Η κατανόηση των ελέγχων που σχετίζονται με τη συμμόρφωση με τους εν λόγω νόμους και κανονισμούς που έχουν καθορίσει οι ελεγκτές είναι σημαντικός μπορεί να βοηθήσει τους ελεγκτές να αξιολογήσουν τον κίνδυνο παράνομων πράξεων .
Οι παράνομες πράξεις αποτελούν μεγάλο πρόβλημα για τους ελεγκτές .