Tax incidence
ಅರ್ಥಶಾಸ್ತ್ರದಲ್ಲಿ, ತೆರಿಗೆ ಒಳಹರಿವು ಅಥವಾ ತೆರಿಗೆ ಹೊರೆಯು ಆರ್ಥಿಕ ಕಲ್ಯಾಣದ ವಿತರಣೆಯ ಮೇಲೆ ನಿರ್ದಿಷ್ಟ ತೆರಿಗೆಯ ಪರಿಣಾಮವಾಗಿದೆ. ಅರ್ಥಶಾಸ್ತ್ರಜ್ಞರು ಅಂತಿಮವಾಗಿ ತೆರಿಗೆ ಹೊರೆಯನ್ನು ಹೊರುವ ಘಟಕಗಳು ಮತ್ತು ಆರಂಭದಲ್ಲಿ ತೆರಿಗೆಯನ್ನು ವಿಧಿಸುವ ಘಟಕಗಳ ನಡುವೆ ವ್ಯತ್ಯಾಸವನ್ನು ಗುರುತಿಸುತ್ತಾರೆ. ತೆರಿಗೆ ಹೊರೆಯು ತೆರಿಗೆಯ ನಿಜವಾದ ಆರ್ಥಿಕ ಪರಿಣಾಮವನ್ನು ಅಳೆಯುತ್ತದೆ, ತೆರಿಗೆಯನ್ನು ವಿಧಿಸುವ ಮೊದಲು ಮತ್ತು ನಂತರ ನೈಜ ಆದಾಯಗಳು ಅಥವಾ ಉಪಯುಕ್ತತೆಗಳ ನಡುವಿನ ವ್ಯತ್ಯಾಸದಿಂದ ಅಳೆಯಲಾಗುತ್ತದೆ ಮತ್ತು ತೆರಿಗೆಯು ಬೆಲೆಗಳು ಹೇಗೆ ಬದಲಾಗುತ್ತವೆ ಎಂಬುದನ್ನು ಗಣನೆಗೆ ತೆಗೆದುಕೊಳ್ಳುತ್ತದೆ. ಉದಾಹರಣೆಗೆ, ಬೆಣ್ಣೆ ಮಾರಾಟಗಾರರ ಮೇಲೆ ಶೇಕಡಾ 10ರಷ್ಟು ತೆರಿಗೆಯನ್ನು ವಿಧಿಸಿದರೆ, ಅದರ ಪರಿಣಾಮವಾಗಿ ಮಾರುಕಟ್ಟೆ ಬೆಲೆ ಶೇಕಡಾ 8ರಷ್ಟು ಏರಿದಾಗ, ಹೆಚ್ಚಿನ ತೆರಿಗೆ ಹೊರೆ ಖರೀದಿದಾರರ ಮೇಲೆ ಬೀಳುತ್ತದೆ, ಮಾರಾಟಗಾರರ ಮೇಲೆ ಅಲ್ಲ. ತೆರಿಗೆ ವಿಧಿಸುವಿಕೆಯ ಪರಿಕಲ್ಪನೆಯನ್ನು ಆರಂಭದಲ್ಲಿ ಫ್ರೆಂಚ್ ಭೌತಶಾಸ್ತ್ರಜ್ಞರು, ವಿಶೇಷವಾಗಿ ಫ್ರಾಂಕೋಯಿಸ್ ಕ್ವೆಸ್ನೆ ಅವರು ಅರ್ಥಶಾಸ್ತ್ರಜ್ಞರ ಗಮನಕ್ಕೆ ತಂದರು, ಅವರು ಎಲ್ಲಾ ತೆರಿಗೆಯ ವಿಧಿಸುವಿಕೆಯು ಅಂತಿಮವಾಗಿ ಭೂಮಾಲೀಕರ ಮೇಲೆ ಬೀಳುತ್ತದೆ ಮತ್ತು ಭೂಮಿಯ ಬಾಡಿಗೆಗೆ ಕಾರಣವಾಗುತ್ತದೆ ಎಂದು ವಾದಿಸಿದರು. ಅಂತಿಮವಾಗಿ ತೆರಿಗೆಯ ಹೊರೆಯನ್ನು ಹೊರುವ ಅಥವಾ ಅಂತಿಮವಾಗಿ ಅದರಿಂದ ನಷ್ಟವನ್ನು ಅನುಭವಿಸುವ ಗುಂಪಿನ ಮೇಲೆ ತೆರಿಗೆ ಪ್ರಮಾಣವು "ಬೀಳುತ್ತದೆ" ಎಂದು ಹೇಳಲಾಗುತ್ತದೆ. ತೆರಿಗೆ ಒಳಹರಿವಿನ ಪ್ರಮುಖ ಪರಿಕಲ್ಪನೆಯೆಂದರೆ (ತೆರಿಗೆಯ ಪ್ರಮಾಣಕ್ಕೆ ವಿರುದ್ಧವಾಗಿ) ತೆರಿಗೆ ಒಳಹರಿವು ಅಥವಾ ತೆರಿಗೆ ಹೊರೆಯು ಆದಾಯವನ್ನು ಎಲ್ಲಿ ಸಂಗ್ರಹಿಸಲಾಗುತ್ತದೆ ಎಂಬುದರ ಮೇಲೆ ಅವಲಂಬಿತವಾಗಿರುವುದಿಲ್ಲ, ಆದರೆ ಬೇಡಿಕೆಯ ಬೆಲೆ ಸ್ಥಿತಿಸ್ಥಾಪಕತ್ವ ಮತ್ತು ಪೂರೈಕೆಯ ಬೆಲೆ ಸ್ಥಿತಿಸ್ಥಾಪಕತ್ವದ ಮೇಲೆ ಅವಲಂಬಿತವಾಗಿರುತ್ತದೆ. ಸಾಮಾನ್ಯ ನೀತಿ ವಿಷಯವಾಗಿ, ತೆರಿಗೆ ಹೆಚ್ಚಳವು ಅಪೇಕ್ಷಣೀಯ ತೆರಿಗೆ ವ್ಯವಸ್ಥೆಯ ತತ್ವಗಳನ್ನು, ವಿಶೇಷವಾಗಿ ನ್ಯಾಯಸಮ್ಮತತೆ ಮತ್ತು ಪಾರದರ್ಶಕತೆಯನ್ನು ಉಲ್ಲಂಘಿಸಬಾರದು. ತೆರಿಗೆ ಹೊರೆಗಳನ್ನು ಸಾಮಾಜಿಕ ವರ್ಗಗಳಲ್ಲಿ ಹೇಗೆ ಹಂಚಲಾಗುತ್ತದೆ ಎಂಬುದನ್ನು ವಿವರಿಸಲು ಪ್ರತಿಯೊಂದು ಸಾಮಾಜಿಕ ಆದಾಯ ಸ್ತರದಿಂದ ಹೊರತೆಗೆಯಲಾದ ಸಂಪನ್ಮೂಲಗಳ ಮಟ್ಟವನ್ನು ವಿಶ್ಲೇಷಿಸಲು ರಾಜಕೀಯ ವಿಜ್ಞಾನ ಮತ್ತು ಸಮಾಜಶಾಸ್ತ್ರದಲ್ಲಿ ತೆರಿಗೆ ಒಳಹರಿವಿನ ಪರಿಕಲ್ಪನೆಯನ್ನು ಬಳಸಲಾಗುತ್ತದೆ. ಇದು ಲಂಬ ಇಕ್ವಿಟಿಯ ತತ್ವಗಳ ಪ್ರಕಾರ ತೆರಿಗೆ ವ್ಯವಸ್ಥೆಯ ಪ್ರಗತಿಪರ ಸ್ವರೂಪದ ಬಗ್ಗೆ ಕೆಲವು ತೀರ್ಮಾನಗಳನ್ನು ಪಡೆಯಲು ಅನುವು ಮಾಡಿಕೊಡುತ್ತದೆ. ತೆರಿಗೆ ಒಳಹರಿವಿನ ಸಿದ್ಧಾಂತವು ಹಲವಾರು ಪ್ರಾಯೋಗಿಕ ಫಲಿತಾಂಶಗಳನ್ನು ಹೊಂದಿದೆ. ಉದಾಹರಣೆಗೆ, ಯುನೈಟೆಡ್ ಸ್ಟೇಟ್ಸ್ನ ಸಾಮಾಜಿಕ ಭದ್ರತಾ ವೇತನದಾರರ ತೆರಿಗೆಗಳನ್ನು ಅರ್ಧದಷ್ಟು ಉದ್ಯೋಗಿಯು ಮತ್ತು ಅರ್ಧದಷ್ಟು ಉದ್ಯೋಗದಾತನು ಪಾವತಿಸುತ್ತಾನೆ. ಆದಾಗ್ಯೂ, ಕೆಲವು ಅರ್ಥಶಾಸ್ತ್ರಜ್ಞರು ಉದ್ಯೋಗದಾತನು ಕಡಿಮೆ ವೇತನದ ರೂಪದಲ್ಲಿ ತೆರಿಗೆಯನ್ನು ವರ್ಗಾಯಿಸುವುದರಿಂದ ತೆರಿಗೆಯ ಬಹುತೇಕ ಸಂಪೂರ್ಣ ಹೊರೆಯನ್ನು ಕೆಲಸಗಾರನು ಹೊರುತ್ತಾನೆ ಎಂದು ಭಾವಿಸುತ್ತಾರೆ. ಹೀಗಾಗಿ ತೆರಿಗೆಯು ಉದ್ಯೋಗಿಯ ಮೇಲೆ ಬೀಳುತ್ತದೆ ಎಂದು ಹೇಳಲಾಗುತ್ತದೆ. ಆದಾಗ್ಯೂ, ಕೆಲವು ಸಂದರ್ಭಗಳಲ್ಲಿ ತೆರಿಗೆಯ ಪ್ರಮಾಣವು ಉದ್ಯೋಗದಾತರ ಮೇಲೆ ಬೀಳುತ್ತದೆ ಎಂದು ಸಮಾನವಾಗಿ ವಾದಿಸಬಹುದು. ಏಕೆಂದರೆ ಬೇಡಿಕೆಯ ಬೆಲೆಯ ಸ್ಥಿತಿಸ್ಥಾಪಕತ್ವ ಮತ್ತು ಪೂರೈಕೆಯ ಬೆಲೆಯ ಸ್ಥಿತಿಸ್ಥಾಪಕತ್ವ ಎರಡೂ ತೆರಿಗೆ ಬೀಳುವವರ ಮೇಲೆ ಪರಿಣಾಮ ಬೀರುತ್ತವೆ. ಬೆಲೆ ಮಟ್ಟವನ್ನು ನಿಗದಿಪಡಿಸುವ ಕನಿಷ್ಠ ವೇತನದಂತಹ ಬೆಲೆ ನಿಯಂತ್ರಣಗಳು ಮತ್ತು ಸಬ್ಸಿಡಿಗಳು ಅಥವಾ ಕಲ್ಯಾಣ ಪಾವತಿಗಳಂತಹ ಮಾರುಕಟ್ಟೆ ವಿರೂಪಗಳು ಸಹ ವಿಶ್ಲೇಷಣೆಯನ್ನು ಸಂಕೀರ್ಣಗೊಳಿಸುತ್ತವೆ. ಸ್ಪರ್ಧಾತ್ಮಕ ಮಾರುಕಟ್ಟೆಗಳಲ್ಲಿ ತೆರಿಗೆ ಹೆಚ್ಚಳ ಸ್ಪರ್ಧಾತ್ಮಕ ಮಾರುಕಟ್ಟೆಗಳಲ್ಲಿ ಸಂಸ್ಥೆಗಳು ಉತ್ಪನ್ನದ ಪೂರೈಕೆಯ ಪ್ರಮಾಣವು ಸರಕುಗಳ ಬೆಲೆಯು ಕನಿಷ್ಠ ವೆಚ್ಚಕ್ಕೆ ಸಮನಾಗಿರುವ ಮಟ್ಟಕ್ಕೆ ಸಮನಾಗಿರುತ್ತದೆ (ಪೂರೈಕೆ ವಕ್ರರೇಖೆ ಮತ್ತು ಅಲ್ಪ ವೆಚ್ಚದ ವಕ್ರರೇಖೆಯು ಅಸಡ್ಡೆಯಾಗಿರುತ್ತದೆ). ನಿರ್ದಿಷ್ಟ ಸರಕು ಅಥವಾ ಸೇವೆಯ ಉತ್ಪಾದಕರ ಮೇಲೆ ಅಬಕಾರಿ ತೆರಿಗೆಯನ್ನು (ಮಾರಾಟವಾಗುವ ಸರಕುಗಳ ಮೇಲೆ ತೆರಿಗೆ) ವಿಧಿಸಿದರೆ, ಕನಿಷ್ಠ ವೆಚ್ಚದ ಹೆಚ್ಚಳದಿಂದಾಗಿ ಪೂರೈಕೆ ವಕ್ರರೇಖೆಯು ಎಡಕ್ಕೆ ಬದಲಾಗುತ್ತದೆ. ತೆರಿಗೆಯ ಗಾತ್ರವು ಹೊಸ ಮಟ್ಟದ ಪೂರೈಕೆಯ ಪ್ರಮಾಣವನ್ನು ಊಹಿಸುತ್ತದೆ, ಇದು ಆರಂಭಿಕ ಮಟ್ಟಕ್ಕೆ ಹೋಲಿಸಿದರೆ ಕಡಿಮೆಯಾಗಿದೆ. ಚಿತ್ರ 