Το πλεόνασμα / έλλειμμα σε μετρητά αποκλείει τα έσοδα από τόκους για τα περιουσιακά στοιχεία του Ταμείου εμπιστοσύνης και τα έξοδα τόκων που συνδέονται με τον υποτιθέμενο δανεισμό .
Ορισμένα έξοδα τόκων και τόκων δεν συμπεριλήφθηκαν στο πλεόνασμα μετρητών .