深圳市罗湖区人民检察院指控：2014年8月份开始，被告人潘某先后通过非法途径，以他人名义注册登记深圳市鼎逸佳进出口有限公司（以下简称鼎逸佳公司），深圳市宝鑫利贸易有限公司（以下简称宝鑫利公司），其中，将鼎逸佳公司经营场所设置在深圳市罗湖区天安国际C座17楼，将宝鑫利公司经营场所设置在深圳市罗湖区彭某广场3535室。被告人潘某通过非法途径购买了一张户名为“王1某小”的中国银行借记卡（卡号×××××××××93）作为接收被害人财物的账户。2014年11月份至2015年6月至7月份期间，被告人潘某以“鼎逸佳公司”、“宝鑫利公司”作为幌子，以罗2某、罗1某等虚假姓名自称，伙同犯罪嫌疑人孙某（另案处理）以采购货物及帮被害人购买保险为名，诱骗被害人洽谈进出口采购项目及保险业务，骗取被害人的财物。具体作案过程如下：一、2015年6月份，被害人聂某乙（浙江省温州市龙湾区凌云精工机械加工厂法人代表）在安徽省合肥市某公司的介绍下，到深圳市罗湖区彭某广场3535室与宝鑫利公司洽谈购销业务。见面后，被告人潘某向被害人聂某丙称“罗1某”，是该公司负责人，双方经过商谈最终签订了意向书。接着，被告人潘某以到聂某乙公司的厂房验收为由，骗取聂某亮支付验收员食宿费用人民币4000元，并提供“王1某小”的账户让其转账。之后，被告人潘某又骗称需要购买产品责任险，要求聂某乙5日内完成投保。因聂某乙来不及投保，被告人潘某骗称可以代理，并介绍了犯罪嫌疑人孙某帮其购买保险。7月7日，聂某乙到彭某广场3535室支付了现金人民币62000元给被告人潘某作为保险费。被告人潘某将钱交给犯罪嫌疑人孙某。7月14日，犯罪嫌疑人孙某又向被害人聂某乙骗称要求支付汇率差价，聂某乙再此转账20700元人民币至犯罪嫌疑人孙某指定的户名为“尹某”的账户（中国农业银行卡62×××78）。综上，被告人潘某伙同犯罪嫌疑人孙某骗取被害人聂某乙共计人民币86700元。二、2014年11月份至2015年1月期间，被告人潘某自称“罗2某”，是鼎逸佳公司的老板，以上述方式，伙同犯罪嫌疑人孙某骗取被害人浙江省嘉兴市英创机械设备有限公司法人代表被害人胡某甲人民币71000元（保险费48000元、补充保费14000元、差旅费9000元）。之后，被告人潘某害怕事情败露，将办公地点从罗湖区天安国际C座17楼转至彭某广场3535室。三、2015年4月至5月期间，被告人潘某自称“罗1某”，是宝鑫利公司的负责人，以上述方式，伙同犯罪嫌疑人孙某骗取被害人浙江省温州市瑞安市华隆机械配件厂的被害人张某甲人民币80800元（差旅费8000元、保险费60000元、调汇差价12800元）。四、2014年7月至11月份期间，被告人潘某自称“潘1某”，是深圳市盛品泰贸易有限公司（以下简称盛品泰公司）的项目负责人，伙同犯罪嫌疑人汤某（另案处理），以上述方式，骗取被害人江苏省南通市通浚原家纺有限公司的法人代表被害人王某甲人民币172620元（差旅费6000元、保险费86400元、担保费80220元）。综上，被告人潘某共骗取上述四名被害人共计人民币411120元。2015年7月20日，被害人潘某被公安机关抓获归案。深圳市罗湖区人民检察院追加指控：2014年底，被告人潘某自称“罗2某”，是深圳市鼎逸佳进出口有限公司总经理，以同样方式，与孙某合作诈骗被害人山东省即墨市青岛同胜电子有限公司老板刘某甲约9万多元人民币（产品责任险67200元、补充保费汇率差价19000、考察费6000元）。之后，被告人潘某害怕事情败露，将营业场所从深圳市罗湖区天安国际C座17楼转至彭某广场3535室。2015年7月20日，被告人潘某被公安机关抓获归案。2016年3月23日，被害人刘某甲得知被害人潘某涉嫌诈骗情况后，向深圳市公安局罗湖分局报案。公诉机关在法庭上宣读或出示了下列证据：1.书证：受案登记表、立案决定书，鼎逸佳公司与嘉兴市英创机械设备有限公司的承诺书、订单意向书，被害人胡某甲提供的证明、银行流水单、收据、购销合同、伪造的保险单，被害人聂某乙提供的汇款凭证、金辰实业（香港）有限公司的商业登记证、担保书、收款证明、商务通函、产品责任保险投保申请书、合同，被害人王某甲提供的汇款凭条、收据、订单意向书、购销合同、对账单，被害人张某甲提供的短信截图、网易交易明细截图、购销合同，房屋租赁合同，抓获经过，情况说明，被害人刘某甲提供的鼎逸佳公司营业执照、税务登记证、组织机构代码证、对外贸易经营者备案登记表、开户许可证、报关单位注册等级证书、鼎逸佳公司订单意向书，昌顺亚洲国际采购集团合同书，被告人潘某的身份信息、人员指纹卡、违法犯罪经历核查登记表，扣押决定书、扣押清单，涉案银行账户交易明细，涉案手机号码通话记录，香港昌顺亚洲国际采购进出口有限公司工商登记资料，深圳市鼎逸佳进出口有限公司工商登记资料，深圳市宝鑫利贸易有限公司工商登记资料，深圳市盛品泰贸易有限公司工商登记资料，涉案银行账户交易明细；2.证人证言：证人吴某、李某、聂某甲的证言；3.被害人陈述：被害人王某甲、胡某甲、张某甲、聂某乙、刘某甲的陈述；4.被告人的供述与辩解：被告人潘某的供述与辩解；5.勘验、检查、辨认、侦查实验等笔录：现场勘验、检查笔录，辨认笔录。公诉机关认为，被告人潘某无视国家法律，以非法占有为目的，虚构事实、隐瞒真相，骗取他人财物，数额巨大，其行为触犯了《中华人民共和国刑法》××之规定，已构成诈骗罪。特提起公诉，请求依法判处。