1ರಲ್ಲಿ-ಸ್ಪರ್ಧಾತ್ಮಕ ಮಾರುಕಟ್ಟೆಯ ಈ ನಿದರ್ಶನದಲ್ಲಿ ಬೇಡಿಕೆಯ ರೇಖೆಯನ್ನು ಸೇರಿಸಲಾಗಿದೆ. ಬೇಡಿಕೆಯ ವಕ್ರರೇಖೆ ಮತ್ತು ಬದಲಾದ ಪೂರೈಕೆ ವಕ್ರರೇಖೆಯು ಹೊಸ ಸಮತೋಲನವನ್ನು ಸೃಷ್ಟಿಸುತ್ತದೆ, ಇದು ತೆರಿಗೆಯಿಂದ ಹೊರೆಯಾಗುತ್ತದೆ. ಹೊಸ ಸಮತೋಲನವು (ಆರಂಭಿಕ ಸಮತೋಲನಕ್ಕಿಂತ ಹೆಚ್ಚಿನ ಬೆಲೆ ಮತ್ತು ಕಡಿಮೆ ಪ್ರಮಾಣದೊಂದಿಗೆ) ತೆರಿಗೆಯ ಭಾಗದಿಂದ ವಿಸ್ತರಿಸಲಾದ ಸರಕುಗಳ ನಿರ್ದಿಷ್ಟ ಪ್ರಮಾಣಕ್ಕೆ ಗ್ರಾಹಕರು ಪಾವತಿಸುವ ಬೆಲೆಯನ್ನು ಪ್ರತಿನಿಧಿಸುತ್ತದೆ. ಈ ಸಂದರ್ಭದಲ್ಲಿ, ತೆರಿಗೆ ಹೊರೆಯನ್ನು ಉತ್ಪಾದಕರು ಮತ್ತು ಗ್ರಾಹಕರು ಸಮಾನವಾಗಿ ಭರಿಸುತ್ತಾರೆ. ಉದಾಹರಣೆಗೆ, ಸರಕುಗಳ ಆರಂಭಿಕ ಬೆಲೆ $2 ಆಗಿದ್ದರೆ ಮತ್ತು ಉತ್ಪಾದನೆಯ ಮೇಲೆ ವಿಧಿಸಲಾಗುವ ತೆರಿಗೆಯು $40 ಆಗಿದ್ದರೆ, ಗ್ರಾಹಕರು $2.20ಕ್ಕೆ ಸರಕುಗಳನ್ನು ಖರೀದಿಸಲು ಸಾಧ್ಯವಾಗುತ್ತದೆ, ಆದರೆ ನಿರ್ಮಾಪಕರು $1.8 ಪಡೆಯುತ್ತಾರೆ. ಗ್ರಾಹಕರ ಮೇಲೆ ತೆರಿಗೆಯನ್ನು ವಿಧಿಸಿದಾಗ ಪ್ರಕರಣವನ್ನು ಪರಿಗಣಿಸಿ. ಉತ್ಪಾದಕರ ಮೇಲೆ ತೆರಿಗೆಯನ್ನು ವಿಧಿಸಿದಾಗ ಭಿನ್ನವಾಗಿ, ಆರಂಭಿಕ ಪೂರೈಕೆ (ಕನಿಷ್ಠ ವೆಚ್ಚ) ರೇಖೆಯೊಂದಿಗೆ ಹೊಸ ಸಮತೋಲನವನ್ನು ಸೃಷ್ಟಿಸಲು ಬೇಡಿಕೆಯ ರೇಖೆಯು ಎಡಕ್ಕೆ ಬದಲಾಗುತ್ತದೆ. ಹೊಸ ಸಮತೋಲನವು (ಕಡಿಮೆ ಬೆಲೆ ಮತ್ತು ಕಡಿಮೆ ಪ್ರಮಾಣದಲ್ಲಿ) ತೆರಿಗೆ ವಿಧಿಸಿದ ನಂತರ ಉತ್ಪಾದಕರು ಪಡೆಯುವ ಬೆಲೆಯನ್ನು ಪ್ರತಿನಿಧಿಸುತ್ತದೆ ಮತ್ತು ತೆರಿಗೆ ವಿಧಿಸಿದ ನಂತರ ಸರಕುಗಳ ಪ್ರಮಾಣಕ್ಕೆ ಸಂಬಂಧಿಸಿದಂತೆ ಆರಂಭಿಕ ಬೇಡಿಕೆಯ ರೇಖೆಯ ಮೇಲಿನ ಬಿಂದುವು ಗ್ರಾಹಕರು ತೆರಿಗೆಯಿಂದ ಪಾವತಿಸುವ ಬೆಲೆಯನ್ನು ಪ್ರತಿನಿಧಿಸುತ್ತದೆ. ಹೀಗಾಗಿ, ಗ್ರಾಹಕರು ಅಥವಾ ಉತ್ಪಾದಕರ ಮೇಲೆ ತೆರಿಗೆಯನ್ನು ವಿಧಿಸಲಾಗುತ್ತದೆಯೇ ಎಂಬುದು ಮುಖ್ಯವಲ್ಲ. ತೆರಿಗೆಯನ್ನು ಬೆಲೆಯ ಶೇಕಡಾವಾರು ಮೊತ್ತವಾಗಿ ವಿಧಿಸಲಾಗುತ್ತದೆಯೇ (ಜಾಹೀರಾತು ಮೌಲ್ಯ ತೆರಿಗೆ ಎಂದು ಹೇಳಿ) ಅಥವಾ ಪ್ರತಿ ಘಟಕಕ್ಕೆ ನಿಗದಿತ ಮೊತ್ತವಾಗಿ ವಿಧಿಸಲಾಗುತ್ತದೆಯೇ (ನಿರ್ದಿಷ್ಟ ತೆರಿಗೆ ಎಂದು ಹೇಳಿ) ಎಂಬುದು ಮುಖ್ಯವಲ್ಲ. ಎರಡನ್ನೂ ಚಿತ್ರಾತ್ಮಕವಾಗಿ ಬೇಡಿಕೆಯ ರೇಖೆಯನ್ನು ಎಡಕ್ಕೆ ಬದಲಾಯಿಸಿದಂತೆ ವ್ಯಕ್ತಪಡಿಸಲಾಗುತ್ತದೆ. ನಿರ್ದಿಷ್ಟ ತೆರಿಗೆಯಿಂದ ಚಲಿಸಲಾದ ಬೇಡಿಕೆ ವಕ್ರರೇಖೆಯು ಆರಂಭಿಕಕ್ಕೆ ಸಮಾನಾಂತರವಾಗಿದ್ದರೂ, ಜಾಹೀರಾತು ಮೌಲ್ಯಮಾಪನ ತೆರಿಗೆಯಿಂದ ಬದಲಾದ ಬೇಡಿಕೆ ವಕ್ರರೇಖೆಯು ಆರಂಭಿಕವನ್ನು ಸ್ಪರ್ಶಿಸುತ್ತಿದೆ, ಬೆಲೆ ಶೂನ್ಯವಾಗಿದ್ದಾಗ ಮತ್ತು ಬೆಲೆ ಹೆಚ್ಚುತ್ತಿರುವಾಗ ಅದರಿಂದ ಭಿನ್ನವಾಗಿರುತ್ತದೆ. ಆದಾಗ್ಯೂ, ಮಾರುಕಟ್ಟೆಯ ಸಮತೋಲನದಲ್ಲಿ ಎರಡೂ ವಕ್ರಾಕೃತಿಗಳು ದಾಟುತ್ತವೆ. ಆದಾಯ ತೆರಿಗೆಗಳು ಎಂದರೆ ಕಾರ್ಮಿಕರ ಪೂರೈಕೆಯ ಮೇಲಿನ ತೆರಿಗೆಗಳು (ಆದಾಯವು ವೇತನವಾಗಿದ್ದರೆ) ಅಥವಾ ಬಂಡವಾಳ (ಆದಾಯವು ಲಾಭಾಂಶವಾಗಿದ್ದರೆ, ಉದಾಹರಣೆಗೆ). ಸಾಂಸ್ಥಿಕ ಆದಾಯ ತೆರಿಗೆ ಪ್ರಮಾಣವನ್ನು ಮೌಲ್ಯಮಾಪನ ಮಾಡುವುದು ಕಷ್ಟ ಏಕೆಂದರೆ ನೇರ ಹೊರೆ ಸಾಂಸ್ಥಿಕ ಷೇರುದಾರರ ಮೇಲೆ ಇದ್ದರೂ, ತೆರಿಗೆಯು ಬಂಡವಾಳವನ್ನು ವಸತಿ ಅಥವಾ ಪಾಲುದಾರಿಕೆಗಳಂತಹ ಸಾಂಸ್ಥಿಕೇತರ ಬಳಕೆಗಳಿಗೆ ಹೆಚ್ಚು ಪೂರೈಸಲು ಚಲಿಸುತ್ತದೆ, ಇದು ಸಾಮಾನ್ಯವಾಗಿ ಬಂಡವಾಳಕ್ಕೆ ಮರಳುವಿಕೆಯನ್ನು ಕಡಿಮೆ ಮಾಡುತ್ತದೆ ಮತ್ತು ಇದು ಬಂಡವಾಳವನ್ನು ವಿದೇಶಕ್ಕೆ ವರ್ಗಾಯಿಸುತ್ತದೆ, ವೇತನವನ್ನು ಕಡಿಮೆ ಮಾಡುತ್ತದೆ. ಹೀಗಾಗಿ, ದೀರ್ಘಾವಧಿಯಲ್ಲಿ, ಒಮ್ಮೆ ಬಂಡವಾಳದ ಪ್ರಮಾಣವನ್ನು ಸರಿಹೊಂದಿಸಿದ ನಂತರ, ಸಾಂಸ್ಥಿಕವಲ್ಲದ ಬಂಡವಾಳದ ಮೇಲೆ ಸಾಂಸ್ಥಿಕ ಬಂಡವಾಳದಷ್ಟೇ ಪರಿಣಾಮ ಬೀರುವ ಸಾಧ್ಯತೆಯಿದೆ ಮತ್ತು ಅದರಲ್ಲಿ ಹೆಚ್ಚಿನವು ಕಾರ್ಮಿಕರ ಮೇಲೆ ಇರಬಹುದು. ಈ ಘಟನೆಯ ಬಗ್ಗೆ ಅರ್ಥಶಾಸ್ತ್ರಜ್ಞರ ಅಂದಾಜುಗಳು ವ್ಯಾಪಕವಾಗಿ ಬದಲಾಗುತ್ತವೆ. ತೆರಿಗೆ ಹೆಚ್ಚಳದ ಉದಾಹರಣೆ ರೈತನು ಉತ್ಪಾದಿಸುವ ಪ್ರತಿ ಬ್ಯಾರೆಲ್ ಸೇಬುಗಳ ಮೇಲೆ $1 ತೆರಿಗೆಯನ್ನು ಕಲ್ಪಿಸಿಕೊಳ್ಳಿ. ರೈತನು ಬೆಲೆಯನ್ನು 1 ಡಾಲರ್ ಹೆಚ್ಚಿಸುವ ಮೂಲಕ ಸಂಪೂರ್ಣ ತೆರಿಗೆಯನ್ನು ಗ್ರಾಹಕರಿಗೆ ವರ್ಗಾಯಿಸಲು ಸಾಧ್ಯವಾದರೆ, ಉತ್ಪನ್ನವು (ಸೇಬು) ಗ್ರಾಹಕರಿಗೆ ಅಸ್ಥಿರವಾದ ಬೆಲೆಯಾಗಿದೆ. ಈ ಉದಾಹರಣೆಯಲ್ಲಿ, ಗ್ರಾಹಕರು ತೆರಿಗೆಯ ಸಂಪೂರ್ಣ ಹೊರೆಯನ್ನು ಹೊರುತ್ತಾರೆ-ತೆರಿಗೆ ಹೊರೆ ಗ್ರಾಹಕರ ಮೇಲೆ ಬೀಳುತ್ತದೆ. ಮತ್ತೊಂದೆಡೆ, ಉತ್ಪನ್ನದ ಬೆಲೆ ಸ್ಥಿತಿಸ್ಥಾಪಕವಾಗಿರುವುದರಿಂದ ಸೇಬು ರೈತನಿಗೆ ಬೆಲೆಗಳನ್ನು ಹೆಚ್ಚಿಸಲು ಸಾಧ್ಯವಾಗದಿದ್ದರೆ, ರೈತನು ತೆರಿಗೆಯ ಹೊರೆಯನ್ನು ಭರಿಸಬೇಕಾಗುತ್ತದೆ ಅಥವಾ ಕಡಿಮೆಯಾದ ಆದಾಯವನ್ನು ಎದುರಿಸಬೇಕಾಗುತ್ತದೆ-ತೆರಿಗೆಯ ಹೊರೆ ರೈತನ ಮೇಲೆ ಬೀಳುತ್ತದೆ. ಸೇಬು ಬೆಳೆಗಾರನು 1 ಡಾಲರ್ಗಿಂತ ಕಡಿಮೆ ಮೊತ್ತದಲ್ಲಿ ಬೆಲೆಗಳನ್ನು ಹೆಚ್ಚಿಸಲು ಸಾಧ್ಯವಾದರೆ, ಗ್ರಾಹಕರು ಮತ್ತು ರೈತರು ತೆರಿಗೆ ಹೊರೆಯನ್ನು