Foreign Account Tax Compliance Act
ವಿದೇಶಿ ಖಾತೆ ತೆರಿಗೆ ಅನುಸರಣೆ ಕಾಯಿದೆ (ಎಫ್. ಎ. ಟಿ. ಸಿ. ಎ.) ಯು 2010ರ ಯು. ಎಸ್. ಫೆಡರಲ್ ಕಾನೂನಾಗಿದ್ದು, ಎಲ್ಲಾ ವಿದೇಶಿ ಹಣಕಾಸು ಸಂಸ್ಥೆಗಳು (ಎಫ್. ಎಫ್. ಐ. ಗಳು) ಯು. ಎಸ್. ನೊಂದಿಗೆ ಸಂಪರ್ಕವನ್ನು ಸೂಚಿಸುವ ಗ್ರಾಹಕರಿಗೆ ತಮ್ಮ ದಾಖಲೆಗಳನ್ನು ಹುಡುಕುವುದು, ಯು. ಎಸ್ನಲ್ಲಿ ಜನನ ಅಥವಾ ಪೂರ್ವ ನಿವಾಸದ ದಾಖಲೆಗಳಲ್ಲಿನ ಸೂಚನೆಗಳನ್ನು ಒಳಗೊಂಡಂತೆ, ಅಥವಾ ಅಂತಹ ವ್ಯಕ್ತಿಗಳ ಸ್ವತ್ತುಗಳು ಮತ್ತು ಗುರುತುಗಳನ್ನು ಯುನೈಟೆಡ್ ಸ್ಟೇಟ್ಸ್ ಖಜಾನೆ ಇಲಾಖೆಗೆ ವರದಿ ಮಾಡುವುದು ಅಗತ್ಯವಾಗಿದೆ. ಅಂತಹ ವ್ಯಕ್ತಿಗಳು ತಮ್ಮ ಹಣಕಾಸಿನ ಸ್ವತ್ತುಗಳನ್ನು ವಾರ್ಷಿಕವಾಗಿ ಆಂತರಿಕ ಕಂದಾಯ ಸೇವೆಗೆ (ಐಆರ್ಎಸ್) ಫಾರ್ಮ್ 8938 ರಲ್ಲಿ ವರದಿ ಮಾಡಬೇಕಾಗುತ್ತದೆ, ಇದು ಫಾರ್ಮ್ 114 (ಇದನ್ನು 'ಎಫ್ಬಿಎಆರ್' ಎಂದೂ ಕರೆಯಲಾಗುತ್ತದೆ) ನಲ್ಲಿ ಹಣಕಾಸು ಅಪರಾಧಗಳ ಜಾರಿ ಜಾಲಕ್ಕೆ (ಫಿನ್ಸೆನ್) ವಾರ್ಷಿಕವಾಗಿ ವರದಿ ಮಾಡುವ ಹಳೆಯ ಮತ್ತು ಹೆಚ್ಚು ಅನಗತ್ಯ ಅವಶ್ಯಕತೆಗೆ ಹೆಚ್ಚುವರಿಯಾಗಿದೆ. ಯು. ಎಸ್. ಆದಾಯ ತೆರಿಗೆ ಕಾನೂನಿನಂತೆ, ಎಫ್. ಎ. ಟಿ. ಸಿ. ಎ ಯು ಯು. ಎಸ್. ನಿವಾಸಿಗಳಿಗೆ ಮತ್ತು ಇತರ ದೇಶಗಳಲ್ಲಿ ವಾಸಿಸುವ ಯು. ಎಸ್. ನಾಗರಿಕರು ಮತ್ತು ಗ್ರೀನ್ ಕಾರ್ಡ್ ಹೊಂದಿರುವವರಿಗೆ ಅನ್ವಯಿಸುತ್ತದೆ. ಎಫ್. ಎ. ಟಿ. ಸಿ. ಎ ಯು ಯು. ಎಸ್ ವ್ಯಕ್ತಿ ಎಂದು ಗುರುತಿಸಲಾದ ಎಲ್ಲಾ ವಿಷಯಗಳಿಗೆ ಅನ್ವಯಿಸುತ್ತದೆ. ಎಲ್ಲಾ ಯು. ಎಸ್. ನಾಗರಿಕರು ಪೂರ್ವನಿಯೋಜಿತವಾಗಿ ಯು. ಎಸ್. ಪ್ರಜೆಗಳಾಗಿರುತ್ತಾರೆ, ಆದರೆ non-U.S.-citizen ತೆರಿಗೆ ಉದ್ದೇಶಗಳಿಗಾಗಿ ಯು. ಎಸ್. ವ್ಯಕ್ತಿಯಾಗಿ ಅರ್ಹರಾಗಬಹುದು, ಉದಾಹರಣೆಗೆ, ಕೆಲವು ಮಾನದಂಡಗಳ ಅಡಿಯಲ್ಲಿ ಗ್ರೀನ್ ಕಾರ್ಡ್ ಹೊಂದಿರುವವರು ಮತ್ತು ನಿಗಮಗಳು. ಅಸಂಘಟಿತ ಯು. ಎಸ್. ಪ್ರಾಂತ್ಯಗಳ ನಿವಾಸಿಗಳು (ಅಮೇರಿಕನ್ ಸಮೋವಾ, ಕಾಮನ್ವೆಲ್ತ್ ಆಫ್ ದಿ ನಾರ್ದರ್ನ್ ಮರಿಯಾನಾ ದ್ವೀಪಗಳು, ಗುವಾಮ್, ಪೋರ್ಟೊ ರಿಕೊ ಅಥವಾ ಯು. ಎಸ್. ವರ್ಜಿನ್ ದ್ವೀಪಗಳು) ನಿವಾಸಿ ಆಧಾರಿತ ತೆರಿಗೆಯೊಂದಿಗೆ ರಾಜಿ ಮಾಡಿಕೊಳ್ಳುತ್ತಾರೆ. ಆದಾಗ್ಯೂ, ಎಫ್ಎಟಿಸಿಎ ವರದಿ ಮಾಡುವ ಜವಾಬ್ದಾರಿಗಳನ್ನು ಹೊಂದಿರುವ ಎಲ್ಲಾ ವರದಿ ಮಾಡಬಹುದಾದ ಖಾತೆಗಳಿಗೆ ಯು. ಎಸ್. ತೆರಿಗೆದಾರರ ಗುರುತಿನ ಸಂಖ್ಯೆ (ಟಿಐಎನ್) ಮಾಹಿತಿಯು ಕಡ್ಡಾಯವಾಗಿದೆ ಎಂದು ಹಣಕಾಸು ಸಂಸ್ಥೆಗಳಿಗೆ ತಿಳಿಸಲಾಗಿದೆ, ಆ ಪ್ರದೇಶಗಳ ನಿವಾಸಿಗಳು ಸಹ ಯುಎಸ್ಎ ಮುಖ್ಯ ಭೂಭಾಗಕ್ಕೆ ತೆರಿಗೆ ಪಾವತಿಸುವುದಿಲ್ಲ. ಅಂತೆಯೇ, ಪೋರ್ಟೊ ರಿಕೊದಲ್ಲಿನ ಬ್ಯಾಂಕುಗಳಿಗೆ ಎಫ್. ಎ. ಟಿ. ಸಿ. ಎ ಅನ್ವಯಿಸುವುದಿಲ್ಲ ಏಕೆಂದರೆ ಅವುಗಳನ್ನು "ಪ್ರಾದೇಶಿಕ ಹಣಕಾಸು ಸಂಸ್ಥೆಗಳು" ಎಂದು ವರ್ಗೀಕರಿಸಲಾಗಿದೆ. ಆದಾಗ್ಯೂ, ಪೋರ್ಟೊ ರಿಕೊದಲ್ಲಿನ ಗ್ರಾಹಕರು ಖಾತೆ ತೆರೆಯುವ ಪ್ರಕ್ರಿಯೆಯ ಭಾಗವಾಗಿ ಡಬ್ಲ್ಯೂ8 ಬೆನ್ ಮತ್ತು ಡಬ್ಲ್ಯೂ8-ಬೆನ್-ಇ ಫಾರ್ಮ್ಗಳನ್ನು ಭರ್ತಿ ಮಾಡಬೇಕು ಮತ್ತು ವರದಿಗಳು ಬಹುತೇಕ ಇತರ ಯು. ಎಸ್. ಬ್ಯಾಂಕುಗಳಂತೆಯೇ ಇರುತ್ತವೆ. ಆದಾಗ್ಯೂ, ಯುನೈಟೆಡ್ ಸ್ಟೇಟ್ಸ್ ಮತ್ತು ವಿದೇಶಿ ದೇಶಗಳ ನಡುವೆ ಸಹಿ ಹಾಕಲಾದ ಎಫ್ಎಟಿಸಿಎ, ಕಾಮನ್ ರಿಪೋರ್ಟಿಂಗ್ ಸ್ಟ್ಯಾಂಡರ್ಡ್ಸ್ (ಸಿಆರ್ಎಸ್) ಮತ್ತು ಇಂಟರ್ ಗವರ್ನಮೆಂಟಲ್ ಅಗ್ರಿಮೆಂಟ್ಗಳು (ಐಜಿಎ) ಪೋರ್ಟೊ ರಿಕೊದಲ್ಲಿನ ಅಂತರರಾಷ್ಟ್ರೀಯ ಹಣಕಾಸು ಸಂಸ್ಥೆಗಳಿಗೆ ಅನ್ವಯಿಸುವುದಿಲ್ಲ ಎಂದು ಪೋರ್ಟೊ ರಿಕೊದ ಆಕ್ಟ್ 273 ಹೇಳುತ್ತದೆ. ಎಫ್. ಎ. ಟಿ. ಸಿ. ಎ. ಯು 2010ರ ದೇಶೀಯ ಉದ್ಯೋಗಗಳ ಉತ್ತೇಜಕ ಮಸೂದೆ, ಉದ್ಯೋಗವನ್ನು ಮರುಸ್ಥಾಪಿಸಲು ನೇಮಕಾತಿ ಪ್ರೋತ್ಸಾಹಕ (ಎಚ್. ಐ. ಆರ್. ಇ.) ಕಾಯ್ದೆಯ ಆದಾಯವನ್ನು ಹೆಚ್ಚಿಸುವ ಭಾಗವಾಗಿತ್ತು ಮತ್ತು ಅದನ್ನು ಆ ಕಾನೂನಿನ ಶೀರ್ಷಿಕೆ ವಿ ಯ ಉಪಶೀರ್ಷಿಕೆ ಎ (501ರಿಂದ 541ರವರೆಗಿನ ವಿಭಾಗಗಳು) ಎಂದು ಜಾರಿಗೆ ತರಲಾಯಿತು. ಐ. ಆರ್. ಎಸ್. ಪ್ರಕಾರ, "ತಮ್ಮ ಖಾತೆದಾರರ ಬಗ್ಗೆ ವರದಿ ಮಾಡಲು ಐ. ಆರ್. ಎಸ್. ನೊಂದಿಗೆ ಒಪ್ಪಂದ ಮಾಡಿಕೊಳ್ಳುವ ಎಫ್. ಎಫ್. ಐ. ಗಳು, ಅಂತಹ ಪಾವತಿದಾರರು ಎಫ್. ಎ. ಟಿ. ಸಿ. ಎ. ಅನ್ನು ಅನುಸರಿಸದಿದ್ದರೆ, ವಿದೇಶಿ ಪಾವತಿದಾರರಿಗೆ ಕೆಲವು ಪಾವತಿಗಳ ಮೇಲೆ ಶೇಕಡಾ 30ರಷ್ಟು ತಡೆಹಿಡಿಯಬೇಕಾಗಬಹುದು". ಯು. ಎಸ್. ಇನ್ನೂ ಎಫ್. ಎ. ಟಿ. ಸಿ. ಎ. ಯನ್ನು ಅನುಸರಿಸಿಲ್ಲ, ಏಕೆಂದರೆ 2017 ರ ಹೊತ್ತಿಗೆ, ಅದು ತನ್ನ ಪಾಲುದಾರ ರಾಷ್ಟ್ರಗಳಿಗೆ ಭರವಸೆ ನೀಡಿದ ಪರಸ್ಪರ ಸಂಬಂಧವನ್ನು ಇನ್ನೂ ಒದಗಿಸಿಲ್ಲ ಮತ್ತು ಸಾಮಾನ್ಯ ವರದಿ ಮಾನದಂಡಕ್ಕೆ (ಸಿಆರ್ಎಸ್) ಸಹಿ ಹಾಕಲು ವಿಫಲವಾಗಿದೆ. ವಿದೇಶಗಳಲ್ಲಿ ವಾಸಿಸುವ ಅಮೆರಿಕನ್ನರ ಮೇಲೆ ಅದರ ಪರಿಣಾಮಗಳಿಗಾಗಿ ಎಫ್. ಎ. ಟಿ. ಸಿ. ಎ. ಯನ್ನು ಟೀಕಿಸಲಾಗಿದೆ ಮತ್ತು 2010 ಮತ್ತು 2020ರ ದಶಕದುದ್ದಕ್ಕೂ ದಾಖಲೆಯ ಸಂಖ್ಯೆಯ ಯು. ಎಸ್. ಪೌರತ್ವ ತ್ಯಜಿಸುವಿಕೆಗಳಲ್ಲಿ ಆರೋಪಿಸಲಾಗಿದೆ. ಎಫ್. ಎ. ಟಿ. ಸಿ. ಎ. ಯನ್ನು ರದ್ದುಗೊಳಿಸುವ ಮಸೂದೆಗಳನ್ನು ಯು. ಎಸ್. ಸೆನೆಟ್ ಮತ್ತು ಹೌಸ್ ಆಫ್ ರೆಪ್ರೆಸೆಂಟೇಟಿವ್ಸ್ನಲ್ಲಿ ಪರಿಚಯಿಸಲಾಗಿದೆ. ಹಿನ್ನೆಲೆ ಎಫ್. ಎ. ಟಿ. ಸಿ. ಎ. ಯು ಅನಿವಾಸಿ ಯು. ಎಸ್. ನಾಗರಿಕರನ್ನು ಗುರುತಿಸುವ ಮತ್ತು ಸಂಗ್ರಹಣೆಗಳನ್ನು ಜಾರಿಗೊಳಿಸುವ ಬದಲು ಯು. ಎಸ್. ನಿವಾಸಿ ತೆರಿಗೆದಾರರ ಹಣಕಾಸು ಖಾತೆಗಳನ್ನು ಪತ್ತೆಹಚ್ಚುವ ಉದ್ದೇಶಕ್ಕಾಗಿ ಜಾರಿಗೆ ತರಲಾಗಿದೆ ಎಂದು ವರದಿಯಾಗಿದೆ. ಆದಾಗ್ಯೂ, ಹೂಡಿಕೆದಾರರು, ಉಭಯ ನಾಗರಿಕರು ಅಥವಾ ಕಾನೂನುಬದ್ಧ ವಲಸಿಗರಂತಹ ಆಸ್ತಿಗಳನ್ನು ಹೊಂದಿರುವ ಸಾವಿರಾರು ನಿವಾಸಿ ಯು. ಎಸ್. ನಾಗರಿಕರು ಇದ್ದರೂ, ಯುನೈಟೆಡ್ ಸ್ಟೇಟ್ಸ್ನ ಹೊರಗೆ ವಾಸಿಸುವ ಅಂದಾಜು 5ರಿಂದ 9 ದಶಲಕ್ಷ ಯು. ಎಸ್. ನಾಗರಿಕರಿಗೆ ಮತ್ತು ತೆರಿಗೆ ಉದ್ದೇಶಗಳಿಗಾಗಿ ಯು. ಎಸ್. ವ್ಯಕ್ತಿಗಳೆಂದು ನಂಬಲಾದ ವ್ಯಕ್ತಿಗಳಿಗೂ ಸಹ ಎಫ್. ಎ. ಟಿ. ಸಿ. ಎ ಅನ್ವಯಿಸುತ್ತದೆ. ಎಫ್. ಎ. ಟಿ. ಸಿ. ಎ ಯು ಯು. ಎಸ್. ವ್ಯಕ್ತಿಗಳೊಂದಿಗೆ ಖಾತೆಗಳನ್ನು ಹಂಚಿಕೊಳ್ಳುವ ಅಥವಾ ಖಾತೆಗಳ U.S.-person ಸಹಿದಾರರನ್ನು ಹೊಂದಿರುವ non-U.S.-person ಕುಟುಂಬ ಸದಸ್ಯರು ಮತ್ತು ವ್ಯಾಪಾರ ಪಾಲುದಾರರ ಮೇಲೂ ಪರಿಣಾಮ ಬೀರುತ್ತದೆ. ಈ ವೈಶಿಷ್ಟ್ಯವು non-U.S ನಿಗಮಗಳು, ಸ್ವಯಂಸೇವಕ ಸಂಸ್ಥೆಗಳು ಮತ್ತು ಯು. ಎಸ್. ವ್ಯಕ್ತಿಯನ್ನು ಗುರುತಿಸಬಹುದಾದ ಯಾವುದೇ ಇತರ non-U.S ಘಟಕದ ಸ್ವತ್ತುಗಳನ್ನು ವರದಿ ಮಾಡಲು ಅನುವು ಮಾಡಿಕೊಡುತ್ತದೆ. ಎಫ್. ಎ. ಟಿ. ಸಿ. ಎ. ಯು ಯು ಯು. ಎಸ್. ನಾಗರಿಕರನ್ನು (ಯು. ಎಸ್. ನಲ್ಲಿ ವಾಸಿಸುತ್ತಿರುವವರು ಅಥವಾ ಇಲ್ಲದವರು) ಮತ್ತು "ತೆರಿಗೆ ಉದ್ದೇಶಗಳಿಗಾಗಿ ಯು. ಎಸ್ ವ್ಯಕ್ತಿಗಳನ್ನು" ಪತ್ತೆಹಚ್ಚಲು ಮತ್ತು ಒಟ್ಟು ಆಸ್ತಿ ಮೌಲ್ಯ ಮತ್ತು ಸಾಮಾಜಿಕ ಭದ್ರತಾ ಸಂಖ್ಯೆ ಸೇರಿದಂತೆ ಮಾಹಿತಿಯನ್ನು ಸಂಗ್ರಹಿಸಲು ಮತ್ತು ಸಂಗ್ರಹಿಸಲು ಬಳಸಲಾಗುತ್ತದೆ. ಆದಾಯಕ್ಕಿಂತ ಹೆಚ್ಚಾಗಿ ಆಸ್ತಿಗಳನ್ನು ಪತ್ತೆಹಚ್ಚಲು ಕಾನೂನನ್ನು ಬಳಸಲಾಗುತ್ತದೆ. ಈ ಕಾನೂನು ಯಾವುದೇ ತೆರಿಗೆಯನ್ನು ವಿಧಿಸುವ ನಿಬಂಧನೆಯನ್ನು ಒಳಗೊಂಡಿಲ್ಲ. ಕಾನೂನಿನಲ್ಲಿ, ಹಣಕಾಸು ಸಂಸ್ಥೆಗಳು ತಾವು ಸಂಗ್ರಹಿಸುವ ಮಾಹಿತಿಯನ್ನು ಯು. ಎಸ್. ಆಂತರಿಕ ಕಂದಾಯ ಸೇವೆಗೆ (ಐಆರ್ಎಸ್) ವರದಿ ಮಾಡುತ್ತವೆ. ಅನೇಕ ದೇಶಗಳೊಂದಿಗಿನ ಅಂತರ ಸರ್ಕಾರಿ ಒಪ್ಪಂದಗಳು (ಐಜಿಎಗಳು) (ಕೆಳಗೆ ಚರ್ಚಿಸಲಾಗಿದೆ) ಅನುಷ್ಠಾನಗೊಳಿಸಿದಂತೆ, ಪ್ರತಿ ಹಣಕಾಸು ಸಂಸ್ಥೆಯು ಮೊದಲು ಸ್ಥಳೀಯ ಸರ್ಕಾರಕ್ಕೆ ಐಡಿ1ರ ದತ್ತಾಂಶವನ್ನು ಕಳುಹಿಸುತ್ತದೆ. ಉದಾಹರಣೆಗೆ, ಉಕ್ರೇನ್ನ ಐಜಿಎ ಪ್ರಕಾರ, U.S.-person ದತ್ತಾಂಶವನ್ನು ಉಕ್ರೇನಿಯನ್ ಸರ್ಕಾರದ ಮೂಲಕ ಯುಎಸ್ಗೆ ಕಳುಹಿಸಲಾಗುತ್ತದೆ. ಪರ್ಯಾಯವಾಗಿ, ರಷ್ಯಾದಂತಹ ಐಜಿಎ ಅಲ್ಲದ ದೇಶದಲ್ಲಿ, ರಷ್ಯಾದ ಬ್ಯಾಂಕ್ ಮಾತ್ರ U.S.-person ದತ್ತಾಂಶವನ್ನು ಸಂಗ್ರಹಿಸುತ್ತದೆ ಮತ್ತು ಅದನ್ನು ನೇರವಾಗಿ ಐಆರ್ಎಸ್ಗೆ ಕಳುಹಿಸುತ್ತದೆ. ಎಫ್. ಎ. ಟಿ. ಸಿ. ಎ. ಯನ್ನು ಸರ್ಕಾರಿ ಸಿಬ್ಬಂದಿಗಳು ಯು. ಎಸ್. ವ್ಯಕ್ತಿಗಳು ಮತ್ತು ಅವರ ಸ್ವತ್ತುಗಳ ಸೂಚಕವನ್ನು ಪತ್ತೆಹಚ್ಚಲು ಮತ್ತು ವ್ಯಕ್ತಿಗಳು ಐಆರ್ಎಸ್ ಅಥವಾ ಫೈನಾನ್ಷಿಯಲ್ ಕ್ರೈಮ್ಸ್ ಎನ್ಫೋರ್ಸ್ಮೆಂಟ್ ನೆಟ್ವರ್ಕ್ (ಫಿನ್ಸೆನ್) ಗೆ ಸ್ವ-ವರದಿ ಮಾಡಿದ ಸ್ವತ್ತುಗಳ ಅಡ್ಡ-ಪರಿಶೀಲನೆಯನ್ನು ಸಕ್ರಿಯಗೊಳಿಸಲು ಬಳಸುತ್ತಾರೆ. ಯು. ಎಸ್. ವ್ಯಕ್ತಿಗಳು, ನಿವಾಸದ ಸ್ಥಳವನ್ನು ಲೆಕ್ಕಿಸದೆ ಮತ್ತು ಉಭಯ ಪೌರತ್ವವನ್ನು ಲೆಕ್ಕಿಸದೆ, ತಮ್ಮ non-U.S ಸ್ವತ್ತುಗಳನ್ನು ವಾರ್ಷಿಕ ಆಧಾರದ ಮೇಲೆ ಫಿನ್ಸೆನ್ಗೆ ಸ್ವಯಂ-ವರದಿ ಮಾಡಬೇಕಾಗುತ್ತದೆ. ಅರ್ಹತಾ ಮಾನದಂಡಗಳ ಪ್ರಕಾರ, ವ್ಯಕ್ತಿಗಳು ಈ ಮಾಹಿತಿಯನ್ನು ಐಆರ್ಎಸ್ ಮಾಹಿತಿ-ವರದಿ ಫಾರ್ಮ್ 8938 ರಲ್ಲಿ ವರದಿ ಮಾಡಬೇಕಾಗುತ್ತದೆ. ಎಫ್. ಎ. ಟಿ. ಸಿ. ಎ. ಯು ಸ್ವಯಂ-ವರದಿ ಮಾಡದ ವ್ಯಕ್ತಿಗಳನ್ನು ಪತ್ತೆಹಚ್ಚಲು ಅನುವು ಮಾಡಿಕೊಡುತ್ತದೆ, ಇದು ದೊಡ್ಡ ದಂಡವನ್ನು ಸಂಗ್ರಹಿಸಲು ಅನುವು ಮಾಡಿಕೊಡುತ್ತದೆ. ಎಫ್. ಎ. ಟಿ. ಸಿ. ಎ ಯು ಸರ್ಕಾರಿ ಸಿಬ್ಬಂದಿಗೆ ಯುನೈಟೆಡ್ ಸ್ಟೇಟ್ಸ್ನಲ್ಲಿ ವಾಸಿಸದ ಯು. ಎಸ್ ವ್ಯಕ್ತಿಗಳನ್ನು ಪತ್ತೆಹಚ್ಚಲು ಅವಕಾಶ ನೀಡುತ್ತದೆ, ಇದರಿಂದಾಗಿ ಯು. ಎಸ್ ತೆರಿಗೆ ಅಥವಾ ದಂಡವನ್ನು ನಿರ್ಣಯಿಸಬಹುದು. ಎಫ್. ಎ. ಟಿ. ಸಿ. ಎ. ಅಡಿಯಲ್ಲಿ, ('ವಿದೇಶಿ') ಹಣಕಾಸು ಸಂಸ್ಥೆಗಳು (ಎಫ್. ಎಫ್. ಐ. ಗಳು) ಆಸ್ತಿಯನ್ನು ವರದಿ ಮಾಡಬೇಕಾಗುತ್ತದೆ ಮತ್ತು ತಮ್ಮ ಹಣಕಾಸು ಸಂಸ್ಥೆಗಳನ್ನು ಬಳಸುವ ಶಂಕಿತ ಯು. ಎಸ್. ವ್ಯಕ್ತಿಗಳಿಗೆ ಸಂಬಂಧಿಸಿದ ಮಾಹಿತಿಯನ್ನು ಗುರುತಿಸಬೇಕಾಗುತ್ತದೆ. ಯು. ಎಸ್. ತೆರಿಗೆ ಕಾನೂನಿನಡಿಯಲ್ಲಿ, ಯು. ಎಸ್. ವ್ಯಕ್ತಿಗಳು (ವಾಸಿಸುವ ದೇಶವನ್ನು ಲೆಕ್ಕಿಸದೆ) ಸಾಮಾನ್ಯವಾಗಿ ಎಲ್ಲಾ ಮೂಲಗಳಿಂದ ಬರುವ ಆದಾಯದ ಮೇಲೆ ಯು. ಎಸ್. ಫೆಡರಲ್ ಆದಾಯ ತೆರಿಗೆಯನ್ನು ವರದಿ ಮಾಡಬೇಕಾಗುತ್ತದೆ ಮತ್ತು ಪಾವತಿಸಬೇಕಾಗುತ್ತದೆ. ವಿಶ್ವಾದ್ಯಂತ ಅನಿವಾಸಿ ನಾಗರಿಕರಿಗೆ ತೆರಿಗೆ ವಿಧಿಸುವ ಎರಡು ದೇಶಗಳು ಯು. ಎಸ್. ಮತ್ತು ಎರಿಟ್ರಿಯಾ ಮಾತ್ರ. ವಿದೇಶದಲ್ಲಿ ವಾಸಿಸುವ ಯು. ಎಸ್. ನಾಗರಿಕರು ವಿದೇಶಿ ತೆರಿಗೆಯು ಯು. ಎಸ್. ತೆರಿಗೆಗಿಂತ ಕಡಿಮೆಯಿದ್ದರೆ ("ತೆರಿಗೆ ವಿಧಿಸುವುದು"), ಸ್ವತಂತ್ರವಾಗಿ ಗಳಿಸಿದ ಆದಾಯ ಮತ್ತು ನಿಷ್ಕ್ರಿಯ ಆದಾಯದ ಪ್ರತಿಯೊಂದು ವರ್ಗದೊಳಗೆ ವಿದೇಶಿ ಆದಾಯದ ಮೇಲೆ ಯು. ಎಸ್. ತೆರಿಗೆಗಳನ್ನು ಪಾವತಿಸಬೇಕೆಂದು ಕಾನೂನು ಹೇಳುತ್ತದೆ. ಈ ಕಾರಣಕ್ಕಾಗಿ, ಎಫ್. ಎ. ಟಿ. ಸಿ. ಎ. ಯ ಹೆಚ್ಚಿದ ವರದಿ ಮಾಡುವ ಅವಶ್ಯಕತೆಗಳು ವಿದೇಶದಲ್ಲಿ ವಾಸಿಸುವ ಯು. ಎಸ್. ನಾಗರಿಕರ ಮೇಲೆ ವ್ಯಾಪಕ ಪರಿಣಾಮ ಬೀರಿವೆ. ತೆರಿಗೆದಾರರ ಗುರುತಿನ ಸಂಖ್ಯೆಗಳು ಮತ್ತು ಮೂಲ ತಡೆಹಿಡಿಯುವಿಕೆಯನ್ನು ಈಗ ಅನಿವಾಸಿ ಯು. ಎಸ್. ನಾಗರಿಕರ ಮೇಲೆ ಆಸ್ತಿ ವರದಿ ಮಾಡುವ ಅವಶ್ಯಕತೆಗಳನ್ನು ಜಾರಿಗೊಳಿಸಲು ಬಳಸಲಾಗುತ್ತದೆ. ಉದಾಹರಣೆಗೆ, ಯು. ಎಸ್. ಪಾವತಿದಾರನು ವಿದೇಶಿ ಪಾವತಿದಾರನ non-U.S ಸ್ಥಿತಿಯನ್ನು ದೃಢೀಕರಿಸಲು ಸಾಧ್ಯವಾಗದಿದ್ದಾಗ ಎಫ್ಎಟಿಸಿಎ ಮೂಲಕ ಕಡ್ಡಾಯ ತಡೆಹಿಡಿಯುವ ಅಗತ್ಯವಿರುತ್ತದೆ. ಐಆರ್ಎಸ್ ಈ ಹಿಂದೆ ಅರ್ಹ ಮಧ್ಯವರ್ತಿ (ಕ್ಯೂಐ) ಕಾರ್ಯಕ್ರಮವನ್ನು ಸ್ಥಾಪಿಸಿತು, ಅದರ ಅಡಿಯಲ್ಲಿ ಭಾಗವಹಿಸುವ ವಿದೇಶಿ ಹಣಕಾಸು ಸಂಸ್ಥೆಗಳು ತಮ್ಮ ಖಾತೆದಾರರ ಯುಎಸ್ ಅಥವಾ ವಿದೇಶಿ ಸ್ಥಾನಮಾನದ ದಾಖಲೆಗಳನ್ನು ನಿರ್ವಹಿಸುವುದು ಮತ್ತು ಆದಾಯ ಮತ್ತು ತಡೆಹಿಡಿಯುವ ತೆರಿಗೆಗಳನ್ನು ವರದಿ ಮಾಡುವುದು ಅಗತ್ಯವಾಗಿತ್ತು. ಒಂದು ವರದಿಯು ಕ್ಯೂಐ ಕಾರ್ಯಕ್ರಮದಲ್ಲಿ ಭಾಗವಹಿಸುವಿಕೆಯು ಜಾರಿ ಕ್ರಮವಾಗಿ ಗಣನೀಯ ಪರಿಣಾಮವನ್ನು ಬೀರಲು ತುಂಬಾ ಕಡಿಮೆಯಾಗಿದೆ ಮತ್ತು ದುರುಪಯೋಗಕ್ಕೆ ಒಳಗಾಗುತ್ತದೆ ಎಂಬ ತೀರ್ಮಾನದ ಹೇಳಿಕೆಯನ್ನು ಒಳಗೊಂಡಿತ್ತು. ಕ್ಯೂಐ ಕಾರ್ಯಕ್ರಮದಲ್ಲಿನ ದೌರ್ಬಲ್ಯದ ಒಂದು ಉದಾಹರಣೆಯೆಂದರೆ, ಯುಬಿಎಸ್, ಸ್ವಿಸ್ ಬ್ಯಾಂಕ್, 2001ರಲ್ಲಿ ಐಆರ್ಎಸ್ನಲ್ಲಿ ಕ್ಯೂಐ ಆಗಿ ನೋಂದಾಯಿಸಿಕೊಂಡಿತ್ತು ಮತ್ತು ನಂತರ 2009ರಲ್ಲಿ ಯು. ಎಸ್. ಸರ್ಕಾರದೊಂದಿಗೆ ಯುಬಿಎಸ್ ತೆರಿಗೆ ವಂಚನೆ ವಿವಾದದಲ್ಲಿ $780 ದಶಲಕ್ಷಕ್ಕೆ ತನ್ನ ಯು. ಎಸ್. ವೈಯಕ್ತಿಕ ಖಾತೆದಾರರ ಮಾಹಿತಿಯನ್ನು ಮೋಸದಿಂದ ಮರೆಮಾಡಿದೆ ಎಂಬ ಆರೋಪದ ಮೇಲೆ ಇತ್ಯರ್ಥಗೊಳ್ಳಬೇಕಾಯಿತು. ಅನಿವಾಸಿ ಯು. ಎಸ್. ನಾಗರಿಕರು ತಮ್ಮ ಸ್ಥಳೀಯ ಆಸ್ತಿಗಳ ಸ್ವಯಂ-ವರದಿ ಮಾಡುವ ಅಗತ್ಯವೂ ಸಹ ತುಲನಾತ್ಮಕವಾಗಿ ನಿಷ್ಪರಿಣಾಮಕಾರಿಯಾಗಿದೆ ಎಂದು ಕಂಡುಬಂದಿದೆ. ಉದ್ಯೋಗ ಕಾಯಿದೆಯನ್ನು ಮರುಸ್ಥಾಪಿಸಲು ನೇಮಕಾತಿ ಪ್ರೋತ್ಸಾಹಕಗಳನ್ನು (ಇದರಲ್ಲಿ ಎಫ್. ಎ. ಟಿ. ಸಿ. ಎ ಒಂದು ಭಾಗವಾಗಿದೆ) ಪಕ್ಷದ ಮಾರ್ಗಗಳಲ್ಲಿ ಅಂಗೀಕರಿಸಲಾಯಿತುಃ ಯಾವುದೇ ರಿಪಬ್ಲಿಕನ್ ಸದಸ್ಯರು "ಹೌದು" ಎಂದು ಮತ ಚಲಾಯಿಸದೆ, ಅದು ಸದನವನ್ನು ಅಲ್ಪಮತದಿಂದ ಅಂಗೀಕರಿಸಿತು ಮತ್ತು ಕೇವಲ ಒಬ್ಬ ಡೆಮೋಕ್ರಾಟ್ ಸದಸ್ಯರು "ಇಲ್ಲ" ಎಂದು ಮತ ಚಲಾಯಿಸುವ ಮೂಲಕ ಸೆನೆಟ್ ಅನ್ನು ಅಂಗೀಕರಿಸಿತು. ಅಧ್ಯಕ್ಷ ಒಬಾಮಾ (ಡಿ) ಈ ಮಸೂದೆಗೆ ಕಾನೂನಾಗಿ ಸಹಿ ಹಾಕಿದರು. ಸೆನೆಟರ್ ಕಾರ್ಲ್ ಲೆವಿನ್ (ಡಿ-ಎಂಐ), ಯು. ಎಸ್. ಖಜಾನೆಯು ವಾರ್ಷಿಕವಾಗಿ 100 ಶತಕೋಟಿ ಯು. ಎಸ್. ಡಾಲರ್ಗಳಷ್ಟು ನಷ್ಟವನ್ನು "ಕಡಲಾಚೆಯ ತೆರಿಗೆ ಅನುಸರಣೆ" ಯಿಂದ ಉಂಟಾಗುತ್ತದೆ ಎಂದು ದತ್ತಾಂಶದ ಮೂಲವನ್ನು ಹೇಳದೆ ಹೇಳಿದ್ದಾರೆ. 2009ರ ಮಾರ್ಚ್ 4ರಂದು, ಐಆರ್ಎಸ್ ಆಯುಕ್ತರಾದ ಡೌಗ್ಲಾಸ್ ಶುಲ್ಮನ್ ಅವರು ಉಪಸಮಿತಿಯ ಮುಂದೆ, ಕಡಲಾಚೆಯ ತೆರಿಗೆ ದುರುಪಯೋಗದಿಂದ ತೆರಿಗೆ ಆದಾಯವು ಕಳೆದುಹೋಗಿದೆ ಎಂಬುದರ ಬಗ್ಗೆ ಯಾವುದೇ ವಿಶ್ವಾಸಾರ್ಹ ಅಂದಾಜು ಇಲ್ಲ ಎಂದು ಸಾಕ್ಷ್ಯ ನೀಡಿದರು. ದಿ ಹಿಡನ್ ವೆಲ್ತ್ ಆಫ್ ನೇಷನ್ಸ್ ಎಂಬ ತನ್ನ ಪುಸ್ತಕದಲ್ಲಿ, ಅರ್ಥಶಾಸ್ತ್ರಜ್ಞ ಗ್ಯಾಬ್ರಿಯಲ್ ಜುಕ್ಮನ್ ಯು. ಎಸ್. ವ್ಯಕ್ತಿಗಳು ಕಡಲಾಚೆಯ US $1.2 ಟ್ರಿಲಿಯನ್ ಆರ್ಥಿಕ ಸಂಪತ್ತನ್ನು ಹೊಂದಿದ್ದಾರೆ ಎಂದು ಅಂದಾಜಿಸಿದ್ದಾರೆ. ಜುಕ್ಮನ್ರ ವಿಶ್ಲೇಷಣೆಯ ಪ್ರಕಾರ, ಆಸ್ತಿಗಳ ಈ ಆಶ್ರಯವು ಯುನೈಟೆಡ್ ಸ್ಟೇಟ್ಸ್ನಲ್ಲಿ ವಾರ್ಷಿಕವಾಗಿ US $36 ಶತಕೋಟಿಯಷ್ಟು ತೆರಿಗೆ ಆದಾಯವನ್ನು ಕಳೆದುಕೊಳ್ಳುತ್ತದೆ. ಸೆನೆಟರ್ ಮ್ಯಾಕ್ಸ್ ಬಾಕಸ್ (ಡಿ-ಎಂಟಿ) ಅವರು ಈಗಾಗಲೇ ಜಾರಿಯಲ್ಲಿರುವ ವರದಿ ಮಾಡುವ ಆಡಳಿತಗಳನ್ನು ಪೂರಕಗೊಳಿಸುವುದು ಹೆಚ್ಚಿನ ಹಣಕಾಸು ದತ್ತಾಂಶವನ್ನು ಪಡೆಯುವ ಮತ್ತು ಸರ್ಕಾರದ ಆದಾಯವನ್ನು ಹೆಚ್ಚಿಸುವ ಸಾಧನವಾಗಿದೆ ಎಂದು ಹೇಳಿದ್ದಾರೆ. ಸಮಿತಿಯ ಚರ್ಚೆಯ ನಂತರ, ಸೇನ್ ಮ್ಯಾಕ್ಸ್ ಬಾಕಸ್ ಮತ್ತು ರೆಪ್ ಚಾರ್ಲ್ಸ್ ರೇಂಜೆಲ್ (ಡಿ-ಎನ್ವೈ) ಅಕ್ಟೋಬರ್ 27,2009 ರಂದು ಕಾಂಗ್ರೆಸ್ಗೆ 2009 ರ ವಿದೇಶಿ ಖಾತೆ ತೆರಿಗೆ ಅನುಸರಣೆ ಕಾಯ್ದೆಯನ್ನು ಪರಿಚಯಿಸಿದರು. ಇದನ್ನು ನಂತರ ಸೇನ್ ಹ್ಯಾರಿ ರೀಡ್ (ಡಿ-ಎನ್ವಿ) ಪ್ರಾಯೋಜಿಸಿದ ತಿದ್ದುಪಡಿಯಾಗಿ ವಿನಿಯೋಗ ಮಸೂದೆಗೆ ಸೇರಿಸಲಾಯಿತು, ಇದು ಮಸೂದೆಯನ್ನು ಹೈರ್ ಆಕ್ಟ್ ಎಂದು ಮರುನಾಮಕರಣ ಮಾಡಿತು. 2010ರ ಮಾರ್ಚ್ 18ರಂದು ಅಧ್ಯಕ್ಷ ಒಬಾಮಾ ಈ ಮಸೂದೆಗೆ ಕಾನೂನಾಗಿ ಸಹಿ ಹಾಕಿದರು. ಎಫ್. ಎ. ಟಿ. ಸಿ. ಎ. ಈ ಕೆಳಗಿನ ಪ್ರಮುಖ ನಿಬಂಧನೆಗಳನ್ನು ಹೊಂದಿದೆಃ ಯು. ಎಸ್. ವ್ಯಕ್ತಿಗಳೆಂದು ಶಂಕಿತರಾದವರನ್ನು ಗುರುತಿಸಲು ಮತ್ತು ಖಾತೆದಾರರ ಹೆಸರುಗಳು, ಟಿ. ಐ. ಎನ್. ಗಳು ಮತ್ತು ವಿಳಾಸಗಳನ್ನು ಬಹಿರಂಗಪಡಿಸಲು ಮತ್ತು ಹೆಚ್ಚಿನ ರೀತಿಯ ಖಾತೆಗಳ ವಹಿವಾಟುಗಳನ್ನು ಬಹಿರಂಗಪಡಿಸಲು ಗ್ರಾಹಕರ ದತ್ತಸಂಚಯಗಳನ್ನು ಹುಡುಕಲು ಬ್ಯಾಂಕುಗಳಂತಹ ('ವಿದೇಶಿ') ಹಣಕಾಸು ಸಂಸ್ಥೆಗಳು ಒಪ್ಪಿಕೊಳ್ಳಬೇಕು. ಕೆಲವು ರೀತಿಯ ಖಾತೆಗಳನ್ನು, ವಿಶೇಷವಾಗಿ ನಿವೃತ್ತಿ ಉಳಿತಾಯ ಮತ್ತು ಇತರ ತೆರಿಗೆ-ಒಲವುಳ್ಳ ಉತ್ಪನ್ನಗಳನ್ನು, ದೇಶದಿಂದ ದೇಶಕ್ಕೆ ವರದಿ ಮಾಡುವುದರಿಂದ ಹೊರಗಿಡಬಹುದು. ಅನುಸರಿಸದ ವಿದೇಶಿ ಹಣಕಾಸು ಸಂಸ್ಥೆಗಳಿಗೆ ಪಾವತಿಗಳನ್ನು ಮಾಡುವ ಯು. ಎಸ್. ಘಟಕಗಳು "ಮೊತ್ತದ 30 ಪ್ರತಿಶತಕ್ಕೆ ಸಮಾನವಾದ ತೆರಿಗೆಯನ್ನು ತಡೆಹಿಡಿಯಬೇಕಾಗುತ್ತದೆ". ಅಂತಹ ಪಾವತಿಗಳ ಲಾಭದಾಯಕ ಮಾಲೀಕರಾಗಿರುವ ವಿದೇಶಿ ಹಣಕಾಸು ಸಂಸ್ಥೆಗಳಿಗೆ ಒಪ್ಪಂದದ ಉಲ್ಲಂಘನೆಯಿಲ್ಲದೆ ತಡೆಹಿಡಿಯಲಾದ ತೆರಿಗೆಗಳಿಗೆ ಕ್ರೆಡಿಟ್ ಅಥವಾ ಮರುಪಾವತಿಯನ್ನು ಅನುಮತಿಸಲಾಗುವುದಿಲ್ಲ. ಯು. ಎಸ್. ವ್ಯಕ್ತಿಗಳನ್ನು "ಎಫ್. ಎ. ಟಿ. ಸಿ. ಎ ಇಂಡಿಕಿಯಾ" ಗುರುತಿಸುತ್ತದೆ. ಇತರ ವಿಧಾನಗಳಿಂದ ಯು. ಎಸ್. ವ್ಯಕ್ತಿಯ ಸ್ಥಿತಿಯನ್ನು ತಿಳಿದಿರುವ ಬ್ಯಾಂಕ್ ಅಧಿಕಾರಿಯು ಎಫ್. ಎ. ಟಿ. ಸಿ. ಎ ಉದ್ದೇಶಗಳಿಗಾಗಿ ಆ ವ್ಯಕ್ತಿಯನ್ನು ಗುರುತಿಸಬೇಕಾಗುತ್ತದೆ. ಗುರುತಿಸಿದ ನಂತರ, ಎಫ್ಎಫ್ಐ ಕಾನೂನಿನ ಅಡಿಯಲ್ಲಿ ವ್ಯಕ್ತಿಯನ್ನು ಮತ್ತಷ್ಟು ಪ್ರಶ್ನಿಸುವ ಜವಾಬ್ದಾರಿಯನ್ನು ಹೊಂದಿದೆ. ಈ ಅಗತ್ಯವನ್ನು ಕಾರ್ಯಗತಗೊಳಿಸಲು, ಐಆರ್ಎಸ್ ಫೆಬ್ರವರಿ 2014 ರಲ್ಲಿ ಡಬ್ಲ್ಯೂ-8ಬಿಇಎನ್ ಫಾರ್ಮ್ ಅನ್ನು ಹೊರತಂದಿತು. ಅಂದಿನಿಂದ, ಪ್ರಮಾಣೀಕರಣದ ಮತ್ತೊಂದು ವಿಧಾನವನ್ನು ಅಧಿಕೃತಗೊಳಿಸುವ ಅಂತರ ಸರ್ಕಾರಿ ಒಪ್ಪಂದವು ಜಾರಿಯಲ್ಲಿಲ್ಲದಿದ್ದರೆ, ಎಲ್ಲಾ ವಿದೇಶಿ ಖಾತೆದಾರರು ಡಬ್ಲ್ಯೂ-8ಬಿಇಎನ್ ಫಾರ್ಮ್ನಲ್ಲಿ ತಮ್ಮ ಸ್ಥಾನಮಾನವನ್ನು ಪ್ರಮಾಣೀಕರಿಸುವಂತೆ ಐಆರ್ಎಸ್ ಎಫ್ಎಫ್ಐಗಳಿಗೆ ಅಗತ್ಯವಾಗಿದೆ. ಬೇರೆ ರೀತಿಯಲ್ಲಿ ಹೇಳುವುದಾದರೆ, ಎಫ್. ಎಫ್. ಐ. ಗಳ ಎಲ್ಲಾ ಖಾತೆದಾರರು ತಾವು ಅಮೆರಿಕದ ವ್ಯಕ್ತಿಗಳೇ ಅಥವಾ ಇಲ್ಲವೇ ಎಂಬುದನ್ನು ದೃಢೀಕರಿಸುವ ನಿರೀಕ್ಷೆಯಿದೆ. ಪ್ರಾಯೋಗಿಕವಾಗಿ, ಕಾಮನ್ ರಿಪೋರ್ಟಿಂಗ್ ಸ್ಟ್ಯಾಂಡರ್ಡ್ ಅನ್ನು ಪರಿಚಯಿಸಿದಾಗಿನಿಂದ, ಎಫ್ಎಫ್ಐಗಳು ಎಲ್ಲಾ ಖಾತೆದಾರರ ನಿವಾಸ ಮತ್ತು ಅವರ ಯುಎಸ್ ಸ್ಥಾನಮಾನವನ್ನು ದೃಢೀಕರಿಸುವ ಅಗತ್ಯವಿದೆ. ಈ ವಿದೇಶಿ ಖಾತೆಗಳು ಅಥವಾ ಸ್ವತ್ತುಗಳನ್ನು ಹೊಂದಿರುವ ಅಥವಾ ಸಹಿ ಮಾಡುವ ಅಧಿಕಾರವನ್ನು ಹೊಂದಿರುವ ಯು. ಎಸ್. ವ್ಯಕ್ತಿಗಳು ಅವುಗಳನ್ನು ಹೊಸ ಐಆರ್ಎಸ್ ಫಾರ್ಮ್ 8938, ಸ್ಟೇಟ್ಮೆಂಟ್ ಆಫ್ ಸ್ಪೆಸಿಫೈಡ್ ಫಾರಿನ್ ಫೈನಾನ್ಷಿಯಲ್ ಅಸೆಟ್ಸ್ನಲ್ಲಿ ವರದಿ ಮಾಡಬೇಕು, ಇದು ಖಾತೆಗಳು ಸಾಮಾನ್ಯವಾಗಿ ಯು. ಎಸ್. $50,000 ಕ್ಕಿಂತ ಹೆಚ್ಚು ಮೌಲ್ಯದ್ದಾಗಿದ್ದರೆ ವ್ಯಕ್ತಿಯ ಯು. ಎಸ್. ತೆರಿಗೆ ರಿಟರ್ನ್ಗಳೊಂದಿಗೆ ಸಲ್ಲಿಸಲಾಗುತ್ತದೆ. ಹೆಚ್ಚಿನ ವರದಿ ಮಾಡುವ ಮಿತಿಯು ಸಾಗರೋತ್ತರ ನಿವಾಸಿಗಳು ಮತ್ತು/ಅಥವಾ ಜಂಟಿಯಾಗಿ ಸಲ್ಲಿಸುವ ಯು. ಎಸ್. ವ್ಯಕ್ತಿಗಳಿಗೆ ಅನ್ವಯಿಸುತ್ತದೆ. ಬಹಿರಂಗಪಡಿಸದ ವಿದೇಶಿ ಹಣಕಾಸು ಆಸ್ತಿಯಲ್ಲಿ ಆದಾಯವನ್ನು ಕಡಿಮೆ ಹೇಳಿದರೆ ಖಾತೆದಾರರು ಶೇಕಡಾ 40ರಷ್ಟು ದಂಡಕ್ಕೆ ಒಳಗಾಗುತ್ತಾರೆ. ಒಟ್ಟು ಆದಾಯದ ಶೇಕಡ 25ಕ್ಕಿಂತ ಹೆಚ್ಚಿನ ವಿವರಗಳು ಆರು ವರ್ಷಗಳ ವಿಸ್ತರಿಸಿದ ಮಿತಿಗಳ ಅವಧಿಗೆ ಒಳಪಟ್ಟಿರುತ್ತವೆ. ತೆರಿಗೆದಾರರು ಕಸ್ಟೋಡಿಯಲ್ ಖಾತೆಯಲ್ಲಿ ಇರದ ಹಣಕಾಸು ಸ್ವತ್ತುಗಳನ್ನು ವರದಿ ಮಾಡಬೇಕಾಗುತ್ತದೆ, ಅಂದರೆ. ಭೌತಿಕ ಸ್ಟಾಕ್ ಅಥವಾ ಬಾಂಡ್ ಪ್ರಮಾಣಪತ್ರಗಳು. ವಿದೇಶಿ ಹೂಡಿಕೆದಾರರು ಯು. ಎಸ್. ಲಾಭಾಂಶವನ್ನು ಪಾವತಿಸದಿದ್ದಲ್ಲಿ, ಕಾನೂನು ವಿನಿಮಯ ಒಪ್ಪಂದಗಳ ಮೂಲಕ ಅವುಗಳನ್ನು "ಲಾಭಾಂಶ ಸಮಾನ" ಗಳಾಗಿ ಪರಿವರ್ತಿಸುವ ವಿಧಾನವನ್ನು ಪರಿಚಯಿಸಿತು. ಎಫ್. ಎ. ಟಿ. ಸಿ. ಎ. ಯು ದಂಡವನ್ನು ಹೆಚ್ಚಿಸಿತು ಮತ್ತು ಯು. ಎಸ್ನಲ್ಲಿ ಖಾತೆಗಳಿಲ್ಲದ ಅಮೆರಿಕನ್ನರ ಮೇಲೆ ಕೆಲವು ನಕಾರಾತ್ಮಕ ಊಹೆಗಳನ್ನು ವಿಧಿಸಿತು. ವರದಿ ಮಾಡುವ ಅವಶ್ಯಕತೆಗಳು ಎಲ್ಲಾ ಯು. ಎಸ್. ವ್ಯಕ್ತಿಗಳು ಯು. ಎಸ್. ಫೈನಾನ್ಷಿಯಲ್ ಕ್ರೈಮ್ಸ್ ಎನ್ಫೋರ್ಸ್ಮೆಂಟ್ ನೆಟ್ವರ್ಕ್ (ಫಿನ್ಸೆನ್) ಗೆ non-U.S ಹಣಕಾಸು ಖಾತೆಗಳನ್ನು ವರದಿ ಮಾಡುವ ಅವಶ್ಯಕತೆಗಳಿಗೆ ಹೆಚ್ಚುವರಿಯಾಗಿವೆ. ಇದು ಗಮನಾರ್ಹವಾಗಿ ವಿದೇಶಿ ಹಣಕಾಸು ಖಾತೆಗಳ ಫಾರ್ಮ್ 114, "ರಿಪೋರ್ಟ್ ಆಫ್ ಫಾರಿನ್ ಬ್ಯಾಂಕ್ ಅಂಡ್ ಫೈನಾನ್ಷಿಯಲ್ ಅಕೌಂಟ್ಸ್" (ಎಫ್. ಬಿ. ಎ. ಆರ್) ಅನ್ನು ಒಳಗೊಂಡಿದೆ, ಅಲ್ಲಿ ಹಣಕಾಸು ಅಪರಾಧಗಳ ಜಾರಿ ಜಾಲವು ಹೊರಡಿಸಿದ ಬ್ಯಾಂಕ್ ಗೌಪ್ಯತೆ ಕಾಯ್ದೆಯ ನಿಯಮಗಳ ಅಡಿಯಲ್ಲಿ ಅಗತ್ಯವಿರುವ ಅಂತಹ ಖಾತೆಗಳ ಮೊತ್ತವು ಒಟ್ಟಾರೆಯಾಗಿ ಯು. ಎಸ್. $10,000 ಮೀರಿದೆ. ಎಫ್. ಎ. ಟಿ. ಸಿ. ಎ. ಕಾನೂನಿನ ಪ್ರಕಾರ ಕಾರ್ಯಗಳನ್ನು ನಿರ್ವಹಿಸುವ ಎಫ್. ಎ. ಟಿ. ಸಿ. ಎ. ಇಂಡಿಕಿಯಾ ಬ್ಯಾಂಕುಗಳು ಎಫ್. ಎ. ಟಿ. ಸಿ. ಎ. ಇಂಡಿಕಿಯಾದ ಪ್ರಕಾರ ಶೋಧಿಸುತ್ತವೆ, ಅವುಗಳೆಂದರೆಃ ಯು. ಎಸ್. ಜನ್ಮಸ್ಥಳದ ಗುರುತು, ಯು. ಎಸ್. ಪ್ರಜೆ ಅಥವಾ ನಿವಾಸಿ, ಪ್ರಸ್ತುತ ಯು. ಎಸ್. ನಿವಾಸ ಅಥವಾ ಮೇಲಿಂಗ್ ವಿಳಾಸ (ಯು. ಎಸ್. ಪಿ. ಓ. ಪೆಟ್ಟಿಗೆಯನ್ನು ಒಳಗೊಂಡಂತೆ) ಪ್ರಸ್ತುತ ಯು. ಎಸ್. ದೂರವಾಣಿ ಸಂಖ್ಯೆ, ಯುನೈಟೆಡ್ ಸ್ಟೇಟ್ಸ್ನಲ್ಲಿ ನಿರ್ವಹಿಸಲಾಗುವ ಖಾತೆಗೆ ವಿದೇಶಿ (ಅಂದರೆ non-U.S) ಖಾತೆಯಿಂದ ಮೊತ್ತವನ್ನು ಪಾವತಿಸಲು ಇರುವ ಸೂಚನೆಗಳು, ಯು. ಎಸ್. ವಿಳಾಸವನ್ನು ಹೊಂದಿರುವ ವ್ಯಕ್ತಿಗೆ ನೀಡಲಾದ ಪ್ರಸ್ತುತ ಪವರ್ ಆಫ್ ಅಟಾರ್ನಿ ಅಥವಾ ಸಹಿ ಮಾಡುವ ಪ್ರಾಧಿಕಾರ. ಯು. ಎಸ್. ನ ವ್ಯಕ್ತಿಯು ಹಣಕಾಸು ಖಾತೆಯ ಮೇಲೆ ಸಹಿ ಹಾಕುವ ಅಧಿಕಾರವನ್ನು ಹೊಂದಲು ಅನುಮತಿಸುವ ಯಾವುದೇ ವ್ಯಾಪಾರ ಅಥವಾ ಲಾಭರಹಿತ ಸಂಸ್ಥೆ. ಆದಾಯ ಮತ್ತು ವೆಚ್ಚ ಗಳಿಸಿದ ಆದಾಯ ಮತ್ತು ಶಾಸನವನ್ನು ಅನುಷ್ಠಾನಗೊಳಿಸುವ ಸಂಭಾವ್ಯ ವೆಚ್ಚದ ಬಗ್ಗೆ ವಿವಿಧ ಅಂದಾಜುಗಳಿವೆ. ಅನುಷ್ಠಾನದೊಂದಿಗೆ, ಎಫ್. ಎ. ಟಿ. ಸಿ. ಎ. ಯು ಯುನೈಟೆಡ್ ಸ್ಟೇಟ್ಸ್ ಕಾಂಗ್ರೆಸ್ ಜಂಟಿ ತೆರಿಗೆ ಸಮಿತಿಯಿಂದ 11 ವರ್ಷಗಳಲ್ಲಿ (ವರ್ಷಕ್ಕೆ ಸರಾಸರಿ $792 ಮಿಲಿಯನ್) ಸುಮಾರು $8.7 ಶತಕೋಟಿ ಹೆಚ್ಚುವರಿ ತೆರಿಗೆ ಆದಾಯವನ್ನು ಉತ್ಪಾದಿಸುತ್ತದೆ ಎಂದು ಅಂದಾಜಿಸಲಾಗಿದೆ. ಟೆಕ್ಸಾಸ್ ಎ & ಎಂನ ನಂತರದ ವಿಶ್ಲೇಷಣೆಯು ಆದಾಯವು ವರ್ಷಕ್ಕೆ ಯು. ಎಸ್. $250 ದಶಲಕ್ಷಕ್ಕಿಂತ ಕಡಿಮೆಯಿರುತ್ತದೆ (ಒಟ್ಟು ಯು. ಎಸ್. $2.5 ಶತಕೋಟಿ) ಎಂಬ ಅಂದಾಜನ್ನು ಒಳಗೊಂಡಿದೆ. (ಕಾಂಗ್ರೆಷನಲ್ ರಿಸರ್ಚ್ ಸರ್ವೀಸ್ನ ಆರ್ಥಿಕ ನೀತಿಯ ತಜ್ಞರಾದ ಜೇನ್ ಗ್ರಾವೆಲ್ಲೆ, ಅಂತರರಾಷ್ಟ್ರೀಯ ತೆರಿಗೆ ವಂಚನೆಯ ವೆಚ್ಚವಾಗಿ ವರ್ಷಕ್ಕೆ $40 ಶತಕೋಟಿ ಎಂದು ಅಂದಾಜಿಸಿದ್ದಕ್ಕೆ ಹೋಲಿಸಿದರೆ ಈ ಅಂಕಿ ಅಂಶವು ಚಿಕ್ಕದಾಗಿದೆ ಎಂದು ಪ್ರತಿಪಾದಿಸಿದ್ದಾರೆ.) "ಕಡಲಾಚೆಯ ಸ್ವಯಂಪ್ರೇರಿತ ಬಹಿರಂಗಪಡಿಸುವಿಕೆಯ ಉಪಕ್ರಮಗಳಿಂದ ಮತ್ತು ವ್ಯಕ್ತಿಯ ತೆರಿಗೆ ವಂಚನೆಯ ಕಾನೂನು ಕ್ರಮಗಳಿಂದ 2009 ರಿಂದ ಉತ್ಪತ್ತಿಯಾಗುವ ನಿಜವಾದ ವಾರ್ಷಿಕ ತೆರಿಗೆ ಆದಾಯವು ಜೆ. ಸಿ. ಟಿ ಯ ಅಂದಾಜು ವಾರ್ಷಿಕ ಸರಾಸರಿಗಿಂತ ಗಮನಾರ್ಹವಾಗಿ ಕಡಿಮೆಯಾಗಿದೆ, ಇದು $400 ದಶಲಕ್ಷಕ್ಕಿಂತ ಕಡಿಮೆಯಾಗಿದೆ ಮತ್ತು ಬಹುಶಃ 2010 ರಿಂದ 2020 ರ ದಶಕದಲ್ಲಿ ಅದಕ್ಕಿಂತ ಕಡಿಮೆಯಿರುತ್ತದೆ". ಮುಂದಿನ ದಶಕದಲ್ಲಿ ಕಡಲಾಚೆಯ ಖಾತೆಗಳಿಂದ ಹತ್ತು ಶತಕೋಟಿ ಡಾಲರ್ ಹೆಚ್ಚುವರಿ ತೆರಿಗೆ ಆದಾಯವನ್ನು ವಸೂಲಿ ಮಾಡಲಾಗುವುದು ಎಂದು ಐಆರ್ಎಸ್ ಹೇಳಿದೆ. ಎಫ್. ಎ. ಟಿ. ಸಿ. ಎ. ಜಾರಿಗೆ ಬಂದಾಗಿನಿಂದ ಐ. ಆರ್. ಎಸ್. ಸುಮಾರು 8 ಶತಕೋಟಿ $ನಷ್ಟು ಮೊತ್ತವನ್ನು ಸಂಪೂರ್ಣವಾಗಿ ಎಫ್. ಬಿ. ಎ. ಆರ್. ದಂಡಗಳಿಂದ ಪಡೆದಿದೆ ಮತ್ತು ತೆರಿಗೆ ಸಂಗ್ರಹದಿಂದಲ್ಲ ". ಇತ್ತೀಚೆಗೆ, ಯು. ಎಸ್. ಬ್ಯಾಂಕುಗಳಿಂದ $771 ಮಿಲಿಯನ್ ತೆರಿಗೆ ಆದಾಯ ನಷ್ಟವು ಜಂಟಿ ಸಮಿತಿಯು ವರದಿ ಮಾಡಿದ ವರದಿಯಾದ ಆದಾಯ ಲಾಭವನ್ನು ಬಹುತೇಕ ರದ್ದುಗೊಳಿಸಬಹುದು ಎಂದು ಒಂದು ಲೆಕ್ಕಾಚಾರವು ತೋರಿಸಿದೆ. ಲೆಬನಾನಿನ ವ್ಯವಹಾರ ನಿಯತಕಾಲಿಕೆ ಎಕ್ಸಿಕ್ಯುಟಿವ್ನ ಪ್ರಕಾರ, "ಎಫ್ಎಟಿಸಿಎಗೆ ಸಂಸ್ಥೆಯೊಳಗೆ ದೊಡ್ಡ ಆರಂಭಿಕ ಹೂಡಿಕೆಯ ಅಗತ್ಯವಿರುತ್ತದೆ, ಸಣ್ಣ ಸಂಸ್ಥೆಗಳಿಗೆ ಅಂದಾಜು $25,000, ಹೆಚ್ಚಿನ ಸಂಸ್ಥೆಗಳಿಗೆ $100,000 ರಿಂದ $500,000 ಮತ್ತು ದೊಡ್ಡ ಸಂಸ್ಥೆಗಳಿಗೆ $1 ಮಿಲಿಯನ್. ಇದು ಹಣಕಾಸು ಸಲಹಾ ಸಂಸ್ಥೆ ಮತ್ತು ಐಟಿ ಉದ್ಯಮಕ್ಕೆ ವರದಾನವಾಗಿದ್ದರೂ, ಸಂಸ್ಥೆಗಳು ಹೊಂದಿರದ ಹೆಚ್ಚುವರಿ ವೆಚ್ಚವಾಗಿದೆ ". ಕೆನಡಾಃ ಫೈನಾನ್ಷಿಯಲ್ ಪೋಸ್ಟ್ ಪ್ರಕಾರ, ಕೆನಡಾದ ಸ್ಕಾಟಿಯಾ ಬ್ಯಾಂಕ್ ಈಗಾಗಲೇ ಸುಮಾರು $100 ಮಿಲಿಯನ್ ಖರ್ಚು ಮಾಡಿದೆ. ಆಸ್ಟ್ರೇಲಿಯಾಃ ಆಸ್ಟ್ರೇಲಿಯಾದಲ್ಲಿ ಅನುಷ್ಠಾನಕ್ಕೆ ಎ $255 ಮಿಲಿಯನ್ ಮತ್ತು ನಿರ್ವಹಣೆಯ ಪ್ರತಿ ವರ್ಷಕ್ಕೆ ಎ $22.7M ವೆಚ್ಚವಾಗುತ್ತದೆ ಎಂದು ಅಂದಾಜಿಸಲಾಗಿದೆ. 10 ವರ್ಷಗಳಲ್ಲಿ, ಇದು ಒಟ್ಟು A $482.68M ಆಗಿದೆ. 77, 000 ನಿವಾಸಿ ಯು. ಎಸ್. ನಾಗರಿಕರು (ಅವರಲ್ಲಿ 54 ಪ್ರತಿಶತದಷ್ಟು ಜನರು ಉಭಯ ಪೌರತ್ವವನ್ನು ಹೊಂದಿದ್ದಾರೆ) ಮತ್ತು 24,003,100 ಜನಸಂಖ್ಯೆಯೊಂದಿಗೆ, ಅಂದಾಜು ಅನುಷ್ಠಾನ ವೆಚ್ಚವು ಪ್ರತಿ ವಾಸಿಸುವ ಯು. ಎಸ್. ಪ್ರಜೆಗೆ A $6,270, ಪ್ರತಿ U.S.-person ಖಾತೆಗೆ A $11,590, ಅಥವಾ ತಲಾ A $20.20 ಆಗಿದೆ. ಅತ್ಯಂತ ಪ್ರಾತಿನಿಧಿಕ ಅಭಿವೃದ್ಧಿ ಹೊಂದಿದ ದೇಶವು 1,000 ವಯಸ್ಕರಿಗೆ 661 ಬ್ಯಾಂಕ್ ಖಾತೆಗಳನ್ನು ಹೊಂದಿದೆ, ಮತ್ತು ಆಸ್ಟ್ರೇಲಿಯಾವು 15 ವರ್ಷಕ್ಕಿಂತ ಮೇಲ್ಪಟ್ಟ (ವಯಸ್ಕರು) ಜನಸಂಖ್ಯೆಯನ್ನು ಹೊಂದಿದೆ. ಇದು ಆಸ್ಟ್ರೇಲಿಯಾದಲ್ಲಿ ಅಂದಾಜು 41,700 ಯು. ಎಸ್.-ನಾಗರಿಕ ಬ್ಯಾಂಕ್ ಗ್ರಾಹಕರನ್ನು ಅಥವಾ ಪ್ರತಿ ಗ್ರಾಹಕರಿಗೆ ಎ $37.30 ನಷ್ಟು ಎಫ್. ಎ. ಟಿ. ಸಿ. ಎ ಅನುಷ್ಠಾನ ವೆಚ್ಚವನ್ನು ನೀಡುತ್ತದೆ. ಪ್ರಸ್ತುತ 3,668 ಆಸ್ಟ್ರೇಲಿಯನ್ ಎಫ್ಎಫ್ಐಗಳು ನೋಂದಣಿಯಾಗಿರುವುದರಿಂದ, ಪ್ರತಿಯೊಂದಕ್ಕೂ ಸರಾಸರಿ ಅಂದಾಜು ಎಫ್ಎಟಿಸಿಎ ವೆಚ್ಚವು ಎ $132,000 ಆಗಿದೆ. ಅದೇ ವಿಶ್ಲೇಷಣೆಯು ಐಜಿಎ ಇಲ್ಲದ ವೆಚ್ಚಗಳು ಅನುಷ್ಠಾನಕ್ಕೆ ಎ $477 ಮಿಲಿಯನ್ ಮತ್ತು ನಿರ್ವಹಣೆಯ ಪ್ರತಿ ವರ್ಷಕ್ಕೆ ಎ $<ಐಡಿ 1 ಆಗಿರುತ್ತದೆ ಎಂದು ತೋರಿಸಿದೆ. 10 ವರ್ಷಗಳಲ್ಲಿ, ಇದು ಒಟ್ಟು A $1.066bn ಆಗಿದ್ದು, ಇದು ತಲಾ A $44.40, ಪ್ರತಿ ಗ್ರಾಹಕರಿಗೆ A $81.10, ಪ್ರತಿ ನಿವಾಸಿ U. S. ಪ್ರಜೆಗೆ A $13,800, ಅಥವಾ ಪ್ರತಿ U.S.-person ಖಾತೆಗೆ A $25,600 ಆಗಿರುತ್ತಿತ್ತು. ಇದು ಗುರುತಿಸಲಾದ ಏಕೈಕ ಪ್ರಕಟಿತ ಐ. ಜಿ. ಎ. ಅಲ್ಲದ ದೇಶದ ವೆಚ್ಚದ ಅಂದಾಜಾಗಿದೆ. ಐಜಿಎ ಇಲ್ಲದೆ, ಪ್ರತಿ ಎಫ್ಎಫ್ಐಗೆ ಅಂದಾಜು ಎಫ್ಎಟಿಸಿಎ ವೆಚ್ಚವು ಎ $291,000 ಆಗಿದೆ. ಯುಎಸ್ಎಗೆ ತನ್ನ ಮೊದಲ ಎಫ್ಎಟಿಸಿಎ ಸಲ್ಲಿಕೆಯಲ್ಲಿ ಆ ಯುಎಸ್ ನಾಗರಿಕರಲ್ಲಿ ಕೇವಲ 30,000 ಜನರನ್ನು (72 ಪ್ರತಿಶತ ಪರಿಣಾಮಕಾರಿತ್ವ) ಪತ್ತೆಹಚ್ಚುವಲ್ಲಿ ಆಸ್ಟ್ರೇಲಿಯಾ ಯಶಸ್ವಿಯಾಯಿತು. ಪ್ರತಿ ಯು. ಎಸ್. ನಾಗರಿಕರ ಬ್ಯಾಂಕ್ ಖಾತೆಯು ಸರಾಸರಿ 160,000 ಆಸ್ಟ್ರೇಲಿಯನ್ ಡಾಲರ್ಗಳಷ್ಟಿತ್ತು ಎಂದು ನಿರ್ಧರಿಸಲಾಯಿತು. ನ್ಯೂಜಿಲೆಂಡ್ಃ ಸುಮಾರು 21,462 ನಿವಾಸಿ ಯು. ಎಸ್. ನಾಗರಿಕರನ್ನು ಪತ್ತೆಹಚ್ಚಲು ಸರ್ಕಾರಕ್ಕೆ ಮಾತ್ರ ಸುಮಾರು $20,600,000 ವೆಚ್ಚವಾಗುತ್ತದೆ ಎಂದು ನ್ಯೂಜಿಲೆಂಡ್ ಸರ್ಕಾರವು ಅಂದಾಜಿಸಿದೆ. ಆ ವೆಚ್ಚವು ಪ್ರತಿ ನಿವಾಸಿ ಯು. ಎಸ್. ಪ್ರಜೆಗೆ ಸರಿಸುಮಾರು 960 NZD ಅಥವಾ ತಲಾ ಸುಮಾರು 4.48 NZD ಗೆ ಸಮನಾಗಿರುತ್ತದೆ. ದೇಶದ ವೆಚ್ಚಗಳನ್ನು (ಸಂಸ್ಥೆಗಳಲ್ಲಿನ ವೆಚ್ಚಗಳನ್ನು ಒಳಗೊಂಡಂತೆ) ವರದಿಯಲ್ಲಿ ಸೇರಿಸಲಾಗಿಲ್ಲ, ಅಥವಾ ಐಜಿಎಗೆ ಸಹಿ ಹಾಕಿದಾಗ ಉಂಟಾದ ಆರ್ಥಿಕ ಪರಿಣಾಮವನ್ನೂ ಸೇರಿಸಲಾಗಿಲ್ಲ. ನ್ಯೂಜಿಲೆಂಡ್ ಅನ್ನು ಆರಂಭಿಕ ಎಫ್. ಎ. ಟಿ. ಸಿ. ಎ. ಅನುಸರಣೆಗೆ ತರಲು ಎಫ್. ಎಫ್. ಐ. ಗಳ ವೆಚ್ಚವು 100 ಮಿಲಿಯನ್ ಎನ್. ಜೆಡ್. ಡಿ ಎಂದು ಅಂದಾಜಿಸಲಾಗಿದೆ. ಯುರೋಪ್ಃ ಯುರೋಪ್ನಲ್ಲಿ ಅನುಷ್ಠಾನದ ವೆಚ್ಚಗಳನ್ನು (ಕೆಳಗೆ) ತೋರಿಸಲಾಗಿದೆ, ಲಭ್ಯವಿರುವ ದಾಖಲೆಗಳೊಂದಿಗೆ ಕೇವಲ ಮೂರು ದೇಶಗಳಲ್ಲಿ ಯು. ಎಸ್. ಆದಾಯದ ಅಂದಾಜುಗಳಿಗಿಂತ ಹೆಚ್ಚಾಗಿದೆ. ಯುನೈಟೆಡ್ ಕಿಂಗ್ಡಮ್, ಜರ್ಮನಿ ಮತ್ತು ಸ್ವೀಡನ್ಗಳಲ್ಲಿ ಮಾತ್ರ ಅನುಷ್ಠಾನಕ್ಕೆ US $10 ಶತಕೋಟಿಗಿಂತ ಹೆಚ್ಚು ವೆಚ್ಚವಾಗುತ್ತದೆ. ಯುನೈಟೆಡ್ ಕಿಂಗ್ಡಮ್ಃ ಯುನೈಟೆಡ್ ಕಿಂಗ್ಡಮ್ ಸರ್ಕಾರವು ಸುಮಾರು 177,185 ಯು. ಎಸ್. ನಾಗರಿಕರನ್ನು ಪತ್ತೆಹಚ್ಚಲು, ಮೊದಲ ಐದು ವರ್ಷಗಳಲ್ಲಿ ಬ್ರಿಟಿಷ್ ವ್ಯವಹಾರಗಳಿಗೆ £1.1 ಶತಕೋಟಿಯಿಂದ £2 ಶತಕೋಟಿಯವರೆಗೆ (ಅಂದಾಜು ಮಾಡಲಾದ ಒಟ್ಟು ಹೆಚ್ಚುವರಿ ಜಾಗತಿಕ ತೆರಿಗೆ ಆದಾಯದ ಸುಮಾರು ಮೂರನೇ ಎರಡರಷ್ಟು) ವೆಚ್ಚವಾಗಲಿದೆ ಎಂದು ಅಂದಾಜಿಸಿದೆ. ಅಲ್ಲಿನ ವೆಚ್ಚವು ಪ್ರತಿ ನಿವಾಸಿ ಯು. ಎಸ್. ಪ್ರಜೆಗೆ ಸುಮಾರು £ 6,000 ರಿಂದ £ 11,000 ಅಥವಾ ತಲಾ £ 17 ರಿಂದ £ 31 ಆಗಿದೆ. ಎಚ್ಎಂಆರ್ಸಿ ತನ್ನದೇ ಆದ ಒನ್-ಆಫ್ ಐಟಿ ಮತ್ತು ಸಿಬ್ಬಂದಿ ಯೋಜನೆಯ ವೆಚ್ಚವನ್ನು ಸುಮಾರು 5 ಮಿಲಿಯನ್ ಪೌಂಡ್ ಎಂದು ಅಂದಾಜಿಸಿದೆ, 2016 ರಿಂದ ನಡೆಯುತ್ತಿರುವ ವಾರ್ಷಿಕ ವೆಚ್ಚವು 1.4 ಮಿಲಿಯನ್ ಪೌಂಡ್ ಆಗಿದೆ. ಜರ್ಮನಿಃ ಜರ್ಮನಿಯಲ್ಲಿ ಅನುಷ್ಠಾನಕ್ಕೆ €386 ಮಿಲಿಯನ್ ಮತ್ತು ನಿರ್ವಹಣೆಯ ಪ್ರತಿ ವರ್ಷಕ್ಕೆ €30 ಮಿಲಿಯನ್ ವೆಚ್ಚವಾಗುತ್ತದೆ ಎಂದು ಅಂದಾಜಿಸಲಾಗಿದೆ. ಜರ್ಮನಿಯಲ್ಲಿ ವಾಸಿಸುವ 108,845 ಯು. ಎಸ್. ನಾಗರಿಕರು ಮತ್ತು ಪರಿಚಿತ ಜನಸಂಖ್ಯೆಯೊಂದಿಗೆ, ಅನುಷ್ಠಾನ ವೆಚ್ಚವು ಪ್ರತಿ ವಾಸಿಸುವ ಯು. ಎಸ್. ಪ್ರಜೆಗೆ €6,027, ಪ್ರತಿ U.S.-person ಖಾತೆಗೆ €10,390, ತಲಾ €8.07, ಅಥವಾ ಪ್ರತಿ ಗ್ರಾಹಕರಿಗೆ € <ಐಡಿ1 ಆಗಿದೆ. ಸ್ವೀಡನ್ಃ ಸ್ವೀಡಿಷ್ ಸರ್ಕಾರದ ಆಡಳಿತವು ಅನುಷ್ಠಾನದ ವೆಚ್ಚವನ್ನು ಪರಿಗಣಿಸಬೇಕು ಮತ್ತು ಅದನ್ನು ಪಾಲಿಸದಿದ್ದಲ್ಲಿ ಅನ್ವಯಿಸಬಹುದಾದ 30 ಪ್ರತಿಶತದಷ್ಟು ಅನುಮೋದಿತ ತೆರಿಗೆಯನ್ನು ಪರಿಗಣಿಸಬೇಕು ಎಂದು ಹೇಳಿದೆ. ಸ್ವೀಡನ್ ಕಾನೂನಿನ ಪ್ರಕಾರ ವ್ಯವಹಾರದ ಪರಿಣಾಮವನ್ನು ಶಾಸನಕ್ಕಾಗಿ ಮೌಲ್ಯಮಾಪನ ಮಾಡಬೇಕು ಎಂಬ ಅಗತ್ಯವಿದ್ದರೂ, ಸ್ವೀಡನ್ಗೆ ಎಫ್. ಎ. ಟಿ. ಸಿ. ಎ. ಯ ವ್ಯವಹಾರದ ಪರಿಣಾಮವನ್ನು ಅಂದಾಜು ಮಾಡಲು ಸಾಧ್ಯವಾಗಲಿಲ್ಲ. ಮುಂದಿನ ಚರ್ಚೆಗಳಲ್ಲಿ, ಪ್ರತಿ ಸಣ್ಣ ಹಣಕಾಸು ಸಂಸ್ಥೆಯು (ಎಫ್. ಎಫ್. ಐ. ಗಳ ಶೇಕಡಾ 95ರಷ್ಟನ್ನು ಒಳಗೊಂಡಿರುವ) ಎಸ್. ಇ. ಕೆ. ವಾರ್ಷಿಕ ಎಫ್. ಎ. ಟಿ. ಸಿ. ಎ. ಆಡಳಿತ ವೆಚ್ಚವನ್ನು 1 ದಶಲಕ್ಷದಷ್ಟು ಭರಿಸುತ್ತದೆ ಎಂದು ಅಂದಾಜಿಸಲಾಗಿದೆ. (ದೊಡ್ಡ ಸಂಸ್ಥೆಗಳಿಗೆ ವೆಚ್ಚಗಳ ದಾಖಲಾತಿಯನ್ನು ಕಂಡುಹಿಡಿಯಲಾಗಿಲ್ಲ.) ಐ. ಆರ್. ಎಸ್. ಇಲ್ಲಿಯವರೆಗೆ 744 ಎಫ್. ಎಫ್. ಐ. ಗಳನ್ನು ಪಟ್ಟಿ ಮಾಡಿದೆ, ಇದು ಕನಿಷ್ಠ ಅಂದಾಜು ವಾರ್ಷಿಕ ವೆಚ್ಚವಾದ 744 ಮಿಲಿಯನ್ ಎಸ್. ಇ. ಕೆ. ಗಳನ್ನು (5 ಪ್ರತಿಶತ ದೊಡ್ಡ ಸಂಸ್ಥೆಗಳ ವೆಚ್ಚವನ್ನು ಹೊರತುಪಡಿಸಿ) ಅಥವಾ 10 ವರ್ಷಗಳಲ್ಲಿ 7.44 ಬಿಲಿಯನ್ ಎಸ್. ಇ. ಕೆ. ಗಳನ್ನು ನೀಡುತ್ತದೆ. ಸ್ವೀಡಿಷ್ ಸರ್ಕಾರದ ವೆಚ್ಚವು ಅನುಷ್ಠಾನಕ್ಕಾಗಿ 15 ಮಿಲಿಯನ್ ಎಸ್ಇಕೆ ಮತ್ತು ಅದರ ನಂತರ ವರ್ಷಕ್ಕೆ 15 ಮಿಲಿಯನ್ ಎಸ್ಇಕೆ ಗಿಂತ ಹೆಚ್ಚಾಗಿರುತ್ತದೆ ಎಂದು ಅಂದಾಜಿಸಲಾಗಿದೆ, 10 ವರ್ಷಗಳ ಸಾರ್ವಜನಿಕ ವೆಚ್ಚ 16.5 ಕೋಟಿ ಎಸ್ಇಕೆ. ಸ್ವೀಡನ್ನಲ್ಲಿ ಎಫ್. ಎ. ಟಿ. ಸಿ. ಎ. ಅನುಷ್ಠಾನದ ಒಟ್ಟು ವೆಚ್ಚವು 7.61 ಶತಕೋಟಿ ಎಸ್. ಇ. ಕೆ. ಗಿಂತ ಹೆಚ್ಚಾಗಿದೆ ಎಂದು ಅಂದಾಜಿಸಲಾಗಿದೆ. 9,784,445 ನಿವಾಸಿಗಳು ಮತ್ತು 17,000 ನಿವಾಸಿ U. S. ನಾಗರಿಕರೊಂದಿಗೆ, ಸ್ವೀಡಿಷ್ ಸರ್ಕಾರದ ವೆಚ್ಚವು ತಲಾ 777 SEK, ಪ್ರತಿ ನಿವಾಸಿ US-ನಾಗರಿಕ ನಿವಾಸಿಗೆ 447,700 SEK ಮತ್ತು ಪ್ರತಿ ವಯಸ್ಕ ಸ್ವೀಡಿಷ್ ಖಾತೆಗೆ 937 SEK, ಅಥವಾ ಪ್ರತಿ ವಯಸ್ಕ ನಿವಾಸಿ U.S.