q. 「分配金のうち元本払戻金(特別分配金)には税金がかかりません」とはどういう意味ですか?
a. 分配金には、課税扱いとなる普通分配金と、非課税扱いとなる元本払戻金(特別分配金)があります。 分配金のうちお客さまの個別元本を上回る部分からの分配金が普通分配金で、下回る部分からの分配金が元本払戻金(特別分配金)です。 購入時の価額はそれぞれのお客さまによって異なるため、普通分配金と元本払戻金(特別分配金)の額は、お客さまによって異なります。 元本払戻金(特別分配金)は、実質的に元本の一部払い戻しとみなされ、決算後は分配金の額だけ個別元本が減少します。 また、元本払戻金(特別分配金)はお客さま自身の資産からの支払いとなるため、非課税となります。