ಹಂಚಿಕೊಳ್ಳುತ್ತಿದ್ದಾರೆ. ತೆರಿಗೆ ಹೊರೆ ರೈತರ ಮೇಲೆ ಬಿದ್ದಾಗ, ಈ ಹೊರೆಯು ಸಾಮಾನ್ಯವಾಗಿ ಕೃಷಿ ಭೂಮಿ ಮತ್ತು ಉದ್ಯೋಗಿಗಳ ವೇತನ ಸೇರಿದಂತೆ ಉತ್ಪಾದನೆಯ ಸಂಬಂಧಿತ ಅಂಶಗಳ ಮಾಲೀಕರಿಗೆ ಹಿಂತಿರುಗುತ್ತದೆ. ತೆರಿಗೆ ಇಳಿಕೆಯು (ಅಲ್ಪಾವಧಿಯಲ್ಲಿ) ಬೇಡಿಕೆಯ ಬೆಲೆ ಸ್ಥಿತಿಸ್ಥಾಪಕತ್ವ ಮತ್ತು ಪೂರೈಕೆಯ ಬೆಲೆ ಸ್ಥಿತಿಸ್ಥಾಪಕತ್ವವನ್ನು ಅವಲಂಬಿಸಿರುತ್ತದೆ. ತೆರಿಗೆ ಒಳಹರಿವು ಹೆಚ್ಚಾಗಿ ಬೆಲೆಗೆ ಕನಿಷ್ಠ ಪ್ರತಿಕ್ರಿಯಿಸುವ ಗುಂಪಿನ ಮೇಲೆ ಬೀಳುತ್ತದೆ (ಅತ್ಯಂತ ಅಸ್ಥಿರವಾದ ಬೆಲೆ-ಪ್ರಮಾಣದ ವಕ್ರರೇಖೆಯನ್ನು ಹೊಂದಿರುವ ಗುಂಪು). ಪೂರೈಕೆ ರೇಖೆಗೆ ಸಂಬಂಧಿಸಿದಂತೆ ಬೇಡಿಕೆಯ ರೇಖೆಯು ಅಸ್ಥಿರವಾಗಿದ್ದರೆ, ತೆರಿಗೆಯನ್ನು ಮಾರಾಟಗಾರನ ಬದಲಿಗೆ ಖರೀದಿದಾರನು ಅಸಮರ್ಪಕವಾಗಿ ಭರಿಸುತ್ತಾನೆ. ಪೂರೈಕೆ ರೇಖೆಗೆ ಹೋಲಿಸಿದರೆ ಬೇಡಿಕೆಯ ರೇಖೆಯು ಸ್ಥಿತಿಸ್ಥಾಪಕವಾಗಿದ್ದರೆ, ತೆರಿಗೆಯನ್ನು ಮಾರಾಟಗಾರನು ಅಸಮಾನವಾಗಿ ಭರಿಸುತ್ತಾನೆ. - ಪಿಇಡಿ = ಪಿಇಎಸ್ ಆಗಿದ್ದರೆ, ತೆರಿಗೆ ಹೊರೆಯನ್ನು ಖರೀದಿದಾರ ಮತ್ತು ಮಾರಾಟಗಾರರ ನಡುವೆ ಸಮಾನವಾಗಿ ಹಂಚಲಾಗುತ್ತದೆ. ಪಾಸ್-ಥ್ರೂ ಭಾಗವನ್ನು ಬಳಸಿಕೊಂಡು ತೆರಿಗೆ ಪ್ರಮಾಣವನ್ನು ಲೆಕ್ಕ ಹಾಕಬಹುದು. ಖರೀದಿದಾರರಿಗೆ ಪಾಸ್-ಥ್ರೂ ಭಾಗವು ಹೀಗಿರುತ್ತದೆಃ ಆದ್ದರಿಂದ ಸೇಬುಗಳಿಗೆ ಪಿಇಡಿ-0.4 ಮತ್ತು ಪಿಇಎಸ್-0.5 ಆಗಿದ್ದರೆ, ಖರೀದಿದಾರರಿಗೆ ಪಾಸ್-ಥ್ರೂ ಭಾಗವನ್ನು ಈ ಕೆಳಗಿನಂತೆ ಲೆಕ್ಕ ಹಾಕಲಾಗುತ್ತದೆಃ ಆದ್ದರಿಂದ ಯಾವುದೇ ತೆರಿಗೆ ಹೆಚ್ಚಳದ 56 ಪ್ರತಿಶತವನ್ನು ಖರೀದಿದಾರನು "ಪಾವತಿಸುತ್ತಾನೆ"; 44 ಪ್ರತಿಶತವನ್ನು ಮಾರಾಟಗಾರನು "ಪಾವತಿಸುತ್ತಾನೆ". ಮಾರಾಟಗಾರರ ದೃಷ್ಟಿಕೋನದಿಂದ, ಸೂತ್ರವೆಂದರೆಃ ಹಿಂದಿನ ವಿದ್ಯಮಾನಗಳಿಗೆ ಹೋಲಿಸಿದರೆ, ಬೇಡಿಕೆ ಮತ್ತು ಪೂರೈಕೆ ರೇಖೆಯ ಸ್ಥಿತಿಸ್ಥಾಪಕತ್ವವು ತೆರಿಗೆ ವಿಧಿಸುವ ನಿರ್ದಿಷ್ಟ ಸಂದರ್ಭದಲ್ಲಿ ಗ್ರಾಹಕರು ಮತ್ತು ಉತ್ಪಾದಕರಿಗೆ ಎಷ್ಟು ಹೊರೆ ಬೀಳುತ್ತದೆ ಎಂಬುದನ್ನು ಊಹಿಸುವ ಅತ್ಯಗತ್ಯ ಲಕ್ಷಣವಾಗಿದೆ. ಸಾಮಾನ್ಯ ನಿಯಮದಂತೆ, ಬೇಡಿಕೆಯ ರೇಖೆಯು ಹೆಚ್ಚಾದಂತೆ ಮತ್ತು ಪೂರೈಕೆಯ ರೇಖೆಯು ಚಪ್ಪಟೆಯಾದಂತೆ, ಗ್ರಾಹಕರು ಹೆಚ್ಚು ತೆರಿಗೆಯನ್ನು ಭರಿಸುತ್ತಾರೆ. ಬೇಡಿಕೆಯ ರೇಖೆಯು ಚಪ್ಪಟೆಯಾದಂತೆ ಮತ್ತು ಪೂರೈಕೆಯ ರೇಖೆಯು ಕಡಿದಾದಂತೆ, ಉತ್ಪಾದಕರು ಹೆಚ್ಚು ತೆರಿಗೆಯನ್ನು ಭರಿಸುತ್ತಾರೆ. ಸ್ಥಿತಿಸ್ಥಾಪಕ ಪೂರೈಕೆ, ಸ್ಥಿತಿಸ್ಥಾಪಕ ಬೇಡಿಕೆಯು ಉತ್ಪಾದಕನು ಸ್ಥಿತಿಸ್ಥಾಪಕವಾಗಿಲ್ಲದ ಕಾರಣ, ಅವರು ಬೆಲೆಯನ್ನು ಲೆಕ್ಕಿಸದೆ ಅದೇ ಪ್ರಮಾಣವನ್ನು ಉತ್ಪಾದಿಸುತ್ತಾರೆ. ಗ್ರಾಹಕರು ಸ್ಥಿತಿಸ್ಥಾಪಕತ್ವ ಹೊಂದಿರುವುದರಿಂದ, ಗ್ರಾಹಕರು ಬೆಲೆಯ ಬಗ್ಗೆ ಬಹಳ ಸಂವೇದನಾಶೀಲರಾಗಿರುತ್ತಾರೆ. ಬೆಲೆಯಲ್ಲಿನ ಒಂದು ಸಣ್ಣ ಹೆಚ್ಚಳವು ಬೇಡಿಕೆಯ ಪ್ರಮಾಣದಲ್ಲಿ ದೊಡ್ಡ ಕುಸಿತಕ್ಕೆ ಕಾರಣವಾಗುತ್ತದೆ. ತೆರಿಗೆಯ ಹೇರಿಕೆಯು ಮಾರುಕಟ್ಟೆಯ ಬೆಲೆಯನ್ನು ತೆರಿಗೆಯಿಲ್ಲದ 'ಪಿ' ನಿಂದ ತೆರಿಗೆಯೊಂದಿಗೆ 'ಪಿ' ಗೆ ಹೆಚ್ಚಿಸಲು ಕಾರಣವಾಗುತ್ತದೆ ಮತ್ತು ಬೇಡಿಕೆಯ ಪ್ರಮಾಣವು ತೆರಿಗೆಯೊಂದಿಗೆ 'ಕ್ಯೂ' ನಿಂದ 'ಕ್ಯೂ' ಗೆ ಇಳಿಯುತ್ತದೆ. ಗ್ರಾಹಕರು ಸ್ಥಿತಿಸ್ಥಾಪಕತ್ವ ಹೊಂದಿರುವುದರಿಂದ, ಪ್ರಮಾಣದಲ್ಲಿನ ಬದಲಾವಣೆಯು ಗಮನಾರ್ಹವಾಗಿದೆ. ಉತ್ಪಾದಕನು ಅಸ್ಥಿರವಾಗಿರುವುದರಿಂದ, ಬೆಲೆಯು ಹೆಚ್ಚು ಬದಲಾಗುವುದಿಲ್ಲ. ಉತ್ಪಾದಕರಿಗೆ ತೆರಿಗೆಯನ್ನು ಗ್ರಾಹಕರ ಮೇಲೆ ವರ್ಗಾಯಿಸಲು ಸಾಧ್ಯವಾಗುವುದಿಲ್ಲ ಮತ್ತು ತೆರಿಗೆಯ ಹೊರೆ ಉತ್ಪಾದಕರ ಮೇಲೆ ಬೀಳುತ್ತದೆ. ಈ ಉದಾಹರಣೆಯಲ್ಲಿ, ಉತ್ಪಾದಕರಿಂದ ತೆರಿಗೆಯನ್ನು ಸಂಗ್ರಹಿಸಲಾಗುತ್ತದೆ ಮತ್ತು ಉತ್ಪಾದಕನು ತೆರಿಗೆಯ ಹೊರೆಯನ್ನು ಹೊರುತ್ತಾನೆ. ಇದನ್ನು ಬ್ಯಾಕ್ ಶಿಫ್ಟಿಂಗ್ ಎಂದು ಕರೆಯಲಾಗುತ್ತದೆ. ಸ್ಥಿತಿಸ್ಥಾಪಕ ಪೂರೈಕೆ, ಸ್ಥಿತಿಸ್ಥಾಪಕ ಬೇಡಿಕೆಯು, ಹಿಂದಿನ ಉದಾಹರಣೆಗೆ ವ್ಯತಿರಿಕ್ತವಾಗಿ, ಗ್ರಾಹಕರು ಸ್ಥಿತಿಸ್ಥಾಪಕತ್ವ ಹೊಂದಿಲ್ಲದಿದ್ದರೆ, ಅವರು ಬೆಲೆಯನ್ನು ಲೆಕ್ಕಿಸದೆ ಅದೇ ಪ್ರಮಾಣವನ್ನು ಬೇಡಿಕೊಳ್ಳುತ್ತಾರೆ. ಉತ್ಪಾದಕನು ಸ್ಥಿತಿಸ್ಥಾಪಕನಾಗಿರುವುದರಿಂದ, ಉತ್ಪಾದಕನು ಬೆಲೆಯ ಬಗ್ಗೆ ಬಹಳ ಸಂವೇದನಾಶೀಲನಾಗಿರುತ್ತಾನೆ. ಬೆಲೆಯಲ್ಲಿನ ಒಂದು ಸಣ್ಣ ಕುಸಿತವು ಉತ್ಪಾದನೆಯ ಪ್ರಮಾಣದಲ್ಲಿ ದೊಡ್ಡ ಕುಸಿತಕ್ಕೆ ಕಾರಣವಾಗುತ್ತದೆ. ತೆರಿಗೆಯ ಹೇರಿಕೆಯು ಮಾರುಕಟ್ಟೆಯ ಬೆಲೆಯನ್ನು ತೆರಿಗೆಯಿಲ್ಲದ 'ಪಿ' ನಿಂದ ತೆರಿಗೆಯೊಂದಿಗೆ 'ಪಿ' ಗೆ ಹೆಚ್ಚಿಸಲು ಕಾರಣವಾಗುತ್ತದೆ ಮತ್ತು ಬೇಡಿಕೆಯ ಪ್ರಮಾಣವು ತೆರಿಗೆಯೊಂದಿಗೆ 'ಕ್ಯೂ' ನಿಂದ 'ಕ್ಯೂ' ಗೆ ಇಳಿಯುತ್ತದೆ. ಗ್ರಾಹಕರು ಸ್ಥಿತಿಸ್ಥಾಪಕತ್ವ ಹೊಂದಿಲ್ಲದ ಕಾರಣ, ಪ್ರಮಾಣವು ಹೆಚ್ಚು ಬದಲಾಗುವುದಿಲ್ಲ. ಗ್ರಾಹಕರು ಸ್ಥಿತಿಸ್ಥಾಪಕತ್ವ ಹೊಂದಿಲ್ಲದ ಕಾರಣ ಮತ್ತು ಉತ್ಪಾದಕರು ಸ್ಥಿತಿಸ್ಥಾಪಕತ್ವ ಹೊಂದಿರುವುದರಿಂದ, ಬೆಲೆ ನಾಟಕೀಯವಾಗಿ ಬದಲಾಗುತ್ತದೆ. ಬೆಲೆಯಲ್ಲಿನ ಬದಲಾವಣೆಯು ಬಹಳ ದೊಡ್ಡದಾಗಿದೆ. ಉತ್ಪಾದಕನು (ಅಲ್ಪಾವಧಿಯಲ್ಲಿ) ತೆರಿಗೆಯ ಬಹುತೇಕ ಸಂಪೂರ್ಣ ಮೌಲ್ಯವನ್ನು ಗ್ರಾಹಕರ ಮೇಲೆ ವರ್ಗಾಯಿಸಲು ಸಾಧ್ಯವಾಗುತ್ತದೆ. ಉತ್ಪಾದಕರಿಂದ ತೆರಿಗೆಯನ್ನು ಸಂಗ್ರಹಿಸಲಾಗುತ್ತಿದ್ದರೂ, ಗ್ರಾಹಕರು ತೆರಿಗೆಯ ಹೊರೆಯನ್ನು ಹೊರುತ್ತಿದ್ದಾರೆ. ತೆರಿಗೆ ಒಳಹರಿವು ಗ್ರಾಹಕರ ಮೇಲೆ ಬೀಳುತ್ತಿದೆ, ಇದನ್ನು ಫಾರ್ವರ್ಡ್ ಶಿಫ್ಟಿಂಗ್ ಎಂದು ಕರೆಯಲಾಗುತ್ತದೆ. ಅಂತೆಯೇ ಸ್ಥಿತಿಸ್ಥಾಪಕ ಪೂರೈಕೆ ಮತ್ತು ಬೇಡಿಕೆ ಹೆಚ್ಚಿನ ಮಾರುಕಟ್ಟೆಗಳು ಈ ಎರಡು ವಿಪರೀತಗಳ ನಡುವೆ ಬರುತ್ತವೆ, ಮತ್ತು ಅಂತಿಮವಾಗಿ ತೆರಿಗೆಯ ಪ್ರಮಾಣವನ್ನು ಉತ್ಪಾದಕರು ಮತ್ತು ಗ್ರಾಹಕರ ನಡುವೆ ವಿಭಿನ್ನ ಪ್ರಮಾಣದಲ್ಲಿ ಹಂಚಲಾಗುತ್ತದೆ. ಈ ಉದಾಹರಣೆಯಲ್ಲಿ, ಗ್ರಾಹಕರು ಉತ್ಪಾದಕರಿಗಿಂತ ಹೆಚ್ಚು ಪಾವತಿಸುತ್ತಾರೆ, ಆದರೆ ಎಲ್ಲಾ ತೆರಿಗೆಯನ್ನೂ ಪಾವತಿಸುವುದಿಲ್ಲ. ಗ್ರಾಹಕರು ಪಾವತಿಸುವ ಪ್ರದೇಶವು ಸಮತೋಲನ ಬೆಲೆಯಲ್ಲಿನ ಬದಲಾವಣೆಯಾಗಿ ಸ್ಪಷ್ಟವಾಗಿದೆ (ತೆರಿಗೆಯಿಲ್ಲದೆ ಪಿ ಮತ್ತು ತೆರಿಗೆಯೊಂದಿಗೆ ಪಿ ನಡುವೆ); ಉಳಿದವು, ಹೊಸ ಬೆಲೆ ಮತ್ತು ಆ ಪ್ರಮಾಣದಲ್ಲಿ ಉತ್ಪಾದನಾ ವೆಚ್ಚದ ನಡುವಿನ ವ್ಯತ್ಯಾಸವಾಗಿದ್ದು, ಉತ್ಪಾದಕರು ಪಾವತಿಸುತ್ತಾರೆ. ವಿಶೇಷ ಸಂದರ್ಭಗಳಲ್ಲಿ ಪೂರೈಕೆ ವಕ್ರರೇಖೆಯು ಸಂಪೂರ್ಣವಾಗಿ ಸ್ಥಿತಿಸ್ಥಾಪಕವಾಗಿದ್ದಾಗ (ಸಮತಲವಾಗಿ) ಅಥವಾ ಬೇಡಿಕೆಯ ವಕ್ರರೇಖೆಯು ಸಂಪೂರ್ಣವಾಗಿ ಸ್ಥಿತಿಸ್ಥಾಪಕವಾಗಿದ್ದಾಗ (ಲಂಬವಾಗಿ), ಸಂಪೂರ್ಣ ತೆರಿಗೆ ಹೊರೆಯನ್ನು ಗ್ರಾಹಕರ ಮೇಲೆ ವಿಧಿಸಲಾಗುತ್ತದೆ. ಪರಿಪೂರ್ಣ ಸ್ಥಿತಿಸ್ಥಾಪಕ ಪೂರೈಕೆ ರೇಖೆಯ ಒಂದು ಉದಾಹರಣೆಯೆಂದರೆ ಸಣ್ಣ ದೇಶಗಳು ಅಥವಾ ವ್ಯವಹಾರಗಳಿಗೆ ಬಂಡವಾಳದ ಮಾರುಕಟ್ಟೆಯಾಗಿದೆ. ಬೇಡಿಕೆಯ ಪರಿಪೂರ್ಣ ಸ್ಥಿತಿಸ್ಥಾಪಕತ್ವ ಅಥವಾ ಪೂರೈಕೆಯ ಪರಿಪೂರ್ಣ ಸ್ಥಿತಿಸ್ಥಾಪಕತ್ವದ ನಿದರ್ಶನದಲ್ಲಿ, ಬೆಲೆ ಒಂದೇ ಆಗಿರುತ್ತದೆ ಮತ್ತು ಸಂಪೂರ್ಣ ತೆರಿಗೆ ಹೊರೆ ನಿರ್ಮಾಪಕರ ಮೇಲೆ ಇರುತ್ತದೆ. ಪರಿಪೂರ್ಣ ಸ್ಥಿತಿಸ್ಥಾಪಕ ಪೂರೈಕೆ ರೇಖೆಯ ಒಂದು ಉದಾಹರಣೆಯೆಂದರೆ ಸುಧಾರಿಸದ ಭೂಮಿ (ಇದು ಭೂಮಿ ಮತ್ತು ಅನ್ವಯಿಸಬಹುದಾದ ಸುಧಾರಣೆಗಳನ್ನು ಪ್ರತ್ಯೇಕಿಸುವ ಅಗತ್ಯ) ಅಥವಾ ಕಚ್ಚಾ ತೈಲ. ಹೀಗಾಗಿ, ಸಂಪೂರ್ಣ ತೆರಿಗೆ ಹೊರೆ ಭೂಮಾಲೀಕರು ಮತ್ತು ತೈಲದ ಮಾಲೀಕರ ಮೇಲೆ ಬೀಳುತ್ತದೆ. ತೆರಿಗೆ ಹೆಚ್ಚಳದ ಮೇಲೆ ಪರಿಣಾಮ ಬೀರಬಹುದಾದ ಇತರ ಅಂಶಗಳು, ಅಲ್ಪಾವಧಿಯ ಮತ್ತು ದೀರ್ಘಾವಧಿಯ ನಡುವಿನ ಮತ್ತು ಮುಕ್ತ ಮತ್ತು ಮುಚ್ಚಿದ ಆರ್ಥಿಕತೆಯ ನಡುವಿನ ವ್ಯತ್ಯಾಸವಾಗಿದೆ. ಕಾರ್ಮಿಕ ಮತ್ತು ತೆರಿಗೆ ಒಳಹರಿವಿನ ಬೇಡಿಕೆ ಮತ್ತು ಪೂರೈಕೆ ತೆರಿಗೆ ಒಳಹರಿವು ಮತ್ತು ಸ್ಪರ್ಧಾತ್ಮಕ ಮಾರುಕಟ್ಟೆಯ ಮೇಲೆ ಪಡೆದ ಎಲ್ಲಾ ಅಂಶಗಳನ್ನು ಕಾರ್ಮಿಕ ಮಾರುಕಟ್ಟೆಯ ವಿಷಯದಲ್ಲೂ ಬಳಸಬಹುದು. ತೆರಿಗೆ ಹೊರೆಯನ್ನು ಪಾವತಿಸುವ ಪ್ರಮುಖ ಪಾತ್ರವು ಇನ್ನೂ ವಕ್ರಾಕೃತಿಗಳ ಸ್ಥಿತಿಸ್ಥಾಪಕತ್ವವಾಗಿದೆ. ಹೀಗಾಗಿ, ಉತ್ಪಾದನೆಯ ಅಂಶವಾಗಿ ಕಾರ್ಮಿಕರನ್ನು ಬೇಡಿಕೊಳ್ಳುವ ಪೂರೈಕೆದಾರರ (ಮನೆಗಳ) ಮೇಲೆ ತೆರಿಗೆಯನ್ನು ವಿಧಿಸಲಾಗುತ್ತದೆಯೋ ಅಥವಾ ಕಂಪನಿಗಳ ಮೇಲೆ ವಿಧಿಸಲಾಗುತ್ತದೆಯೋ ಎಂಬುದು ಮುಖ್ಯವಲ್ಲ. ಈ ತೆರಿಗೆಯು ಕಡಿಮೆ ವೇತನ ಮತ್ತು ಕಡಿಮೆ ಉದ್ಯೋಗಕ್ಕೆ ಕಾರಣವಾಗುತ್ತದೆ. ಆದಾಗ್ಯೂ, ಕೆಲವು ಅರ್ಥಶಾಸ್ತ್ರಜ್ಞರು ಕಾರ್ಮಿಕರ ಪೂರೈಕೆ ವಕ್ರರೇಖೆಯು ಹಿಂದಕ್ಕೆ-ಬಾಗುತ್ತದೆ ಎಂದು ಊಹಿಸುತ್ತಾರೆ. ಅಂದರೆ, ವೇತನವು ಹೆಚ್ಚಾದರೆ ಮತ್ತು ನಿರ್ದಿಷ್ಟ ಮಟ್ಟದ ವೇತನದಿಂದ ಅದು ಕಡಿಮೆಯಾಗಲು ಪ್ರಾರಂಭಿಸಿದರೆ ಕಾರ್ಮಿಕರ ಪ್ರಮಾಣವು ಹೆಚ್ಚಾಗುತ್ತದೆ. ವಕ್ರರೇಖೆಯ ಆಕಾರವು ಹೆಚ್ಚಿನ ವೇತನವು ಕಡಿಮೆ ಕೆಲಸ ಮಾಡಲು ಪ್ರಚೋದನೆಯಾಗಿದೆ ಎಂಬ ಕಲ್ಪನೆಯನ್ನು ಅನುಸರಿಸುತ್ತದೆ. ಆದ್ದರಿಂದ, ಈ ರೀತಿಯ ಮಾರುಕಟ್ಟೆಯಿಂದ ತೆರಿಗೆಯನ್ನು ವಿಧಿಸಿದರೆ, ಅದು ವೇತನವನ್ನು ಕಡಿಮೆ ಮಾಡುತ್ತದೆ ಮತ್ತು ಆದ್ದರಿಂದ ಕಾರ್ಮಿಕರ ಪ್ರಮಾಣವು ಹೆಚ್ಚಾಗುತ್ತದೆ. ಪರಿಪೂರ್ಣ ಸ್ಪರ್ಧೆಯಿಲ್ಲದ ತೆರಿಗೆ ಪ್ರಮಾಣವು ಪರಿಪೂರ್ಣ ಸ್ಪರ್ಧೆಯನ್ನು ಹೊಂದಿರುವ ಮಾರುಕಟ್ಟೆಯು ಬಹಳ ಅಪರೂಪವಾಗಿದೆ. ಮಾರುಕಟ್ಟೆಯ ಹೆಚ್ಚಿನ ಭಾಗವು ಏಕಸ್ವಾಮ್ಯ, ಅಲ್ಪಸ್ವಾಮ್ಯ ಅಥವಾ ಏಕಸ್ವಾಮ್ಯದ ಸ್ಪರ್ಧೆಯಂತಹ ಅಪೂರ್ಣ ಸ್ಪರ್ಧೆಯಾಗಿದೆ ಎಂದು ಹೇಳಲಾಗುತ್ತದೆ. ಉತ್ಪಾದಕರು ಉತ್ಪಾದನೆಯ ಮಟ್ಟವನ್ನು ಆಯ್ಕೆ ಮಾಡುತ್ತಾರೆ, ಇದರಲ್ಲಿ ಕನಿಷ್ಠ ವೆಚ್ಚವು ಕನಿಷ್ಠ ಆದಾಯಕ್ಕೆ ಸಮನಾಗಿರುತ್ತದೆ. ಬೇಡಿಕೆಯ ರೇಖೆಯು ಬೆಲೆಯ ಮಟ್ಟವನ್ನು ಊಹಿಸುತ್ತದೆ. ತೆರಿಗೆಯ ನಂತರ, ಕನಿಷ್ಠ ವೆಚ್ಚದ ವಕ್ರರೇಖೆಯು ಹೊಸ ಸಮತೋಲನವನ್ನು ತಲುಪಲು ಎಡಕ್ಕೆ ಬದಲಾಗುತ್ತದೆ, ಇದು ಮೊದಲಿಗಿಂತ ಕಡಿಮೆ ಪ್ರಮಾಣ ಮತ್ತು ಹೆಚ್ಚಿನ ಬೆಲೆಯಿಂದ ನಿರೂಪಿಸಲ್ಪಟ್ಟಿದೆ (ಇದನ್ನು ಬೇಡಿಕೆ ವಕ್ರರೇಖೆಯ ಕೆಳಮುಖ ಇಳಿಜಾರು ಮತ್ತು ಕನಿಷ್ಠ ಆದಾಯ ವಕ್ರರೇಖೆಯಿಂದ ನೀಡಲಾಗುತ್ತದೆ). ವಕ್ರಾಕೃತಿಗಳ ಸ್ಥಿತಿಸ್ಥಾಪಕತ್ವವು ಇನ್ನೂ ಗ್ರಾಹಕರು ಮತ್ತು ನಿರ್ಮಾಪಕರ ಮೇಲೆ ವಿಧಿಸಲಾಗುವ ತೆರಿಗೆ ಹೊರೆಯ ಗಾತ್ರವನ್ನು ಊಹಿಸುವ ಅತ್ಯಗತ್ಯ ಅಂಶವಾಗಿದೆ. ಸಾಮಾನ್ಯವಾಗಿ, ಕನಿಷ್ಠ ವೆಚ್ಚದ ರೇಖೆಯು ಕಡಿದಾದಷ್ಟೂ, ತೆರಿಗೆಯ ನಂತರ ಉತ್ಪಾದನೆಯಲ್ಲಿ ಕಂಡುಬರುವ ಬದಲಾವಣೆಯು ಚಿಕ್ಕದಾಗಿದೆ. ಕನಿಷ್ಠ ವೆಚ್ಚದ ರೇಖೆಯು ಸಮತಲವಾಗಿದ್ದಾಗ (ಪರಿಪೂರ್ಣ ಸ್ಥಿತಿಸ್ಥಾಪಕತ್ವ) ಪರಿಪೂರ್ಣ ಸ್ಪರ್ಧೆ ಮತ್ತು ಅಪೂರ್ಣ ಸ್ಪರ್ಧೆಯ ನಡುವಿನ ವ್ಯತ್ಯಾಸವನ್ನು ಗಮನಿಸಬಹುದು. ಪರಿಪೂರ್ಣ ಸ್ಪರ್ಧೆಯ ಅಡಿಯಲ್ಲಿ ಭಿನ್ನವಾಗಿ, ತೆರಿಗೆ ಹೊರೆ ಗ್ರಾಹಕರ ಮೇಲೆ ಇರುವಾಗ, ಅಪೂರ್ಣ ಸ್ಪರ್ಧೆಯ ಸಂದರ್ಭದಲ್ಲಿ ಪೂರೈಕೆದಾರ ಮತ್ತು ಗ್ರಾಹಕರು ಹೊರೆಯನ್ನು ಹಂಚಿಕೊಳ್ಳುತ್ತಾರೆ. ಗಾತ್ರವು ಬೇಡಿಕೆಯ ರೇಖೆಯ ಸ್ಥಿತಿಸ್ಥಾಪಕತ್ವವನ್ನು ಅವಲಂಬಿಸಿರುತ್ತದೆ. ಉದಾಹರಣೆಗೆ, ಬೇಡಿಕೆಯ ರೇಖೆಯು ರೇಖೀಯವಾಗಿದ್ದರೆ, ಅನುಪಾತವು ಅರ್ಧ ಮತ್ತು ಅರ್ಧ ಸಮತೋಲಿತವಾಗಿರುತ್ತದೆ). ಮತ್ತೊಂದು ವ್ಯತ್ಯಾಸವೆಂದರೆ ಜಾಹೀರಾತು ಮೌಲ್ಯ ತೆರಿಗೆ ಮತ್ತು ನಿರ್ದಿಷ್ಟ ತೆರಿಗೆ. ಯಾವುದೇ ನಿರ್ದಿಷ್ಟ ಆದಾಯಕ್ಕೆ, ಮೌಲ್ಯಮಾಪನ ತೆರಿಗೆಯಿಂದ ಬರುವ ಉತ್ಪಾದನೆಯು ನಿರ್ದಿಷ್ಟ ತೆರಿಗೆಯಿಂದ ಬರುವ ಉತ್ಪಾದನೆಯನ್ನು ಮೀರುತ್ತದೆ. ಸ್ಥೂಲ ಆರ್ಥಿಕ ದೃಷ್ಟಿಕೋನವು ಸರಕುಗಳ ಪೂರೈಕೆ ಮತ್ತು ಬೇಡಿಕೆಯು ಉತ್ಪಾದನೆಯ ಅಂಶಗಳಿಗಾಗಿ ಮತ್ತು ಉತ್ಪಾದಿಸಬಹುದಾದ ಅಥವಾ ಬಳಸಬಹುದಾದ ಪರ್ಯಾಯ ಸರಕುಗಳು ಮತ್ತು ಸೇವೆಗಳಿಗಾಗಿ ಮಾರುಕಟ್ಟೆಗಳೊಂದಿಗೆ ಆಳವಾಗಿ ಹೆಣೆದುಕೊಂಡಿದೆ. ಶಾಸಕರು ಸೇಬು ಉದ್ಯಮಕ್ಕೆ ತೆರಿಗೆ ವಿಧಿಸಲು ಪ್ರಯತ್ನಿಸುತ್ತಿರಬಹುದು, ಆದರೆ ಆಪಲ್ ಕಂಪನಿಗಳು ತಮ್ಮ ಹೊಸ ವೆಚ್ಚಕ್ಕೆ ಪ್ರತಿಕ್ರಿಯೆಯಾಗಿ ರೈಲು ಮೂಲಕ ಸಾಗಣೆಗೆ ಬದಲಾದರೆ, ವಾಸ್ತವದಲ್ಲಿ ಟ್ರಕ್ ಚಾಲಕರು ಹೆಚ್ಚು ಹಾನಿಗೊಳಗಾಗಬಹುದು. ಅಥವಾ ಗ್ರಾಹಕರು ತಮ್ಮ ಹಿಂದಿನ ಮಟ್ಟದ ಸೇಬುಗಳನ್ನು ಈಗ ಹೆಚ್ಚಿನ ಬೆಲೆಗೆ ಉಳಿಸಿಕೊಳ್ಳಲು ಕಿತ್ತಳೆಗಳನ್ನು ತ್ಯಜಿಸಲು ನಿರ್ಧರಿಸಿದರೆ ಬಹುಶಃ ಕಿತ್ತಳೆ ತಯಾರಕರ ಗುಂಪು ಹೆಚ್ಚು ಪರಿಣಾಮ ಬೀರುತ್ತದೆ. ಅಂತಿಮವಾಗಿ, ತೆರಿಗೆಯ ಹೊರೆಯು ಜನರ ಮೇಲೆ ಬೀಳುತ್ತದೆ-ಮಾಲೀಕರು, ಗ್ರಾಹಕರು ಅಥವಾ ಕಾರ್ಮಿಕರು. ಮುಚ್ಚಿದ ಆರ್ಥಿಕ ಮಾದರಿಯಲ್ಲಿ, ರಾಜ್ಯವು ತಾನು ಸಂಗ್ರಹಿಸುವ ತೆರಿಗೆಗಳನ್ನು ಸರಕುಗಳನ್ನು ಖರೀದಿಸಲು ಅಥವಾ ಮನೆಗಳು ಮತ್ತು ವ್ಯವಹಾರಗಳಿಗೆ ವರ್ಗಾವಣೆಯನ್ನು ಪಾವತಿಸಲು ಬಳಸುತ್ತದೆ. ತೆರಿಗೆ ಆದಾಯವು ಸರ್ಕಾರದ ವೆಚ್ಚಕ್ಕೆ ಅನುಗುಣವಾಗಿರುತ್ತದೆ. ಇದರ ಪರಿಣಾಮವಾಗಿ, ತೆರಿಗೆ ಪಾವತಿಗಳನ್ನು ವಿಶ್ಲೇಷಣೆಯಲ್ಲಿ ಗಣನೆಗೆ ತೆಗೆದುಕೊಳ್ಳುವುದು ಮಾತ್ರವಲ್ಲದೆ, ಅದೇ ಸಮಯದಲ್ಲಿ ಸರ್ಕಾರಿ ವೆಚ್ಚಕ್ಕೆ ಸಂಬಂಧಿಸಿದ ಖಾಸಗಿ ವಲಯದ ಉಪಯುಕ್ತತೆಯ ಲಾಭಗಳನ್ನೂ ಗಣನೆಗೆ ತೆಗೆದುಕೊಳ್ಳಬೇಕು. ಅದನ್ನು ಬಜೆಟ್ ಇನ್ಸಿಡೆನ್ಸ್ ಎಂದು ಕರೆಯಲಾಗುತ್ತದೆ. ಬಜೆಟ್ ಒಳಹರಿವು ಸರ್ಕಾರದ ಆದಾಯ ಮತ್ತು ಸರ್ಕಾರದ ವೆಚ್ಚದ ಸಂಯೋಜಿತ ಹೊರೆಯ ಪರಿಣಾಮಗಳನ್ನು ಪ್ರತಿನಿಧಿಸುತ್ತದೆ. ಅವುಗಳನ್ನು ಪಡೆಯುವಾಗ ಸರ್ಕಾರದ ಬಜೆಟ್ ನಿರ್ಬಂಧವು ಯಾವಾಗಲೂ ಅನ್ವಯಿಸುತ್ತದೆ; ಎಲ್ಲಾ ತೆರಿಗೆ ಆದಾಯವು ಸರಕುಗಳ ಸರ್ಕಾರದ ಖರೀದಿ ಅಥವಾ ವರ್ಗಾವಣೆ ಪಾವತಿಗಳನ್ನು ಒಳಗೊಂಡಿರುತ್ತದೆ. ಆದಾಗ್ಯೂ, ತೆರಿಗೆ ಸಿದ್ಧಾಂತದಲ್ಲಿ, ಸರ್ಕಾರಿ ವೆಚ್ಚಕ್ಕೆ ಸಂಬಂಧಿಸಿದ ಸಾರ್ವಜನಿಕ ಸರಕುಗಳ ಪ್ರಯೋಜನಗಳನ್ನು ಗಣನೆಗೆ ತೆಗೆದುಕೊಳ್ಳಲಾಗುವುದಿಲ್ಲ; ಹೆಚ್ಚುಕಡಿಮೆ, ಖಾಸಗಿ ವಲಯಕ್ಕೆ ನಗದು ಹರಿವುಗಳು ಆದಾಯದ ವೃತ್ತಾಕಾರದ ಹರಿವನ್ನು ವಿವರಿಸಲು ಮಾದರಿಯಾಗಿವೆ. ತೆರಿಗೆ-ಪ್ರೇರಿತ ಉಪಯುಕ್ತತೆಯ ನಷ್ಟ ಮತ್ತು ಸಾರ್ವಜನಿಕ ಸರಕುಗಳು ಮತ್ತು ವರ್ಗಾವಣೆಗಳಿಂದ ಉಂಟಾಗುವ ಉಪಯುಕ್ತತೆಯ ಲಾಭಗಳ ತುಲನಾತ್ಮಕ ವಿಶ್ಲೇಷಣೆ-ಅಂದರೆ. ಸರ್ಕಾರಿ ಚಟುವಟಿಕೆಯ ಗರಿಷ್ಠ ಪ್ರಮಾಣದ ಪ್ರಶ್ನೆಯು ರಾಜಕೀಯ ಆರ್ಥಿಕತೆ ಮತ್ತು ಸಾರ್ವಜನಿಕ ಹಣಕಾಸಿನ ವಿಷಯವಾಗಿದೆ. ಕೆಲವು ಸಂದರ್ಭಗಳಲ್ಲಿ, ಬಜೆಟ್ ಘಟನೆಯೊಂದಿಗೆ ಅನುಸರಿಸುವ ವಿವರಣೆಯ ಗುರಿಯು ತುಂಬಾ ಮಹತ್ವಾಕಾಂಕ್ಷೆಯಾಗಿದೆ, ಮತ್ತು ಒಬ್ಬರು ನಿರ್ದಿಷ್ಟ ಘಟನೆ ಎಂದು ಕರೆಯಲ್ಪಡುವವರೆಗೆ ತಮ್ಮನ್ನು ಸೀಮಿತಗೊಳಿಸಿಕೊಳ್ಳುತ್ತಾರೆ. ಆದ್ದರಿಂದ, ತೆರಿಗೆ ಆದಾಯಗಳ ಬಳಕೆಯನ್ನು ತಿಳಿಯದೆ ತೆರಿಗೆಯ ನಿಜವಾದ ಹೊರೆಯನ್ನು ಸರಿಯಾಗಿ ಮೌಲ್ಯಮಾಪನ ಮಾಡಲು ಸಾಧ್ಯವಿಲ್ಲ. ತೆರಿಗೆ ಆದಾಯವನ್ನು ಉತ್ಪಾದಕರು ಮತ್ತು ಗ್ರಾಹಕರಿಗಿಂತ ಮಾಲೀಕರಿಗೆ ಹೆಚ್ಚು ಪ್ರಯೋಜನವಾಗುವ ರೀತಿಯಲ್ಲಿ ಬಳಸಿದರೆ, ತೆರಿಗೆಯ ಹೊರೆಯು ಉತ್ಪಾದಕರು ಮತ್ತು ಗ್ರಾಹಕರ ಮೇಲೆ ಬೀಳುತ್ತದೆ. ತೆರಿಗೆಯ ಆದಾಯವನ್ನು ಉತ್ಪಾದಕರು ಮತ್ತು ಗ್ರಾಹಕರಿಗೆ ಪ್ರಯೋಜನವಾಗುವ ರೀತಿಯಲ್ಲಿ ಬಳಸಿದರೆ, ಮಾಲೀಕರು ತೆರಿಗೆ ಹೊರೆಯನ್ನು ಅನುಭವಿಸುತ್ತಾರೆ. ಇವು