-person ಖಾತೆಗೆ 539,984 SEK ಆಗಿದೆ. ಯುನೈಟೆಡ್ ಸ್ಟೇಟ್ಸ್ಃ ಎಫ್. ಎ. ಟಿ. ಸಿ. ಎ. ಕಾರ್ಯಕ್ರಮದ ಒಟ್ಟು ಐ. ಆರ್. ಎಸ್. ವೆಚ್ಚ $380 ಮಿಲಿಯನ್ ಆಗಿದೆ. ಈ ಹಿಂದೆ, ಯು. ಎಸ್. ಆಂತರಿಕ ಕಂದಾಯ ಸೇವೆಗೆ ಹೆಚ್ಚುವರಿ ವೆಚ್ಚದ ಹೊರೆಗೆ ಕೆಲವು ವಿಶ್ವಾಸಾರ್ಹ ಅಂದಾಜುಗಳಿದ್ದವು, ಆದಾಗ್ಯೂ ಬಹುಪಾಲು ವೆಚ್ಚವು ಸಂಬಂಧಿತ ಹಣಕಾಸು ಸಂಸ್ಥೆಗಳ ಮೇಲೆ ಮತ್ತು (ಕಡಿಮೆ ಪ್ರಮಾಣದಲ್ಲಿ) ಅಂತರ ಸರ್ಕಾರಿ ಒಪ್ಪಂದಗಳಿಗೆ ಸಹಿ ಹಾಕಿದ ವಿದೇಶಿ ತೆರಿಗೆ ಅಧಿಕಾರಿಗಳ ಮೇಲೆ ಬೀಳುವ ಸಾಧ್ಯತೆಯಿದೆ ಎಂದು ತೋರುತ್ತದೆ. ಎಫ್ಎಟಿಸಿಎ ಮಸೂದೆಯು 800 ಹೆಚ್ಚುವರಿ ಐಆರ್ಎಸ್ ಉದ್ಯೋಗಿಗಳನ್ನು ಅನುಮೋದಿಸಿತು (ವೆಚ್ಚವು ವರ್ಷಕ್ಕೆ $40-$160 ಮಿಲಿಯನ್ ಎಂದು ಅಂದಾಜಿಸಲಾಗಿದೆ). ಟಿ. ಐ. ಜಿ. ಟಿ. ಎ. ವರದಿಯ ಪ್ರಕಾರ, ಎಫ್. ಎ. ಟಿ. ಸಿ. ಎ. ಎಕ್ಸ್. ಎಂ. ಎಲ್. ದತ್ತಾಂಶ ಜಾಲತಾಣವನ್ನು ಅಭಿವೃದ್ಧಿಪಡಿಸುವ ವೆಚ್ಚ $16.6 ಮಿಲಿಯನ್ (ಇದು ಆಯವ್ಯಯದ ಮೊತ್ತಕ್ಕಿಂತ $2.2 ಮಿಲಿಯನ್) ಆಗಿದೆ. ಆದಾಗ್ಯೂ, 2013ರ ಎಫ್. ಎ. ಟಿ. ಸಿ. ಎ. ಅನುಷ್ಠಾನಕ್ಕೆ ಧನಸಹಾಯಕ್ಕಾಗಿ ಐ. ಆರ್. ಎಸ್. $37.1 ದಶಲಕ್ಷದ ಬಜೆಟ್ ವಿನಂತಿಯನ್ನು ಸಲ್ಲಿಸಿತು, ಇದರಲ್ಲಿ ಎಫ್. ಎ. ಟಿ. ಸಿ. ಎ. ಯನ್ನು ಜಾರಿಗೊಳಿಸಲು ಮೀಸಲಾಗಿರುವ ಸಿಬ್ಬಂದಿ ಪರೀಕ್ಷಕರು ಮತ್ತು ಏಜೆಂಟ್ಗಳ ವೆಚ್ಚಗಳು ಮತ್ತು ಐಟಿ ಅಭಿವೃದ್ಧಿ ವೆಚ್ಚಗಳು ಸೇರಿವೆ. ಈ ಬಜೆಟ್ ವಿನಂತಿಯು 2013ರ ಹಣಕಾಸು ವರ್ಷವನ್ನು ಮೀರಿ ಅನುಷ್ಠಾನಕ್ಕೆ ಅಗತ್ಯವಾದ ಸಂಪನ್ಮೂಲಗಳನ್ನು ಗುರುತಿಸುವುದಿಲ್ಲ. ಐ. ಆರ್. ಎಸ್. "ಐಟಿ ಸಂಪನ್ಮೂಲಗಳನ್ನು ಮೀರಿದ ಎಲ್ಲಾ ಸಂಭಾವ್ಯ ವೆಚ್ಚಗಳನ್ನು ಕಂಡುಹಿಡಿಯಲು ಸಾಧ್ಯವಾಗಿಲ್ಲ". ವಿಮರ್ಶೆ ಎಫ್. ಎ. ಟಿ. ಸಿ. ಎ. ಯ ಕೆಲವು ಅಂಶಗಳು ಹಣಕಾಸು ಮತ್ತು ಸಾಮಾನ್ಯ ಪತ್ರಿಕೆಗಳಲ್ಲಿ ವಿವಾದದ ಮೂಲವಾಗಿವೆ. ಯು. ಎಸ್. ಖಜಾನೆ ಇಲಾಖೆಯ ಅಂತಾರಾಷ್ಟ್ರೀಯ ತೆರಿಗೆ ವ್ಯವಹಾರಗಳ ಉಪ ಸಹಾಯಕ ಕಾರ್ಯದರ್ಶಿ 2013ರ ಸೆಪ್ಟೆಂಬರ್ನಲ್ಲಿ ವಿವಾದಗಳು ತಪ್ಪಾಗಿವೆ (ಮಿಥ್ಯೆಗಳು) ಎಂದು ಹೇಳಿದ್ದಾರೆ. ಏಪ್ರಿಲ್ 2017ರಲ್ಲಿ ಕಾಂಗ್ರೆಸ್ಸಿಗ ಮಾರ್ಕ್ ಮೆಡೋಸ್ ನೇತೃತ್ವದ ಮೇಲ್ವಿಚಾರಣೆ ಮತ್ತು ಸರ್ಕಾರಿ ಸುಧಾರಣೆ ಸಮಿತಿಯು ಎಫ್. ಎ. ಟಿ. ಸಿ. ಎ. ಯ ಅನಪೇಕ್ಷಿತ ಪರಿಣಾಮಗಳ ಬಗ್ಗೆ ವಿಚಾರಣೆ ನಡೆಸಿತು. ವಿವಾದಗಳು ಪ್ರಾಥಮಿಕವಾಗಿ ಈ ಕೆಳಗಿನ ವಿಷಯಗಳಿಗೆ ಸಂಬಂಧಿಸಿವೆಃ ವೆಚ್ಚ. "ಆಡಳಿತಾತ್ಮಕ ಹೊರೆಗಳು ಮತ್ತು ಸಂಬಂಧಿತ ವೆಚ್ಚಗಳನ್ನು ಕಡಿಮೆ ಮಾಡುವ ರೀತಿಯಲ್ಲಿ ಖಜಾನೆ ಮತ್ತು ಐಆರ್ಎಸ್ ನಮ್ಮ ನಿಯಮಗಳನ್ನು ವಿನ್ಯಾಸಗೊಳಿಸಿವೆ" ಎಂದು ರಾಬರ್ಟ್ ಸ್ಟಾಕ್ ಖಜಾನೆಯ ನಿಲುವನ್ನು ಒದಗಿಸಿದರು. ಸಂಗ್ರಹಿಸಿದ ಹೆಚ್ಚುವರಿ ಆದಾಯದ ಅಂದಾಜುಗಳು ಶಾಸನವನ್ನು ಅನುಷ್ಠಾನಗೊಳಿಸುವ ವೆಚ್ಚಕ್ಕಿಂತ ಹೆಚ್ಚು ಭಾರವಾದವು ಎಂದು ತೋರುತ್ತದೆ. ಮಾರ್ಚ್ 2012 ರಲ್ಲಿ ಅಸೋಸಿಯೇಷನ್ ಆಫ್ ಸರ್ಟಿಫೈಡ್ ಫೈನಾನ್ಷಿಯಲ್ ಕ್ರೈಮ್ ಸ್ಪೆಷಲಿಸ್ಟ್ಸ್ (ಎಸಿಎಫ್ಸಿಎಸ್) ಎಫ್ಎಟಿಸಿಎ ಯು ಯುಎಸ್ ಖಜಾನೆಗೆ ವರ್ಷಕ್ಕೆ ಸುಮಾರು 800 ಮಿಲಿಯನ್ ಯುಎಸ್ ಡಾಲರ್ ಆದಾಯವನ್ನು ಹೆಚ್ಚಿಸುವ ನಿರೀಕ್ಷೆಯಿದೆ ಮತ್ತು ಅನುಷ್ಠಾನದ ವೆಚ್ಚವನ್ನು ಅಂದಾಜು ಮಾಡುವುದು ಹೆಚ್ಚು ಕಷ್ಟ ಎಂದು ಹೇಳಿದೆ. ಎ. ಸಿ. ಎಫ್. ಸಿ. ಎಸ್, ಎಫ್. ಎಫ್. ಐಗಳು ಭರಿಸುವ ಎಫ್. ಎ. ಟಿ. ಸಿ. ಎ. ಅನುಷ್ಠಾನದ ವೆಚ್ಚವು, ಯು. ಎಸ್. ಖಜಾನೆಯಿಂದ ಸಂಗ್ರಹಿಸಲಾದ ಆದಾಯವನ್ನು ಮೀರಿಸುವ ಸಾಧ್ಯತೆಯಿದೆ ಎಂದು ಹೇಳಿತು, ತಯಾರಿಸಿದ ದತ್ತಾಂಶವನ್ನು ಪ್ರಕ್ರಿಯೆಗೊಳಿಸಲು ಅಗತ್ಯವಾದ ಸಿಬ್ಬಂದಿ ಮತ್ತು ಸಂಪನ್ಮೂಲಗಳಿಗಾಗಿ ಯು. ಎಸ್. ಆಂತರಿಕ ಕಂದಾಯ ಸೇವೆಗೆ ಹೆಚ್ಚುವರಿ ವೆಚ್ಚವನ್ನು ಹೊರತುಪಡಿಸಿ. ವೆಚ್ಚದ ವಿರುದ್ಧ ಲಾಭಗಳು. ಯುಎಸ್ ವ್ಯಕ್ತಿಗಳು ಮತ್ತು ಅವರ ಯುಎಸ್ ಅಲ್ಲದ ಹಣಕಾಸು ಖಾತೆಗಳನ್ನು ಪತ್ತೆಹಚ್ಚುವ ಉದ್ದೇಶವು ಆ ಸ್ವತ್ತುಗಳ ಬಡ್ಡಿ, ಲಾಭಾಂಶ ಮತ್ತು ಲಾಭಗಳಿಂದ ತೆರಿಗೆ ಆದಾಯವನ್ನು ಹೆಚ್ಚಿಸುವುದಾಗಿತ್ತು. ಇರುವ ಬಹುಪಾಲು ಸ್ವತ್ತುಗಳು ಸ್ಟ್ಯಾಂಡರ್ಡ್ ಚೆಕಿಂಗ್ ಮತ್ತು ಉಳಿತಾಯ ಖಾತೆಗಳಿಗೆ ಸಮಾನವಾದ ಅಂತರರಾಷ್ಟ್ರೀಯ ಆಸ್ತಿಯಾಗಿರುತ್ತವೆ ಎಂದು ನಿರೀಕ್ಷಿಸಲಾಗಿತ್ತು, ಅಲ್ಲಿ 2015ರಲ್ಲಿ ಅನ್ವಯವಾಗುವ ಬಡ್ಡಿಯು ಶೇಕಡಾ 0.5ಕ್ಕಿಂತಲೂ ಕಡಿಮೆಯಿತ್ತು. ಆ ಆದಾಯದ ಬಹುಪಾಲು ಈಗಾಗಲೇ (ತೆರಿಗೆ ಒಪ್ಪಂದದ ಮೂಲಕ) ಅದು ವಾಸಿಸುವ ದೇಶಕ್ಕೆ ಕಾರಣವಾಗಿದೆ. (ಐಆರ್ಎಸ್ ಫಾರ್ಮ್ 1116 ಅನ್ನು ಸಾಮಾನ್ಯವಾಗಿ ನಿಷ್ಕ್ರಿಯ ಆದಾಯದ ಮೇಲೆ ವಿದೇಶಿ ತೆರಿಗೆಗಳನ್ನು ಪಾವತಿಸಲು ಬಳಸಲಾಗುತ್ತದೆ.) ಎಫ್. ಎ. ಟಿ. ಸಿ. ಎ. ಯು ಆದಾಯವನ್ನು ಹೆಚ್ಚಿಸಲು ಉದ್ದೇಶಿಸಿರುವ ಮತ್ತೊಂದು ಮೂಲವೆಂದರೆ ಯು. ಎಸ್. ವ್ಯಕ್ತಿಗಳ ವ್ಯಾಪಕ ಜನಸಂಖ್ಯೆಯನ್ನು ಗುರುತಿಸುವುದು. ಆದಾಗ್ಯೂ, ಸಲ್ಲಿಸುವ ಬಹುಪಾಲು (82 ಪ್ರತಿಶತ) ಸಾಗರೋತ್ತರ ಯು. ಎಸ್. ವ್ಯಕ್ತಿಗಳು ಯು. ಎಸ್. ಗೆ ಯಾವುದೇ ತೆರಿಗೆಯನ್ನು ಪಾವತಿಸಬೇಕಾಗಿಲ್ಲ (ತೆರಿಗೆ ಒಪ್ಪಂದಗಳಿಂದಾಗಿ). ಸಂಭಾವ್ಯ ಬಂಡವಾಳದ ಹಾರಾಟ. ಎಫ್. ಎಫ್. ಐಗಳ ಅನುಸರಣೆಯನ್ನು ಜಾರಿಗೊಳಿಸುವ ಪ್ರಾಥಮಿಕ ಕಾರ್ಯವಿಧಾನವು ಯು. ಎಸ್. ಸ್ವತ್ತುಗಳ ಮೇಲೆ ದಂಡನಾತ್ಮಕ ತಡೆಹಿಡಿಯುವ ತೆರಿಗೆಯಾಗಿದೆ, ಇದು 2011 ರಲ್ಲಿ ಅರ್ಥಶಾಸ್ತ್ರಜ್ಞರು ಊಹಿಸಿದಂತೆ ಎಫ್. ಎಫ್. ಐಗಳಿಗೆ ಯು. ಎಸ್ ಸ್ವತ್ತುಗಳಲ್ಲಿ ಹೂಡಿಕೆ ಮಾಡಲು ಅಥವಾ ಹೂಡಿಕೆ ಮಾಡದಿರಲು ಪ್ರೋತ್ಸಾಹವನ್ನು ಸೃಷ್ಟಿಸಬಹುದು, ಇದರ ಪರಿಣಾಮವಾಗಿ ಬಂಡವಾಳ ಪಲಾಯನವಾಗುತ್ತದೆ. ವಿದೇಶಿ ಸಂಬಂಧಗಳು. 'ವಿದೇಶಿ' ಹಣಕಾಸು ಸಂಸ್ಥೆಗಳು ಮತ್ತು ಸರ್ಕಾರಗಳನ್ನು ತಮ್ಮ ಸ್ವಂತ ಖರ್ಚಿನಲ್ಲಿ ಯು. ಎಸ್ ವ್ಯಕ್ತಿಗಳ ದತ್ತಾಂಶವನ್ನು ಸಂಗ್ರಹಿಸಲು ಮತ್ತು ಅದನ್ನು ಐಆರ್ಎಸ್ಗೆ ರವಾನಿಸಲು ಒತ್ತಾಯಿಸುವುದನ್ನು ವಿಭಜಕ ಮತ್ತು ಸಾಮ್ರಾಜ್ಯಶಾಹಿ ಎಂದು ಕರೆಯಲಾಗುತ್ತದೆ. ಕೆನಡಾದ ಮಾಜಿ ಹಣಕಾಸು ಸಚಿವ ಜಿಮ್ ಫ್ಲಾಹೆರ್ಟಿ ಅವರು ಕೆನಡಾದ ಬ್ಯಾಂಕುಗಳು ಐಆರ್ಎಸ್ನ ವಿಸ್ತರಣೆಯಾಗಲು ಮತ್ತು ಕೆನಡಿಯನ್ನರ ಗೌಪ್ಯತೆ ಹಕ್ಕುಗಳಿಗೆ ಅಪಾಯವನ್ನುಂಟುಮಾಡುವ "ದೂರಗಾಮಿ ಮತ್ತು ಬಾಹ್ಯ ಪರಿಣಾಮಗಳ" ಸಮಸ್ಯೆಯನ್ನು ಎತ್ತಿದರು. ಅನೇಕ ವಿದೇಶಿ ಬ್ಯಾಂಕುಗಳು ಅಮೆರಿಕನ್ನರಿಗೆ ಖಾತೆಗಳನ್ನು ತೆರೆಯಲು ನಿರಾಕರಿಸಿದ ವರದಿಗಳಿವೆ, ಇದು ಅಮೆರಿಕನ್ನರಿಗೆ ವಿದೇಶದಲ್ಲಿ ವಾಸಿಸಲು ಮತ್ತು ಕೆಲಸ ಮಾಡಲು ಕಷ್ಟವಾಗುತ್ತದೆ. ಭೌಗೋಳಿಕತೆ. ಐಆರ್ಎಸ್ನ ರಾಬರ್ಟ್ ಸ್ಟ್ಯಾಕ್, ಭೂಮ್ಯತೀತತೆಯು ತಪ್ಪಾಗಿದೆ ಎಂದು ಹೇಳಿದರು (ಒಂದು ಮಿಥ್ಯೆ): "ಎಫ್ಎಟಿಸಿಎ ಗಣನೀಯ ಅಂತರರಾಷ್ಟ್ರೀಯ ಬೆಂಬಲವನ್ನು ಪಡೆದಿದೆ ಏಕೆಂದರೆ ಹೆಚ್ಚಿನ ವಿದೇಶಿ ಸರ್ಕಾರಗಳು ಎಫ್ಎಟಿಸಿಎ ಎಷ್ಟು ಪರಿಣಾಮಕಾರಿಯಾಗಿದೆ ಎಂಬುದನ್ನು ಗುರುತಿಸುತ್ತವೆ, ಮತ್ತು ನಿರ್ದಿಷ್ಟವಾಗಿ ನಮ್ಮ ಅಂತರ ಸರ್ಕಾರಿ ವಿಧಾನವು ತೆರಿಗೆ ವಂಚಕರನ್ನು ಪತ್ತೆಹಚ್ಚಲು ಮತ್ತು ಎದುರಿಸಲು ಎಷ್ಟು ಪರಿಣಾಮಕಾರಿಯಾಗಿದೆ ಎಂಬುದನ್ನು ಗುರುತಿಸುತ್ತದೆ". ಈ ಶಾಸನವು ಯು. ಎಸ್. ನೊಂದಿಗೆ ಕಡಿಮೆ ವ್ಯವಹಾರಗಳನ್ನು ಹೊಂದಿರುವ ಎಫ್. ಎಫ್. ಐ. ಗಳ ಮೇಲೆ ನಿಯಂತ್ರಕ ವೆಚ್ಚಗಳನ್ನು ಮತ್ತು ಸಂಭಾವ್ಯ ದಂಡಗಳನ್ನು ವಿಧಿಸಲು ಯು. ಎಸ್. ಅಧಿಕಾರಿಗಳಿಗೆ ಅನುವು ಮಾಡಿಕೊಡುತ್ತದೆ. ಅಂತರ ಸರ್ಕಾರಿ ಒಪ್ಪಂದಗಳಿಗೆ (ಐಜಿಎ) ಸಹಿ ಹಾಕುವ ಸಂಭಾವ್ಯ ದೇಶಗಳಿಗೆ ಪರಸ್ಪರ ಸಂಬಂಧವನ್ನು ನೀಡುವ ಮೂಲಕ ಯು. ಎಸ್. ಆ ಟೀಕೆಯನ್ನು ನಿವಾರಿಸಲು ಪ್ರಯತ್ನಿಸಿದೆ, ಆದರೆ ಯು. ಎಸ್. ಸರ್ಕಾರವು ತನ್ನ ನಾಗರಿಕರ ಮಾಹಿತಿಯನ್ನು ವಿದೇಶಿ ಸರ್ಕಾರಗಳಿಗೆ ಒದಗಿಸುವ ಕಲ್ಪನೆಯೂ ಸಹ ವಿವಾದಾತ್ಮಕವಾಗಿದೆ. ವೈಯಕ್ತಿಕ ಅಮೆರಿಕನ್ನರು ಅಥವಾ ಉಭಯ ರಾಷ್ಟ್ರೀಯರು ಮತ್ತು ಅಮೆರಿಕನ್ನರಲ್ಲದ ಬ್ಯಾಂಕುಗಳ ನಡುವಿನ ಸಂಬಂಧದಲ್ಲಿ ಕಾನೂನಿನ ಹಸ್ತಕ್ಷೇಪವು ಜಾರ್ಜಸ್ ಉಗೆಕ್ಸ್ ಇದನ್ನು "ಬೆದರಿಸುವ ಮತ್ತು ಸ್ವಾರ್ಥಿ" ಎಂದು ಕರೆಯಲು ಕಾರಣವಾಯಿತು. ದಿ ಎಕನಾಮಿಸ್ಟ್, ಎಫ್. ಎ. ಟಿ. ಸಿ. ಎ. ಯ "ವಾಷಿಂಗ್ಟನ್ನ ಮಾನದಂಡಗಳಿಂದಲೂ ಸಹ ಆಶ್ಚರ್ಯಕರವಾದ ಭೌಗೋಳಿಕತೆ" ಎಂದು ಕರೆದಿದೆ. "ಆಕಸ್ಮಿಕ ಅಮೆರಿಕನ್ನರು" ಮೇಲೆ ಪರಿಣಾಮ. ವರದಿ ಮಾಡುವ ಅವಶ್ಯಕತೆಗಳು ಮತ್ತು ದಂಡಗಳು ಎಲ್ಲಾ ಯು. ಎಸ್. ನಾಗರಿಕರಿಗೆ ಅನ್ವಯಿಸುತ್ತವೆ, ಇದರಲ್ಲಿ ಆಕಸ್ಮಿಕ ಅಮೆರಿಕನ್ನರು, ಅವರು ಯು. ಎಸ್. ಪೌರತ್ವವನ್ನು ಹೊಂದಿದ್ದಾರೆಂದು ತಿಳಿದಿಲ್ಲದವರು. ಅಮೆರಿಕದಲ್ಲಿ ಜನಿಸಿದ ಎಲ್ಲಾ ವ್ಯಕ್ತಿಗಳು ಮತ್ತು ಅಮೆರಿಕಾದ ಪೋಷಕರೊಂದಿಗೆ ವಿದೇಶದಲ್ಲಿ ಜನಿಸಿದ ಹೆಚ್ಚಿನ ವ್ಯಕ್ತಿಗಳನ್ನು ಅಮೆರಿಕವು ನಾಗರಿಕರೆಂದು ಪರಿಗಣಿಸುವುದರಿಂದ, ಎಫ್. ಎ. ಟಿ. ಸಿ. ಎ. ಯು ಹೆಚ್ಚಿನ ಸಂಖ್ಯೆಯ ವಿದೇಶಿ ನಿವಾಸಿಗಳ ಮೇಲೆ ಪರಿಣಾಮ ಬೀರುತ್ತದೆ, ಅವರಿಗೆ ಅಮೆರಿಕವು ತಮ್ಮನ್ನು ನಾಗರಿಕರೆಂದು ಪರಿಗಣಿಸುತ್ತದೆ ಎಂಬುದು ತಿಳಿದಿರುವುದಿಲ್ಲ. ಪೌರತ್ವ ತ್ಯಜಿಸುವಿಕೆಗಳು. 2013ರಲ್ಲಿ, ಐ. ಆರ್. ಎಸ್. ನ ರಾಬರ್ಟ್ ಸ್ಟ್ಯಾಕ್, ಎಫ್. ಎ. ಟಿ. ಸಿ. ಎ. ಯಿಂದ ಉಂಟಾಗುವ ತ್ಯಾಗಗಳು ತಪ್ಪಾಗಿವೆ (ಒಂದು ಮಿಥ್ಯೆ) ಎಂಬ ಆಡಳಿತದ ನಿಲುವನ್ನು ಪ್ರಸ್ತುತಪಡಿಸಿದರು, ಏಕೆಂದರೆಃ "ಎಫ್. ಎ. ಟಿ. ಸಿ. ಎ. ನಿಬಂಧನೆಗಳು ವಿದೇಶದಲ್ಲಿ ವಾಸಿಸುವ ಯು. ಎಸ್. ನಾಗರಿಕರ ಮೇಲೆ ಯಾವುದೇ ಹೊಸ ಕಟ್ಟುಪಾಡುಗಳನ್ನು ವಿಧಿಸುವುದಿಲ್ಲ". ಈ ಹೇಳಿಕೆಯು ಎಫ್. ಎ. ಟಿ. ಸಿ. ಎ. ಸ್ವಯಂ-ಪ್ರಮಾಣೀಕರಣ ಪ್ರಕ್ರಿಯೆಗಳನ್ನು ಮತ್ತು 8938ನೇ ನಮೂನೆಯ ದಾಖಲಾತಿಗಳನ್ನು ನಿರ್ಲಕ್ಷಿಸುತ್ತದೆ. ತ್ಯಾಗದ ಅಂಕಿ ಅಂಶಗಳ ಹೆಚ್ಚಳವು ಯು. ಎಸ್. ತೆರಿಗೆ ನೀತಿಗೆ ಸಂಬಂಧಿಸಿದೆ ಎಂದು ಯು. ಎಸ್. ಸ್ಟೇಟ್ ಡಿಪಾರ್ಟ್ಮೆಂಟ್ ಒಪ್ಪಿಕೊಳ್ಳುತ್ತದೆ. ರಾಜ್ಯ ಇಲಾಖೆಯು ತ್ಯಾಗ ಮತ್ತು ತ್ಯಾಗಗಳ ಹೆಚ್ಚಳವನ್ನು ಒಪ್ಪಿಕೊಂಡಿದೆ ಮತ್ತು ಭವಿಷ್ಯದಲ್ಲಿ ಅವು ಮತ್ತಷ್ಟು ಹೆಚ್ಚಾಗುತ್ತವೆ ಎಂದು ನಿರೀಕ್ಷಿಸುತ್ತದೆ. 2013 ರಲ್ಲಿ, ಟೈಮ್ 2008 ಮತ್ತು 2011 ರ ನಡುವೆ ಯು. ಎಸ್. ಪೌರತ್ವವನ್ನು ತ್ಯಜಿಸುವ ಅಮೆರಿಕನ್ನರಲ್ಲಿ ಏಳು ಪಟ್ಟು ಹೆಚ್ಚಳವನ್ನು ವರದಿ ಮಾಡಿದೆ, ಇದು ಕನಿಷ್ಠ ಭಾಗಶಃ ಎಫ್ಎಟಿಸಿಎಗೆ ಕಾರಣವಾಗಿದೆ. ಬಿಬಿಸಿ ನ್ಯೂಸ್ ಪ್ರಕಾರ, ಈ ಕಾಯ್ದೆಯು ಅಮೆರಿಕನ್ನರು ತಮ್ಮ ಪೌರತ್ವವನ್ನು ತ್ಯಜಿಸುವ ಉಲ್ಬಣಕ್ಕೆ ಒಂದು ಕಾರಣವಾಗಿದೆ-ಕ್ಯೂ 2/2012 ನಲ್ಲಿ 189 ಜನರಿಂದ ಕ್ಯೂ 2/2013 ನಲ್ಲಿ 1,131 ಕ್ಕೆ ಏರಿದೆ. 2013 ರಲ್ಲಿ ದಾಖಲೆಯ ಮಟ್ಟಕ್ಕೆ ತ್ಯಾಗದಲ್ಲಿ ಮತ್ತೊಂದು ಉಲ್ಬಣವು ಸುದ್ದಿ ಮಾಧ್ಯಮಗಳಲ್ಲಿ ವರದಿಯಾಗಿದೆ, ಅನೇಕ ತ್ಯಾಗಗಳ ನಿರ್ಧಾರದಲ್ಲಿ ಎಫ್ಎಟಿಸಿಎ ಒಂದು ಅಂಶವೆಂದು ಉಲ್ಲೇಖಿಸಲಾಗಿದೆ. ಕಾನೂನು ಜಾಲತಾಣವಾದ ಇಂಟರ್ನ್ಯಾಷನಲ್ ಟ್ಯಾಕ್ಸ್ ಬ್ಲಾಗ್ನ ಪ್ರಕಾರ, ಯು. ಎಸ್. ಪೌರತ್ವವನ್ನು ತ್ಯಜಿಸುವ ಅಮೆರಿಕನ್ನರ ಸಂಖ್ಯೆಯು 2010 ರಲ್ಲಿ ನಾಟಕೀಯವಾಗಿ ಹೆಚ್ಚಾಗಲು ಪ್ರಾರಂಭಿಸಿತು ಮತ್ತು 2013 ರಲ್ಲಿ 2,999 ಕ್ಕೆ ಏರಿತು, ಇದು ಹಿಂದಿನ ದಶಕದ ಸರಾಸರಿ ಮಟ್ಟಕ್ಕಿಂತ ಆರು ಪಟ್ಟು ಹೆಚ್ಚಾಗಿದೆ. ಫೆಡರಲ್ ರಿಜಿಸ್ಟರ್ 2014 ರಲ್ಲಿ 3,415 ಜನರು ತಮ್ಮ ಪೌರತ್ವ ಅಥವಾ ದೀರ್ಘಾವಧಿಯ ನಿವಾಸವನ್ನು ತ್ಯಜಿಸಿದ್ದಾರೆ ಅಥವಾ ತ್ಯಜಿಸಿದ್ದಾರೆ ಎಂದು ಹೇಳಿದ್ದರೆ, 2014 ರ ಮೊದಲ ಹತ್ತು ತಿಂಗಳಲ್ಲಿ 1,100 ಜನರು ಕೇವಲ ಒಂದು ನಿರ್ದಿಷ್ಟ ಯು. ಎಸ್. ದೂತಾವಾಸದಲ್ಲಿ ಪೌರತ್ವವನ್ನು ತ್ಯಜಿಸಿದ್ದಾರೆ ಎಂದು ಐಆರ್ಎಸ್ ಹೇಳಿದೆ. ದೂತಾವಾಸಗಳಲ್ಲಿ ಅಂತಹ ಅಂಕಿಅಂಶಗಳನ್ನು ನಿರ್ವಹಿಸಲಾಗುವುದಿಲ್ಲ ಎಂಬ ಹಿಂದಿನ ಹೇಳಿಕೆಗಳನ್ನು ಇದು ವಿರೋಧಿಸಿತು. 2016ರ ಹಣಕಾಸು ವರ್ಷಃ 2015ರ ಹಿಂದಿನ ದಾಖಲೆಗಿಂತ ಶೇಕಡಾ 26ರಷ್ಟು ಹೆಚ್ಚಾಗಿದ್ದು, ಇದು 2016ರ ಒಟ್ಟು 5,411ರ ಹೊಸ ದಾಖಲೆಯಾಗಿದೆ. ಅನೇಕ ಪತ್ರಿಕೆಗಳು ಈ ಮೊತ್ತದಲ್ಲಿ ಆಕಸ್ಮಿಕವಾಗಿ ಜನಿಸಿದ ಅಮೆರಿಕದ ಬೋರಿಸ್ ಜಾನ್ಸನ್, ಬ್ರಿಟಿಷ್ ವಿದೇಶಾಂಗ ಕಾರ್ಯದರ್ಶಿ ಮತ್ತು ಲಂಡನ್ನ ಮಾಜಿ ಮೇಯರ್ ಸೇರಿದ್ದಾರೆ ಎಂದು ಉಲ್ಲೇಖಿಸಿವೆ, ಅವರು ಚಿಕ್ಕ ಮಗುವಾಗಿದ್ದಾಗ ಮಾತ್ರ ಯು. ಎಸ್ನಲ್ಲಿ ವಾಸಿಸುತ್ತಿದ್ದರೂ ಲಂಡನ್ನಲ್ಲಿರುವ ತಮ್ಮ ಮನೆಯ ಮಾರಾಟದ ಮೇಲೆ ಐಆರ್ಎಸ್ನಿಂದ ತೆರಿಗೆ ವಿಧಿಸಲಾಗಿತ್ತು. 2017ರ ಹಣಕಾಸು ವರ್ಷಃ 2017ರ ಎರಡನೇ ತ್ರೈಮಾಸಿಕದಲ್ಲಿ, 1,759 ಅಮೆರಿಕನ್ ನಾಗರಿಕರು ತ್ಯಜಿಸಿದ್ದಾರೆ ಎಂದು ವರದಿಯಾಗಿದೆ. ಮೂರನೇ ತ್ರೈಮಾಸಿಕವು 1,376 ತ್ಯಾಗಗಳನ್ನು ಕಂಡಿತು. ವಿದೇಶದಲ್ಲಿ ವಾಸಿಸುವ ಅಮೆರಿಕನ್ ನಾಗರಿಕರು. ವಾಲ್ ಸ್ಟ್ರೀಟ್ ಜರ್ನಲ್ ಜುಲೈ 2014ರಲ್ಲಿ ವರದಿ ಮಾಡಿದಂತೆ, "ಎಫ್. ಎ. ಟಿ. ಸಿ. ಎ. ಯು ತೆರಿಗೆ ಲೋಪದೋಷವನ್ನು ಸರಿಪಡಿಸುವ ಉದ್ದೇಶದಿಂದ ಜೀವಿಸುತ್ತಿರುವ ಲಕ್ಷಾಂತರ ಮಧ್ಯಮ ವರ್ಗದ ಅಮೆರಿಕನ್ನರ ಮೇಲೆ ಈಗಾಗಲೇ ಹೇರಲಾಗಿರುವ ತೀವ್ರ ಅನ್ಯಾಯವನ್ನು ಇನ್ನಷ್ಟು ಹದಗೆಡಿಸುತ್ತದೆ. ವಿದೇಶದಲ್ಲಿ ವಾಸಿಸುವ ಅಮೆರಿಕನ್ನರಿಗೆ ಅನ್ವಯಿಸುತ್ತದೆ, ಅವು ಅಸಂಬದ್ಧವಾಗಿವೆ. ವಿದೇಶದಲ್ಲಿ ವಾಸಿಸುವ ಅಮೆರಿಕನ್ನರು ಎಫ್ಎಟಿಸಿಎ ಅವಶ್ಯಕತೆಗಳಿಂದ ಆರ್ಥಿಕವಾಗಿ ಭಯಭೀತರಾಗಿದ್ದಾರೆ ಎಂದು ಗಾರ್ಡಿಯನ್ ವರದಿ ಮಾಡಿದೆ. 2013ರಲ್ಲಿ, ರಾಬರ್ಟ್ ಸ್ಟ್ಯಾಕ್ ಐಆರ್ಎಸ್ ನಿಲುವನ್ನು "ಎಫ್ಎಟಿಸಿಎ ತಡೆಹಿಡಿಯುವಿಕೆಯು ಎಫ್ಎಫ್ಐಗಳ ಯುಎಸ್ ಹೂಡಿಕೆಗಳಿಗೆ ಅನ್ವಯಿಸುತ್ತದೆ, ಅವರು ಯುಎಸ್ ಖಾತೆದಾರರನ್ನು ಹೊಂದಿದ್ದರೂ ಇಲ್ಲದಿದ್ದರೂ, ಆದ್ದರಿಂದ ತಿಳಿದಿರುವ ಯುಎಸ್ ಖಾತೆದಾರರನ್ನು ತಿರಸ್ಕರಿಸುವುದರಿಂದ ಎಫ್ಎಫ್ಐಗೆ ಎಫ್ಎಟಿಸಿಎ ತಪ್ಪಿಸಲು ಸಾಧ್ಯವಾಗುವುದಿಲ್ಲ" ಎಂದು ಹೇಳಿದರು. ಪರಸ್ಪರ ವಿನಿಮಯದ ಕೊರತೆ. ಪರಸ್ಪರ ಸಂಬಂಧವನ್ನು ಅನುಮತಿಸಲು ಯಾವುದೇ ಯು. ಎಸ್ ಶಾಸನವಿಲ್ಲ, ಮತ್ತು 2017 ರ ಹೊತ್ತಿಗೆ, ಯಾವುದೇ ಪರಸ್ಪರ ದತ್ತಾಂಶ ವಿನಿಮಯಗಳು ನಡೆದಿಲ್ಲ. ಮಾದರಿ ಐಜಿಎ ಹೀಗೆ ಹೇಳುತ್ತದೆಃ "ಈ ಒಪ್ಪಂದದ ನಿಯಮಗಳು ಮತ್ತು ಯುನೈಟೆಡ್ ಸ್ಟೇಟ್ಸ್ ಮತ್ತು ಪಾಲುದಾರ ನ್ಯಾಯವ್ಯಾಪ್ತಿಗಳ ನಡುವಿನ ಇತರ ಒಪ್ಪಂದಗಳನ್ನು ಮಾಹಿತಿಯ ಸ್ವಯಂಚಾಲಿತ ವಿನಿಮಯಕ್ಕಾಗಿ ಸಾಮಾನ್ಯ ಮಾದರಿಗೆ ಅಳವಡಿಸಿಕೊಳ್ಳಲು ಪಾಲುದಾರ ನ್ಯಾಯವ್ಯಾಪ್ತಿಗಳು ಮತ್ತು ಆರ್ಥಿಕ ಸಹಕಾರ ಮತ್ತು ಅಭಿವೃದ್ಧಿ ಸಂಸ್ಥೆಯೊಂದಿಗೆ ಕೆಲಸ ಮಾಡಲು ಪಕ್ಷಗಳು ಬದ್ಧವಾಗಿವೆ, ಇದರಲ್ಲಿ ವರದಿ ಮಾಡುವ ಅಭಿವೃದ್ಧಿ ಮತ್ತು ಹಣಕಾಸು ಸಂಸ್ಥೆಗಳಿಗೆ ಸರಿಯಾದ ಶ್ರದ್ಧೆಯ ಮಾನದಂಡಗಳು ಸೇರಿವೆ". 2014ರ ಅಧ್ಯಕ್ಷರ ಬಜೆಟ್ನಲ್ಲಿ ಖಜಾನೆ ಕಾರ್ಯದರ್ಶಿಗೆ ಎಫ್. ಎ. ಟಿ. ಸಿ. ಎ ಪರಸ್ಪರ ವಿನಿಮಯಕ್ಕೆ ಬಳಸಬಹುದಾದ ಮಾಹಿತಿಯನ್ನು ಸಂಗ್ರಹಿಸಲು ಅವಕಾಶ ನೀಡುವ ಪ್ರಸ್ತಾಪವನ್ನು ಒಳಗೊಂಡಿತ್ತು. "ಸೂಕ್ತ ಸಂದರ್ಭಗಳಲ್ಲಿ ಐ. ಆರ್. ಎಸ್. ಗೆ ಪರಸ್ಪರ ವಿನಿಮಯ ಮಾಡಲು ಅನುವು ಮಾಡಿಕೊಡುವ ಮೂಲಕ ಅಂತಹ ಅಂತರಸರ್ಕಾರಿ ಸಹಕಾರವನ್ನು ಸುಗಮಗೊಳಿಸುವುದು" ಅದರ ಉದ್ದೇಶವಾಗಿದೆ ಎಂದು ಪ್ರಸ್ತಾಪವು ಹೇಳಿದೆ; ಆದಾಗ್ಯೂ, ಕಾರ್ಯದರ್ಶಿಗೆ ಮತ್ತಷ್ಟು ಸಂವಹನ ಅಧಿಕಾರವನ್ನು ಹೊಂದಲು ಅವಕಾಶ ನೀಡುವಂತೆ ಪ್ರಸ್ತಾಪವು ವಿನಂತಿಸಲಿಲ್ಲ. 2014, 2015 ಮತ್ತು 2016ರ ಅಧ್ಯಕ್ಷರ ಫೆಡರಲ್ ಬಜೆಟ್ ಪ್ರಸ್ತಾಪಗಳು ಮುಂಬರುವ ಯಾವುದೇ 10 ವರ್ಷಗಳಲ್ಲಿ ಪರಸ್ಪರ ಅನುಷ್ಠಾನಕ್ಕಾಗಿ ವೆಚ್ಚಗಳು ಅಥವಾ ಆದಾಯಗಳನ್ನು ಪಟ್ಟಿ ಮಾಡಲಿಲ್ಲ-ಹೀಗಾಗಿ ಈ ಸಂಗ್ರಹವು ವೆಚ್ಚ ತಟಸ್ಥವಾಗಿದೆ ಅಥವಾ ಹೆಚ್ಚು ತಾರ್ಕಿಕವಾಗಿ, ಇದನ್ನು ಬಜೆಟ್ ಅಲ್ಲ ಎಂದು ವ್ಯಾಖ್ಯಾನಿಸಲಾಗುತ್ತದೆ. ಎಫ್. ಎ. ಟಿ. ಸಿ. ಎ. ಯು ಅಂತಾರಾಷ್ಟ್ರೀಯ ದ್ವಿಪಕ್ಷೀಯ ಒಪ್ಪಂದಗಳ ಪರಸ್ಪರ ಲಾಭದ ತತ್ವವನ್ನು ಅನುಸರಿಸುವುದಿಲ್ಲ. ಉಳಿದ ದೇಶಗಳಿಗೆ ಯಾವುದೇ ಪ್ರಯೋಜನ ಅಥವಾ ಪರಸ್ಪರ ವಿನಿಮಯವಿಲ್ಲದೆ, ವಿದೇಶಿ ಹಣಕಾಸು ಸಂಸ್ಥೆಗಳಿಗೆ ಸನ್ನಿಹಿತವಾದ ನಿರ್ಬಂಧಗಳ ಅಡಿಯಲ್ಲಿ ಐಜಿಎಗಳನ್ನು ಜಾರಿಗೆ ತರಲಾಯಿತು. ಪರಸ್ಪರ ಸಂಬಂಧವನ್ನು ಕಾಂಗ್ರೆಸ್ ಅನುಮೋದಿಸಿಲ್ಲ. ಕಾಂಗ್ರೆಸ್ ಜಾರಿಗೆ ತಂದ ಎಫ್. ಎ. ಟಿ. ಸಿ. ಎ. ಯಲ್ಲಿ ಪರಸ್ಪರ ವಿನಿಮಯದ ಬಗ್ಗೆ ಯಾವುದೇ ಉಲ್ಲೇಖವಿರಲಿಲ್ಲ. ಬದಲಿಗೆ, ಎಫ್. ಎ. ಟಿ. ಸಿ. ಎ. ಯ ಕಾರ್ಯನಿರ್ವಾಹಕ ಶಾಖೆಯ ಐ. ಜಿ. ಎ. ಅನುಷ್ಠಾನವು ವಿದೇಶಿ ಸರ್ಕಾರಗಳಿಗೆ ಪರಸ್ಪರ ಭರವಸೆಗಳನ್ನು ನೀಡಿದೆ. ಐಆರ್ಎಸ್ ಸಜ್ಜುಗೊಂಡಿಲ್ಲ. ದಿ ನ್ಯೂಯಾರ್ಕ್ ಟೈಮ್ಸ್ ಪ್ರಕಾರ, ಐಆರ್ಎಸ್ ಲಕ್ಷಾಂತರ ಹೆಚ್ಚುವರಿ ಸಂಕೀರ್ಣ ದಾಖಲಾತಿಗಳನ್ನು ನಿರ್ವಹಿಸಲು ಸಜ್ಜಾಗಿಲ್ಲ. ಐಆರ್ಎಸ್ 2014 ಮತ್ತು 2015 ಅನ್ನು ಘಟಕಗಳಿಗೆ ಜಾರಿ ಮತ್ತು ಆಡಳಿತಕ್ಕಾಗಿ ಪರಿವರ್ತನೆಯ ಅವಧಿಯಾಗಿ ಅನುಮತಿಸಿತು ಆದರೆ ವ್ಯಕ್ತಿಗಳಲ್ಲ. ಎಲ್ಲಾ ಐಆರ್ಎಸ್ ಸಾಗರೋತ್ತರ ಕಚೇರಿಗಳನ್ನು ಮುಚ್ಚುವುದು ಸೇರಿದಂತೆ ಸಾಮರ್ಥ್ಯದ ಈ ಕೊರತೆಯು, ಐಆರ್ಎಸ್ ತೆರಿಗೆದಾರರ ವಕೀಲರ ಬಹು ವಾರ್ಷಿಕ ವರದಿಗಳ 'ಅತ್ಯಂತ ಗಂಭೀರ ಸಮಸ್ಯೆಗಳು' ವಿಭಾಗದಲ್ಲಿ ಉಲ್ಲೇಖಿಸಿರುವಂತೆ ತೆರಿಗೆದಾರರ ಹಕ್ಕುಗಳ ಉಲ್ಲಂಘನೆಗೆ ಕಾರಣವಾಗಿದೆ. ಸಂಕೀರ್ಣತೆ. ಅದರ ಸಂಕೀರ್ಣತೆಯಿಂದಾಗಿ ಎಫ್. ಎ. ಟಿ. ಸಿ. ಎ. ಯ ಕಾರ್ಯಸಾಧ್ಯತೆಯ ಬಗ್ಗೆ ಅನುಮಾನಗಳನ್ನು ವ್ಯಕ್ತಪಡಿಸಲಾಯಿತು ಮತ್ತು ಅನುಷ್ಠಾನಕ್ಕಾಗಿ ಶಾಸಕಾಂಗದ ವೇಳಾಪಟ್ಟಿಯನ್ನು ಅನೇಕ ಬಾರಿ ಮುಂದೂಡಲಾಯಿತು. ಎಫ್. ಎ. ಟಿ. ಸಿ. ಎ. ಗೆ ಸಂಬಂಧಿಸಿದಂತೆ ಯು. ಎಸ್. ರಾಷ್ಟ್ರೀಯ ತೆರಿಗೆದಾರರ ವಕೀಲರಾದ ನಿನಾ ಓಲ್ಸೆನ್ ಅವರ ಪ್ರಕಾರಃ "ಇದು ತುಂಬಾ ದೊಡ್ಡದಾದ ಮತ್ತು ದೂರಗಾಮಿ ಶಾಸನವಾಗಿದೆ, ಮತ್ತು ಅನೇಕ ವಿಭಿನ್ನ ಚಲಿಸುವ ತುಣುಕುಗಳನ್ನು ಹೊಂದಿದೆ, ಮತ್ತು ಹೆಚ್ಚುತ್ತಿರುವ ಶೈಲಿಯಲ್ಲಿ ಹೊರಹೊಮ್ಮುತ್ತಿದೆ (.) ಅದರ ಪರಿಣಾಮಗಳು, ಉದ್ದೇಶ ಅಥವಾ ಬೇರೆ ರೀತಿಯಲ್ಲಿ ನಿಮಗೆ ನಿಜವಾಗಿಯೂ ತಿಳಿಯಲು ಸಾಧ್ಯವಾಗುವುದಿಲ್ಲ" ಎಂದು ಓಲ್ಸನ್ ಹೇಳಿದರು. "ವರ್ಷಗಳ ಕಾಲ ನಮಗೆ ಇದು ತಿಳಿಯುತ್ತದೆ ಎಂದು ನಾನು ಭಾವಿಸುವುದಿಲ್ಲ. ಮತ್ತು ಆ ಹೊತ್ತಿಗೆ ನಾವು "ಅಯ್ಯೋ, ನನ್ನ ಕೆಟ್ಟದು, ನಾವು ಇದನ್ನು ಮಾಡಬಾರದಿತ್ತು", ಎಂದು ಹೇಳಲು ಸ್ವಲ್ಪ ತಡವಾಗಬಹುದು, ಮತ್ತು ನಂತರ ಅದನ್ನು ವಿಶ್ರಾಂತಿ ಮಾಡಲು ಪ್ರಯತ್ನಿಸಿ ". ಐಆರ್ಎಸ್ ಸಹಾಯ ಕೇಂದ್ರವು ಸಾಕಷ್ಟು ತೆರಿಗೆದಾರ ಗ್ರಾಹಕ ಸೇವೆಯನ್ನು ಒದಗಿಸಲು ಸಾಧ್ಯವಾಗುತ್ತಿಲ್ಲ ಎಂದು ಬ್ಲೂಮ್ಬರ್ಗ್ 2015ರಲ್ಲಿ ವರದಿ ಮಾಡಿದೆ. 2016ರಲ್ಲಿ, ತೆರಿಗೆದಾರರ ವಕೀಲರು "ಎಫ್. ಎ. ಟಿ. ಸಿ. ಎ. ಅನುಷ್ಠಾನವು ಸಾಗರೋತ್ತರ ಅಮೆರಿಕನ್ನರಿಗೆ ಗಮನಾರ್ಹವಾದ ಅನುಸರಣೆಯ ಹೊರೆ ಮತ್ತು ಅಪಾಯದ ಒಡ್ಡುವಿಕೆಗಳನ್ನು ಸೃಷ್ಟಿಸಿದೆ" ಮತ್ತು ಅದರ "ಭಾರೀ-ಕೈ ವಿಧಾನವು, ವಿಶೇಷವಾಗಿ ಐ. ಆರ್. ಎಸ್. ಅವಶ್ಯಕತೆಗಳ ಸುತ್ತಲಿನ ಸಂಕೀರ್ಣತೆಯೊಂದಿಗೆ ಸಂಯೋಜಿಸಿದಾಗ, ಎಫ್. ಎಫ್. ಐ. ಗಳು ಮತ್ತು ಐ. ಆರ್. ಎಸ್. ಎರಡಕ್ಕೂ ನಕಾರಾತ್ಮಕ ಪರಿಣಾಮಗಳನ್ನು ಬೀರುತ್ತದೆ" ಎಂದು ವರದಿ ಮಾಡಿದರು. ಗುರುತಿನ ಕಳ್ಳತನ. ಗುರುತಿನ ಕಳ್ಳರು ಸೂಕ್ಷ್ಮ ಖಾತೆದಾರರ ಮಾಹಿತಿಯನ್ನು ಪಡೆಯಲು ಮೋಸದ ಅನುಸರಣೆ ವಿನಂತಿಗಳನ್ನು "ಫಿಶಿಂಗ್" ತಂತ್ರವಾಗಿ ಬಳಸುತ್ತಿದ್ದಾರೆ ಎಂದು ಐಆರ್ಎಸ್ ವರದಿ ಮಾಡಿದೆ. ಏಪ್ರಿಲ್ 2015 ರ ಹೊತ್ತಿಗೆ, ವಿಶ್ವದಾದ್ಯಂತ 150,000 ಕ್ಕೂ ಹೆಚ್ಚು ಹಣಕಾಸು ಸಂಸ್ಥೆಗಳು ಯು. ಎಸ್. ನಾಗರಿಕರ ಸಾಮಾಜಿಕ ಭದ್ರತಾ ಸಂಖ್ಯೆಗಳು ಮತ್ತು ಆಸ್ತಿ ಮೌಲ್ಯಗಳನ್ನು ಸಂಗ್ರಹಿಸುತ್ತಿವೆ. ಖಾತೆಯನ್ನು ಮುಚ್ಚುವುದು. ಈ ಶಾಸನವನ್ನು ಅನುಷ್ಠಾನಗೊಳಿಸುವ ವೆಚ್ಚಗಳು ಮತ್ತು ಸಂಕೀರ್ಣತೆಯಿಂದಾಗಿ, ಅನೇಕ ಬ್ಯಾಂಕುಗಳು ಯು. ಎಸ್. ವ್ಯಕ್ತಿಗಳನ್ನು ತಮ್ಮ ಸಂಸ್ಥೆಗಳಲ್ಲಿ ಹಣಕಾಸು ಖಾತೆಗಳನ್ನು ಹೊಂದುವುದರಿಂದ ಹೊರಗಿಡುತ್ತಿವೆ. ರಾಷ್ಟ್ರೀಯತೆಯ ಆಧಾರದ ಮೇಲೆ ಈ ಮುಚ್ಚುವಿಕೆಯನ್ನು ಸರ್ಕಾರಿ ಅಧಿಕಾರಿಗಳು ನಿಲ್ಲಿಸಿಲ್ಲ. ವಾಸ್ತವವಾಗಿ, ಇಯು ರಾಷ್ಟ್ರೀಯತೆಯ ಆಧಾರದ ಮೇಲೆ ಮುಚ್ಚುವ ಅಭ್ಯಾಸವನ್ನು ದೃಢಪಡಿಸಿತು, "ಒಪ್ಪಂದದ ಸ್ವಾತಂತ್ರ್ಯ ತತ್ವದ ಅಡಿಯಲ್ಲಿ, ಅವರು ಯಾರೊಂದಿಗೆ ಒಪ್ಪಂದ ಮಾಡಿಕೊಳ್ಳಲು ಬಯಸುತ್ತಾರೆ ಎಂಬುದನ್ನು ನಿರ್ಧರಿಸುವ ಹಕ್ಕು ಬ್ಯಾಂಕುಗಳಿಗೆ ಇದೆ. ಅವರು ಯಾವುದೇ ಸಂದರ್ಭದಲ್ಲಿ ಉತ್ತಮ ವಾಣಿಜ್ಯ ಕಾರಣಗಳಿಗಾಗಿ ಗ್ರಾಹಕರನ್ನು ನಿರಾಕರಿಸಬಹುದು ". ಐಜಿಎಗಳಿಗೆ ಸಹಿ ಹಾಕಿದ ದೇಶಗಳು ಯು. ಎಸ್. ವ್ಯಕ್ತಿಗಳ ಖಾತೆಗಳನ್ನು ಮುಚ್ಚುವುದಿಲ್ಲ ಎಂದು ಭರವಸೆ ನೀಡಿದ್ದರೂ ಈ ಮುಚ್ಚುವಿಕೆಗಳು ಆಗಿವೆ. ಸೆಕ್ಯುರಿಟೀಸ್ ಅಂಡ್ ಎಕ್ಸ್ಚೇಂಜ್ ಕಮಿಷನ್ ಯುಎಸ್ ಒಳಗೆ ಪ್ರಮಾಣೀಕರಿಸದ ಬ್ಯಾಂಕುಗಳಲ್ಲಿ ಯುಎಸ್ ಸೆಕ್ಯುರಿಟೀಸ್ನಲ್ಲಿ ಹೂಡಿಕೆ ಮಾಡಲು 1933 ರ ಸೆಕ್ಯುರಿಟೀಸ್ ಕಾಯ್ದೆಯಿಂದ ಯುಎಸ್ ವ್ಯಕ್ತಿಗಳಿಗೆ ಹೆಚ್ಚುವರಿ ಸಂಕೀರ್ಣತೆಯನ್ನು ಈಗಾಗಲೇ ನಿಷೇಧಿಸಲಾಗಿದೆ. ಇದು ಯು. ಎಸ್. ಹೂಡಿಕೆ ಉತ್ಪನ್ನಗಳನ್ನು ಒಳಗೊಂಡಿರುವ ಯಾವುದೇ ಉತ್ಪನ್ನದಲ್ಲಿ ಭಾಗವಹಿಸಲು ಯು. ಎಸ್. ವ್ಯಕ್ತಿಗಳಿಗೆ ಅವಕಾಶ ನೀಡುವುದಿಲ್ಲ. ಒಂದು ಹಣಕಾಸು ಸಂಸ್ಥೆಗೆ ಯು. ಎಸ್. ಅಲ್ಲದ ಹೂಡಿಕೆಗಳನ್ನು ಇತರ ಹೂಡಿಕೆ ಉತ್ಪನ್ನಗಳಿಂದ ಪ್ರತ್ಯೇಕಿಸಲು ಸಾಧ್ಯವಾಗದಿದ್ದರೆ, ಬ್ಯಾಂಕ್ ಯು. ಎಸ್. ವ್ಯಕ್ತಿಗಳು ತಮ್ಮ ಹೂಡಿಕೆ ಉತ್ಪನ್ನಗಳನ್ನು ಬಳಸುವುದನ್ನು ಸಂಪೂರ್ಣವಾಗಿ ನಿಷೇಧಿಸಬಹುದು. ಮೇಲಿನ ತುದಿಯಲ್ಲಿ ಮಿತಿಗಳಿಲ್ಲದ ಕನಿಷ್ಠ ಅವಶ್ಯಕತೆಗಳು. ಎಫ್. ಎ. ಟಿ. ಸಿ. ಎ ಯು ಯು. ಎಸ್ ವ್ಯಕ್ತಿಗಳನ್ನು ಕಂಡುಹಿಡಿಯುವ ವಿಧಾನದಲ್ಲಿ ಕನಿಷ್ಠ ಮಾನದಂಡಗಳನ್ನು ಹೊಂದಿದೆ. ಉದಾಹರಣೆಗೆ, ಕನಿಷ್ಠ 50,000 ಯು. ಎಸ್. ಡಾಲರ್ ಠೇವಣಿ ಇರುವ ಖಾತೆಗಳನ್ನು ಕನಿಷ್ಠ ಯು. ಎಸ್.-ಸೂಚ್ಯಂಕದ ಮಾನದಂಡಗಳನ್ನು ನಿರ್ದಿಷ್ಟಪಡಿಸುವ ಮೂಲಕ ತನಿಖೆ ಮಾಡಬೇಕು. ಎಫ್. ಎ. ಟಿ. ಸಿ. ಎ. ನಿಯಮಗಳಿಗೆ ಯಾವುದೇ ಎಫ್. ಎಫ್. ಐ. ತನಿಖೆ ಮಾಡಬಾರದು ಅಥವಾ ವರದಿ ಮಾಡಬಾರದು ಅಥವಾ ಎಫ್. ಎ. ಟಿ. ಸಿ. ಎ.-ಪ್ರಕ್ರಿಯೆ ಖಾತೆಗಳು ಶೂನ್ಯಕ್ಕಿಂತ ಕಡಿಮೆ ಇರಬೇಕಾಗಿಲ್ಲ. ಯು. ಎಸ್. ವ್ಯಕ್ತಿಗಳನ್ನು ಗುರುತಿಸಲು ಯಾವುದೇ ಇಂಡಿಕಿಯಾವನ್ನು ಬಳಸುವುದನ್ನು ಎಫ್ಎಫ್ಐ ನಿಷೇಧಿಸಿಲ್ಲ. ಯು. ಎಸ್. ವ್ಯಕ್ತಿಗಳ ವಿರುದ್ಧ ಯಾವುದನ್ನು ಬಳಸಲು ಅನುಮತಿಸಲಾಗುವುದಿಲ್ಲ ಎಂಬುದರ ಬಗ್ಗೆ ಎಫ್ಎಟಿಸಿಎ ನಿಯಮಗಳಲ್ಲಿ ಯಾವುದೇ ನಿರ್ಬಂಧಗಳಿಲ್ಲ. ಅಮೆರಿಕದ ಹಣಕಾಸು ಉತ್ಪನ್ನಗಳ ಮಾರುಕಟ್ಟೆ ಸಾಮರ್ಥ್ಯ. ಯುರೋಪಿಯನ್ ಪಾರ್ಲಿಮೆಂಟ್ನ ಆರ್ಥಿಕ ಮತ್ತು ಹಣಕಾಸು ವ್ಯವಹಾರಗಳ ಸಮಿತಿಯ ಸಾರ್ವಜನಿಕ ವಿಚಾರಣೆಯಲ್ಲಿ ಮೇ 29,2013 ರಂದು ರಾಬರ್ಟ್ ಸ್ಟ್ಯಾಕ್, "ಇಂದು ಇಲ್ಲಿ ಹಾಜರಿದ್ದ ಸದಸ್ಯರು ಮತ್ತು ಭಾಗವಹಿಸುವವರು ಯುನೈಟೆಡ್ ಸ್ಟೇಟ್ಸ್, ಎಫ್ಎಟಿಸಿಎ" ಆದಾಯ ತೆರಿಗೆ ತೊಡಕುಗಳನ್ನು ಮಾಡುವಲ್ಲಿ ತನ್ನ ಮಾರುಕಟ್ಟೆಗಳನ್ನು ಅಪಾಯಕ್ಕೆ ದೂಡಿದೆ ಎಂದು ಅರ್ಥಮಾಡಿಕೊಂಡಿದ್ದಾರೆ ಎಂದು ನಾನು ನಂಬುತ್ತೇನೆ. 