经二审审理查明，2013年至2014年期间，上诉人马某以投资做挂车生意及承兑汇票生意为名，以投资分红、高额利息等为诱饵，采取以后期集资款兑付前期集资款本金及利息的手段，骗取被害人洪某某27万某、被害人罗某某19.5万某、被害人马某甲7.9万某（案发后归还5.2万某）、被害人马某乙2.2万某（案发后归还2.2万某）、被害人李某甲14.1万某（案发后归还6万某）、被害人黎某甲26.7万某（案发后归还1万某）、被害人李某乙37万某（案发后归还18.2万某）、被害人马某财13.5万某、被害人马某俊24.8万某、被害人田某甲26.42万某（案发后归还1.5万某）、被害人马某海124万某（案发后归还7万某），共计323.12万某。并于2014年6月5日外逃。2014年6月16日到公安机关投案。该事实有经一审当庭举证、质证的下列证据予以证明：一、书证1.常住人口详细信息，证明：上诉人马某生于1977年7月10日，作案时已达刑事责任年龄。2.海原县公安局受案登记表、抓获经过，证明：马某山、黎某丙、李某丙等十余人2014年6月9日报案称，马某自2013年1月以来，以合伙销售挂车为名，拉拢马某山、黎某丙等人投资1000余万某，现马某携款逃跑。2014年6月9日，海原县公安局对此案立案侦查，并在网上追逃，同年6月16日马某投案自首，并如实供述自己的犯罪事实。3.银行账户查询记录，证明：截止2014年6月24日上诉人马某名下银行账户内余额总额为3442.22元，其妻子杨某某名下银行账户内余额总额为3039.82元，其儿子马某伟名下银行卡账户余额为13.10元。4.海原县房屋产权产籍管理所查询证明，证明：上诉人马某名下登记有商品房一处，其妻子及子女名下均无房产。5.海原县公安局情况说明及海原县房屋产权产籍管理所《房屋产权登记申请表》，证明：上诉人马某在海原县城文联路有一处房产，购买后未办理过户登记。二、被害人陈述、借条及银行流水明细1.被害人洪某某的陈述，证明：2014年5月23日洪某某与马某谈挂车生意时，马某说生意挺好的，并承诺每投资10万某，出具14万某的借条，10个月还清。因马某与洪某某的表哥马某山一直合伙做生意，听人说生意挺好的，洪某某就将27万某资金分数次打到马某的账号上，马某给洪某某出具了一张42万某的借条。这27万某马某没有归还过。借条，证明：2014年5月23日上诉人马某向洪某某借款，借条上的借款金额是42万某。银行流水明细，证明：洪某某通过其银行账户向上诉人马某转账27万某。2.被害人罗某某的陈述，证明：经黎某丙介绍，马某以出售半挂车和购买承兑汇票生意为名向罗某某借过数次钱，尚未归还的是2014年3月2日借的30万某，其中通过自动取款机转了20万某，通过银行柜台转了9万某，付现金1万某，马某给罗某某出具了1张37.5万某的借条。这笔钱马某归还了10.5万某，其中两次3.75万某，一次3万某，尚有19.5万某未归还。借条，证明：上诉人马某向罗某某借款，借条上的借款金额是37.5万某，担保人是黎某丙。银行流水明细，证明：罗某某通过其妻弟黎某丙账户向上诉人马某转账29万某，其中一次20万某，一次9万某；被告人马某通过罗某某的妻子黎某丁账户及罗某某的妻弟黎某丙账户向罗某某归还过资金，其中通过黎某丁账户归还的一笔资金是3.75万某。3.被害人马某甲的陈述，证明：马某提议与马某甲合伙做挂车生意，并承诺每投资一辆挂车10万某给马某甲出具13万某的借条，10个月还清。自2013年8月至2013年10月马某甲共投资30万某，马某出具了总计39万某的3张借条。2014年6月之前，马某归还了22.1万某。剩下的7.9万某，马某于2014年11月归还了1.6万某，顶了3.6万某的账，尚有2.7万某未归还。并证实：马某还借了马某甲的哥哥马某乙的10万某，马某在案发前归还了7.8万某，尚有2.2万某未归还。