Το ενδιαφέρον που καταβάλλει η οικονομική οντότητα για τα δάνεια της είναι ένα κόστος για την οντότητα και μια εισροή πόρων στο θησαυροφυλάκιο .
Οι πόροι ρέουν προς το θησαυροφυλάκιο από τους τόκους που καταβάλλονται από την οντότητα .