2014ರ ತೆರಿಗೆ ವರ್ಷಕ್ಕೆ, ನ್ಯಾಷನಲ್ ಬ್ಯಾಂಕ್ ಆಫ್ ಕೆನಡಾ ಇಂಕ್. ಯು. ಎಸ್. ನಿವಾಸಿಗಳಿಗೆ ಹೂಡಿಕೆಗಳಿಗಾಗಿ 1099 ಫಾರ್ಮ್ಗಳನ್ನು ನೀಡಿತು, ಅದು ಎಫ್. ಎ. ಟಿ. ಸಿ. ಎ. ಗೆ 6 ತಿಂಗಳ ಮೊದಲು ಮಾತ್ರ ಒಳಗೊಂಡಿತ್ತು. ಕೈಯಲ್ಲಿ 1099 ಅರ್ಜಿಯೊಂದಿಗೆ, ಅನೇಕ ನಿವಾಸಿಗಳು 1099 ಅಪೂರ್ಣವಾಗಿದೆ ಎಂದು ತಿಳಿಯದೆ ಆದಾಯ ತೆರಿಗೆಯನ್ನು ಸಲ್ಲಿಸಿದರು. 1099 ಇಲ್ಲದ ನಂತರದ ವರ್ಷಗಳಲ್ಲಿ ನಿವಾಸಿಗಳು ತಮ್ಮ ಲಾಭಾಂಶಗಳು ತೆರಿಗೆ ಉದ್ದೇಶಗಳಿಗಾಗಿ 'ಅರ್ಹವಾಗಿವೆಯೇ' ಅಥವಾ ಇಲ್ಲವೇ ಎಂದು ಊಹಿಸಲು ಬಿಡುತ್ತಾರೆ. ಎಫ್ಎಟಿಸಿಎ ಮತ್ತು ಮಾನವ ಹಕ್ಕುಗಳು. 2016ರ ಒಂದು ಪ್ರಬಂಧದಲ್ಲಿ, ತೆರಿಗೆ ವಂಚನೆಯು ಮಾನವ ಹಕ್ಕುಗಳ ಉಲ್ಲಂಘನೆಯೊಂದಿಗೆ ನೇರವಾಗಿ ಸಂಬಂಧ ಹೊಂದಿರಬಹುದು ಎಂದು ವಿದ್ವಾಂಸರು ವಾದಿಸಿದ್ದಾರೆ. ಸಂಗ್ರಹಣಾ ತಂತ್ರಗಳು ಗೌಪ್ಯತೆ ಮತ್ತು ವ್ಯಾಪಾರ ರಹಸ್ಯಗಳ ಕಾನೂನುಬದ್ಧ ರಕ್ಷಣೆಯಂತಹ ಇತರ ಮಾನವ ಹಕ್ಕುಗಳನ್ನು ಉಲ್ಲಂಘಿಸುವ ಅಪಾಯದ ವಿರುದ್ಧ ಆ ಪರಿಸ್ಥಿತಿಯನ್ನು ಸಮತೋಲನಗೊಳಿಸಬೇಕು. ಎಫ್. ಎ. ಟಿ. ಸಿ. ಎ ಮತ್ತು ಐರೋಪ್ಯ ಒಕ್ಕೂಟಃ ಐ. ಆರ್. ಎಸ್. ನ ರಾಬರ್ಟ್ ಸ್ಟ್ಯಾಕ್, "ಶಾಸನವು ವಿದೇಶಿ ಬ್ಯಾಂಕುಗಳನ್ನು ತಮ್ಮ ದೇಶಗಳಲ್ಲಿನ ಕಾನೂನುಗಳನ್ನು ಉಲ್ಲಂಘಿಸುವಂತೆ ಒತ್ತಾಯಿಸಬಹುದುಃ [ಬದಲಿಗೆ,] ವೈಯಕ್ತಿಕ ಕಾನೂನುಗಳು ಮತ್ತು ಪಾಲುದಾರರ ನ್ಯಾಯವ್ಯಾಪ್ತಿಗಳ ಪದ್ಧತಿಗಳನ್ನು ಗೌರವಿಸುವ ಐ. ಜಿ. ಎ. ಗಳ ಮೂಲಕ ಎಫ್. ಎ. ಟಿ. ಸಿ. ಎ. ಯನ್ನು ಜಾರಿಗೆ ತರುವ ಖಜಾನೆಯ ನಿರ್ಧಾರವು ಎಫ್. ಎ. ಟಿ. ಸಿ. ಎ. ಅನುಸರಣೆ ಪ್ರಯತ್ನಗಳಲ್ಲಿ ಭಾಗವಹಿಸುವ ಗಮನಾರ್ಹ ಅಂತರರಾಷ್ಟ್ರೀಯ ಹಿತಾಸಕ್ತಿಗೆ ಕಾರಣವಾಗಿದೆ" ಎಂಬುದು ಆಡಳಿತದ ನಿಲುವು ತಪ್ಪಾಗಿದೆ (ಒಂದು ಮಿಥ್ಯೆ) ಎಂದು ಹೇಳಿದ್ದಾರೆ. ಯುರೋಪಿನಲ್ಲಿ ಗೌಪ್ಯತೆ ಮತ್ತು ದತ್ತಾಂಶ ಸಂರಕ್ಷಣಾ ಕಾನೂನು. ಗೌಪ್ಯತೆಯ ಹಕ್ಕು ಅಥವಾ ತೆರಿಗೆದಾರರಾಗಿ ದತ್ತಾಂಶ ರಕ್ಷಣೆಯ ಹಕ್ಕಿನಂತಹ ನಾಗರಿಕ ಹಕ್ಕುಗಳನ್ನು ಎಫ್ಎಟಿಸಿಎ ಮತ್ತು ಅದರ ಐಜಿಎಗಳು ರಾಜಿ ಮಾಡಿಕೊಳ್ಳುತ್ತವೆ. ತೆರಿಗೆದಾರರ ಹಕ್ಕುಗಳ ರಕ್ಷಣೆಗಾಗಿ ಎಫ್. ಎ. ಟಿ. ಸಿ. ಎ. ಯಲ್ಲಿ ಯಾವುದೇ ಅವಕಾಶವಿಲ್ಲ ಎಂದು ಕಾನೂನು ಸಂಶೋಧಕ ಲಿಯೋಪೋಲ್ಡೊ ಪರಾಡಾ ದೂರಿದ್ದಾರೆ. ದತ್ತಾಂಶ ಸಂರಕ್ಷಣಾ ಮೇಲ್ವಿಚಾರಕರ ಸಂಘವು ಈ ಪ್ರಕರಣದ ಮೇಲೆ ಕಾರ್ಯನಿರ್ವಹಿಸುತ್ತಿದೆ. ಯುರೋಪಿನ ಇತರ ದತ್ತಾಂಶ ಸಂರಕ್ಷಣಾ ಶಾಸನಗಳಿಗೆ ಸಂಬಂಧಿಸಿದಂತೆ, ಉದಾಹರಣೆಗೆ, ಸ್ವೀಡಿಷ್ ಕಾನೂನು ಪರ್ಸನ್ಅಪ್ಗಿಫ್ಟ್ಸ್ಲಾಜೆನ್ (ಪಿಯುಎಲ್) ಅಥವಾ ವೈಯಕ್ತಿಕ ದತ್ತಾಂಶ ಕಾನೂನಿಗೆ, ಮೂರನೇ ದೇಶಕ್ಕೆ ದತ್ತಾಂಶವನ್ನು ಕಳುಹಿಸಲು ವ್ಯಕ್ತಿಯ (ಬಲವಂತದ) ಒಪ್ಪಿಗೆಯ ಅಗತ್ಯವಿರುತ್ತದೆ. ಮಾಹಿತಿಯ ಅಗತ್ಯವು ವ್ಯಕ್ತಿಯ ಸಮಗ್ರತೆಯ ಅಗತ್ಯಕ್ಕಿಂತ ಹೆಚ್ಚಾಗಿರಬೇಕು. ಇಯು ಮಾನದಂಡಗಳಿಗೆ ಸೂಕ್ತವಾದ ಮಟ್ಟಕ್ಕೆ ರಕ್ಷಿಸದ ಡೇಟಾವನ್ನು ತಲುಪಿಸುವುದನ್ನು ನಿಷೇಧಿಸಲಾಗಿದೆ. ಎಫ್. ಎ. ಟಿ. ಸಿ. ಎ. ಮತ್ತು ಇ. ಸಿ. ಎಚ್. ಆರ್.: ಮಾನವ ಹಕ್ಕುಗಳ ಯುರೋಪಿಯನ್ ಸಮಾವೇಶದ ಎಲ್ಲಾ ಪಕ್ಷಗಳು (ಎಲ್ಲಾ ಇಯು ಸದಸ್ಯ ರಾಷ್ಟ್ರಗಳನ್ನು ಒಳಗೊಂಡಂತೆ) ಯುರೋಪಿಯನ್ ಮಾನವ ಹಕ್ಕುಗಳ ನ್ಯಾಯಾಲಯದ ಪ್ರಕರಣ ಕಾನೂನಿನ ಮೂಲಕ ವ್ಯಾಖ್ಯಾನವನ್ನು ಒಳಗೊಂಡಂತೆ ಅದರ ನಿಬಂಧನೆಗಳಿಗೆ ಬದ್ಧವಾಗಿವೆ. ಪ್ರತಿಯೊಂದು ಕಾನೂನು ರಾಜ್ಯದ ಅಥವಾ ಜನಸಂಖ್ಯೆಯ ಸುರಕ್ಷತೆ ಅಥವಾ ದೇಶದ ಆರ್ಥಿಕ ಆರೋಗ್ಯವನ್ನು ಹೊರತುಪಡಿಸಿ ವ್ಯಕ್ತಿಯ ಖಾಸಗಿ ಜೀವನಕ್ಕೆ ಗೌರವವನ್ನು ಹೊಂದಿರಬೇಕು. ಎಫ್. ಎ. ಟಿ. ಸಿ. ಎ. ಯ ದತ್ತಾಂಶವನ್ನು ಯಾವುದೇ ಇಯು ಸದಸ್ಯ ರಾಷ್ಟ್ರದ ಪ್ರಯೋಜನಕ್ಕಾಗಿ ಬಳಸಲಾಗುವುದಿಲ್ಲ. ಇಯು ಸದಸ್ಯರ ಆರ್ಥಿಕ ಆರೋಗ್ಯವು ಎಫ್ಎಟಿಸಿಎಯಿಂದ ಸುಧಾರಿಸುವುದಿಲ್ಲ, ಇದು ಎಫ್ಎಟಿಸಿಎಯನ್ನು ಅನುಸರಿಸುವ ಮೂಲಕ ಶೇಕಡಾ 30ರಷ್ಟು ತೆರಿಗೆ ನಿರ್ಬಂಧಗಳನ್ನು ಮಾತ್ರ ತಪ್ಪಿಸುತ್ತದೆ. ದತ್ತಾಂಶ ಹಂಚಿಕೆಯನ್ನು ಸೀಮಿತಗೊಳಿಸುವ ಇಯು ಅವಶ್ಯಕತೆಗಳು. (ಈಗ ಅಮಾನ್ಯವಾಗಿದೆ) ಸೇಫ್ ಹಾರ್ಬರ್ ತತ್ವಗಳನ್ನು ಅನುಸರಿಸುವ ಸಂಸ್ಥೆಗಳೊಂದಿಗೆ ಮಾತ್ರ ಹಂಚಿಕೊಳ್ಳಲು ಅನುವು ಮಾಡಿಕೊಡುವ ದತ್ತಾಂಶ-ಹಂಚಿಕೆಯನ್ನು ಸೀಮಿತಗೊಳಿಸುವ ಇಯು ಅವಶ್ಯಕತೆಗಳನ್ನು ಎಫ್ಎಟಿಸಿಎ ಪೂರೈಸುವುದಿಲ್ಲ. ಈ ಬೇಡಿಕೆಯನ್ನು ಪೂರೈಸುವಂತೆ ಐಆರ್ಎಸ್ ಅನ್ನು ಪಟ್ಟಿ ಮಾಡಲಾಗಿಲ್ಲ. ಐರೋಪ್ಯ ಒಕ್ಕೂಟದ ಸದಸ್ಯ ರಾಷ್ಟ್ರಗಳು ಬ್ಯಾಂಕ್ ಖಾತೆಗಳನ್ನು ತೆರೆಯಬೇಕು. ಅನೇಕ ಇಯು ದೇಶಗಳಲ್ಲಿ ಬ್ಯಾಂಕುಗಳು ಅರ್ಜಿದಾರರಿಗೆ ಖಾತೆಗಳನ್ನು ತೆರೆಯಬೇಕಾಗುತ್ತದೆ (ಏಕೆಂದರೆ ಇದು ವೇತನವನ್ನು ಪಡೆಯುವ ಏಕೈಕ ವಿಧಾನವಾಗಿದೆ). ಎಫ್. ಎ. ಟಿ. ಸಿ. ಎ. ಬೇಡಿಕೆಗಳನ್ನು ಪೂರೈಸದಿದ್ದರೆ ಬ್ಯಾಂಕ್ ಖಾತೆಗಳನ್ನು ಮುಚ್ಚುವ ಎಫ್. ಎ. ಟಿ. ಸಿ. ಎ. ಯ ಕಾರ್ಯವಿಧಾನವು ಅಂತಹ ಕಾನೂನುಗಳನ್ನು ಉಲ್ಲಂಘಿಸುತ್ತದೆ. ಹೊಸ ಎಫ್. ಎ. ಟಿ. ಸಿ. ಎ. ಐ. ಜಿ. ಎ. ಅವಶ್ಯಕತೆಗಳು ಬ್ಯಾಂಕ್ ಖಾತೆ ಅರ್ಜಿಗಳ ಮೇಲೆ ವ್ಯಕ್ತಿಯು ಯು. ಎಸ್-ವ್ಯಕ್ತಿ ಸ್ಥಾನಮಾನವನ್ನು ಘೋಷಿಸಲು ನಿರಾಕರಿಸಿದರೆ ಬ್ಯಾಂಕುಗಳು ಯು. ಎಸ್ ವ್ಯಕ್ತಿಗಳಿಗೆ ಖಾತೆಗಳನ್ನು ತೆರೆಯಬಾರದು ಅಥವಾ ಯು. ಎಸ್. ಅಲ್ಲದ ವ್ಯಕ್ತಿಗಳಿಗೆ ಖಾತೆಗಳನ್ನು ತೆರೆಯಬಾರದು ಎಂದು ಒತ್ತಾಯಿಸುತ್ತವೆ. ವರದಿ ಮಾಡುವ ಅವಶ್ಯಕತೆಗಳನ್ನು ನಕಲು ಮಾಡಿ. ಈಗಾಗಲೇ ಜಾರಿಯಲ್ಲಿರುವ ಎಫ್. ಬಿ. ಎ. ಆರ್. ವರದಿ ಮಾಡುವ ಅವಶ್ಯಕತೆಗಳೊಂದಿಗೆ ಗಮನಾರ್ಹವಾಗಿ ಅತಿಕ್ರಮಿಸುವ ವರದಿ ಮಾಡುವ ಅವಶ್ಯಕತೆಗಳನ್ನು ಎಫ್. ಎ. ಟಿ. ಸಿ. ಎ. ಜಾರಿಗೆ ತಂದಿದೆ. ರಾಷ್ಟ್ರೀಯ ತೆರಿಗೆದಾರರ ವಕೀಲರು ಈ ಪುನರಾವರ್ತನೆಯನ್ನು ತೊಡೆದುಹಾಕಲು ಅನೇಕ ಬಾರಿ ಶಿಫಾರಸು ಮಾಡಿದ್ದಾರೆ. ತೀವ್ರ ದಂಡಗಳು. ಎಫ್. ಬಿ. ಎ. ಆರ್. ಅನ್ನು ಸಲ್ಲಿಸಲು ವಿಫಲವಾದರೆ ಗರಿಷ್ಠ ದಂಡವು $100,000 ಅಥವಾ ಖಾತೆಯ ಮೌಲ್ಯದ 50 ಪ್ರತಿಶತ, ಪ್ರತಿ ಸಲ್ಲಿಸದ ವಾರ್ಷಿಕ ವರದಿಗೆ ಯಾವುದು ಹೆಚ್ಚಾಗುತ್ತದೆಯೋ ಅದು. ಮಿತಿಗಳ ಅವಧಿಯ ಶಾಸನವು ಆರು ವರ್ಷಗಳಾಗಿರುವುದರಿಂದ, ಗರಿಷ್ಠ ದಂಡವು ಮೂಲಭೂತವಾಗಿ ಗರಿಷ್ಠ ಖಾತೆ ಬಾಕಿಗಳ 300% ಆಗಿರುತ್ತದೆ. ವ್ಯಕ್ತಿಯು ಅದೇ ಖಾತೆಯನ್ನು ಫಾರ್ಮ್ 8938, ಸ್ಟೇಟ್ಮೆಂಟ್ ಆಫ್ ಸ್ಪೆಸಿಫೈಡ್ ಫಾರಿನ್ ಫೈನಾನ್ಷಿಯಲ್ ಅಸೆಟ್ಸ್ನಲ್ಲಿ ವರದಿ ಮಾಡದಿದ್ದರೆ $10,000 ಅಥವಾ ಅದಕ್ಕಿಂತ ಹೆಚ್ಚಿನ ದಂಡವು ಅನ್ವಯಿಸಬಹುದು. ತೆರಿಗೆದಾರನು ಖಾತೆಯಿಂದ ವರದಿಯಾಗದ ಆದಾಯದ ಮೇಲೆ ಯಾವುದೇ ಯು. ಎಸ್. ತೆರಿಗೆಯನ್ನು ಪಾವತಿಸದಿದ್ದರೂ ಸಹ, ಮತ್ತು ತೆರಿಗೆದಾರರ ತೆರಿಗೆ ತಯಾರಕರು ಅವನಿಗೆ ಅಥವಾ ಅವಳಿಗೆ ಎಫ್. ಬಿ. ಎ. ಆರ್ ಫೈಲಿಂಗ್ ಅಗತ್ಯವನ್ನು ತಿಳಿಸದಿದ್ದರೂ ಸಹ ಇದು ನಿಜವಾಗಿರುತ್ತದೆ. ಅತಿಯಾದ ದಂಡದ ಷರತ್ತಿನ ಅಡಿಯಲ್ಲಿ ಅಂತಹ ದೊಡ್ಡ ದಂಡಗಳು ಅಸಂವಿಧಾನಿಕವಾಗಿರಬಹುದು. ದೇಶೀಯ ಎಫ್. ಎ. ಟಿ. ಸಿ. ಎ. ನಿರಾಕರಣೆ. ಬಿಡೆನ್ ಆಡಳಿತವು "ಅಮೇರಿಕನ್ ಫ್ಯಾಮಿಲಿಸ್ ಪ್ಲಾನ್ ಟ್ಯಾಕ್ಸ್ ಕಂಪ್ಲೈಯನ್ಸ್ ಅಜೆಂಡಾ" ಅಡಿಯಲ್ಲಿ ಯು. ಎಸ್ನಲ್ಲಿನ ದೇಶೀಯ ಖಾತೆಗಳ ಮಾಹಿತಿ ವರದಿಯ ವ್ಯಾಪಕ ವಿಸ್ತರಣೆಯನ್ನು ಪ್ರಸ್ತಾಪಿಸಿತು, ಇದು ಕನಿಷ್ಠ $600 ರಷ್ಟಿದೆ, ಇದು ಐಆರ್ಎಸ್ಗೆ ಬಹುತೇಕ ಎಲ್ಲಾ ಹಣಕಾಸು ಖಾತೆಗಳ ವರದಿಯನ್ನು ಪರಿಣಾಮಕಾರಿಯಾಗಿ ಜಾರಿಗೊಳಿಸುತ್ತದೆ. ಈ ಪ್ರಸ್ತಾಪವನ್ನು 2021ರ ಅಕ್ಟೋಬರ್ 29ರಂದು ಅಮೆರಿಕದ ಕಾಂಗ್ರೆಸ್ ತಿರಸ್ಕರಿಸಿತು. ಕೆಲವು ಕಾರಣಗಳೆಂದರೆ ಯು. ಎಸ್. ನಾಗರಿಕರ ಗೌಪ್ಯತೆಯನ್ನು ಮೂಲಭೂತ ಹಕ್ಕಾಗಿ ಉಲ್ಲಂಘಿಸಿದ್ದು, ಅದನ್ನು ಸರ್ಕಾರಕ್ಕೆ ಸೇರಿದಂತೆ ಸಮಂಜಸವಾದ ವಿಧಾನಗಳ ಅಡಿಯಲ್ಲಿ ಮಾತ್ರ ಬಹಿರಂಗಪಡಿಸಬೇಕು, ದತ್ತಾಂಶದ ಸಂಸ್ಕರಣೆಗಾಗಿ ಐಆರ್ಎಸ್ನ ಭದ್ರತೆಯ ಕೊರತೆ ಮತ್ತು ಸರ್ಕಾರಕ್ಕೆ ನೀಡಲಾದ ಅಧಿಕಾರದ ಬಗ್ಗೆ ಅಪನಂಬಿಕೆ. 2017 ರಲ್ಲಿ, ಎಫ್ಎಟಿಸಿಎಯನ್ನು ರದ್ದುಗೊಳಿಸುವ ಮಸೂದೆಗಳನ್ನು ಕಾಂಗ್ರೆಸ್ನಲ್ಲಿ ಪರಿಚಯಿಸಲಾಯಿತುಃ ಸೆನೆಟರ್ ರಾಂಡ್ ಪಾಲ್ (ಆರ್-ಕೆವೈ) ಸೆನೆಟ್ನಲ್ಲಿ ಎಸ್. 869 ಅನ್ನು ಪರಿಚಯಿಸಿದರು ಮತ್ತು ಪ್ರತಿನಿಧಿ ಮಾರ್ಕ್ ಮೆಡೋಸ್ (ಆರ್-ಎನ್ಸಿ) ಎಚ್. ಆರ್. ಹೌಸ್ ಆಫ್ ರೆಪ್ರೆಸೆಂಟೇಟಿವ್ಸ್ನಲ್ಲಿ 2054. 26 ಏಪ್ರಿಲ್ 2017 ರಂದು, ಸರ್ಕಾರಿ ಕಾರ್ಯಾಚರಣೆಗಳ ಮೇಲ್ವಿಚಾರಣೆ ಮತ್ತು ಸರ್ಕಾರಿ ಸುಧಾರಣಾ ಉಪಸಮಿತಿಯು ಕಾಂಗ್ರೆಸ್ಸಿಗ ಮೆಡೋಸ್ ಅವರ ಅಧ್ಯಕ್ಷತೆಯಲ್ಲಿ 'ವಿದೇಶಿ ಖಾತೆ ತೆರಿಗೆ ಅನುಸರಣೆ ಕಾಯ್ದೆಯ ಅನಪೇಕ್ಷಿತ ಪರಿಣಾಮಗಳನ್ನು ಪರಿಶೀಲಿಸುವುದು' ಎಂಬ ವಿಚಾರಣೆಯನ್ನು ನಡೆಸಿತು. ಜನವರಿ 24,2014 ರಂದು, ರಿಪಬ್ಲಿಕನ್ ರಾಷ್ಟ್ರೀಯ ಸಮಿತಿಯು ಎಫ್ಎಟಿಸಿಎಯನ್ನು ರದ್ದುಗೊಳಿಸಲು ಕರೆ ನೀಡುವ ನಿರ್ಣಯವನ್ನು ಅಂಗೀಕರಿಸಿತು. ಯುನೈಟೆಡ್ ಸ್ಟೇಟ್ಸ್ನ ಹೊರಗೆ ವಾಸಿಸುವ ಲಕ್ಷಾಂತರ ಅಮೆರಿಕನ್ನರ ಹಿತಾಸಕ್ತಿಗಳನ್ನು ಪ್ರತಿನಿಧಿಸುತ್ತದೆ ಎಂದು ಹೇಳಿಕೊಳ್ಳುವ ಲಾಭರಹಿತ ಸಂಸ್ಥೆಯಾದ ಅಮೇರಿಕನ್ ವಲಸಿಗರು ಅಮೇರಿಕನ್ ಸಿಟಿಜನ್ಸ್ ಅಬ್ರಾಡ್, ಇಂಕ್. (ಎಸಿಎ), ಎಫ್ಎಟಿಸಿಎಯ ಒಂದು ಸಮಸ್ಯೆಯೆಂದರೆ ಪೌರತ್ವ ಆಧಾರಿತ ತೆರಿಗೆ (ಸಿಬಿಟಿ) ಎಂದು ಪ್ರತಿಪಾದಿಸುತ್ತದೆ. ಮೂಲತಃ, ಎ. ಸಿ. ಎ. ಯು ಯುನೈಟೆಡ್ ಸ್ಟೇಟ್ಸ್ಅನ್ನು ಇತರ ಎಲ್ಲಾ ಒ. ಇ. ಸಿ. ಡಿ. ದೇಶಗಳಿಗೆ ಅನುಗುಣವಾಗಿ ತರಲು ನಿವಾಸ ಆಧಾರಿತ ತೆರಿಗೆಯನ್ನು (ಆರ್. ಬಿ. ಟಿ.) ಸ್ಥಾಪಿಸಲು ಯು. ಎಸ್. ಗೆ ಕರೆ ನೀಡಿತು. ನಂತರ 2014 ರಲ್ಲಿ, ಇಬ್ಬರು ಎಸಿಎ ನಿರ್ದೇಶಕರು ಬೋರಿಸ್ ಜಾನ್ಸನ್ ಅವರ ಪರಿಸ್ಥಿತಿಯ ಬಗ್ಗೆ ಪ್ರತಿಕ್ರಿಯಿಸಿದರು. 2015 ರಲ್ಲಿ, ಎಸಿಎ ಹೆಚ್ಚು ಸಂಸ್ಕರಿಸಿದ ನಿಲುವನ್ನು ನಿರ್ಧರಿಸಿತು. 2019 ರಂತೆ ಎಫ್ಎಟಿಸಿಎಯಲ್ಲಿ ಎಸಿಎಯ ಪ್ರಸ್ತುತ ಸ್ಥಾನವನ್ನು ಅದರ ವೆಬ್ಸೈಟ್ನಲ್ಲಿ ಪ್ರಕಟಿಸಲಾಗಿದೆ. 