借条，证明：上诉人马某分别于2013年8月30日、2013年9月30日、2013年10月5日向马某甲借款，借条上的借款金额分别是13万某。4.被害人马某乙的陈述，证明：2013年9月中旬，马某乙得知其妹夫黎某丙将钱借给马某做挂车生意挣了钱，就给黎某丙说想把钱借给马某做挂车生意，黎某丙同意后，马某乙通过自己的农行账户将9万多元钱转到黎某丙的卡上，加上黎某丙之前借马某乙的几千元钱，马某乙共借给马某10万某，马某给马某乙出具了1张13万某的借条。后马某归还了6个月的利息，每个月1.3万某，共计7.8万某。剩下的2.2万某，马某已在取保候审期间付清了。借条，证明：2013年9月27日上诉人马某向马某乙借款，借条上的借款金额是13万某。5.被害人李某甲的陈述，证明：2013年12月18日马某给李某甲打电话，说他要进几辆挂车，没有钱，问李某甲是否有钱，将钱倒着用一下。后李某甲通过农行取款机给马某转账18万某，马某给李某甲出具了1张18万某的借条，约定10天内还清。2013年12月28日李某甲向马某索要借款，马某说钱他还要用，并许诺卖出去一辆挂车给2千元至3千元的好处费。马某自2013年12月份至今分四次付给李某甲好处费共计3.9万某，其中一次7千元，一次8千元，一次2万某，一次4千元。剩下的14.1万某，马某在取保期间拨了6万某的账，尚有8.1万某未归还。借条，证明：2013年12月18日上诉人马某向李某甲借款，借条上的借款金额是18万某。银行卡转账凭证，证明：2013年12月18日李某甲向上诉人马某转账3万某、15万某，共计18万某。6.被害人黎某甲的陈述，证明：2014年3月16日马某找到黎某甲，说他需要购买一批半挂车车挂，但资金不够，提出向黎某甲借10万某，10个月还清，每月还1.3万某。后黎某甲从银行取了10万某交给了马某，马某给黎某甲出具了1张13万某的借条。2014年4月16日马某又找到黎某甲，说他再买一批半挂车车挂，需要再次向黎某甲借钱。后黎某甲在自己的农行卡上存了20万某，将卡给了马某，并把密码告诉了马某，马某给黎某甲出具了1张20万某的借条，借条上写的是2014年4月16日至2014年4月21日还清。后马某没还钱，电话打不通，人也找不见。马某通过银行转账给黎某甲归还2.3万某，归还现金1万某。剩下26.7万某，马某在取保期间归还1万某，尚有25.7万某未归还。借条，证明：上诉人马某2014年3月16日、2014年4月16日分别向黎某甲借款，借条上的借款金额分别是13万某、20万某。银行流水明细，证明：2014年4月16日黎某甲向上诉人马某转账20万某；上诉人马某通过银行转账向黎某甲归还1.3万某、1万某，共计2.3万某。7.被害人李某乙的陈述，证明：2014年5月20日李某乙与马某见面后，马某说他在做挂车和承兑汇票生意，需要100万某现金，让李某乙借钱给他用几天，并拿出一张100万某的承兑汇票给李某乙看，还拿出手机让李某乙看他的手机短信。因马某的手机短信显示有余额90多万某，加之听说马某最近几年生意做的不错，李某乙就给马某的农行账户转了50万某，马某给李某乙出具了一张53万某的借条，并注明2014年5月26日还清。2014年5月26日马某没有还钱，李某乙向马某索要借款，马某说承兑汇票的章子出了问题，让李某乙再等两天，并给李某乙的账户转了13万某。过了两天，马某说承兑的公章出了问题，剩下的钱还不上了，并再次提出借款20万某拉挂车，但没有承诺好处费或者分红。因李某乙只有12万某，李某乙遂于2014年6月1日在农行取款机上给马某转了12万某。马某共欠李某乙49万某，马某在取保候审期间归还了5万某现金，用两个旧车板顶了5万某，拨账8.2万某。尚有30.8万某未归还。借条，证明：2014年5月20日上诉人马某向李某乙借款，借条上的借款金额是53万某。中国农业银行银行卡取款业务回单，证明：2014年6月1日李某乙向上诉人马某转账12万某。银行流水明细，证明：李某乙于2014年5月20日向上诉人马某转账50万某，于2014年6月1日向上诉人马某转账12万某，共计转账62万某；上诉人马某于2014年5月24日通过银行转账向李某乙归还13万某。8.被害人马某财的陈述，证明：2013年12月份马某向马某财提出借款10万某进挂车，并承诺卖出去后给4万某的红利。后马某财分三次共借给马某现金30万某，马某给马某财出具了3张金额分别为14万某的借条。到了还款期限，马某财索要借款，马某提出由马某财将他修理厂的废铁拉出去卖了顶账。后马某财从马某的修理厂拉了105.51吨废铁卖了后顶了16.5万某的账。借条3张，证明：上诉人马某分别于2013年12月2日、2013年12月16日、2013年12月21日向马某财借款，借条上的借款金额分别为14万某。海原县电子磅单复印件10份，证明：马某财变卖马某修理厂废铁105.51吨。9.被害人马某俊的陈述，证明：2013年5月左右，马某找到马某俊，许诺每投资一辆挂车10万某，出具13.5万某的借条，10个月还清。从2013年5月开始到2014年6月，马某俊和马某一共做了13辆挂车的手续，投了本金130万某，其中2013年5月15日和2013年5月18日马某借的20万某本息还清了，剩下的110万某，据摘录的银行流水显示，马某归还了78.2万某，尚有31.8万某未归还。2014年5月马某俊又通过马某虎的账户给马某借过20万某，没有利息。这20万某在2014年5月下旬已经还清了。马某在取保候审期间没有归还过资金。马某还钱基本上是银行转账，归还现金的次数很少。借条9张，证明上诉人马某向马某俊借款的时间及借条上所记载的借款金额，其中：2013年5月15日13.5万某，2013年5月18日13.5万某，2013年11月14日13.5万某，2013年11月26日27万某，2013年12月26日28万某，2014年1月4日14万某，2014年2月26日28万某，2014年3月5日14万某，2014年4月6日28万某。银行流水明细，证明：上诉人马某自2013年11月14日后至案发通过银行转账给马某俊归还78.2万某。10.被害人田某甲的陈述，证明：2013年12月8日马某以需要资金购买半挂车为由向田某甲借款30万某。2013年12月24日马某给田某甲打电话，说他需要资金购买承兑汇票，让田某甲帮忙给他账户转些资金，他用几天后和前面借的一并归还。后田某甲从农行给马某转了10万某。马某没有出具借条。2014年3月13日马某又给田某甲打电话，说他急需几十万某资金购买承兑汇票，让田某甲帮忙借给他十几万某。后田某甲到海原邮政银行给马某转了7万某。马某通过银行给我还了4.4万某，盖房时马某还了5万某现金，拉了一个挂车顶账9万某，给田某甲的车买保险2.18万某。剩下26.42万某，马某在取保候审期间归还了1.5万某现金，尚有24.92万某未归还。借条，证明：2013年12月8日上诉人马某向田某甲借款30万某。转账凭证2份，证明：2013年12月24日田某甲向上诉人马某转账10万某，2014年3月13日田某甲向上诉人向马某转账7万某，共计转账17万某。银行流水明细，证明：田某甲向于2013年12月8日向上诉人马某转账20万某、10万某，于2013年12月24日向上诉人马某转账10万某，于2014年3月13日向上诉人马某转账7万某，共计转账47万某；上诉人马某自2014年4月至2014年11月通过银行转账向田某甲归还4.4万某。11.被害人马某海的陈述，证明：马某以投资挂车生意为由向马某海借款，并许诺每投资一辆挂车10万某，出具14万某的借条，10个月内还清，每月还1.4万某。每次借款都打了借条。刚开始马某借钱还的及时，后来就不断借钱，不断还钱，如此周转。2013年8月20日马某海借给马某现金30万某，马某给马某海出具了1张42万某的借条。2013年9月18日马某海借给马某22万某左右，马某给马某海出具了1张30万某的借条。2013年10月22日马某海借给马某50万某，马某给马某海出具了1张70万某的借条。2013年11月20日马某海借给马某40万某，马某给马某海出具了1张56万某的借条。2013年12月25日马某海借给马某30万某，马某给马某海出具了1张43.5万某的借条。2014年1月25日马某海借给马某30万某，马某给马某海出具了1张42万某的借条。2014年2月25日马某海借给马某30万某，马某海给马某出具了1张42万某的借条。2014年4月25日马某海借给马某40万某，马某给马某海出具了1张56万某的借条。2014年4月28日马某海借给马某40万某，马某给马某海出具了1张40万某的借条。2014年4月份，因马某当月没有还钱，马某就把当月利息及应还的本钱加起来给马某海出具了1张35.5万某的借条，包括9张借条里面应还的本金及利息。在取保候审期间，经三方口头协议，马某将田某欠他的7万某债务顶账给了马某海。借条，证明上诉人马某向马某海借钱的时间及借条上所记载的借款金额，其中：2013年8月20日42万某、2013年9月18日30万某、2013年10月22日70万某、2013年11月20日56万某、2013年12月25日43.5万某、2014年1月25日42万某、2014年2月25日42万某、2014年4月25日56万某、2014年4月28日40万某、2014年4月28日35.5万某。银行流水明细，证明：上诉人马某自2013年8月20日至案发通过银行转账向马某海归还148万某。三、证人证言1.证人马某明证言，证明：其经营挂车和板的销售，马某给挂车焊高栏换板，其在马某租的场地内放挂车和板，每次从马某的场地里拉出一个挂车给马某200元钱（包括吊车和停车费）。2013年4月左右，其同意给马某放十台板，每台进价是4.4万某，加2500元的运费，合计4.65万某。马某的场地有其15台整挂，这15台挂车马某卖了8台，剩余7台还停放在马某的场地。马某卖的8台，其中5台其在牌路山铁厂找到了，据铁厂的人说这5台车是马某顶账给他们的。2.证人田某丙证言，证明：自2006年开始，其代理甘肃华俊公司的挂车和板，马某自2009年开始给其进板，并给大货车装箱。2012年马某明从河南驻马店进挂车，价格比较低，马某就销马某明的挂车。马某只销售过板，没有销售过挂车，从2009年到2012年总共销售过不到10个板。3.证人张某某证言，证明：2013年其与马某民、吴某等五人到马某明家商量挂车生意的事情，当时马某明还叫来了其他几个人。其公司和马某明的公司在2012年签订了协议，其公司将车卖给马某明，马某明负责给其公司打钱，大多数用承兑汇票付款，承兑汇票上要盖马某明公司的章子。马某明最后一次在其公司买了9辆车，共计57.15万某，其中2辆卖了，7辆在马某租的院子里放着。马某明的公司叫宁夏伊明盛汽车商贸物流有限公司海原分公司，现在的法人是马某虎。4.证人马某民证言，证明：其是驻马店大力天俊与汽车制造有限公司宁夏区域销售经理。2012年和2013年其公司与马某明的宁夏伊明盛汽车商贸物流有限公司签订了销售合同，2014年价格变动了，双方又重新签了一份销售合同。其公司的车在海原销售权全部由马某明负责。2013年6月份，其公司老总吴某某等五人来海原回访客户，当时马某明接待了我们，马某明还叫来了马某、妥某某、马某阳。2014年伊明盛汽车商贸物流有限公司从其公司提了15辆车。5.证人马某虎陈述，证明：其与马某明、妥某某三人合资开了宁夏伊明盛汽车商贸物流有限公司，主要销售东风系列半挂车及其他牌子的载货车。公司以前的法人代表是马某明，2012年下半年换成了马某虎。从2012年开始公司其三人就在海原卖天俊公司的挂车。每辆挂车内部价9.6万某左右，算上运费9.9万某左右，谁卖出去谁获利，每辆挂车的市场价是10.3万某至10.5万某。2014年马某俊为了省银行手续费，通过我的622429640160682＊＊＊＊银行卡给马某打过20万某。6.证人杨某某证言，证明：马某是其丈夫。2014年6月4日马某驾驶宁E5＊＊＊＊的白色车去银行承兑汇票。2014年6月5日马某给其打电话说他被人骗了，他不想活了，后来又给其发了一个短信，大意是说他明天不在人世了，让其把娃娃拉扯大，到了11点后手机就关机了，至今没有联系上。7.证人李某戊证言，证明：2014年5月的一天，其给马某山了一张100万某的承兑汇票。2014年6月1日其着急用钱，就让马某山将钱打给自己，后马某将90万某打到其银行卡上，剩下的10万某马某山给的是现金。8.证人马某清证言，证明：2014年1月的一天，其给马某山了一张承兑汇票，后马某山将承兑汇票给了马某。2014年1月8日其着急用钱，让马某将钱打给自己，马某就给其打了40万某。9.证人撒某某证言，证明：自2013年12月开始，上诉人马某经常向其借钱，刚开始不知道马某借钱干什么用，后来听说上诉人马某借的钱还了高利贷。10.证人李某丁证言，证明：自2013年8月6日开始，上诉人马某共计借其本金380万某，加上利息共计532万某，上诉人马某给其归还了275.8万某。四、被告人供述与辩解上诉人马某的供述与辩解，主要内容是：从2008年开始我代理大车挂车生意。2012年上半年，我因做挂车生意手头紧向冯某某借了4万某，4个月之内还清，每月利息1万某，当时已将第一个月利息都算在内给冯某某打了5万某欠条。四个月后我连本带息还给冯某某9万某。之后冯某某见有利可图，就一直给我投钱做生意，前前后后我共从冯某某手里拿了50万现金，到现在为止连本带息，我欠冯某某近500万左右。因为这种借贷方式利息太大，到清账的时候我还不上钱，我就想着通过拉其他人来填补。2012年7、8月份，我从李某丁处借钱，并承诺李某丁投资10万某，我给李某丁4万某的利润，打欠条是14万某，10个月还清，每月还1.4万某。我以这种方式将李某丁的钱借来还冯某某的钱，到还李某丁的账时我就借冯某某的钱来还，就这样我越欠越多，最后无法周转。2013年3月，我又以这种方式开始在马某山处借钱来还李某丁和冯某某的钱，到还马某山的钱时我就从冯某某或李某丁处借钱，这个钱来回周转的过程中，因利息太高，我就四处找人借钱清利息，最后黎某甲、黎某丙、李某丙、田某甲等人都被牵扯进来了，导致我欠的钱越来越多，到最后实在周转不开了。2014年6月5日我离开家跑到安徽，后来听说马某山等人报案了，我自己也想着回来把事情说清楚，就自首了。我现在欠黎某丙本金120万左右，田某甲本金30万，马某山、李某丁、李某丙等人的本金差不多还清了。我和马某明从2013年3月开始合伙代理挂车生意，我负责销售，马某明办理挂车手续，我俩都有处理挂车的权利。每辆挂车成本价9.6万某左右，一次性付清每辆挂车能挣3千元至4千元，如果按揭每辆挂车能挣3万某至4万某。按揭有做7个月的，也有做8个月的，最长不超过12个月，约定每个月打款，最长一年内将款打清，做按揭时每辆车价格在13万某至14万某之间。我先后向冯某某、马某海、李某丁、李某丙、李某己、马某俊、李某庚、马某山、黎某丙、田某甲、黎某甲、马某财等人借过钱，刚开始从冯某某借钱做了2、3个月挂车生意，从2012年3月开始借的钱全部用于还高利贷了。2013年12月28日我找到田某甲给他说我要倒着用些钱，承诺利息为2万多元，半个月内还清，田某甲就借给我30万某。过了一个月，我又找到田某甲，问他有钱没，他说只有10万某，我说先借给我，承诺半个月内还清，利息是7000元。2014年3月13日我再次找到田某甲说要倒着用一下钱，田某甲说他只有7万某，就全部借给了我，我没给他打欠条，也没说利息的事，只承诺给一定的好处费。前前后后我共还了16万某左右，其中给他转账5万某，还现金8万某，给他的大车买保险2万多元，算上利息还欠他30万某左右。