ವೆಚ್ಚಗಳ ವಿತರಣೆಗೆ ಸಂಬಂಧಿಸಿದ ವರ್ಗ ವ್ಯತ್ಯಾಸಗಳಾಗಿವೆ ಮತ್ತು ಪ್ರಸ್ತುತ ತೆರಿಗೆ ಇನ್ಸಿಡೆನ್ಸ್ ಮಾದರಿಗಳಲ್ಲಿ ಪರಿಹರಿಸಲಾಗಿಲ್ಲ. ಕಡಲಾಚೆಯ ಉತ್ಪಾದನೆಯನ್ನು ಮಾಡುವ ಮಾಲೀಕರಿಗೆ ಯು. ಎಸ್. ಮಿಲಿಟರಿ ಪ್ರಮುಖ ಪ್ರಯೋಜನವನ್ನು ನೀಡುತ್ತದೆ. ಆದರೂ ಈ ಪ್ರಯತ್ನವನ್ನು ಬೆಂಬಲಿಸುವ ತೆರಿಗೆ ವಿಧಿಸುವಿಕೆಯು ಪ್ರಾಥಮಿಕವಾಗಿ ಅಮೆರಿಕಾದ ಉತ್ಪಾದಕರು ಮತ್ತು ಗ್ರಾಹಕರ ಮೇಲೆ ಬೀಳುತ್ತದೆ. ನಿಗಮಗಳು ಕೇವಲ ತೆರಿಗೆ ವ್ಯಾಪ್ತಿಯಿಂದ ಹೊರಬರುತ್ತವೆ ಆದರೆ ಇನ್ನೂ ತಮ್ಮ ಆದಾಯದ ಮುಖ್ಯ ಆಧಾರವಾಗಿರುವ ಆಸ್ತಿ ಹಕ್ಕುಗಳ ಜಾರಿಯನ್ನು ಪಡೆಯುತ್ತವೆ. ಡಿಫರೆನ್ಷಿಯಲ್ ಇನ್ಸಿಡೆನ್ಸ್ ಬಜೆಟ್ ಇನ್ಸಿಡೆನ್ಸ್ ಮತ್ತು ಡಿಫರೆನ್ಷಿಯಲ್ ಇನ್ಸಿಡೆನ್ಸ್ಗಳು ತಾರ್ಕಿಕವಾಗಿ ಒಂದೇ ಮಟ್ಟದಲ್ಲಿವೆ. ಈ ಎರಡು ತಂತ್ರಗಳ ನಡುವಿನ ಏಕೈಕ ವ್ಯತ್ಯಾಸವೆಂದರೆ ಅವು ಒಡ್ಡುವ ಪ್ರಶ್ನೆ. ಮತ್ತೊಂದೆಡೆ, ನಿರ್ದಿಷ್ಟ ಘಟನೆಗಳು, ಬಜೆಟ್ ಘಟನೆಗಳ ತನಿಖೆಗೆ ಪ್ರಾಥಮಿಕ ಹಂತವನ್ನು ರೂಪಿಸುತ್ತವೆ, ಮತ್ತು ಇಲ್ಲಿ ಪಡೆದ ಫಲಿತಾಂಶಗಳನ್ನು ಎಚ್ಚರಿಕೆಯಿಂದ ಪರಿಗಣಿಸಬೇಕು. ವ್ಯತ್ಯಾಸವನ್ನು ಪರಿಶೀಲಿಸುವಾಗ, ಸರ್ಕಾರದ ವೆಚ್ಚವನ್ನು ಸ್ಥಿರವಾಗಿ ಇಡಲಾಗುತ್ತದೆ ಮತ್ತು ಒಂದು ತೆರಿಗೆಯನ್ನು ಮತ್ತೊಂದು ತೆರಿಗೆಯ ವೆಚ್ಚದಲ್ಲಿ ಹೆಚ್ಚಿಸಲಾಗುತ್ತದೆ ಅಥವಾ ಕಡಿಮೆ ಮಾಡಲಾಗುತ್ತದೆ. ತೆರಿಗೆ ಸುಧಾರಣೆಗಳ ಪರಿಣಾಮವನ್ನು ಪರಿಶೀಲಿಸುವಾಗ ವಿಭಿನ್ನ ಪರಿಣಾಮಗಳು ವಿಶೇಷವಾಗಿ ಉಪಯುಕ್ತವಾಗಿವೆ. ಉದಾಹರಣೆಗೆ, ಮಾರಾಟ ತೆರಿಗೆಯಲ್ಲಿ ಏಕಕಾಲದಲ್ಲಿ ಆದಾಯ-ತಟಸ್ಥ ಹೆಚ್ಚಳದೊಂದಿಗೆ ಆದಾಯ ತೆರಿಗೆಯ ಕಡಿತದಿಂದ ಯಾವ ಪರಿಣಾಮವನ್ನು ನಿರೀಕ್ಷಿಸಬಹುದು ಎಂಬುದು ಪ್ರಶ್ನೆಯಾಗಿದೆ. ಬಜೆಟ್ ಇನ್ಸಿಡೆನ್ಸ್ನಂತೆಯೇ, ಡಿಫರೆನ್ಷಿಯಲ್ ಇನ್ಸಿಡೆನ್ಸ್ ಅನ್ನು ಮುಚ್ಚಿದ ಮಾದರಿಯಲ್ಲಿ ಅಧ್ಯಯನ ಮಾಡಬಹುದು, ಇದರಲ್ಲಿ ಸರ್ಕಾರದ ಬಜೆಟ್ ನಿರ್ಬಂಧವನ್ನು ಯಾವಾಗಲೂ ತೃಪ್ತಿಪಡಿಸಲಾಗುತ್ತದೆ. ನಿರ್ದಿಷ್ಟ ಘಟನೆಯನ್ನು (ಅಥವಾ ಸಂಪೂರ್ಣ ಘಟನೆಯನ್ನು) ಪರಿಶೀಲಿಸುವಾಗ, ಒಂದೇ ತೆರಿಗೆಯನ್ನು ಹೆಚ್ಚಿಸಲಾಗುತ್ತದೆ ಅಥವಾ ಕಡಿಮೆ ಮಾಡಲಾಗುತ್ತದೆ, ಮತ್ತು ಅದೇ ಸಮಯದಲ್ಲಿ, ಸರ್ಕಾರಿ ಖರ್ಚು ಮತ್ತು ಇತರ ತೆರಿಗೆಗಳೆರಡೂ ಬದಲಾಗದೆ ಉಳಿಯುತ್ತವೆ ಎಂದು ಭಾವಿಸಲಾಗುತ್ತದೆ. ಕಟ್ಟುನಿಟ್ಟಾಗಿ ಹೇಳುವುದಾದರೆ, ಇದು ಸಾಧ್ಯವಿಲ್ಲ. ಹೀಗಾಗಿ ನಿರ್ದಿಷ್ಟ ಘಟನೆಯನ್ನು ಭಾಗಶಃ ವಿಶ್ಲೇಷಣೆಯ ಸಂದರ್ಭದಲ್ಲಿ ಸಮರ್ಥಿಸಬಹುದು, ಅದು ಒಟ್ಟಾರೆಯಾಗಿ ಆರ್ಥಿಕತೆಯ ಬದಲು ಒಂದೇ ಮಾರುಕಟ್ಟೆಯನ್ನು ನೋಡುತ್ತದೆ. ಆದಾಗ್ಯೂ, ಪಡೆದ ಫಲಿತಾಂಶಗಳನ್ನು ಸ್ಥೂಲ ಮಟ್ಟದಲ್ಲೂ ಅನ್ವಯಿಸಬಹುದೇ ಎಂದು ಪ್ರತಿ ಪ್ರಕರಣದಲ್ಲೂ ಪರಿಶೀಲಿಸಬೇಕು. ನಿರ್ದಿಷ್ಟ ಘಟನೆಯೊಂದಿಗೆ ವ್ಯವಹರಿಸುವ ಪ್ರಯೋಜನವು ವಿಧಾನದಲ್ಲಿದೆ ಏಕೆಂದರೆ ಒಂದೇ ಮಾರುಕಟ್ಟೆಯ ಭಾಗಶಃ ವಿಶ್ಲೇಷಣಾತ್ಮಕ ಚಿಕಿತ್ಸೆಯು ಸ್ಥೂಲ ಆರ್ಥಿಕ ಮಾದರಿಗಳೊಂದಿಗೆ ವ್ಯವಹರಿಸುವುದಕ್ಕಿಂತ ಹೆಚ್ಚು ನೇರವಾಗಿರುತ್ತದೆ ಮತ್ತು ಅನೇಕ ಸಂದರ್ಭಗಳಲ್ಲಿ, ಪಡೆದ ಸಂಶೋಧನೆಗಳು ಸ್ಥೂಲ ಆರ್ಥಿಕ ವಿಶ್ಲೇಷಣೆಯಿಂದ ಉಂಟಾಗುವ ಫಲಿತಾಂಶಗಳೊಂದಿಗೆ ಸ್ಥಿರವಾಗಿರುತ್ತವೆ. ತೆರಿಗೆ ಹೊರೆಯ ಇತರ ಪರಿಗಣನೆಗಳು ಎಲ್ಲಾ ಆಮದುಗಳಿಗೆ (ತೈಲ, ಆಟೋಗಳು, ಹೂಲಾ ಹೂಪ್ಗಳು ಮತ್ತು ಬ್ರೇಕ್ ರೋಟರ್ಗಳು; ಉಕ್ಕು, ಧಾನ್ಯ, ಎಲ್ಲವೂ) ಸಮಾನವಾಗಿ ಅನ್ವಯವಾಗುವ ಶೇಕಡಾ 7ರಷ್ಟು ಆಮದು ತೆರಿಗೆಯನ್ನು ಪರಿಗಣಿಸಿ ಮತ್ತು ಆದಾಯ ತೆರಿಗೆ ರಿಟರ್ನ್ಸ್ ಸಲ್ಲಿಸುವ ಪ್ರತಿಯೊಬ್ಬ ವ್ಯಕ್ತಿಗೂ ನೇರ ಸಮಾನತಾವಾದಿ "ನಾಗರಿಕ ಲಾಭಾಂಶ" ದ ರೂಪದಲ್ಲಿ ಸಂಗ್ರಹಿಸಿದ ಆದಾಯದ ಪ್ರತಿ ಪೈಸೆಯ ನೇರ ಮರುಪಾವತಿಯನ್ನು ಪರಿಗಣಿಸಿ. ಆಮದು ತೆರಿಗೆಯು (ಸುಂಕ) ಜಾಗತಿಕ ಬೆಲೆಗೆ ಹೋಲಿಸಿದರೆ ಎಲ್ಲಾ ದೇಶೀಯ ಗ್ರಾಹಕರಿಗೆ ಸರಕುಗಳ ಬೆಲೆಯನ್ನು ಹೆಚ್ಚಿಸುತ್ತದೆ. ಸರಕುಗಳ ಬೆಲೆಯಲ್ಲಿನ ಈ ಹೆಚ್ಚಳವು ಎರಡು ರೀತಿಯ ಡೆಡ್ವೈಟ್ ನಷ್ಟಕ್ಕೆ ಕಾರಣವಾಗುತ್ತದೆಃ ಒಂದು ಕಾರಣವೆಂದರೆ ದೇಶೀಯ ಉತ್ಪಾದಕರು ಅಂತರರಾಷ್ಟ್ರೀಯ ಮಟ್ಟದಲ್ಲಿ ಹೆಚ್ಚು ಪರಿಣಾಮಕಾರಿಯಾಗಿ ಉತ್ಪಾದಿಸಬಹುದಾದ ಸರಕುಗಳನ್ನು ಉತ್ಪಾದಿಸಲು ಪ್ರೋತ್ಸಾಹಿಸಲ್ಪಡುತ್ತಾರೆ ಮತ್ತು ಇನ್ನೊಂದು ಕಾರಣವೆಂದರೆ ದೇಶೀಯ ಗ್ರಾಹಕರು ಸುಂಕದಿಂದ (ಆಮದು ತೆರಿಗೆ) ಬೆಲೆಯನ್ನು ಕೃತಕವಾಗಿ ಹೆಚ್ಚಿಸದಿದ್ದರೆ ಅವರು ಖರೀದಿಸಬಹುದಾದ ಸರಕುಗಳಿಗಾಗಿ ಮಾರುಕಟ್ಟೆಯಿಂದ ಹೊರಗುಳಿಯುತ್ತಾರೆ. ಗ್ರಾಹಕರು ದೇಶೀಯ ಅಥವಾ ವಿದೇಶಿ ಸರಕುಗಳನ್ನು ಖರೀದಿಸುತ್ತಾರೆಯೇ ಎಂಬುದನ್ನು ಲೆಕ್ಕಿಸದೆ ಮತ್ತು ಉತ್ಪಾದಕರು ತಮ್ಮ ಸರಕುಗಳನ್ನು ಎಲ್ಲಿ ತಯಾರಿಸುತ್ತಾರೆ ಎಂಬುದನ್ನು ಲೆಕ್ಕಿಸದೆ, ತೆರಿಗೆಯ ನಿಜವಾದ ವೆಚ್ಚವನ್ನು ಯಾವುದೇ ಪಕ್ಷವು (ಉತ್ಪಾದಕರು ಅಥವಾ ಗ್ರಾಹಕರು) ಹೆಚ್ಚು ಅಸ್ಥಿರವಾದ ಬೇಡಿಕೆಯನ್ನು ಹೊಂದಿರುತ್ತದೆಯೇ (ಸಂಬಂಧಿತ ಸ್ಥಿತಿಸ್ಥಾಪಕತ್ವಗಳ ಮೇಲಿನ ಹಿಂದಿನ ವಿಭಾಗವನ್ನು ನೋಡಿ) ಭರಿಸಲಾಗುತ್ತದೆ. ಜಿ. ಡಿ. ಪಿ. ಗೆ ಸಂಬಂಧಿಸಿದಂತೆ ಒಂದು ದೇಶದ ತೆರಿಗೆ ಹೊರೆ ಜಿ. ಡಿ. ಪಿ. ಯ ಶೇಕಡಾವಾರು ಒಂದು ದೇಶ ಅಥವಾ ರಾಜ್ಯದ ತೆರಿಗೆ ಹೊರೆ ರಾಷ್ಟ್ರೀಯ ಒಟ್ಟು ದೇಶೀಯ ಉತ್ಪನ್ನದ (ಜಿ. ಡಿ. ಪಿ.) ವಿರುದ್ಧ ತೆರಿಗೆ ಸಂಗ್ರಹದ ಅನುಪಾತವಾಗಿದೆ. ಯಾವುದೇ ನಿರ್ದಿಷ್ಟ ಸ್ಥಳದಲ್ಲಿ ತೆರಿಗೆ ಮೂಲವು ಎಷ್ಟು ಹೆಚ್ಚು ಮತ್ತು ವಿಶಾಲವಾಗಿದೆ ಎಂಬುದನ್ನು ವಿವರಿಸುವ ಒಂದು ಮಾರ್ಗವಾಗಿದೆ. ಡೆನ್ಮಾರ್ಕ್ನಂತಹ ಕೆಲವು ದೇಶಗಳು ಹೆಚ್ಚಿನ ತೆರಿಗೆ-ಜಿಡಿಪಿ ಅನುಪಾತವನ್ನು ಹೊಂದಿವೆ (48 ಪ್ರತಿಶತದಷ್ಟು, ಇದು ವಿಶ್ವದಲ್ಲೇ ಅತಿ ಹೆಚ್ಚು). ಭಾರತದಂತಹ ಇತರ ದೇಶಗಳು ಕಡಿಮೆ ಅನುಪಾತವನ್ನು ಹೊಂದಿವೆ. ಕೆಲವು ರಾಜ್ಯಗಳು ರಾಜ್ಯದ ಬಜೆಟ್ ಆದಾಯದಲ್ಲಿನ ಕೊರತೆಗಳನ್ನು ಸರಿದೂಗಿಸಲು ತೆರಿಗೆ-ಜಿಡಿಪಿ ಅನುಪಾತವನ್ನು ನಿರ್ದಿಷ್ಟ ಶೇಕಡಾವಾರು ಪ್ರಮಾಣದಲ್ಲಿ ಹೆಚ್ಚಿಸುತ್ತವೆ. ತೆರಿಗೆ ಆದಾಯವು ಗಮನಾರ್ಹವಾಗಿ ಹೆಚ್ಚಾಗಿರುವ ರಾಜ್ಯಗಳಲ್ಲಿ, ರಾಜ್ಯದ ಆದಾಯ ಮತ್ತು ವಿದೇಶಿ ಸಾಲಕ್ಕೆ ಅನ್ವಯವಾಗುವ ತೆರಿಗೆ ಆದಾಯದ ಶೇಕಡಾವಾರು ಪ್ರಮಾಣವು ಕೆಲವೊಮ್ಮೆ ಹೆಚ್ಚಾಗಿರುತ್ತದೆ. ತೆರಿಗೆ ಆದಾಯವು ದೇಶದ ಜಿಡಿಪಿಗಿಂತ ನಿಧಾನಗತಿಯಲ್ಲಿ ಬೆಳೆದಾಗ, ತೆರಿಗೆ-ಜಿಡಿಪಿ ಅನುಪಾತವು ಕುಸಿಯುತ್ತದೆ. ವ್ಯಕ್ತಿಗಳು ಮತ್ತು ನಿಗಮಗಳು ಪಾವತಿಸುವ ತೆರಿಗೆಗಳು ಬಹುಪಾಲು ತೆರಿಗೆ ರಶೀದಿಗಳಿಗೆ ಕಾರಣವಾಗುತ್ತವೆ, ವಿಶೇಷವಾಗಿ ಅಭಿವೃದ್ಧಿ ಹೊಂದಿದ ದೇಶಗಳಲ್ಲಿ. ಗ್ರಾಹಕ ಮತ್ತು ಉತ್ಪಾದಕರ ಹೆಚ್ಚುವರಿ ತೆರಿಗೆಯಿಂದಾಗುವ ಹೊರೆಯು ಕೇವಲ ಪಾವತಿಸಿದ ತೆರಿಗೆಯ ಪ್ರಮಾಣವಲ್ಲ (ನೇರವಾಗಿ ಅಥವಾ ಪರೋಕ್ಷವಾಗಿ), ಆದರೆ ಕಳೆದುಹೋದ ಗ್ರಾಹಕ ಹೆಚ್ಚುವರಿ ಅಥವಾ ಉತ್ಪಾದಕರ ಹೆಚ್ಚುವರಿ ಮೊತ್ತದ ಪ್ರಮಾಣವಾಗಿದೆ. ಪರಿಕಲ್ಪನೆಗಳು ಸಂಬಂಧಿಸಿವೆ ಆದರೆ ವಿಭಿನ್ನವಾಗಿವೆ. ಉದಾಹರಣೆಗೆ, ಪ್ರತಿ ಗ್ಯಾಲನ್ಗೆ 1,000 ಡಾಲರ್ ಹಾಲು ತೆರಿಗೆಯನ್ನು ವಿಧಿಸುವುದರಿಂದ ಯಾವುದೇ ಆದಾಯವನ್ನು ಹೆಚ್ಚಿಸುವುದಿಲ್ಲ (ಏಕೆಂದರೆ ಕಾನೂನುಬದ್ಧ ಹಾಲು ಉತ್ಪಾದನೆಯು ನಿಲ್ಲುತ್ತದೆ), ಆದರೆ ಈ ತೆರಿಗೆಯು ಗಣನೀಯ ಆರ್ಥಿಕ ಹಾನಿಯನ್ನು ಉಂಟುಮಾಡುತ್ತದೆ (ಕಳೆದುಹೋದ ಗ್ರಾಹಕ ಹೆಚ್ಚುವರಿ ಮತ್ತು ಕಳೆದುಹೋದ ಉತ್ಪಾದಕ ಹೆಚ್ಚುವರಿ). ತೆರಿಗೆ ಹೆಚ್ಚಳವನ್ನು ಪರಿಶೀಲಿಸುವಾಗ, ಕಳೆದುಹೋದ ಗ್ರಾಹಕ ಮತ್ತು ಉತ್ಪಾದಕರ ಹೆಚ್ಚುವರಿ ಆದಾಯವು ಮುಖ್ಯವಾಗಿದೆ. ಹೆಚ್ಚಿನ ಚರ್ಚೆಗಾಗಿ ತೆರಿಗೆ ಲೇಖನವನ್ನು ನೋಡಿ. ಬಜೆಟ್ ನಿರ್ಬಂಧದ ಮೇಲೆ ಪರಿಣಾಮಗಳು ಬಜೆಟ್ ನಿರ್ಬಂಧದ ಮೂಲಕ, ವೇತನದ ಮೇಲೆ ಏಕರೂಪದ ತೆರಿಗೆ ಮತ್ತು ಬಳಕೆಯ ಮೇಲೆ ಏಕರೂಪದ ತೆರಿಗೆಯು ಸಮಾನ ಪರಿಣಾಮವನ್ನು ಬೀರುವುದನ್ನು ಕಾಣಬಹುದು. ಎರಡೂ ತೆರಿಗೆಗಳು ಬಜೆಟ್ ನಿರ್ಬಂಧವನ್ನು ಎಡಕ್ಕೆ ಬದಲಾಯಿಸುತ್ತವೆ. ಹೊಸ ರೇಖೆಯನ್ನು ಆರಂಭಿಕ (ಸಮಾನಾಂತರತೆ) ಯಂತೆಯೇ ಅದೇ ಇಳಿಜಾರುಗಳಿಂದ ನಿರೂಪಿಸಲಾಗುತ್ತದೆ. ಇತರ ಪ್ರಾಯೋಗಿಕ ಫಲಿತಾಂಶಗಳು ತೆರಿಗೆ ಪರಿಣಾಮಗಳ ಸಿದ್ಧಾಂತವು ಹೆಚ್ಚಿನ ಸಂಖ್ಯೆಯ ಪ್ರಾಯೋಗಿಕ ಫಲಿತಾಂಶಗಳನ್ನು ಹೊಂದಿದೆ, ಆದಾಗ್ಯೂ ಅರ್ಥಶಾಸ್ತ್ರಜ್ಞರು ಈ ಫಲಿತಾಂಶಗಳ ಪ್ರಮಾಣ ಮತ್ತು ಮಹತ್ವವನ್ನು ವಿರೋಧಿಸುತ್ತಾರೆಃ ಉದ್ಯೋಗದಾತರು ಉದ್ಯೋಗಿಗಳಿಗೆ ಆರೋಗ್ಯ ರಕ್ಷಣೆಯನ್ನು ಒದಗಿಸಬೇಕೆಂದು ಸರ್ಕಾರವು ಬಯಸಿದರೆ, ಉದ್ಯೋಗದಾತನು ಅದನ್ನು ಕಡಿಮೆ ವೇತನದ ರೂಪದಲ್ಲಿ ವರ್ಗಾಯಿಸುವುದರಿಂದ ಕೆಲವು ಹೊರೆ ಉದ್ಯೋಗಿಗಳ ಮೇಲೆ ಬೀಳುತ್ತದೆ. ಕಾರ್ಮಿಕರ ಪೂರೈಕೆ ಮತ್ತು ಬೇಡಿಕೆ ಎರಡೂ ಹೆಚ್ಚು ಅಸ್ಥಿರವಾಗಿರುವುದರಿಂದ ಮತ್ತು ಕೆಲವು ಪರಿಪೂರ್ಣ ಪರ್ಯಾಯಗಳನ್ನು ಹೊಂದಿರುವುದರಿಂದ ಕೆಲವು ಹೊರೆಯನ್ನು ಉದ್ಯೋಗದಾತರು (ಮತ್ತು ಅಂತಿಮವಾಗಿ ಗ್ರಾಹಕರು ಹೆಚ್ಚಿನ ಬೆಲೆಗಳು ಅಥವಾ ಕಡಿಮೆ ಗುಣಮಟ್ಟದ ರೂಪದಲ್ಲಿ) ಭರಿಸುತ್ತಾರೆ. ಉದ್ಯೋಗದಾತರಿಗೆ ಅವರು ಯಂತ್ರಗಳಿಗೆ ಉದ್ಯೋಗಿಗಳನ್ನು ಬದಲಿಸಬಹುದಾದ ಮಟ್ಟಿಗೆ ಹೆಚ್ಚಾಗಿ ಉದ್ಯೋಗಿಗಳ ಅಗತ್ಯವಿರುತ್ತದೆ, ಮತ್ತು ಉದ್ಯೋಗಿಗಳಿಗೆ ಅವರು ಸ್ವಯಂ ಉದ್ಯೋಗಿ ಉದ್ಯಮಿಗಳಾಗುವ ಮಟ್ಟಿಗೆ ಹೆಚ್ಚಾಗಿ ಉದ್ಯೋಗದಾತರ ಅಗತ್ಯವಿರುತ್ತದೆ. ಆದ್ದರಿಂದ ಅಶಿಕ್ಷಿತ ಜನಸಂಖ್ಯೆಯು ಹೊರೆಯನ್ನು ಹೊರಲು ಹೆಚ್ಚು ಒಳಗಾಗುತ್ತದೆ ಏಕೆಂದರೆ ಅವರು ಹೆಚ್ಚು ಸುಲಭವಾಗಿ ಕೌಶಲ್ಯರಹಿತ ಕೆಲಸವನ್ನು ಮಾಡಲು ಸಾಧ್ಯವಾಗುವ ಯಂತ್ರಗಳಿಂದ ಬದಲಾಯಿಸಲ್ಪಡುತ್ತಾರೆ ಮತ್ತು ತಮ್ಮದೇ ಆದ ಹಣವನ್ನು ಹೇಗೆ ಗಳಿಸಬೇಕು ಎಂಬುದರ ಬಗ್ಗೆ ಅವರಿಗೆ ಕಡಿಮೆ ಜ್ಞಾನವಿದೆ. ಕಿತ್ತಳೆ ಮತ್ತು ಟ್ಯಾಂಜೆರಿನ್ಗಳಂತಹ ಸುಲಭವಾಗಿ ಬದಲಿಸಬಹುದಾದ ಸರಕುಗಳ ಮೇಲಿನ ತೆರಿಗೆಗಳನ್ನು ಹೆಚ್ಚಾಗಿ ಉತ್ಪಾದಕರು ಭರಿಸಬಹುದು ಏಕೆಂದರೆ ಸುಲಭವಾಗಿ ಬದಲಿಸಬಹುದಾದ ಸರಕುಗಳಿಗೆ ಬೇಡಿಕೆಯ ರೇಖೆಯು ಸಾಕಷ್ಟು ಸ್ಥಿತಿಸ್ಥಾಪಕವಾಗಿರುತ್ತದೆ. ಅಂತೆಯೇ, ಸುಲಭವಾಗಿ ಸ್ಥಳಾಂತರಿಸಬಹುದಾದ ವ್ಯವಹಾರದ ಮೇಲಿನ ತೆರಿಗೆಗಳನ್ನು ಬಹುತೇಕ ಸಂಪೂರ್ಣವಾಗಿ ತೆರಿಗೆ ವ್ಯಾಪ್ತಿಗೆ ಬರುವ ನಿವಾಸಿಗಳು ಭರಿಸುವ ಸಾಧ್ಯತೆಯಿದೆ ಮತ್ತು ವ್ಯವಹಾರದ ಮಾಲೀಕರಲ್ಲ. ಆಮದು ಮಾಡಿದ ವಾಹನಗಳ ಮೇಲಿನ ಸುಂಕದ (ಆಮದು ತೆರಿಗೆ) ಹೊರೆ ಹೆಚ್ಚಾಗಿ ಕಾರುಗಳ ನಿರ್ಮಾಪಕರ ಮೇಲೆ ಬೀಳಬಹುದು ಏಕೆಂದರೆ ಕಾರು ಗ್ರಾಹಕರು ವಿದೇಶಿ ಕಾರು ಖರೀದಿಗೆ ದೇಶೀಯ ಕಾರು ಖರೀದಿಯನ್ನು ಬದಲಿಸಿದರೆ ವಿದೇಶಿ ಕಾರುಗಳ ಬೇಡಿಕೆಯ ರೇಖೆಯು ಸ್ಥಿತಿಸ್ಥಾಪಕವಾಗಿರಬಹುದು. ಗ್ರಾಹಕರು ಅನಿಲದ ಬೆಲೆಗಳನ್ನು ಲೆಕ್ಕಿಸದೆ ಅದೇ ಸಂಖ್ಯೆಯ ಮೈಲುಗಳಷ್ಟು ಓಡಿಸಿದರೆ, ಗ್ಯಾಸೋಲಿನ್ ಮೇಲಿನ ತೆರಿಗೆಯನ್ನು ಗ್ರಾಹಕರು ಪಾವತಿಸುತ್ತಾರೆ ಮತ್ತು ತೈಲ ಕಂಪನಿಗಳಲ್ಲ (ಇದು ತೈಲ ಪೂರೈಕೆಯ ಬೆಲೆ ಸ್ಥಿತಿಸ್ಥಾಪಕತ್ವವು ಹೆಚ್ಚಾಗಿದೆ ಎಂದು ಭಾವಿಸುತ್ತದೆ). ವಾಸ್ತವವಾಗಿ ತೆರಿಗೆಯ ಆರ್ಥಿಕ ಹೊರೆಯನ್ನು ಯಾರು ಹೊರುತ್ತಾರೆ ಎಂಬುದರ ಮೇಲೆ ಸರ್ಕಾರವು ಪಂಪ್ನಲ್ಲಿ ತೆರಿಗೆಯನ್ನು ಸಂಗ್ರಹಿಸುತ್ತದೆಯೇ ಅಥವಾ ನೇರವಾಗಿ ತೈಲ ಕಂಪನಿಗಳಿಂದ ಸಂಗ್ರಹಿಸುತ್ತದೆಯೇ ಎಂಬುದರ ಮೇಲೆ ಪರಿಣಾಮ ಬೀರುವುದಿಲ್ಲ. ತೆರಿಗೆ ಹೊರೆಯ ವಿಶ್ಲೇಷಣೆ ಮುಖ್ಯವಾಗಿ, ತೆರಿಗೆ ಹೊರೆಯ ವಿವಿಧ ವಿತರಣೆಗಳ ಅಧ್ಯಯನಗಳನ್ನು ತುಲನಾತ್ಮಕ ಮಟ್ಟದಲ್ಲಿ ನಡೆಸಲಾಗುತ್ತದೆ, ಭೌಗೋಳಿಕವಾಗಿ (ವಿವಿಧ ದೇಶಗಳ ನಡುವೆ) ಅಥವಾ ತಾತ್ಕಾಲಿಕವಾಗಿ (ವಿವಿಧ ಸರ್ಕಾರಗಳು ಅಥವಾ ಆಡಳಿತಗಳ ಅಡಿಯಲ್ಲಿ ವಿತರಣೆಗಳನ್ನು ಹೋಲಿಸಿ). ತೆರಿಗೆ ಹೊರೆ ವಿಶ್ಲೇಷಣೆಯು ವಿವಿಧ ಸಾಮಾಜಿಕ ವರ್ಗಗಳು ಸಾರ್ವಜನಿಕ ವಲಯಕ್ಕೆ ಹೇಗೆ ಕೊಡುಗೆ ನೀಡುತ್ತವೆ ಎಂಬುದನ್ನು ವಿವರಿಸುವ ಗುರಿಯನ್ನು ಹೊಂದಿದೆ. ಯುನೈಟೆಡ್ ಸ್ಟೇಟ್ಸ್ನಲ್ಲಿ, ತೆರಿಗೆ ಹೊರೆ ಅದರ ಪ್ರತಿಯೊಂದು ಸಾಮಾಜಿಕ ವರ್ಗಗಳ ಮೇಲೆ ಹೇಗೆ ಪರಿಣಾಮ ಬೀರುತ್ತದೆ ಎಂಬುದರ ಕುರಿತು ವಿಶ್ಲೇಷಣೆಯನ್ನು ನಿಯಮಿತವಾಗಿ ನಡೆಸಲಾಗುತ್ತದೆ. ಆದಾಯ ವಿತರಣೆಯ ಒಂದೇ ಹಂತದಲ್ಲಿ ತೆರಿಗೆದಾರರು ಪಾವತಿಸುವ ಎಲ್ಲಾ ಫೆಡರಲ್ ತೆರಿಗೆಗಳ ಪಾಲನ್ನು ತೋರಿಸುವ ವರದಿಗಳ ಸರಣಿಯನ್ನು ಕಾಂಗ್ರೆಷನಲ್ ಬಜೆಟ್ ಆಫೀಸ್ ಪ್ರಸ್ತುತಪಡಿಸುತ್ತದೆ. 2017 ರ ಅವರ ದತ್ತಾಂಶವು ಈ ಕೆಳಗಿನವುಗಳನ್ನು ತೋರಿಸುತ್ತದೆಃ ವಿತರಣೆಯ ಅಗ್ರ 1 ಪ್ರತಿಶತವು ಎಲ್ಲಾ ಫೆಡರಲ್ ತೆರಿಗೆಗಳ 25 ಪ್ರತಿಶತವನ್ನು ಪಾವತಿಸುತ್ತದೆ. ಗರಿಷ್ಠ ಕ್ವಿಂಟೈಲ್ ಎಲ್ಲಾ ವೈಯಕ್ತಿಕ ಆದಾಯ ತೆರಿಗೆಗಳ 87 ಪ್ರತಿಶತ ಮತ್ತು ಎಲ್ಲಾ ಫೆಡರಲ್ ತೆರಿಗೆಗಳ 69 ಪ್ರತಿಶತವನ್ನು ಪಾವತಿಸುತ್ತದೆ. ತೆರಿಗೆ ಹೆಚ್ಚಳದ ಮೌಲ್ಯಮಾಪನವು ಸಾರ್ವಜನಿಕ ಹಣಕಾಸು ಕ್ಷೇತ್ರದಲ್ಲಿ ಪ್ರಮುಖ ಅರ್ಥಶಾಸ್ತ್ರದ ಉಪಕ್ಷೇತ್ರವಾಗಿದೆ. ಹೆಚ್ಚಿನ ಸಾರ್ವಜನಿಕ ಹಣಕಾಸು ಅರ್ಥಶಾಸ್ತ್ರಜ್ಞರು ನಾಮಮಾತ್ರದ ತೆರಿಗೆ ಪ್ರಮಾಣವನ್ನು ಒಪ್ಪಿಕೊಳ್ಳುತ್ತಾರೆ (ಅಂದರೆ. ಯಾರು ತೆರಿಗೆಯನ್ನು ಪಾವತಿಸಲು ಚೆಕ್ ಬರೆಯುತ್ತಾರೆ) ಅವರು ತೆರಿಗೆಯ ನಿಜವಾದ ಆರ್ಥಿಕ ಹೊರೆಗೆ ಸಮಾನವಾಗಿರಬೇಕಾಗಿಲ್ಲ, ಆದರೆ ಮಾರುಕಟ್ಟೆಯ ಶಕ್ತಿಗಳು ವಿವಿಧ ಸಂದರ್ಭಗಳಲ್ಲಿ ವಿವಿಧ ರೀತಿಯ ತೆರಿಗೆಗಳ ನಾಮಮಾತ್ರದ ತೆರಿಗೆ ಹೆಚ್ಚಳಕ್ಕೆ ಎಷ್ಟರ ಮಟ್ಟಿಗೆ ಅಡ್ಡಿಪಡಿಸುತ್ತವೆ ಎಂಬುದರ ಬಗ್ಗೆ ತಮ್ಮಲ್ಲಿ ಹೆಚ್ಚಿನ ಭಿನ್ನಾಭಿಪ್ರಾಯವಿದೆ. ಕೆಲವು ರೀತಿಯ ತೆರಿಗೆಗಳ ಪರಿಣಾಮಗಳು, ಉದಾಹರಣೆಗೆ, ಆಸ್ತಿ ತೆರಿಗೆ, ಅವುಗಳ ಆರ್ಥಿಕ ಪರಿಣಾಮಗಳು, ದಕ್ಷತೆಯ ಗುಣಲಕ್ಷಣಗಳು ಮತ್ತು ವಿತರಣಾ ಪರಿಣಾಮಗಳು, ಅರ್ಥಶಾಸ್ತ್ರಜ್ಞರ ನಡುವೆ ಸುದೀರ್ಘ ಮತ್ತು ವಿವಾದಾತ್ಮಕ ಚರ್ಚೆಯ ವಿಷಯವಾಗಿದೆ. ಪ್ರಾಯೋಗಿಕ ಪುರಾವೆಗಳು ವಿಭಿನ್ನ ಸಂದರ್ಭಗಳಲ್ಲಿ ವಿಭಿನ್ನ ಆರ್ಥಿಕ ಮಾದರಿಗಳನ್ನು ಬೆಂಬಲಿಸುತ್ತವೆ. ಉದಾಹರಣೆಗೆ, ಆಸ್ತಿ ತೆರಿಗೆ ಘಟನೆಗಳ ಮೇಲಿನ ಪ್ರಾಯೋಗಿಕ ಪುರಾವೆಗಳು ಉಪನಗರ ಪ್ರದೇಶಗಳಲ್ಲಿ "ಪ್ರಯೋಜನ ತೆರಿಗೆ" ದೃಷ್ಟಿಕೋನ ಎಂದು ಕರೆಯಲ್ಪಡುವ ಒಂದು ಆರ್ಥಿಕ ಮಾದರಿಯನ್ನು ಬೆಂಬಲಿಸುತ್ತವೆ, ಆದರೆ ನಗರ ಮತ್ತು ಗ್ರಾಮೀಣ ಪ್ರದೇಶಗಳಲ್ಲಿ "ಬಂಡವಾಳ ತೆರಿಗೆ" ದೃಷ್ಟಿಕೋನ ಎಂದು ಕರೆಯಲ್ಪಡುವ ಮತ್ತೊಂದು ಆರ್ಥಿಕ ಮಾದರಿಯನ್ನು ಬೆಂಬಲಿಸಲು ಒಲವು ತೋರುತ್ತವೆ. ಅನೇಕ ಅಂಶಗಳನ್ನು ಪರಿಗಣಿಸುವುದರ ನಡುವೆ ಯಾವುದೇ ಮಾದರಿಯಲ್ಲಿ ಅಂತರ್ಗತ ಸಂಘರ್ಷವಿದೆ, ಇದು ಮಾದರಿಯನ್ನು ಸಂಕೀರ್ಣಗೊಳಿಸುತ್ತದೆ ಮತ್ತು ಅನ್ವಯಿಸಲು ಕಷ್ಟವಾಗುತ್ತದೆ, ಮತ್ತು ಸರಳ ಮಾದರಿಯನ್ನು ಬಳಸುವುದು, ಅದರ ಭವಿಷ್ಯವಾಣಿಗಳು ಪ್ರಾಯೋಗಿಕವಾಗಿ ಉಪಯುಕ್ತವಾಗಿರುವ ಸಂದರ್ಭಗಳನ್ನು ಮಿತಿಗೊಳಿಸಬಹುದು. ಬೆಲೆಗಳ ಮೇಲೆ ತೆರಿಗೆಗಳು ಮತ್ತು ಸಬ್ಸಿಡಿಗಳ ಪರಿಣಾಮ ಬಾಹ್ಯ ತೆರಿಗೆಗಳು ಮತ್ತು ಪಿಗೋವಿಯನ್ ತೆರಿಗೆಗಳ ಹೆಚ್ಚುವರಿ ಹೊರೆ ತೆರಿಗೆ ಘಟನೆಗಳ ಫ್ಲೈಪ್ ಪೇಪರ್ ಸಿದ್ಧಾಂತ ಜಿ. ಡಿ. ಪಿ. ಟಿಪ್ಪಣಿಗಳ ಶೇಕಡಾವಾರು ತೆರಿಗೆ ಆದಾಯದಿಂದ ದೇಶಗಳ ಅತ್ಯುತ್ತಮ ತೆರಿಗೆ ಪಟ್ಟಿ