2015ರ ಮಾರ್ಚ್ನಲ್ಲಿ, ಯುನೈಟೆಡ್ ಸ್ಟೇಟ್ಸ್ ಸೆನೆಟ್ ಹಣಕಾಸು ಸಮಿತಿಯು ಹಲವಾರು ತೆರಿಗೆ ಸುಧಾರಣಾ ಕಾರ್ಯನಿರತ ಗುಂಪುಗಳಿಗೆ ಸಾರ್ವಜನಿಕ ಸಲ್ಲಿಕೆಗಳನ್ನು ಕೋರಿತು. ಅಂತಾರಾಷ್ಟ್ರೀಯ ತೆರಿಗೆ ಕಾರ್ಯನಿರತ ಗುಂಪಿಗೆ ಸಲ್ಲಿಸಲಾದ ಎಲ್ಲಾ ಸಲ್ಲಿಕೆಗಳಲ್ಲಿ 70 ಪ್ರತಿಶತಕ್ಕೂ ಹೆಚ್ಚು ಮತ್ತು ವೈಯಕ್ತಿಕ ತೆರಿಗೆ ಕಾರ್ಯನಿರತ ಗುಂಪಿಗೆ ಸಲ್ಲಿಸಲಾದ ಎಲ್ಲಾ ಸಲ್ಲಿಕೆಗಳಲ್ಲಿ ಅರ್ಧದಷ್ಟು ವೈಯಕ್ತಿಕ ಯು. ಎಸ್. ವಲಸಿಗರಿಂದ ಬಂದವು, ಅನೇಕರು ತಮ್ಮ ವಾಸದ ದೇಶಗಳಲ್ಲಿ ಎಫ್. ಎ. ಟಿ. ಸಿ. ಎ. ಯ ನಿರ್ದಿಷ್ಟ ಪರಿಣಾಮಗಳನ್ನು ಉಲ್ಲೇಖಿಸಿದ್ದಾರೆ ಮತ್ತು ಬಹುತೇಕ ಎಲ್ಲರೂ ನಿವಾಸ ಆಧಾರಿತ ತೆರಿಗೆ ಮತ್ತು ಎಫ್. ಎ. ಟಿ. ಸಿ. ಎ. ಯನ್ನು ರದ್ದುಗೊಳಿಸುವಂತೆ ಕರೆ ನೀಡಿದ್ದಾರೆ. ರಿಪಬ್ಲಿಕನ್ ಓವರ್ಸೀಸ್ ಲೀಗಲ್ ಚಾಲೆಂಜ್ 2014ರಲ್ಲಿ, ಅಟಾರ್ನಿ ಜೇಮ್ಸ್ ಬೋಪ್, ರಿಪಬ್ಲಿಕನ್ ಓವರ್ಸೀಸ್, ಮತ್ತು ಕೆಂಟುಕಿಯ ಸೆನೆಟರ್ ರಾಂಡ್ ಪಾಲ್, ಮಾರ್ಕ್ ಕ್ರಾಫೋರ್ಡ್, ಇತರರು, ಎಫ್. ಎ. ಟಿ. ಸಿ. ಎ. ಯ ಸಾಂವಿಧಾನಿಕತೆಯನ್ನು ಪ್ರಶ್ನಿಸಿ ಮೊಕದ್ದಮೆ ಹೂಡಿದರು. ಯು. ಎಸ್. ಖಜಾನೆ ಮತ್ತು ಐಆರ್ಎಸ್ ವಿರುದ್ಧ ಮೊಕದ್ದಮೆ ಹೂಡಿದ ವ್ಯಕ್ತಿಗಳಲ್ಲಿ ಪಾಲ್ ಕೂಡ ಸೇರಿದ್ದಾರೆ. ಕ್ರಾಫೋರ್ಡ್ ವಿ. ಯು. ಎಸ್. ಖಜಾನೆ ಇಲಾಖೆಯ ಪ್ರಕರಣದಲ್ಲಿ ಫಿರ್ಯಾದಿಗಳು, ಎಫ್ಎಟಿಸಿಎ ಮತ್ತು ಸಂಬಂಧಿತ ಅಂತರ ಸರ್ಕಾರಿ ಒಪ್ಪಂದಗಳು ಒಪ್ಪಂದಗಳಿಗೆ ಸಂಬಂಧಿಸಿದಂತೆ ಸೆನೆಟ್ನ ಅಧಿಕಾರವನ್ನು ಉಲ್ಲಂಘಿಸಿವೆ ಎಂದು ವಾದಿಸಿದರು, ಎಂಟನೇ ತಿದ್ದುಪಡಿಯ ಅತಿಯಾದ ದಂಡದ ಷರತ್ತು, ಅಥವಾ ಅಸಮಂಜಸವಾದ ಹುಡುಕಾಟ ಮತ್ತು ರೋಗಗ್ರಸ್ತವಾಗುವಿಕೆಗಳ ವಿರುದ್ಧದ ನಾಲ್ಕನೇ ತಿದ್ದುಪಡಿಯ ಹಕ್ಕು. 2016 ರಲ್ಲಿ, ಓಹಿಯೋದ ದಕ್ಷಿಣ ಜಿಲ್ಲೆಯ ಯು. ಎಸ್. ಜಿಲ್ಲಾ ನ್ಯಾಯಾಲಯವು ಫಿರ್ಯಾದಿಗಳಿಗೆ ನಿಲುವು ಇಲ್ಲ ಎಂದು ನಿರ್ಧರಿಸಿ ಮೊಕದ್ದಮೆಯನ್ನು ವಜಾಗೊಳಿಸಿತು. 2017 ರಲ್ಲಿ, ಆರನೇ ಸರ್ಕ್ಯೂಟ್ನ ಯು. ಎಸ್. ಮೇಲ್ಮನವಿ ನ್ಯಾಯಾಲಯವು ವಜಾಗೊಳಿಸುವುದನ್ನು ಎತ್ತಿಹಿಡಿಯಿತು. ಕೆನಡಿಯನ್ನರು, ವಿಶೇಷವಾಗಿ ತೆರಿಗೆ ಉದ್ದೇಶಗಳಿಗಾಗಿ ಅಮೇರಿಕನ್ ವ್ಯಕ್ತಿಗಳು ಎಂದು ಪರಿಗಣಿಸಲ್ಪಟ್ಟವರು, ಕೆನಡಾದಲ್ಲಿ ವಾಸಿಸುವ ಇಬ್ಬರು ಅಮೇರಿಕನ್-ಕೆನಡಿಯನ್ ಉಭಯ ನಾಗರಿಕರಾದ ವರ್ಜೀನಿಯಾ ಹಿಲಿಸ್ ಮತ್ತು ಗ್ವೆಂಡೋಲಿನ್ ಲೂಯಿಸ್ ಡೀಗನ್, ಕೆನಡಿಯನ್ ಸರ್ಕಾರದ ವಿರುದ್ಧ (ನಿರ್ದಿಷ್ಟವಾಗಿ ಕೆನಡಾದ ಅಟಾರ್ನಿ ಜನರಲ್ ಮತ್ತು ರಾಷ್ಟ್ರೀಯ ಕಂದಾಯ ಸಚಿವರು) ಫೆಡರಲ್ ಕೋರ್ಟ್ ಆಫ್ ಕೆನಡಾದಲ್ಲಿ 2014 ರಲ್ಲಿ ಮೊಕದ್ದಮೆ ಹೂಡಿದರು, (ಇತರ ವಿಷಯಗಳ ಜೊತೆಗೆ) ಎಫ್ಎಟಿಸಿಎ ಅನ್ನು ಜಾರಿಗೆ ತರುವ ಅಂತರ ಸರ್ಕಾರಿ ಯುಎಸ್-ಕೆನಡಿಯನ್ ಒಪ್ಪಂದವು ಕೆನಡಿಯನ್ ಚಾರ್ಟರ್ ಆಫ್ ರೈಟ್ಸ್ ಅಂಡ್ ಫ್ರೀಡಮ್ಸ್ ಅನ್ನು ಉಲ್ಲಂಘಿಸುತ್ತದೆ, ವಿಶೇಷವಾಗಿ ಪೌರತ್ವ ಅಥವಾ ರಾಷ್ಟ್ರೀಯ ಮೂಲದ ಆಧಾರದ ಮೇಲೆ ತಾರತಮ್ಯಕ್ಕೆ ಸಂಬಂಧಿಸಿದ ನಿಬಂಧನೆಗಳನ್ನು ಉಲ್ಲಂಘಿಸುತ್ತದೆ. ಅಲೈಯನ್ಸ್ ಫಾರ್ ದಿ ಡಿಫೆನ್ಸ್ ಆಫ್ ಕೆನಡಿಯನ್ ಸಾರ್ವಭೌಮತ್ವ (ಎಡಿಸಿಎಸ್) ಎಂಬ ಗುಂಪು ಈ ಮೊಕದ್ದಮೆಯನ್ನು ಸಿದ್ಧಪಡಿಸಿದೆ. 2015ರಲ್ಲಿ, ಕೆನಡಾದ ಫೆಡರಲ್ ನ್ಯಾಯಾಲಯವು ಈ ಮೊಕದ್ದಮೆಯನ್ನು ವಜಾಗೊಳಿಸಿ, ಅಂತರ ಸರ್ಕಾರಿ ಒಪ್ಪಂದವನ್ನು ಎತ್ತಿಹಿಡಿಯಿತು. ಫೆಡರಲ್ ನ್ಯಾಯಾಲಯವು 2019 ರಲ್ಲಿ ಹಕ್ಕುಗಳನ್ನು ತಿರಸ್ಕರಿಸಿತು, ಆದಾಗ್ಯೂ ಫೆಡರಲ್ ಕೋರ್ಟ್ ಆಫ್ ಅಪೀಲ್ಗೆ ಮತ್ತಷ್ಟು ಮೇಲ್ಮನವಿ ಸಲ್ಲಿಸಬಹುದು. ಡೆಮೋಕ್ರಾಟ್ ಅಬ್ರಾಡ್ ಏಪ್ರಿಲ್ 2022 ರಲ್ಲಿ, ಡೆಮೋಕ್ರಾಟ್ ಅಬ್ರಾಡ್ನ ಟ್ಯಾಕ್ಸೇಶನ್ ಟಾಸ್ಕ್ ಫೋರ್ಸ್ ತನ್ನ ನಿಲುವನ್ನು ನವೀಕರಿಸಲು ಮತ ಹಾಕಿತು, ಎಫ್ಎಟಿಸಿಎಯನ್ನು ರದ್ದುಗೊಳಿಸುವುದನ್ನು ಬೆಂಬಲಿಸಿತು. ಅನುಷ್ಠಾನ ಸೆಪ್ಟೆಂಬರ್ 11,2018 ರಂದು, ಯು. ಎಸ್. ಸರ್ಕಾರವು ಎಫ್ಎಟಿಸಿಎಯನ್ನು ಅನುಸರಿಸಲು ವಿಫಲವಾದ ಮೂಲಕ ಯುನೈಟೆಡ್ ಸ್ಟೇಟ್ಸ್ ಅನ್ನು ವಂಚಿಸಲು ಸಂಚು ರೂಪಿಸಿದ್ದಕ್ಕಾಗಿ ವ್ಯಕ್ತಿಯೊಬ್ಬರ ವಿರುದ್ಧ ತನ್ನ ಮೊದಲ ಪ್ರಕರಣವನ್ನು ಯಶಸ್ವಿಯಾಗಿ ವಿಚಾರಣೆಗೆ ಒಳಪಡಿಸಿತು. (ದಿವಾಳಿಯಾದ) ಲಾಯಲ್ ಬ್ಯಾಂಕ್ ಲಿಮಿಟೆಡ್ನ ಮಾಜಿ ಸಿ. ಇ. ಒ, ಆಡ್ರಿಯನ್ ಪಾಲ್ ಬ್ಯಾರನ್ (ಒಬ್ಬ ಬ್ರಿಟಿಷ್ ನಾಗರಿಕ) ಅವರನ್ನು ಹಂಗೇರಿಯಲ್ಲಿ ಬಂಧಿಸಲಾಯಿತು, ನಂತರ ವಿಚಾರಣೆಗಾಗಿ ಯು. ಎಸ್. ಗೆ ಸಾಗಿಸಲಾಯಿತು. ಬ್ಯಾರನ್ ತಪ್ಪೊಪ್ಪಿಕೊಂಡನು ಮತ್ತು ತರುವಾಯ ಅಧಿಕಾರಿಗಳು ಅವನನ್ನು ಇಂಗ್ಲೆಂಡಿಗೆ ಕರೆದೊಯ್ದರು. ದೇಶೀಯ ಎಫ್. ಎ. ಟಿ. ಸಿ. ಎ. ಅನ್ನು ಸೇರಿಸಲಾಗಿದೆ (ಆಂತರಿಕ ಕಂದಾಯ ಸಂಹಿತೆಯ ವಿಭಾಗ 6038ಡಿ), ಇದು ಮಾರ್ಚ್ 18,2010ರ ನಂತರ $50,000ಕ್ಕಿಂತ ಹೆಚ್ಚಿನ ವಿದೇಶಿ ಹಣಕಾಸು ಸ್ವತ್ತುಗಳಲ್ಲಿನ ಯಾವುದೇ ಆಸಕ್ತಿಯನ್ನು ವರದಿ ಮಾಡಬೇಕಾಗುತ್ತದೆ. ಯುಎಸ್ ವ್ಯಕ್ತಿಗಳು ಹೊಂದಿರುವ ಖಾತೆಗಳ ಮಾಹಿತಿಯನ್ನು ಐಆರ್ಎಸ್ಗೆ ಒದಗಿಸಲು ಒಪ್ಪದ ವಿದೇಶಿ ಹಣಕಾಸು ಸಂಸ್ಥೆಗಳು (ಎಫ್ಎಫ್ಐ) ಮತ್ತು ಹಣಕಾಸೇತರ ವಿದೇಶಿ ಘಟಕಗಳಿಗೆ (ಎನ್ಎಫ್ಎಫ್ಇ) ಪಾವತಿಗಳ ಮೇಲಿನ ತೆರಿಗೆಗಳನ್ನು ಯುಎಸ್ ಪಾವತಿದಾರರು ತಡೆಹಿಡಿಯುವ ಅವಶ್ಯಕತೆಯನ್ನು ಎಫ್ಎಟಿಸಿಎ ಸೇರಿಸಿದೆ. ನಿಷ್ಕ್ರಿಯ ವಿದೇಶಿ ಹೂಡಿಕೆ ಕಂಪನಿಯ (ಪಿ. ಎಫ್. ಐ. ಸಿ.) ಷೇರುದಾರರು ಕೆಲವು ಮಾಹಿತಿಯನ್ನು ವರದಿ ಮಾಡಬೇಕಾಗುತ್ತದೆ ಎಂದು ಎಫ್. ಎ. ಟಿ. ಸಿ. ಎ. ಸೇರಿಸಿದೆ. ಯುಎಸ್ ಖಜಾನೆ ಇಲಾಖೆಯು ಡಿಸೆಂಬರ್ 14,2011 ರಂದು ತಾತ್ಕಾಲಿಕ ಮತ್ತು ಪ್ರಸ್ತಾವಿತ ನಿಯಮಗಳನ್ನು ಬಿಡುಗಡೆ ಮಾಡಿತು. ವಿದೇಶಿ ಹಣಕಾಸು ಸ್ವತ್ತುಗಳನ್ನು ವರದಿ ಮಾಡಲು, ಆದಾಯ ತೆರಿಗೆ ರಿಟರ್ನ್ಗಳೊಂದಿಗೆ ಫಾರ್ಮ್ 8938 ಅನ್ನು ಸಲ್ಲಿಸುವ ಅಗತ್ಯವಿದೆ. ಖಜಾನೆ ಇಲಾಖೆಯು ಏಪ್ರಿಲ್ 16,2012 ರಂದು ಅನಿವಾಸಿ ವಿದೇಶಿಯರಿಗೆ ಪಾವತಿಸಿದ ಬಡ್ಡಿಯನ್ನು ವರದಿ ಮಾಡುವ ಬಗ್ಗೆ ಅಂತಿಮ ನಿಯಮಗಳು ಮತ್ತು ಮಾರ್ಗದರ್ಶನವನ್ನು ನೀಡಿತು. ಖಜಾನೆಯು 2012ರ ಫೆಬ್ರವರಿ 8ರಂದು ವಿದೇಶಿ ಹಣಕಾಸು ಸಂಸ್ಥೆಗಳಿಂದ ಮಾಹಿತಿ ವರದಿ ಮಾಡುವ ಮತ್ತು ಪಾವತಿಗಳನ್ನು ತಡೆಹಿಡಿಯುವ ಬಗ್ಗೆ ಪ್ರಸ್ತಾವಿತ ನಿಯಮಗಳನ್ನು ಮತ್ತು 2013ರ ಜನವರಿ 17ರಂದು (ಇತ್ಯಾದಿ) ಅಂತಿಮ ನಿಯಮಗಳನ್ನು ಹೊರಡಿಸಿತು. ಡಿಸೆಂಬರ್ 31,2013 ರಂದು, ಐಆರ್ಎಸ್ ತಾತ್ಕಾಲಿಕ ಮತ್ತು ಪ್ರಸ್ತಾವಿತ ನಿಯಮಗಳನ್ನು ಪ್ರಕಟಿಸಿತು (ಇತ್ಯಾದಿ. ಪಿ. ಎಫ್. ಐ. ಸಿ. ಗಳ ಷೇರುದಾರರಿಗೆ ವಾರ್ಷಿಕ ಫೈಲಿಂಗ್ ಅವಶ್ಯಕತೆಗಳ ಮೇಲೆ. ಫೆಬ್ರವರಿ 20,2014 ರಂದು, ಐಆರ್ಎಸ್ ಈ ಹಿಂದೆ ಹೊರಡಿಸಿದ ನಿಯಮಗಳಿಗೆ ಸೇರ್ಪಡೆಗಳು ಮತ್ತು ಸ್ಪಷ್ಟೀಕರಣಗಳನ್ನು ಮಾಡುವ ತಾತ್ಕಾಲಿಕ ಮತ್ತು ಪ್ರಸ್ತಾವಿತ ನಿಯಮಗಳನ್ನು ಬಿಡುಗಡೆ ಮಾಡಿತು ಮತ್ತು ಮೊದಲೇ ಅಸ್ತಿತ್ವದಲ್ಲಿರುವ ಅವಶ್ಯಕತೆಗಳೊಂದಿಗೆ ಎಫ್ಎಟಿಸಿಎ ನಿಯಮಗಳನ್ನು ಸಂಘಟಿಸಲು ಮಾರ್ಗದರ್ಶನ ನೀಡಿತು. ಏಪ್ರಿಲ್ 2,2014 ರಂದು, ಯು. ಎಸ್. ಖಜಾನೆ ಇಲಾಖೆಯು ಏಪ್ರಿಲ್ 25,2014 ರಿಂದ ಮೇ 5,2014 ರವರೆಗೆ ವಿಸ್ತರಿಸಿತು, ಐಆರ್ಎಸ್ ನಿರ್ವಹಿಸುತ್ತಿರುವ "ಜಾಗತಿಕ ಮಧ್ಯವರ್ತಿ ಗುರುತಿನ ಸಂಖ್ಯೆಗಳ" (ಜಿಐಐಎನ್) ಆರಂಭಿಕ ಸಾರ್ವಜನಿಕ ಪಟ್ಟಿಯಲ್ಲಿ ಕಾಣಿಸಿಕೊಳ್ಳಲು ಎಫ್ಎಫ್ಐ ಐಆರ್ಎಸ್ನಲ್ಲಿ ನೋಂದಾಯಿಸಿಕೊಳ್ಳಬೇಕು, ಇದನ್ನು "ಎಫ್ಎಫ್ಐ ಪಟ್ಟಿ" ಎಂದೂ ಕರೆಯಲಾಗುತ್ತದೆ. ಜೂನ್ 2014 ರಲ್ಲಿ, ಐಆರ್ಎಸ್ ನೋಂದಾಯಿತ ಎಫ್ಎಫ್ಐಗಳ ಮಾಸಿಕ ಆನ್ಲೈನ್ ಪಟ್ಟಿಯನ್ನು ಪ್ರಕಟಿಸಲು ಪ್ರಾರಂಭಿಸಿತು, ಆ ಪಾವತಿದಾರರಿಗೆ ಪಾವತಿಗಳನ್ನು ತಡೆಹಿಡಿಯುವ ಅಗತ್ಯವಿಲ್ಲ ಎಂದು ಸ್ಥಾಪಿಸುವ ಸಲುವಾಗಿ ತಮ್ಮ ಪಾವತಿದಾರರ ಜಿಐಐಎನ್ಗಳನ್ನು ಪರಿಶೀಲಿಸಲು ತಡೆಹಿಡಿಯುವ ಏಜೆಂಟ್ಗಳಿಗೆ ಅವಕಾಶ ನೀಡುವ ಉದ್ದೇಶವನ್ನು ಹೊಂದಿದೆ. ಎಫ್. ಎ. ಟಿ. ಸಿ. ಎ. ಯ ಅಂತಾರಾಷ್ಟ್ರೀಯ ಅನುಷ್ಠಾನವು ಕಾನೂನು ಅಡೆತಡೆಗಳನ್ನು ಎದುರಿಸಬಹುದು. ವಿದೇಶಿ ನ್ಯಾಯವ್ಯಾಪ್ತಿಯಲ್ಲಿ ಹಣಕಾಸು ಸಂಸ್ಥೆಗಳು ಅಗತ್ಯವಾದ ಖಾತೆಯ ಮಾಹಿತಿಯನ್ನು ಬಹಿರಂಗಪಡಿಸುವುದು ಕಾನೂನುಬಾಹಿರವಾಗಿರಬಹುದು. ಆಲಿಸನ್ ಕ್ರಿಶ್ಚಿಯನ್ನರು ಬೌದ್ಧಿಕವಾಗಿ ಮುನ್ನಡೆಸಿದ ಈ ಯಾವುದೇ ಸಮಸ್ಯೆಗಳನ್ನು ಪರಿಹರಿಸಲು ಅಂತರ ಸರ್ಕಾರಿ ಒಪ್ಪಂದಗಳ (ಐಜಿಎ) ಸೂಕ್ತತೆಯ ಬಗ್ಗೆ ವಿವಾದವಿದೆ. ಫ್ರಾನ್ಸ್, ಜರ್ಮನಿ, ಇಟಲಿ, ಸ್ಪೇನ್ ಮತ್ತು ಯುನೈಟೆಡ್ ಕಿಂಗ್ಡಮ್ಗಳು 2012ರಲ್ಲಿ ಸ್ವಿಟ್ಜರ್ಲೆಂಡ್, ಜಪಾನ್ ಮತ್ತು ದಕ್ಷಿಣ ಆಫ್ರಿಕಾಗಳಂತೆ ಎಫ್. ಎ. ಟಿ. ಸಿ. ಎ. ಅನುಷ್ಠಾನದಲ್ಲಿ ಅಮೆರಿಕದೊಂದಿಗೆ ಸಹಕರಿಸಲು ಒಪ್ಪಿಕೊಂಡಿವೆ ಎಂದು ಘೋಷಿಸಿದವು. ಪೀಪಲ್ಸ್ ರಿಪಬ್ಲಿಕ್ ಆಫ್ ಚೀನಾದ ಕೇಂದ್ರ ಬ್ಯಾಂಕ್, ಪೀಪಲ್ಸ್ ಬ್ಯಾಂಕ್ ಆಫ್ ಚೀನಾದ ಕಾನೂನು ವ್ಯವಹಾರಗಳ ಉಪ ಮಹಾನಿರ್ದೇಶಕ ಲಿಯು ಕ್ಸಿಯಾಂಗ್ಮಿನ್, "ಚೀನಾದ ಬ್ಯಾಂಕಿಂಗ್ ಮತ್ತು ತೆರಿಗೆ ಕಾನೂನುಗಳು ಮತ್ತು ನಿಬಂಧನೆಗಳು ಚೀನಾದ ಹಣಕಾಸು ಸಂಸ್ಥೆಗಳಿಗೆ ಎಫ್ಎಟಿಸಿಎಯನ್ನು ನೇರವಾಗಿ ಅನುಸರಿಸಲು ಅವಕಾಶ ನೀಡುವುದಿಲ್ಲ" ಎಂದು ಹೇಳಿದರು. ಅಮೆರಿಕದ ಖಜಾನೆ ಇಲಾಖೆಯು 2014ರ ಮಾರ್ಚ್ನಲ್ಲಿ ರಷ್ಯಾದೊಂದಿಗಿನ ಮಾತುಕತೆಯನ್ನು ಸ್ಥಗಿತಗೊಳಿಸಿತು. ರಷ್ಯಾ, ಒಪ್ಪಂದವನ್ನು ತಳ್ಳಿಹಾಕದಿದ್ದರೂ, ಐ. ಜಿ. ಎ. ಗೆ ಸಹಿ ಹಾಕುವ ಮೊದಲು ಸಂಪೂರ್ಣ ಪರಸ್ಪರ ವಿನಿಮಯ ಮತ್ತು ಯು. ಎಸ್. ಬಾಹ್ಯಪ್ರದೇಶವನ್ನು ತ್ಯಜಿಸುವ ಅಗತ್ಯವಿದೆ. ರಷ್ಯಾದ ಅಧ್ಯಕ್ಷ ವ್ಲಾಡಿಮಿರ್ ಪುಟಿನ್ ಜೂನ್ 30,2014 ರಂದು ಕಾನೂನಿಗೆ ಸಹಿ ಹಾಕಿದರು, ಇದು ರಷ್ಯಾದ ಬ್ಯಾಂಕುಗಳಿಗೆ ಎಫ್ಎಟಿಸಿಎ ಡೇಟಾವನ್ನು ನೇರವಾಗಿ ಯುಎಸ್ ತೆರಿಗೆ ಅಧಿಕಾರಿಗಳಿಗೆ ವರ್ಗಾಯಿಸಲು ಅವಕಾಶ ಮಾಡಿಕೊಟ್ಟಿತು-ಮೊದಲು ಮಾಹಿತಿಯನ್ನು ರಷ್ಯಾದ ಸರ್ಕಾರಕ್ಕೆ ವರದಿ ಮಾಡಿದ ನಂತರ. ರಷ್ಯಾದ ಬ್ಯಾಂಕುಗಳು ಮೊದಲು ಗ್ರಾಹಕರ ಒಪ್ಪಿಗೆಯನ್ನು ಪಡೆಯಬೇಕಾಗುತ್ತದೆ ಆದರೆ ಆ ಒಪ್ಪಿಗೆಯನ್ನು ನೀಡದಿದ್ದರೆ ಸೇವೆಯನ್ನು ನಿರಾಕರಿಸಬಹುದು. ಅಮೆರಿಕದ ತೆರಿಗೆದಾರರ ಖಾತೆಗಳನ್ನು ಹೊಂದಿರುವ ಬಾಂಗ್ಲಾದೇಶದ ಬ್ಯಾಂಕುಗಳು ಐ. ಆರ್. ಎಸ್. ಗೆ ವರದಿ ಮಾಡಬಹುದು, ಆದಾಗ್ಯೂ ಅವರಿಗೆ ತಮ್ಮ ಗ್ರಾಹಕರ ಪೂರ್ವಾನುಮೋದನೆಯ ಅಗತ್ಯವಿದೆ. ಈ ಕಾಯ್ದೆಯ ವಿರುದ್ಧ 2014ರಲ್ಲಿ ನಡೆದ ಸ್ವಿಸ್ ಜನಾಭಿಪ್ರಾಯ ಸಂಗ್ರಹವು ಫಲಪ್ರದವಾಗಲಿಲ್ಲ. 2019ರಲ್ಲಿ, ತೆರಿಗೆ ರಿಟರ್ನ್ ಸಲ್ಲಿಸಲು ಉದ್ದೇಶಪೂರ್ವಕವಾಗಿ ವಿಫಲರಾದವರಿಗೆ ದಂಡ ಸೇರಿದಂತೆ ನಿವಾಸಿಗಳಿಗೆ ತೆರಿಗೆ ಸಂಗ್ರಹಿಸಲು ಸಹಾಯ ಮಾಡುವ ಶಿಷ್ಟಾಚಾರಕ್ಕೆ ಜಪಾನ್ ಮಾತ್ರ ಸಹಿ ಹಾಕಿದೆ. ಕಾಂಗ್ರೆಸ್ ಜಾರಿಗೆ ತಂದಂತೆ, ಎಫ್ಎಟಿಸಿಎ ಯು. ಎಸ್. ಖಜಾನೆ ಇಲಾಖೆ ಮತ್ತು ವೈಯಕ್ತಿಕ ವಿದೇಶಿ ಬ್ಯಾಂಕುಗಳ ನಡುವಿನ ಸಂಬಂಧಕ್ಕೆ ಆಧಾರವನ್ನು ರೂಪಿಸುವ ಉದ್ದೇಶವನ್ನು ಹೊಂದಿತ್ತು. ಆದಾಗ್ಯೂ, ಕೆಲವು ಎಫ್. ಎಫ್. ಐ. ಗಳು, ಗೌಪ್ಯತೆ, ಗೌಪ್ಯತೆ, ತಾರತಮ್ಯ ಇತ್ಯಾದಿಗಳ ಬಗ್ಗೆ ತಮ್ಮ ಸ್ವಂತ ದೇಶಗಳ ಕಾನೂನುಗಳನ್ನು ಅನುಸರಿಸಲು ಸಾಧ್ಯವಿಲ್ಲ ಮತ್ತು ಏಕಕಾಲದಲ್ಲಿ ಜಾರಿಗೊಳಿಸಿದಂತೆ ಎಫ್. ಎ. ಟಿ. ಸಿ. ಎ. ಯನ್ನು ಅನುಸರಿಸಲು ಸಾಧ್ಯವಿಲ್ಲ ಎಂದು ಪ್ರತಿಕ್ರಿಯಿಸಿದರು. ಇದು ಯುನೈಟೆಡ್ ಸ್ಟೇಟ್ಸ್ ಸರ್ಕಾರದ ಕಾರ್ಯನಿರ್ವಾಹಕ ಶಾಖೆ ಮತ್ತು ವಿದೇಶಿ ಸರ್ಕಾರಗಳ ನಡುವೆ ಅಂತರ ಸರ್ಕಾರಿ ಒಪ್ಪಂದಗಳ (ಐಜಿಎ) ರಚನೆಗೆ ಕಾರಣವಾಯಿತು. ಈ ಬೆಳವಣಿಗೆಯು ವಿದೇಶಿ ಸರ್ಕಾರಗಳು ತಮ್ಮ ಸ್ವಂತ ಕಾನೂನು ವ್ಯವಸ್ಥೆಗಳಲ್ಲಿ ಯು. ಎಸ್. ಎಫ್. ಎ. ಟಿ. ಸಿ. ಎ. ಅವಶ್ಯಕತೆಗಳನ್ನು ಅನುಷ್ಠಾನಗೊಳಿಸಲು ಕಾರಣವಾಯಿತು, ಇದು ಆ ಸರ್ಕಾರಗಳಿಗೆ ತಮ್ಮ ಗೌಪ್ಯತೆ ಮತ್ತು ತಾರತಮ್ಯದ ಕಾನೂನುಗಳನ್ನು ಬದಲಾಯಿಸಲು ಅವಕಾಶ ಮಾಡಿಕೊಟ್ಟಿತು ಮತ್ತು ಆ ಸರ್ಕಾರಗಳ ಮೂಲಕ ಯು. ಎಸ್. ವ್ಯಕ್ತಿಗಳನ್ನು ಗುರುತಿಸಲು ಮತ್ತು ವರದಿ ಮಾಡಲು ಅವಕಾಶ ಮಾಡಿಕೊಟ್ಟಿತು. ಯುನೈಟೆಡ್ ಸ್ಟೇಟ್ಸ್ ಖಜಾನೆ ಇಲಾಖೆಯು ಎರಡು ವಿಧಾನಗಳನ್ನು ಅನುಸರಿಸುವ ಮಾದರಿ ಐಜಿಎಗಳನ್ನು ಪ್ರಕಟಿಸಿದೆ. ಮಾದರಿ 1ರ ಅಡಿಯಲ್ಲಿ, ಪಾಲುದಾರ ದೇಶದ ಹಣಕಾಸು ಸಂಸ್ಥೆಗಳು ಯು. ಎಸ್. ಖಾತೆಗಳ ಬಗ್ಗೆ ಮಾಹಿತಿಯನ್ನು ಪಾಲುದಾರ ದೇಶದ ತೆರಿಗೆ ಪ್ರಾಧಿಕಾರಕ್ಕೆ ವರದಿ ಮಾಡುತ್ತವೆ. ಆ ತೆರಿಗೆ ಪ್ರಾಧಿಕಾರವು ನಂತರ ಯುನೈಟೆಡ್ ಸ್ಟೇಟ್ಸ್ಗೆ ಮಾಹಿತಿಯನ್ನು ಒದಗಿಸುತ್ತದೆ. ಮಾದರಿ 1 ಪರಸ್ಪರ ಆವೃತ್ತಿಯಲ್ಲಿ (ಮಾದರಿ 1ಎ) ಬರುತ್ತದೆ, ಇದರ ಅಡಿಯಲ್ಲಿ ಯುನೈಟೆಡ್ ಸ್ಟೇಟ್ಸ್ ಸಹ ಪಾಲುದಾರ ದೇಶದ ತೆರಿಗೆದಾರರ ಬಗ್ಗೆ ಮಾಹಿತಿಯನ್ನು ಪಾಲುದಾರ ದೇಶದೊಂದಿಗೆ ಹಂಚಿಕೊಳ್ಳುತ್ತದೆ ಮತ್ತು ಪರಸ್ಪರವಲ್ಲದ ಆವೃತ್ತಿಯನ್ನು (ಮಾದರಿ 1ಬಿ) ಹಂಚಿಕೊಳ್ಳುತ್ತದೆ. ಮಾದರಿ 2ರ ಅಡಿಯಲ್ಲಿ, ಪಾಲುದಾರ ದೇಶದ ಹಣಕಾಸು ಸಂಸ್ಥೆಗಳು ನೇರವಾಗಿ ಯು. ಎಸ್. ಆಂತರಿಕ ಕಂದಾಯ ಸೇವೆಗೆ ವರದಿ ಮಾಡುತ್ತವೆ ಮತ್ತು ಪಾಲುದಾರ ದೇಶವು ಆ ವರದಿಗೆ ಯಾವುದೇ ಕಾನೂನು ಅಡೆತಡೆಗಳನ್ನು ಕಡಿಮೆ ಮಾಡಲು ಒಪ್ಪುತ್ತದೆ. ಮಾದರಿ 2 ಎರಡು ಆವೃತ್ತಿಗಳಲ್ಲಿ ಲಭ್ಯವಿದೆಃ ಯಾವುದೇ ತೆರಿಗೆ ಮಾಹಿತಿ ವಿನಿಮಯ ಒಪ್ಪಂದ (ಟಿಐಇಎ) ಅಥವಾ ಡಬಲ್ ಟ್ಯಾಕ್ಸ್ ಕನ್ವೆನ್ಷನ್ (ಡಿಟಿಸಿ) ಅಗತ್ಯವಿಲ್ಲದ 2ಎ ಮತ್ತು ಮೊದಲೇ ಅಸ್ತಿತ್ವದಲ್ಲಿರುವ ಟಿಐಇಎ ಅಥವಾ ಡಿಟಿಸಿ ಹೊಂದಿರುವ ದೇಶಗಳಿಗೆ 2ಬಿ. ಒಪ್ಪಂದಗಳಿಗೆ ಸಾಮಾನ್ಯವಾಗಿ ಅವು ಮುಕ್ತಾಯಗೊಳ್ಳುವ ದೇಶಗಳಲ್ಲಿ ಸಂಸತ್ತಿನ ಅನುಮೋದನೆಯ ಅಗತ್ಯವಿರುತ್ತದೆ, ಆದರೆ ಯುನೈಟೆಡ್ ಸ್ಟೇಟ್ಸ್ ಇದನ್ನು ಒಪ್ಪಂದವಾಗಿ ಅನುಮೋದಿಸಲು ಪ್ರಯತ್ನಿಸುತ್ತಿಲ್ಲ. ಏಪ್ರಿಲ್ 2014 ರಲ್ಲಿ, ಯು. ಎಸ್. ಖಜಾನೆ ಇಲಾಖೆ ಮತ್ತು ಐಆರ್ಎಸ್ "ವಸ್ತುನಿಷ್ಠ ಒಪ್ಪಂದಗಳನ್ನು" ತಲುಪುವ ಯಾವುದೇ ನ್ಯಾಯವ್ಯಾಪ್ತಿಗಳು ಮತ್ತು ಜುಲೈ 1,2014 ರೊಳಗೆ ಪ್ರಕಟಿಸಲಾಗುವ ಅವರ ಅನುಸರಣೆ ಸ್ಥಿತಿಗತಿಗಳಿಗೆ ಒಪ್ಪಿಗೆ, ಗಡುವನ್ನು 2014 ರ ಅಂತ್ಯದ ವೇಳೆಗೆ ಜಾರಿಯಲ್ಲಿರುವ ಐಜಿಎ ಎಂದು ಪರಿಗಣಿಸಲಾಗುವುದು ಎಂದು ಘೋಷಿಸಿತು, ಆ ಸಮಯದಲ್ಲಿ ಯಾವುದೇ ದಂಡವನ್ನು ವಿಧಿಸಲಾಗುವುದಿಲ್ಲ ಎಂದು ಖಚಿತಪಡಿಸುತ್ತದೆ ಮತ್ತು ಹೆಚ್ಚಿನ ನ್ಯಾಯವ್ಯಾಪ್ತಿಗಳಿಗೆ ಔಪಚಾರಿಕ ಐಜಿಎಗಳನ್ನು ಅಂತಿಮಗೊಳಿಸಲು ಅವಕಾಶವನ್ನು ನೀಡುತ್ತದೆ. ಸೆಕ್ಯುರಿಟೀಸ್ ಅಂಡ್ ಎಕ್ಸ್ಚೇಂಜ್ ಬೋರ್ಡ್ ಆಫ್ ಇಂಡಿಯಾ (ಸೆಬಿ) "ಎಫ್ಎಟಿಸಿಎ ತನ್ನ ಪ್ರಸ್ತುತ ರೂಪದಲ್ಲಿ ಯು. ಎಸ್ ಸಹವರ್ತಿಗಳಿಂದ ಸಂಪೂರ್ಣ ಪರಸ್ಪರ ಸಂಬಂಧವನ್ನು ಹೊಂದಿಲ್ಲ, ಮತ್ತು ಸರಿಯಾದ ಶ್ರದ್ಧೆಯ ಅವಶ್ಯಕತೆಗಳಲ್ಲಿ ಅಸಮಾನತೆಯಿದೆ" ಎಂದು ಹೇಳಿದೆ. ಇದಲ್ಲದೆ, "ಭಾರತೀಯ ಹಣಕಾಸು ಸಂಸ್ಥೆಗಳ ಸಿದ್ಧತೆಯಿಲ್ಲದ ಕಾರಣ ಸಹಿ ವಿಳಂಬವಾಗಿದೆ" ಎಂದು ಬೆಳವಣಿಗೆಗೆ ಹತ್ತಿರವಿರುವ ಮೂಲಗಳು ಹೇಳುತ್ತವೆ. 2014ರ ಫೆಬ್ರವರಿಯಲ್ಲಿ ಕೆನಡಾದ ಒಪ್ಪಂದದೊಂದಿಗೆ, ಎಲ್ಲಾ ಜಿ7 ದೇಶಗಳು ಅಂತರಸರ್ಕಾರಿ ಒಪ್ಪಂದಗಳಿಗೆ ಸಹಿ ಹಾಕಿವೆ. ಈ ಕೆಳಗಿನ ನ್ಯಾಯವ್ಯಾಪ್ತಿಗಳು ಎಫ್ಎಟಿಸಿಎ ಅನುಷ್ಠಾನಕ್ಕೆ ಸಂಬಂಧಿಸಿದಂತೆ ಯುನೈಟೆಡ್ ಸ್ಟೇಟ್ಸ್ನೊಂದಿಗೆ ಅಂತರ ಸರ್ಕಾರಿ ಒಪ್ಪಂದಗಳನ್ನು ಮಾಡಿಕೊಂಡಿವೆ, ಅವುಗಳಲ್ಲಿ ಹೆಚ್ಚಿನವು ಜಾರಿಗೆ ಬಂದಿವೆ. ಐಜಿಎಗಳ ಅನುಷ್ಠಾನದಲ್ಲಿ ವಿಳಂಬಗಳು ಅನೇಕ ನ್ಯಾಯವ್ಯಾಪ್ತಿಗಳು ತಮ್ಮ ಐಜಿಎಗಳನ್ನು ಜಾರಿಗೆ ತರಬೇಕು ಮತ್ತು 30 ಸೆಪ್ಟೆಂಬರ್ 2015 ರೊಳಗೆ ಮಾಹಿತಿಯ ವಿನಿಮಯವನ್ನು ಪ್ರಾರಂಭಿಸಬೇಕು. ಯು. ಎಸ್. ಐ. ಆರ್. ಎಸ್. ನೋಟಿಸ್ 2015-66 ಅನ್ನು ಹೊರಡಿಸಿದೆ, ಇದು ಮಾದರಿ 1 ಐಜಿಎಗಳಿಗೆ ಸಹಿ ಹಾಕಿದ ದೇಶಗಳಿಗೆ "ಯು. ಎಸ್. ತೆರಿಗೆದಾರರು ಹೊಂದಿರುವ ಖಾತೆಗಳಿಗೆ ಸಂಬಂಧಿಸಿದ ಮಾಹಿತಿಯನ್ನು ಹಸ್ತಾಂತರಿಸಲು" ಗಡುವನ್ನು ಸಡಿಲಿಸುತ್ತದೆ, ನ್ಯಾಯವ್ಯಾಪ್ತಿಯು ಹೆಚ್ಚಿನ ಸಮಯವನ್ನು ವಿನಂತಿಸಿದರೆ ಮತ್ತು "ನ್ಯಾಯವ್ಯಾಪ್ತಿಯು ಸಾಧ್ಯವಾದಷ್ಟು ಬೇಗ ಮಾಹಿತಿಯನ್ನು ವಿನಿಮಯ ಮಾಡಿಕೊಳ್ಳಲು ಉತ್ತಮ ನಂಬಿಕೆಯ ಪ್ರಯತ್ನಗಳನ್ನು ಮಾಡುತ್ತಿದೆ ಎಂದು ಭರವಸೆ ನೀಡುತ್ತದೆ". ಈ ಕೆಳಗಿನ ದೇಶಗಳಲ್ಲಿ ಅನುಷ್ಠಾನವು ವಿಳಂಬವಾಗಿದೆ ಎಂದು ಗುರುತಿಸಲಾಗಿದೆಃ ಕ್ರೊಯೇಷಿಯಾ "ಕ್ರೊಯೇಷಿಯಾದ ತೆರಿಗೆ ಪ್ರಾಧಿಕಾರವು ಸೆಪ್ಟೆಂಬರ್ 10 (2015) ರಂದು ಯುನೈಟೆಡ್ ಸ್ಟೇಟ್ಸ್ನೊಂದಿಗೆ ಸಹಿ ಹಾಕಿದ ಅಂತರ ಸರ್ಕಾರಿ ಒಪ್ಪಂದದ ವರದಿ ಮಾಡುವ ನಿಬಂಧನೆಗಳನ್ನು ಐಜಿಎಯಲ್ಲಿ ಸೆಪ್ಟೆಂಬರ್ 30 ರ ಗಡುವಿನೊಳಗೆ ಜಾರಿಗೆ ತರುವುದಿಲ್ಲ ಎಂದು ಘೋಷಿಸಿತು ಆದರೆ ಕ್ರೊಯೇಷಿಯಾ ತಡೆಹಿಡಿಯುವ ತೆರಿಗೆಗೆ ಒಳಪಟ್ಟಿರುವುದಿಲ್ಲ". ಫಿಲಿಪೈನ್ಸ್ ಮತ್ತು ಯು. ಎಸ್. ನಡುವಿನ ವಿದೇಶಿ ಖಾತೆ ತೆರಿಗೆ ಅನುಸರಣೆ ಕಾಯಿದೆ (ಫಾಟ್ಸಾ) ಯ ಹೊಸ ಒಪ್ಪಂದದ ಅಡಿಯಲ್ಲಿ ಅಗತ್ಯವಾದ ಸ್ಥಳೀಯ ಹಣಕಾಸು ಸಂಸ್ಥೆಗಳು ಯು. ಎಸ್. ಪ್ರಜೆಗಳ ಹಣಕಾಸಿನ ಮಾಹಿತಿಯ ಕಡ್ಡಾಯ ವರದಿಯನ್ನು 2016ರ ಎರಡನೇ ತ್ರೈಮಾಸಿಕಕ್ಕೆ ಸ್ಥಳಾಂತರಿಸಲಾಗಿದೆ. ಆಂತರಿಕ ಕಂದಾಯ ಆಯುಕ್ತ ಕಿಮ್ ಜಾಸಿಂಟೊ-ಹೆನಾರೆಸ್ ಅವರು ಫಿಲಿಪೈನ್ಸ್ನ ಹಣಕಾಸು ಸಂಸ್ಥೆಗಳಿಗೆ ಸಲಹೆ ನೀಡಿದ್ದು, ಯುಎಸ್ ಪ್ರಜೆಗಳ ಹಣಕಾಸಿನ ಮಾಹಿತಿಯ ಅಗತ್ಯ ವರದಿ ಮಾಡುವಿಕೆಯು ಮೂಲತಃ ಉದ್ದೇಶಿಸಿದಂತೆ ಸೆಪ್ಟೆಂಬರ್ 30 ರಂದು ನಡೆಯುವುದಿಲ್ಲ. ಫಾಟ್ಕಾದ ಮೇಲಿನ ಅಂತರ ಸರ್ಕಾರಿ ಒಪ್ಪಂದವನ್ನು (ಇಗಾ) ಸೆನೆಟ್ ಇನ್ನೂ ಒಪ್ಪಂದವಾಗಿ ಅನುಮೋದಿಸದ ಕಾರಣ ಮುಂದೂಡಿಕೆಯಾಗಿದೆ ". ಈ ಒಪ್ಪಂದವನ್ನು ಯು. ಎಸ್. ಸೆನೆಟ್ ಅನುಮೋದಿಸಿಲ್ಲ ಎಂದು ತಿಳಿದಿದೆ (ಮೇಲೆ ನೋಡಿ), ಆದರೆ ಫಿಲಿಪೈನ್ಸ್ ತನ್ನದೇ ಸೆನೆಟ್ನಲ್ಲಿ ಎಫ್ಎಟಿಸಿಎ ಐಜಿಎಯನ್ನು ಅನುಮೋದಿಸಿದೆಯೇ ಎಂದು ಪಠ್ಯದಲ್ಲಿ ನಿರ್ಧರಿಸಲಾಗಿಲ್ಲ. ಎಫ್ಎಟಿಸಿಎ ವರದಿ ಮಾಡುವ ಗಡುವನ್ನು ವಿಳಂಬಗೊಳಿಸಲು ಐಆರ್ಎಸ್ ಒಪ್ಪಿಕೊಂಡಿದೆ ಎಂದು ಬೆಲ್ಜಿಯಂನ ಹಣಕಾಸು ಸಚಿವಾಲಯವು ಮೌಖಿಕವಾಗಿ ದೃಢಪಡಿಸಿದೆ. ಬೆಲ್ಜಿಯಂನ ಹಣಕಾಸು ಸಂಸ್ಥೆಗಳು ಈಗ ಬೆಲ್ಜಿಯಂನ ಅಧಿಕೃತ ಗೆಜೆಟ್ನಲ್ಲಿ ಬೆಲ್ಜಿಯಂನ ಎಫ್ಎಟಿಸಿಎ ಕಾನೂನನ್ನು ಪ್ರಕಟಿಸಿದ ನಂತರದ 10ನೇ ದಿನದವರೆಗೆ ತಮ್ಮ 2014ರ ಎಫ್ಎಟಿಸಿಎ ಮಾಹಿತಿಯನ್ನು ಬೆಲ್ಜಿಯಂನ ತೆರಿಗೆ ಅಧಿಕಾರಿಗಳಿಗೆ ವರದಿ ಮಾಡಬೇಕಾಗುತ್ತದೆ. ಬೆಲ್ಜಿಯಂನ ಎಫ್. ಎ. ಟಿ. ಸಿ. ಎ. ಕಾನೂನಿನ ಮೇಲೆ 2015ರ ವರ್ಷಾಂತ್ಯದ ಮೊದಲು ಮತ ಚಲಾಯಿಸುವ ನಿರೀಕ್ಷೆಯಿದೆ. ಸಂಬಂಧಿತ ಅಂತಾರಾಷ್ಟ್ರೀಯ ನಿಯಮಗಳು 2014ರಲ್ಲಿ, ಒ. ಇ. ಸಿ. ಡಿ. ಯು ತೆರಿಗೆ ಉದ್ದೇಶಗಳಿಗಾಗಿ ಪಾರದರ್ಶಕತೆ ಮತ್ತು ಮಾಹಿತಿಯ ವಿನಿಮಯ ಕುರಿತ ತನ್ನ ಜಾಗತಿಕ ವೇದಿಕೆಯ ಮೂಲಕ ಮಾಹಿತಿಯ ಸ್ವಯಂಚಾಲಿತ ವಿನಿಮಯಕ್ಕಾಗಿ (ಎ. ಇ. ಓ. ಐ.) ಪ್ರಸ್ತಾಪಿಸಲಾದ ತನ್ನ ಸಾಮಾನ್ಯ ವರದಿ ಮಾನದಂಡವನ್ನು (ಸಿ. ಆರ್. ಎಸ್.) ಪರಿಚಯಿಸಿತು. ಜಿ-20 ಈ ಮಾನದಂಡಕ್ಕೆ ಆದೇಶವನ್ನು ನೀಡಿತು ಮತ್ತು ಎಫ್. ಎ. ಟಿ. ಸಿ. ಎ. ಗೆ ಅದರ ಸಂಬಂಧವನ್ನು ಒ. ಇ. ಸಿ. ಡಿ. ಯ ವರದಿಯ 5ನೇ ಪುಟದಲ್ಲಿ ಉಲ್ಲೇಖಿಸಲಾಗಿದೆ. ವಿಮರ್ಶಕರು ತಕ್ಷಣವೇ ಇದನ್ನು ಗ್ಲೋಬಲ್ ಎಫ್ಎಟಿಸಿಎಗಾಗಿ "ಜಿಎಟಿಸಿಎ" ಎಂದು ಕರೆದರು. ಸಾಮಾನ್ಯ ವರದಿ ಮಾನದಂಡವು ಪ್ರತಿ ಸಹಿ ಹಾಕಿದ ದೇಶವು ಹೆಚ್ಚುವರಿ ರಾಷ್ಟ್ರೀಯತೆಗಳು ಮತ್ತು ಹುಟ್ಟಿದ ಸ್ಥಳವನ್ನು ಒಳಗೊಂಡಂತೆ ಪ್ರತಿ ಬ್ಯಾಂಕ್ ಗ್ರಾಹಕರ ಸಂಪೂರ್ಣ ಗುರುತಿಸುವ ಮಾಹಿತಿಯನ್ನು ಸಂಗ್ರಹಿಸುವ ಅಗತ್ಯವಿದೆ. ಸಿಆರ್ಎಸ್ ಅನುಷ್ಠಾನಕ್ಕೆ ಮೊದಲು, ವಲಸಿಗರು ಮತ್ತು ವಲಸಿಗರು ಮತ್ತು ನಾಗರಿಕರನ್ನು ಅವರ ಗುರುತಿನ ಸಂಖ್ಯೆಗಳು, ಜನ್ಮಸ್ಥಳಗಳು ಮತ್ತು ರಾಷ್ಟ್ರೀಯತೆಗಳ ಮೂಲಕ ಸಂಪೂರ್ಣವಾಗಿ ಮತ್ತು ಜಾಗತಿಕವಾಗಿ ಗುರುತಿಸುವ ಬೇರೆ ಯಾವುದೇ ವಿಧಾನವಿರಲಿಲ್ಲ. ಭಾಗವಹಿಸುವ ಪ್ರತಿಯೊಂದು ಸರ್ಕಾರವು ತನ್ನ ಎಲ್ಲಾ ನಾಗರಿಕರು ಮತ್ತು ವಲಸಿಗರ ದತ್ತಾಂಶವನ್ನು ಸಂಗ್ರಹಿಸಿ ಸಂಗ್ರಹಿಸುವ ಮತ್ತು ಭಾಗವಹಿಸುವ ದೇಶಗಳಿಗೆ ದತ್ತಾಂಶವನ್ನು ಸ್ವಯಂಚಾಲಿತವಾಗಿ ವರ್ಗಾಯಿಸುವ ಕಾರ್ಯವನ್ನು ಹೊಂದಿದೆ. ಸಿಆರ್ಎಸ್ ವಸತಿ ಆಧಾರಿತ ತೆರಿಗೆ, ಪೌರತ್ವ ಆಧಾರಿತ ತೆರಿಗೆ (ಸಿಬಿಟಿ) ಅಥವಾ ವ್ಯಕ್ತಿತ್ವ ಆಧಾರಿತ ತೆರಿಗೆಯ ಬೇಡಿಕೆಗಳಿಗೆ ಅನುಗುಣವಾಗಿ ವ್ಯಕ್ತಿಯ ದತ್ತಾಂಶವನ್ನು ರವಾನಿಸುವ ಸಾಮರ್ಥ್ಯವನ್ನು ಹೊಂದಿದೆ. ಎಫ್ಎಟಿಸಿಎ ಜಾರಿಗೆ ಬಂದಾಗಿನಿಂದ ಪ್ರತಿ ವರ್ಷ ತಮ್ಮ ಪೌರತ್ವವನ್ನು ತ್ಯಜಿಸುವ ಅಮೆರಿಕನ್ನರ ಸಂಖ್ಯೆ 2009ರಲ್ಲಿ ಕೇವಲ 743ರಿಂದ 2014ರಲ್ಲಿ 3,415ಕ್ಕೆ, 2015ರಲ್ಲಿ 4,279ಕ್ಕೆ ಮತ್ತು 2016ರಲ್ಲಿ 5,411ಕ್ಕೆ ಏರಿದೆ. ತ್ಯಜಿಸಿದವರಲ್ಲಿ ಲಂಡನ್ನ ಅಂದಿನ ಮೇಯರ್ ಬೋರಿಸ್ ಜಾನ್ಸನ್ ಸೇರಿದ್ದರು, ಅವರು ಲಂಡನ್ನಲ್ಲಿರುವ ತಮ್ಮ ಮನೆಯ ಮಾರಾಟಕ್ಕೆ ಐಆರ್ಎಸ್ ತೆರಿಗೆ ವಿಧಿಸಿದ ನಂತರ ಹಾಗೆ ಮಾಡಿದರು. ಅರ್ಜಿಗಳ ಹೆಚ್ಚಳ ಮತ್ತು ಅದರ ಪರಿಣಾಮವಾಗಿ ಬಾಕಿಯಿದ್ದ ಕಾರಣ, ಪೌರತ್ವವನ್ನು ತ್ಯಜಿಸುವ ಶುಲ್ಕವನ್ನು 2015ರಲ್ಲಿ ಸರಿಸುಮಾರು 400 ಪ್ರತಿಶತದಿಂದ 2,350 ಡಾಲರ್ಗಳಿಗೆ ಹೆಚ್ಚಿಸಲಾಯಿತು. 2016 ರಲ್ಲಿ 5,411 ತ್ಯಾಗಗಳು 2015 ರಲ್ಲಿ ಸ್ಥಾಪಿಸಲಾದ ಹಿಂದಿನ ದಾಖಲೆಗಿಂತ ಶೇಕಡಾ 26 ರಷ್ಟು ಹೆಚ್ಚಾಗಿದೆ. 2017ರ ಮೊದಲ ಮೂರು ತ್ರೈಮಾಸಿಕಗಳಲ್ಲಿ ತ್ಯಾಗ ಮಾಡಿದವರ ಸಂಖ್ಯೆ 4,448 ಆಗಿದ್ದು, ಇದು 2015ರ ಇಡೀ ವರ್ಷದ ಒಟ್ಟು ಸಂಖ್ಯೆಯನ್ನು ಮೀರಿದೆ. ಕಾಮನ್ ರಿಪೋರ್ಟಿಂಗ್ ಸ್ಟ್ಯಾಂಡರ್ಡ್ ಅನ್ನು ಸಹ ನೋಡಿ, ಇದನ್ನು ಗ್ಲೋಬಲ್ ಅಕೌಂಟ್ ಟ್ಯಾಕ್ಸ್ ಕಂಪ್ಲೈಯನ್ಸ್ ಆಕ್ಟ್ (ಜಿಎಟಿಸಿಎ) ಎಂದು ಕರೆಯಲಾಗುತ್ತದೆ, ಯುರೋಪಿಯನ್ ಯೂನಿಯನ್ ವಿತ್ಹೋಲ್ಡಿಂಗ್ ಟ್ಯಾಕ್ಸ್ ಎಕ್ಸ್ಟ್ರಾಟೆರಿಟೋರಿಯಲ್ jurisdiction#United ಸ್ಟೇಟ್ಸ್ ಎಫ್ಎಟಿಸಿಎ ಒಪ್ಪಂದ ಕೆನಡಾ ಮತ್ತು ಯುನೈಟೆಡ್ ಸ್ಟೇಟ್ಸ್ ಫೈನಾನ್ಷಿಯಲ್ ಸೀಕ್ರೆಸಿ ಇಂಡೆಕ್ಸ್ ವಿದೇಶಿ ಗಳಿಸಿದ ಆದಾಯ ಹೊರಗಿಡುವಿಕೆ ಆದಾಯ ತೆರಿಗೆ ಯುನೈಟೆಡ್ ಸ್ಟೇಟ್ಸ್ ಇಂಟರ್ನ್ಯಾಷನಲ್ taxation#Citizenship ಟಿಪ್ಪಣಿಗಳು ಉಲ್ಲೇಖಗಳು ಗ್ರಂಥಸೂಚಿ ಮತ್ತಷ್ಟು ಓದುವಿಕೆ ಬಾಹ್ಯ ಕೊಂಡಿಗಳು ವರದಿ ಅನಧಿಕೃತ ಬಹಿರಂಗಪಡಿಸುವಿಕೆ ಅಥವಾ ತೆರಿಗೆ ಮಾಹಿತಿಯ ದುರುಪಯೋಗವು ಅಂತರರಾಷ್ಟ್ರೀಯ ಒಪ್ಪಂದದ ಅಡಿಯಲ್ಲಿ ವಿನಿಮಯಗೊಂಡಿದೆ, ಉದಾಹರಣೆಗೆ ಎಫ್ಎಟಿಸಿಎ, ಯು. ಎಸ್. ಆಂತರಿಕ ಕಂದಾಯ ಸೇವೆ ಎಫ್ಎಟಿಸಿಎ ಎಫ್ಎಕ್ಯೂ. ಯು. ಎಸ್. ಆಂತರಿಕ ಸೇವಾ ಎಫ್ಎಟಿಸಿಎ ಸಂಪನ್ಮೂಲ ಕೇಂದ್ರದಿಂದ 111 ನೇ ಯುನೈಟೆಡ್ ಸ್ಟೇಟ್ಸ್ ಕಾಂಗ್ರೆಸ್ ಯುನೈಟೆಡ್ ಸ್ಟೇಟ್ಸ್ ಫೆಡರಲ್ ತೆರಿಗೆ ಕಾಯಿದೆಗಳ ಅಂತರರಾಷ್ಟ್ರೀಯ ತೆರಿಗೆ-ಸಂಬಂಧಿತ ಪಟ್ಟಿಗಳ ಖಜಾನೆ ಇಲಾಖೆ