公司任职期间，办理过股权证，但没有经手股权转让金，也不清楚钱的去向，该事项主要是李3某负责。17、证人邹某（原文1某信通公司费用会计）证言证明，2003年至2008年，她担任文1某信通公司费用会计期间，李3某以李1某的名义开据借条，经李2某和财务主管崔某某签字后向公司借款，她负责做账，最多时李3某借款总额有100多万元。李3某还款时，李3某或财务主管孟某某要求把收款收据开具给某某公司，每次李3某让她开具收款收据时，她就找出纳张某处核对是否收到款项，核对无误后根据李3某的要求开具收据，共开具了460多万元的收据。但她不知道李3某还款是怎么来的。富邦公司的办公地点就在文1某信通公司财务部的隔壁，该公司只有李3某、魏某某、杨某三个人，也没有具体业务。18、证人张某（文1某信通公司出纳）证言证明，李3某负责管理西安富邦投资有限公司和西安文1某实业有限公司。李3某经常以李1某名义开据借条，交由李2某签字后贷款，她看到这两人的签字后放款，这些钱都是以现金的形式支付的，每次都是五千或一万元不等。有时也有走账的形式，只开具借款条但是并不支付现金，每次李3某以借款的形式开据借条，但并不拿钱，然后再以还款的形式将富邦公司的集资款还回文1某信通公司。还款时李3某将现金交给她，财务主管孟某某告诉邹某缴款单位名称，然后邹某开出收据，她在收款收据上盖上现金收讫的章子，索林加盖文1某信通财务专用章，底联交邹某保管，她留一联会计记账凭证，一联交给李3某。19、证人孟某某（原文1某信通公司财务部经理）证言证明，她在文1某信通公司任职期间，李3某常以“李1某”的名义向文1某信通公司借款。每次借款都由公司营运管理部提供单据，经过李2某的签字批准，然后由李3某以“李1某”的名义出具借条，钱实际上由文1某信通公用于支付公司的项目奖金和提成，李3某只是履行一下财务手续，钱并不经过李3某。还款时李3某用现金还款，她不清楚款项来源。所还款项都是以其他公司欠文1某信通公司应还款的名义还的，公司给李3某开具收款收据，收款收据上的还款公司名称是李3某告诉开收据的销售会计邹某，这些钱用于公司日常支出。20、收款收据证明，2006年5月9日至12月27日期间，李3某以西安万民企业策划有限公司、北京科华兴技术发展有限公司、西安博大电力应用技术研究所、西安电力机械制造公司电子计算机研究所、西安富邦公司、西安长庆通信信息有限公司、西安广达智能信息网络公司以及李1某等名义向文1某信通公司交现金款14笔，共计473.5万元。21、证人赵某（原文1某信通公司证券部经理）证言证明，他曾听李2某说过，文1某信通公司原股东上海凯某持有文1某信通公司500万股，后上海凯某把500万股权转让给富邦公司。2005年至2006年期间，富邦公司委托中大产权公司将其持有的文1某信通的股票转让给小股东。2007年四五月份，小股东到公司要钱、闹事，损毁了股东登记资料。李2某向股东承诺于8月份分红，分红的程序是证券部根据李3某的要求，到文1某信通大厦五楼找魏某某，从魏某某处拿到股东名册和分红的钱，把钱交给小股东并确认签字。分红之后，公司决定如果上市没有希望，将筹集资金，逐步从小股东处回购股票。他到证券部工作时，主要是接待小股东，回购股权，基本没有其他业务。股权回购的程序和分红的程序一样，由证券部根据回购比例制作股权转让确认书，再由魏某某提供股权回购现金，股民签字领回回购金后，证券部再将股权转让确认书交给魏某某。回购价格按中介公司转让价，3.5-4.05元不等。经他回购的股权金额约200万元，他不知道回购这些股权是否在股权托管中心办理相关变更手续。22、《三秦托管文1某信通在册明细》证明，2009年1月9日，侦查人员从李2某办公室电脑内调取的名为“中大产权”的电子表格显示，截止2006年11月2日，文1某信通公司共向647人次转让股权362.7万股。其中，2005年送股36.25万股，当年度扣税7.25万元，配股54.6万股后总股数453.55万股；2006年度分红30.8414万元。23、西安三秦股权托管服务有限公司出具的《文1某信通股东名单》证明，从2006年4月30日至2007年10月25日，共有1849人次在三秦股权托管服务有限公司托管文1某信通公司股权28177920股。24、中国证券监督管理委员会陕西监管局出具的《关于对西安文1某信通科技股份有限公司有关行为性质认定的复函》证明，中国证监会从未核准文1某信通公司公开发行股票。25、西安市公安局出具的《函》证明，案发后，公安机关对文1某信通公司位于西安市高新技术产业开发区高新一路14号文化信通大厦、西安市高新技术产业开发区科技四路2号枫叶绿洲A5号楼2单元202号住宅（户主江某）、西安天泽软件股份有限公司坐落在西安市高新技术产业开发区科技二路72号的三处房产、西安天泽软件股份有限公司受让的坐落在西安高新六路以东，科技三路以北，使用权面积7391.462平方米（折合11.087亩）土地予以查封。26、上诉人李2某对其未经国家金融管理部门批准，为筹集文1某信通公司经营资金，指使李3某与常州瑞华、中大产权签订股权转让协议，委托上述中介机构向社会不特定公众转让文1某信通公司股东靳某、周某某、富邦公司股权，并将收取的转让款用于文1某信通公司支出的事实供认不讳。27、原审被告人李3某对其按照李2某的指使，与常州瑞华、中大产权签订股权转让协议，通过上述中介机构转让文1某信通公司股权，并由其负责办理所转让的股权托管登记事项，收取股权转让款后再转交给文1某信通公司的事实供认不讳。