The tax competition model is summarized in the above equation, which synthesizes the influence of the variables in the model, such as differential tax rates, the cost of obtaining the visa to enter the neighboring country, the chances of tax evasion and the penalties for smuggling.
El modelo de competencia fiscal se resume en la citada ecuación, que sintetiza la influencia de las variables contenidas en el modelo, tales como el diferencial en tasas impositivas, el costo de acceder a una visa para ingresar al mercado del país vecino, las posibilidades de la evasión fiscal y las penalizaciones por el contrabando.