Qual a métrica contábil utilizada para avaliar a exposição a crédito comercial e industrial por setor?
FN-AC-410a.1
Relatório Anual Integrado 2022 | Itaú Unibanco Holding S.A. |
Código
Métrica contábil
Documento e página
Aderência comentada
Assegurado
Incorporação de fatores ambientais, sociais e de governança na análise de crédito
FN-CB-410a.1
Exposição a crédito comercial e industrial, por setor
Análise Gerencial da 
Operação 4T22, p. 96
Parcial – As regulamentações solicitadas 
não são aplicáveis no Brasil
Sim
FN-CB-410a.2
Descrição da abordagem à incorporação de fatores ambientais, 
sociais e de governança (ESG) na análise de crédito
Relatório ESG, p. 27 a 38
Parcial – Algumas informações 
demandadas pelo indicador 
não estão disponíveis
Sim
Incorporação de fatores ambientais, sociais e de governança na gestão de investimentos e na assessoria
FN-AC-410a.1
Valor de ativos sob gestão, por classe de ativo, que empregam integração de questões am-
bientais, sociais e de governança (ESG), investimento temático em sustentabilidade, e triagem
Relatório ESG, p. 53 a 54
Parcial – As regulamentações solicitadas 
não são aplicáveis no Brasil
Não
FN-AC-410a.2
Descrição da abordagem à incorporação de fatores ambientais, sociais e de 
governança nos processos e estratégias de investimento e/ou gestão de patrimônio
Relatório ESG, p. 49 a 56
Parcial – Algumas informações 
demandadas pelo indicador 
não estão disponíveis
Não
FN-AC-410a.3
Descrição das políticas e dos procedimentos de votação por procuração e de  
engajamento de investida
Relatório ESG, p. 51 a 52
Parcial – Algumas informações demanda-
das pelo indicador não estão disponíveis
Não
Incorporação de fatores ambientais, sociais e de governança no banco de investimento e atividades de corretagem
FN-IB-410a.1
Receitas de operações de subscrição, assessoria e securitização que 
integram fatores ambientais, sociais e de governança (ESG), por setor
Relatório ESG, p. 46 a 47, 53 a 54 
Parcial – As regulamentações solicitadas 
não são aplicáveis no Brasil
Sim
FN-IB-410a.2
Número e valor total de investimentos e empréstimos que integram 
fatores ambientais, sociais e de governança (ESG), por setor 
Relatório ESG, p. 39 a 47
Parcial – As regulamentações solicitadas 
não são aplicáveis no Brasil
Sim
FN-IB-410a.3
Descrição da abordagem à incorporação de fatores ambientais, sociais e de 
governança (ESG) em atividades de banco de investimento e corretagem
Relatório ESG, p. 39 a 56
Parcial – Algumas informações 
demandadas pelo indicador 
não estão disponíveis
Sim
Ética de negócios
FN-CB-510a.1 |  
FN-AC-510a.1 | 
FN-IB-510a.1
Valor total de perdas pecuniárias decorrentes de ações judiciais associadas a fraude, 
uso de informações privilegiadas, antitruste, conduta anticoncorrencial, manipulação do 
mercado, má gestão ou outras regras ou regulamentações relacionadas do setor financeiro
Formulário 20F (capítulo 8A) 
Relatório ESG, p. 160
Parcial – As regulamentações solicitadas 
não são aplicáveis no Brasil
Não
FN-CB-510a.2 |  
FN-AC-510a.2 | 
FN-IB-510a.2
Descrição das políticas e dos procedimentos para denúncias
Relatório ESG, p. 161 a 164
Completo
Sim
Gestão de risco sistêmico 
FN-CB-550a.1 | 
FN-IB-550a.1
Pontuação de Banco de Importância Sistêmica Global (G-SIB), por categoria
Formulário 20F  
(Estrutura de Basileia III)
Completo
Não
FN-CB-550a.2 | 
FN-IB-550a.2
Descrição da abordagem à incorporação dos resultados 
de testes mandatórios e voluntários de estresse no planejamento de adequação de 
capital, na estratégia empresarial de longo prazo e outras atividades empresariais
Demonstrações Contábeis 
Completas em IFRS 4T22, p. 136
Parcial – Algumas informações 
demandadas pelo indicador 
não estão disponíveis
Não
77
Relatório Anual Integrado 2022 | Itaú Unibanco Holding S.A. |
Código
Métrica contábil
Documento e página
Aderência comentada
Assegurado
FN-AC-550a.1
Porcentagem de ativos sob gestão de fundos abertos 
por categoria de classificação de liquidez
Relatório ESG, p. 49
Parcial – As regulamentações solicitadas 
não são aplicáveis no Brasil
Não
FN-AC-550a.2
Descrição da abordagem à incorporação de programas de gestão de risco 
de liquidez na estratégia e na gestão de risco de resgate da carteira
Ver nota de rodapé1 
Parcial – As regulamentações solicitadas 
não são aplicáveis no Brasil
Não
FN-AC-550a.3
Exposição total a operações de financiamento de títulos e valores mobiliários
Parcial – As regulamentações solicitadas 
não são aplicáveis no Brasil
Não
Incentivos aos colaboradores e tomada de riscos
FN-IB-550b.3
Discussão sobre políticas relacionadas com supervisão, controle e validação 
