Το πλεόνασμα / έλλειμμα σε μετρητά αποκλείει τα έσοδα από τόκους για τα περιουσιακά στοιχεία του Ταμείου εμπιστοσύνης και τα έξοδα τόκων που συνδέονται με τον υποτιθέμενο δανεισμό .
Τα κέρδη από τα περιουσιακά στοιχεία του Ταμείου εμπιστοσύνης εξαιρέθηκαν στο πλεόνασμα των μετρητών , αλλά προστέθηκαν στις υποσημειώσεις .