金融機関の取引履歴を確認され、被相続人から家族への資金移動について、「預け金」、「贈与」又は「貸付」だと指摘を受けました。「預け金」、「贈与」、「貸付」の違いは何ですか。
預け金ということであれば、被相続人(亡くなった方)が、家族に資金を預けることを申し出て、家族がその申し出を受諾することです(「これ預かっており!」と言ったのに対し「分かった、預かる!」と回答した状況)。 贈与ということであれば、被相続人が、無償で家族にその資金を与えることを申し出て、家族がその申し出を受諾することです(「これあげるよ!」と言ったのに対し「分かった、貰う!」と回答した状況)。 貸付の場合には、広い意味で2通りあると考えられ、一つは、被相続人から家族に、返還することを約束して資金を渡すことです(「これ貸すから返してね!」と言ったのに対し「分かった、借りる!」と回答した状況)。二つ目は、被相続人から家族に、同じものを返還することを約束して資金を預けることです(「これ預けるから、使ってもいいけど期限がきたら同じもの同じだけ返してね!」と言ったのに対し「分かった、預かる!」と回答した状況)。 家族間で行われるお金の流れですが、概ね「あげる」、「預ける」、「貸す」行為に区分されます。その取引が行われた状況で相続が発生した場合には、それぞれ財産としての区分が違いますし、当事者である家族の方が負う義務の内容も異なってきます。 相続税の調査でも確認を求められる事項ですので、相続財産をきちんと把握するためにも、一度整理してみることをお勧めします。 《参考法令》民法549条、587条、657条、666条