Η αξιολόγηση του κινδύνου από τους ελεγκτές περιλαμβάνει την εξέταση του κατά πόσον η οντότητα έχει ελέγχους που είναι αποτελεσματικοί στην πρόληψη ή την ανίχνευση μη συμμόρφωσης .
Η μη συμμόρφωση είναι ένα σημαντικό ζήτημα για το οποίο ο ελεγκτής βοηθά στην αντιμετώπιση του προβλήματος .