de preços de ativos e passivos de Nível 3 fixados pelos “traders”
Demonstrações Contábeis Completas 
em IFRS, Nota 28 - Pág 98
Completo
Não
Diversidade e inclusão de colaboradores
FN-AC-330a.1 | 
FN-IB-330a.1
Porcentagem de representação de gênero e grupo racial/
étnico na administração executiva, administração não executiva, 
cargos técnicos e todos os restantes colaboradores
Relatório ESG, p. 11, 104 a 116
Parcial – Algumas informações 
demandadas pelo indicador 
não estão disponíveis
Sim
Métrica de atividade
FN-CB-000.A
Número e valor de contas correntes e de poupança por 
segmento: pessoa física e pequenas empresas
Relatório Anual Integrado, p. 51
Parcial – Algumas informações 
demandadas pelo indicador são 
estratégicas, por isso não são divulgadas
Não
FN-CB-000.B
Número e valor dos empréstimos, por segmento: pessoa 
física, pequenas empresas, e corporate
Demonstrações Contábeis Completas 
em IFRS 4T22, Nota 10 - p. 64 
Parcial – Algumas informações 
demandadas pelo indicador são 
estratégicas, por isso não são divulgadas
Não
FN-AC-000.A
Total de ativos sob gestão (AUM)
Relatório ESG, p. 49
 Completo
Não
FN-AC-000.B
Total de ativos sob custódia e supervisão
Relatório ESG, p. 49
Completo
Não
FN-IB-000.B
Número e valor de investimentos próprios e empréstimos por setor 
Relatório ESG, p. 39 a 48
Parcial – As regulamentações solicitadas 
não são aplicáveis no Brasil
Não
FN-MF-000.A
Número e valor das hipotecas originadas por categoria: residencial e comercial 
Residencial: 30.687 hipotecas 
no valor de R$ 24,5 bilhões
Comercial: 4.686 hipotecas no 
valor de R$ 3,9 bilhões
Mistas: 102 hipotecas no 
valor de R$ 13,5 bilhões
Completo
Não
1 O controle de liquidez é realizado por um sistema interno através da Curva de Liquidez e da Curva de Passivo. A metodologia utilizada na DCRML (Diretoria Controle de Risco de Mercado e Liquidez) foi desenvolvida internamente e está em conformidade com o disposto na ICVM 555 / 
2014. Para avaliação da liquidez dos ativos financeiros dos Fundos, a DCRML considera as principais características de cada um dos ativos negociados e as obrigações dos Fundos, incluindo depósitos de margem, ajustes de contratos futuros, liquidação das operações, o que permite um 
controle de liquidez adequado para garantir que todas as obrigações dos fundos sejam cumpridas em cenários normais e de estresse. A curva de liquidez é calculada através do volume médio negociado no mercado secundário e aplicado um fator de liquidação para ambos os cenários. A 
curva de passivo do Fundo é formada por meio de um processo estatístico, com base em dados históricos de captação líquida e é definida como a junção de piores resgates observados em diferentes períodos que vão de 1 dia até 252 dias úteis, construídos a partir do prazo de pagamento 
do Fundo (prazo de cotização + prazo de pagamento). O controle de liquidez é realizado diariamente, através do controle da curva de liquidez e de passivo. As duas medidas são definidas como Índice de Liquidez e Descasamento Ativo-Passivo e o Índice de Liquidez é definido como o valor 
da Curva de Liquidez no ponto correspondente ao prazo de pagamento de resgates do Fundo. O Descasamento Ativo-Passivo é definido como a menor diferença entre a curva de liquidez e a curva de passivo. Diariamente o índice de liquidez é calculado com base nas carteiras dos Fundos 
do dia útil anterior à data de análise. No processo de geração das informações para reporte, o índice de liquidez é comparado com o valor de resgates futuros agendados. Desta maneira, o controle é capaz de monitorar possíveis problemas de liquidez, e, em casos de desenquadramentos 
do Índice de Liquidez ou Descasamento Ativo-Passivo, os gestores são comunicados para apresentar um plano de ação e em situações de maior complexidade são levadas para deliberação no Comitê de Risco. No processo de geração das informações para reporte, o índice de liquidez 
é comparado com o valor de resgates futuros agendados. O controle é realizado diariamente e a metodologia é revisada anualmente. Monitoramos diariamente a composição da carteira, bem como suas obrigações e os volumes dos ativos negociados no mercado secundário. Com base 
nessas informações calculamos o índice de risco de liquidez e o comparamos com o PL do fundo. Para o cenário regular, nossa metodologia trabalha com um choque de 20% de liquidação do volume total negociado no mercado secundário e para o cenário de stress é aplicado um fator de 
10%, portanto, desta forma conseguimos absorver as flutuações de preço dos ativos.
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