借田某甲的钱都还了冯某某等人的高利贷。给田某甲还的钱是借的后来牵扯进来的其他人的钱。向田某甲借钱有时说的是倒着用一下，有时说的是我倒承兑汇票要用钱，这些都是我借钱的借口，我并没有倒承兑汇票。2014年3月份，我找到黎某甲，问他是否有钱，倒着用一下。黎某甲同意后，第一次借给我10万某，我给他出具了一张13万某的借条，并承诺10个月内还清；第二次借给我20万某，利息没有细说。我共打了33万某的借条，归还了4万某，尚欠26万某未归还。这些钱也用于还了冯某某等人的高利贷。2014年1月份马某财问我有什么生意，他想放几个挂，我说能行。我们约定一辆挂车他投资10万某，我给他打14万某欠条，10个月还清。他先给我5万某现金，后又陆陆续续转账20万某。我一共从马某财那里拿了25万某，但是打了42万某的欠条。这些钱用于还冯某某等人的高利贷。到现在为止，我没给他还，但马某财将我的23个左右的旧车板拉去顶了账。2014年5月，洪某某找到我说他有几个钱呢，问我用不用，我说用呢。他第一次给我转了17万某，第二次转了7万某，还给我买了4.3万某挂车的保险，总共给了我28.3万某，当时约定3个挂车的钱，还是跟以前其他人说的一样，一个挂车投资10万某，我打14万某欠条，我总共给洪某某打了42万某的欠条，到目前为止也没还。这些钱也还了高利贷。2014年3月2日黎某丙介绍罗某某借给我30万某，我给罗某某打了37.5万某欠条，我一共给他还了3个月利息，每个月3.75万某，两次打到黎某丙卡上了，一次打到黎某卡上了，现在还欠他19.75万某。2013年3月左右，我和马某俊聊天时我说我准备买几个挂车，需要钱，每辆挂车投资10万某给4万某的利润，10个月内还清，打14万某的欠条，2辆挂车投资20万某给8万某的利润，10个月内还清，打28万某的欠条。马某俊说他有闲钱呢。之后马某俊就投资了2个挂车（20万某，我打了28万某欠条），这两个挂车钱没还清时，马某俊又拿出一部分钱加上我还的利息投资了3辆挂车，就这样马某俊前后共投资了11个挂车，我借马某俊本金大概110万某，现在还欠本金大约10万某，加上利息共计40多万某。借马某俊的钱还冯某某等人的高利贷。给马某俊还的钱是借的后来牵扯进来的其他人的钱。2012年年初，我准备买几个挂车，我给马某海承诺每投资一个挂车10万某，我给他14万某，10个月内还清。马某海共借给我本金40万某左右，我给马某海还了50万某左右，算上利息大概还欠100万某左右。借马某海的钱还冯某某、李某丁的高利贷了。给马某海还钱时又从冯某某、李某丁和后面拉进来的其他人跟前借钱。2013年7月份我以投资挂车生意为由向马某甲借了30万某，约定10个月还清，我打了42万某欠条。前前后后我给马某甲还了22万某左右，还剩下7万某左右的本金。我向马某乙借了10万某，打了13万某欠条，给马某乙还了7.8万某，还剩下2.2万某的本金。借的这些钱也用于还高利贷了。我一共借李某甲18万某，2014年6月之前我给他归还了3万多元。后因李某甲的哥哥欠我4万某，我就将李某甲的哥哥所欠的4万某顶给李某甲了，又将别人欠我的2万某也顶给李某甲了。至今，我还欠李某甲8.1万某未归还。2014年5月20日我找到李某乙，说我倒卖承兑汇票，并拿出一张100万某的承兑汇票给李某乙看，还让他看了我手机短信上90多万某的余额。李某乙说他只有50万某，我就把他的50万某借来，给他出具了一张53万某的借条。过了几天，李某乙催我还钱，我就给他转了13万某。又过了一段时间，我再次找到李某乙说我要买挂车急用钱，李某乙又借给我12万某。至2014年6月份之前我尚欠李某乙49万某。在取保候审期间我归还了18.2万某，现在还欠李某乙30.8万某未归还。借李某乙的钱还了冯某某等人的高利贷。给李某乙还的钱是借的后来牵扯进来的其他人的钱。我并没有倒卖过承兑汇票。