Retirement annuity plan
ನಿವೃತ್ತಿ ವರ್ಷಾಶನ ಯೋಜನೆಯು ಒಂದು ಹಣಕಾಸು ಉತ್ಪನ್ನವಾಗಿದ್ದು, ಇದು ನಂತರದ ವರ್ಷಗಳಲ್ಲಿ ನಿವೃತ್ತಿ ಹೊಂದಿದವರಿಗೆ ನಿಯಮಿತವಾದ ಆದಾಯವನ್ನು ಖಾತ್ರಿಪಡಿಸುತ್ತದೆ, ಇದನ್ನು ಹೆಚ್ಚಾಗಿ ವಿಮಾ ಸಂಸ್ಥೆಯು ವಿತರಿಸುತ್ತದೆ (ಅಥವಾ ಮಾರಾಟ ಮಾಡುತ್ತದೆ). ಈ ಉತ್ಪನ್ನದ ಹಿಂದಿನ ಮುಖ್ಯ ಉದ್ದೇಶವೆಂದರೆ ನಿವೃತ್ತಿ ಹೊಂದಿದವರಿಗೆ ನಿವೃತ್ತಿಯ ನಂತರ ಆದಾಯವನ್ನು ಗಳಿಸುವ ಅವಕಾಶವನ್ನು ಒದಗಿಸುವುದು. 'ನಿವೃತ್ತಿ ವರ್ಷಾಶನ ಯೋಜನೆ (ಆರ್. ಎ. ಪಿ.) ಯು ಐ. ಆರ್. ಎ. ಯಂತೆಯೇ ಇರುವ ಒಂದು ರೀತಿಯ ನಿವೃತ್ತಿ ಯೋಜನೆಯಾಗಿದೆ, ಇದು ವಿಮಾದಾರ ನಿವೃತ್ತರಿಗೆ ನಿಯಮಿತ (ಏಕ) ವಿತರಣೆಗಳ ಹರಿವನ್ನು ಒದಗಿಸುತ್ತದೆ. ವಿತರಣೆ ಮತ್ತು ಅವುಗಳ ಮೊತ್ತದ ನಡುವಿನ ಸಮಯದ ಮಧ್ಯಂತರಗಳನ್ನು ವಿತರಕರ ಸಂಸ್ಥೆ ಮತ್ತು ಗ್ರಾಹಕರ ನಡುವಿನ ವರ್ಷಾಶನದ ಷರತ್ತುಗಳು ಮತ್ತು ಪ್ರಕಾರಗಳಿಂದ ವ್ಯಾಖ್ಯಾನಿಸಲಾಗುತ್ತದೆ. ಇತ್ತೀಚಿನ ದಿನಗಳಲ್ಲಿ ಅನೇಕ ರೀತಿಯ ನಿವೃತ್ತಿ ವರ್ಷಾಶನಗಳನ್ನು ಮಾರುಕಟ್ಟೆಯಲ್ಲಿ ನೀಡಲಾಗುತ್ತದೆ. ಶೇಖರಣೆ ಮತ್ತು ವಿತರಣಾ ಹಂತದ ಶೇಖರಣೆ ಹಂತ ನಿವೃತ್ತಿ ಯೋಜನೆಯ ಶೇಖರಣೆ ಹಂತವು ಒಬ್ಬ ವ್ಯಕ್ತಿಯ ಜೀವನದ ಒಂದು ಅವಧಿಯಾಗಿದ್ದು, ಇದರಲ್ಲಿ ಅವರು ಕೆಲಸ ಮಾಡುತ್ತಿದ್ದಾರೆ ಮತ್ತು ನಿವೃತ್ತಿಗಾಗಿ ಹಣವನ್ನು ಉಳಿಸಲು ಸಾಧ್ಯವಾಗುತ್ತದೆ. ಒಬ್ಬ ವ್ಯಕ್ತಿಯು ನಿವೃತ್ತಿಗಾಗಿ ಹಣವನ್ನು ಉಳಿಸಲು ಪ್ರಾರಂಭಿಸಿದಾಗ ಶೇಖರಣೆಯ ಹಂತವು ಪ್ರಾರಂಭವಾಗುತ್ತದೆ ಮತ್ತು ಅವರು ವಿತರಣೆಗಳನ್ನು ಸ್ವೀಕರಿಸಲು ಪ್ರಾರಂಭಿಸಿದಾಗ ಕೊನೆಗೊಳ್ಳುತ್ತದೆ. ವ್ಯಕ್ತಿಗಳು ವರ್ಷಾಶನವನ್ನು ಖರೀದಿಸಲು ನಿರ್ಧರಿಸಿದಾಗ ಅವರು ಮೊತ್ತವನ್ನು ಮುಂಗಡವಾಗಿ ಪಾವತಿಸಲು ಅಥವಾ ವಿಮಾ ಸಂಸ್ಥೆಗೆ ನಿಯಮಿತವಾಗಿ ಠೇವಣಿ ಇಡಲು ಒಪ್ಪುತ್ತಾರೆ. ವ್ಯಕ್ತಿಗಳು ವಿಮಾ ಕಂಪನಿಗಳಿಗೆ ಪಾವತಿಸುವ ಹಣವನ್ನು ನಂತರ ಮಾರುಕಟ್ಟೆಗೆ ಮರುಹೂಡಿಕೆ ಮಾಡಲಾಗುತ್ತದೆ. ಒಬ್ಬ ವ್ಯಕ್ತಿಯು ನಿವೃತ್ತಿಯಾಗಲು ನಿರ್ಧರಿಸುವ ದಿನದವರೆಗೆ ಹಣವು ಬೆಳೆಯುತ್ತದೆ. ವಿತರಣೆ (ಮರುಪಾವತಿ) ಹಂತ ವಿಮಾದಾರ ವ್ಯಕ್ತಿಗಳಿಗೆ ವಿತರಣೆಗಳನ್ನು ಪಾವತಿಸಿದ ತಕ್ಷಣ ಮರುಪಾವತಿ ಹಂತವು ಪ್ರಾರಂಭವಾಗುತ್ತದೆ. ವಿಮಾ ಸಂಸ್ಥೆಗಳು ಪಾವತಿಗಳನ್ನು ವಿತರಿಸಲು ವಿವಿಧ ಮಾರ್ಗಗಳಿವೆ. ಪಾವತಿಗಳನ್ನು ಪೂರ್ವನಿರ್ಧರಿತ ಅವಧಿಗೆ (ಉದಾಹರಣೆಗೆ 15 ವರ್ಷಗಳು) ವಾರ್ಷಿಕವಾಗಿ, ಅರೆ ವಾರ್ಷಿಕವಾಗಿ, ಇತ್ಯಾದಿಗಳಿಗೆ ವಿತರಿಸಬಹುದು. ಹಾಗೆಯೇ ಜೀವಮಾನದ ವರ್ಷಾಶನ ಅಥವಾ ಒಂದೇ ಪಾವತಿಯ ರೂಪದಲ್ಲಿ. ವ್ಯಕ್ತಿಯೊಬ್ಬ ನಿವೃತ್ತಿಯಾದ ತಕ್ಷಣವೇ ಅಥವಾ ಸ್ವಲ್ಪ ಸಮಯದ ನಂತರ ಪಾವತಿಗಳನ್ನು ಮಾಡಬಹುದು. ನಿವೃತ್ತಿ ವರ್ಷಾಶನಗಳ ವಿಧಗಳು ಮತ್ತು ಅವುಗಳ ವ್ಯತ್ಯಾಸಗಳು ಸ್ಥಿರ ವರ್ಸಸ್. ಸ್ಥಿರ ವರ್ಷಾಶನವನ್ನು ಪ್ರವೇಶಿಸುವ ವ್ಯಕ್ತಿಗಳಿಗೆ ವಿತರಣಾ ಹಂತವು ಪ್ರಾರಂಭವಾದಾಗ ಅವರು ಎಷ್ಟು ಪಡೆಯುತ್ತಾರೆ ಎಂಬುದನ್ನು ಮುಂಚಿತವಾಗಿ ನಿರ್ಧರಿಸಲು ಅವಕಾಶವಿದೆ. ನಿಗದಿತ ವರ್ಷಾಶನವು ಪೂರ್ವನಿರ್ಧರಿತ ಸಂಖ್ಯೆಯ ವಿತರಣಾ ಅವಧಿಗಳಿಗೆ ಅಥವಾ ಜೀವಿತಾವಧಿಯ ಲಾಭದ ದರವನ್ನು ನಿಗದಿಪಡಿಸಲು ಅನುವು ಮಾಡಿಕೊಡುತ್ತದೆ. ಸಾಮಾನ್ಯವಾಗಿ, ಸ್ಥಿರ ವರ್ಷಾಶನಗಳು ರಕ್ಷಣಾತ್ಮಕ ವಿಮಾ ಉತ್ಪನ್ನಗಳಾಗಿರುತ್ತವೆ, ಏಕೆಂದರೆ ಪ್ರತಿಫಲದ ದರವು ಠೇವಣಿ ಪ್ರಮಾಣಪತ್ರ (ಸಿ. ಡಿ.) ನೀಡುವ ಪ್ರತಿಫಲದ ದರಕ್ಕೆ ಸರಿಸುಮಾರು ಸಮನಾಗಿರುತ್ತದೆ. ವೇರಿಯೇಬಲ್ ವರ್ಷಾಶನಗಳು ಇತರ ರೀತಿಯಲ್ಲಿ ಕಾರ್ಯನಿರ್ವಹಿಸುತ್ತವೆ. ಶೇಖರಣೆಯ ಹಂತದಲ್ಲಿ ಒಬ್ಬ ವ್ಯಕ್ತಿಯು ಮಾಡಿದ ಹೂಡಿಕೆಗಳಿಂದ ಸಂಗ್ರಹವಾಗುವ ವಿತರಣೆಗಳ ಅಂತಿಮ ಮೌಲ್ಯವು ಗ್ರಾಹಕನು ಆಯ್ಕೆ ಮಾಡುವ ಹೂಡಿಕೆ ಆಯ್ಕೆಗಳ ಕಾರ್ಯಕ್ಷಮತೆಯನ್ನು ನೇರವಾಗಿ ಅವಲಂಬಿಸಿರುತ್ತದೆ. ವ್ಯಕ್ತಿಗಳು ಸಾಮಾನ್ಯವಾಗಿ ಮಾರುಕಟ್ಟೆ ಸಾಧನಗಳು, ಬಾಂಡ್ಗಳು ಮತ್ತು (ಅಥವಾ) ಷೇರುಗಳಲ್ಲಿ ಹೂಡಿಕೆ ಮಾಡುವ ಮ್ಯೂಚುವಲ್ ಫಂಡ್ಗಳನ್ನು ಬಳಸುತ್ತಾರೆ. ಅದರ ಮೇಲೆ ಮುಂದೂಡಲ್ಪಟ್ಟ ನಿವೃತ್ತಿ ವರ್ಷಾಶನ ಪಾವತಿಗಳು ಒಂದು ನಿರ್ದಿಷ್ಟ ಅವಧಿಯ ನಂತರ ಪ್ರಾರಂಭವಾಗುತ್ತವೆ. ಈ ಅವಧಿಯು ವ್ಯಾಪಕವಾಗಿ ಬದಲಾಗಬಹುದು (ಒಂದು ವರ್ಷದಿಂದ ಹಲವಾರು ದಶಕಗಳವರೆಗೆ). ಪಿಂಚಣಿ ಪಾವತಿಗಳನ್ನು ಸಂಘಟಿಸಲು ಮುಂದೂಡಲ್ಪಟ್ಟ ವರ್ಷಾಶನವನ್ನು ಹೆಚ್ಚಾಗಿ ಬಳಸಲಾಗುತ್ತದೆ-ಅದರಲ್ಲಿ ಶೇಖರಣೆಯ ಹಂತವು ವರ್ಷಾಶನದ ನಿರ್ದಿಷ್ಟ ವಯಸ್ಸಿನವರೆಗೆ ಇರುತ್ತದೆ. ತಕ್ಷಣದ ನಿವೃತ್ತಿ ವರ್ಷಾಶನವು ಒಂದೇ ಮೊತ್ತದಲ್ಲಿ ಖರೀದಿಸಲಾದ ವರ್ಷಾಶನವಾಗಿದ್ದು, ಒಪ್ಪಂದವು ಜಾರಿಗೆ ಬಂದ ತಕ್ಷಣವೇ (30 ದಿನಗಳಿಂದ 12 ತಿಂಗಳುಗಳವರೆಗೆ) ಅದರ ಪಾವತಿಗಳು ಪ್ರಾರಂಭವಾಗುತ್ತವೆ (ಯಾವುದೇ ಶೇಖರಣೆ ಹಂತವಿಲ್ಲ). ದೊಡ್ಡ ಮೊತ್ತದ ಹಣವನ್ನು ಶಾಶ್ವತ ಆದಾಯದ ಮೂಲವನ್ನಾಗಿ (ಕೆಲವು ರೀತಿಯ ಪಿಂಚಣಿ) ಪರಿವರ್ತಿಸಲು ತಕ್ಷಣದ ವರ್ಷಾಶನವು ಒಳ್ಳೆಯದು. ಶೇಖರಣೆಯ ಯಾವುದೇ ಹಂತವಿಲ್ಲದ ಕಾರಣ ಇದನ್ನು ವ್ಯಾಪಕವಾಗಿ ಬಳಸಲಾಗುವುದಿಲ್ಲ, ಆದರೆ ನಿವೃತ್ತಿ ಹೊಂದಲು ಮತ್ತು ನಿಷ್ಕ್ರಿಯ ಆದಾಯದ ಮೂಲವನ್ನು ಖರೀದಿಸಲು ಬಯಸುವ ಶ್ರೀಮಂತರಿಗೆ ಇದು ಸೂಕ್ತವಾಗಿದೆ. ನಿವೃತ್ತಿ ವರ್ಷಾಶನದ ಪ್ರಯೋಜನಗಳು ಮತ್ತು ದುಷ್ಪರಿಣಾಮಗಳು ನಿವೃತ್ತಿ ವರ್ಷಾಶನದ ಖರೀದಿಯು ವ್ಯಕ್ತಿಗಳಿಗೆ ನಿವೃತ್ತಿಯ ಹಣಕಾಸಿನ ಅಪಾಯಗಳನ್ನು ವಿಮಾ ಕಂಪನಿಗೆ ವರ್ಗಾಯಿಸಲು ಸಹಾಯ ಮಾಡುತ್ತದೆ. ಸ್ಥಿರ ನಿವೃತ್ತಿ ವರ್ಷಾಶನಗಳೊಂದಿಗೆ, ವಿಮಾದಾರರಾದ ನಿವೃತ್ತರು ಹಣಕಾಸು ಮಾರುಕಟ್ಟೆಗಳು ಹೇಗೆ ಚಲಿಸುತ್ತಿವೆಯಾದರೂ ನಿಗದಿತ ಮೊತ್ತದ ಹಣವನ್ನು ಪಡೆಯುತ್ತಾರೆ. ವರ್ಷಾಶನದ ಮತ್ತೊಂದು ದೊಡ್ಡ ಪ್ರಯೋಜನವೆಂದರೆ ಪಾವತಿ ಹಂತದವರೆಗೆ ಅದಕ್ಕೆ ತೆರಿಗೆ ವಿಧಿಸಲಾಗುವುದಿಲ್ಲ. ವರ್ಷಾಶನದಾರನು ವಿತರಣೆಯ ಮೇಲಿನ ತೆರಿಗೆಯನ್ನು ಪಾವತಿಸುವ ಜವಾಬ್ದಾರಿಯನ್ನು ಹೊಂದಿರುತ್ತಾನೆ, ಆದರೆ ಸಾಮಾನ್ಯವಾಗಿ ಮೂಲ ಹೂಡಿಕೆಯ ಮೇಲೆ ಗಳಿಸಿದ ಆದಾಯದ ಮೇಲೆ. ಈ ವಿಮಾ ಉತ್ಪನ್ನವು ತುಂಬಾ ಹೊಂದಿಕೊಳ್ಳುತ್ತದೆ ಮತ್ತು ಅನೇಕ ರೀತಿಯ ವರ್ಷಾಶನ ಯೋಜನೆಗಳಿವೆ, ಅದು ಅವರ ಸ್ವಂತ ಆದ್ಯತೆಗಳಿಗೆ ಅನುಗುಣವಾಗಿ ದಾಖಲಿಸುವ ಯಾರಿಗಾದರೂ ಸರಿಹೊಂದುತ್ತದೆ. ನಿವೃತ್ತಿ ವರ್ಷಾಶನದ ಪ್ರಮುಖ ಅನನುಕೂಲವೆಂದರೆ ವೆಚ್ಚಗಳು. ಮ್ಯೂಚುವಲ್ ಫಂಡ್ಗಳಲ್ಲಿ ಹೂಡಿಕೆ ಮಾಡುವುದು ಮತ್ತು ಠೇವಣಿ ಪ್ರಮಾಣಪತ್ರಗಳಂತಹ ಇತರ ಹಣಕಾಸು ಸಾಧನಗಳೊಂದಿಗೆ ಹೋಲಿಸುವುದು. ನಿವೃತ್ತಿ ವರ್ಷಾಶನಗಳನ್ನು ಸಾಮಾನ್ಯವಾಗಿ ಮಧ್ಯವರ್ತಿಗಳು ಮಾರಾಟ ಮಾಡುವುದರಿಂದ ಆಯೋಗದ ವೆಚ್ಚವನ್ನು ಖರೀದಿದಾರರಿಗೆ ವರ್ಗಾಯಿಸಲಾಗುತ್ತದೆ. ಅನೇಕವೇಳೆ ಮುಂದೂಡಲ್ಪಟ್ಟ ನಿವೃತ್ತಿ ವರ್ಷಾಶನಗಳನ್ನು ಮುಚ್ಚಿದ ವ್ಯಕ್ತಿಗಳು ಒಪ್ಪಂದದ ಆರಂಭಿಕ ವರ್ಷಗಳಲ್ಲಿ ಅನಿರೀಕ್ಷಿತವಾಗಿ ಹಣವನ್ನು ಹಿಂಪಡೆಯುತ್ತಿದ್ದರೆ ಶರಣಾಗತಿ ಶುಲ್ಕವನ್ನು ಪಾವತಿಸಬೇಕಾಗುತ್ತದೆ. ಆದಾಗ್ಯೂ, ಹೆಚ್ಚಿನ ವರ್ಷಾಶನಗಳು ತುರ್ತು ಉದ್ದೇಶಗಳಿಗಾಗಿ ದಂಡ-ಮುಕ್ತ ಹಿಂಪಡೆಯುವಿಕೆಯನ್ನು ಅನುಮತಿಸುತ್ತವೆ, ಇದು ಖಾತೆಯ ಶೇಕಡಾ 10 ರಿಂದ 15 ರವರೆಗೆ ಬದಲಾಗುತ್ತದೆ. ಲೆಕ್ಕಾಚಾರಗಳೊಂದಿಗೆ ಉದಾಹರಣೆಗಳು ಉದಾಹರಣೆ 1 (ಸ್ಥಿರ ಮುಂದೂಡಲ್ಪಟ್ಟ ನಿವೃತ್ತಿ ವರ್ಷಾಶನ) 20 ವರ್ಷಗಳಲ್ಲಿ 5 ವರ್ಷಗಳವರೆಗೆ $500 ಮೊತ್ತದ ಮಾಸಿಕ ವಿತರಣೆಗಳನ್ನು ಪಡೆಯುವ ಸಲುವಾಗಿ, ಒಬ್ಬ ವ್ಯಕ್ತಿಯು ವಿಮಾ ಸಂಸ್ಥೆಗೆ ಪಾವತಿಸಬೇಕಾದ ಒಂದು ದೊಡ್ಡ ಮೊತ್ತದ ಪಾವತಿಯನ್ನು ಲೆಕ್ಕ ಹಾಕಿ, ಸ್ಥಿರವಾದ ವಾರ್ಷಿಕ ದರವಾದ 12 ಪ್ರತಿಶತದಷ್ಟು ಆದಾಯವನ್ನು ಊಹಿಸಿಕೊಳ್ಳಿ. ಮಾಸಿಕ ನಾಮಮಾತ್ರದ ROR.r ಲೆಕ್ಕಾಚಾರ; ಅಲ್ಲಿ j.constant ವಾರ್ಷಿಕ ROR, m.number ತಿಂಗಳುಗಳು; ಅಲ್ಲಿ. ಮೊತ್ತದ ಪಾವತಿ,. ರಿಯಾಯಿತಿ ಅಂಶ,. $1 ವರ್ಷಾಶನದ ಪ್ರಸ್ತುತ ಮೌಲ್ಯ ತಕ್ಷಣ. ಉದಾಹರಣೆ 2 (ವೇರಿಯೇಬಲ್ ತಕ್ಷಣದ ನಿವೃತ್ತಿ ವರ್ಷಾಶನ) ಮುಂದಿನ 20 ವರ್ಷಗಳವರೆಗೆ ವಾರ್ಷಿಕ ವೇರಿಯೇಬಲ್ ವಿತರಣೆಗಳನ್ನು ಪಡೆಯುವ ಸಲುವಾಗಿ, ವಿಮಾ ಸಂಸ್ಥೆಗೆ ವ್ಯಕ್ತಿಯು ಪಾವತಿಸಬೇಕಾದ ಮೊತ್ತವನ್ನು ಲೆಕ್ಕ ಹಾಕಿ. ಮೊದಲ ವರ್ಷದಲ್ಲಿ $30.000 ನ ಮೊದಲ ವಿತರಣೆಯು ಪ್ರತಿ ಮುಂದಿನ ವರ್ಷವೂ $1.000 ಕಡಿಮೆಯಾಗುತ್ತಿದೆ. ಸ್ಥಿರವಾದ ವಾರ್ಷಿಕ ಆದಾಯ ದರವನ್ನು 5 ಪ್ರತಿಶತ ಎಂದು ಊಹಿಸಿಕೊಳ್ಳಿ. ಎಲ್ಲಿ ಮತ್ತು ಇತ್ಯಾದಿ. ಆದಾಯ ಮತ್ತು ನಿಗಮ ತೆರಿಗೆ ಕಾಯ್ದೆ 1970 ರ ಸೆಕ್ಷನ್ 226 ರ ಅಡಿಯಲ್ಲಿ ಈ ಯೋಜನೆಗಳನ್ನು ಪರಿಚಯಿಸಲಾಯಿತು ಮತ್ತು ಇದನ್ನು ಸಾಮಾನ್ಯವಾಗಿ ಸೆಕ್ಷನ್ 226 ಒಪ್ಪಂದಗಳು ಎಂದು ಕರೆಯಲಾಗುತ್ತದೆ. ಆದಾಗ್ಯೂ, ಅವುಗಳನ್ನು ಪ್ರಸ್ತುತ ಆದಾಯ ಮತ್ತು ನಿಗಮ ತೆರಿಗೆ ಕಾಯ್ದೆ 1988 ರ ಸೆಕ್ಷನ್ 620 ರ ಅಡಿಯಲ್ಲಿ ಶಾಸನ ಮಾಡಲಾಗಿದೆ ಮತ್ತು ಆದ್ದರಿಂದ ಇದನ್ನು ಸೆಕ್ಷನ್ 620 ಒಪ್ಪಂದಗಳು ಎಂದೂ ಕರೆಯಲಾಗುತ್ತದೆ. ತೆರಿಗೆ ಪರಿಹಾರ ಮೊತ್ತದ ಒಂದು ಭಾಗವನ್ನು ವರ್ಷಾಶನವನ್ನು ಖರೀದಿಸಲು ಬಳಸಬೇಕು ಮತ್ತು ಒಂದು ಭಾಗವನ್ನು ತೆರಿಗೆ ರಹಿತ ಮೊತ್ತವಾಗಿ ತೆಗೆದುಕೊಳ್ಳಬಹುದು. ಕೊಡುಗೆಗಳು ಮೂಲದಲ್ಲಿ ಹಕ್ಕು ಸಾಧಿಸಿದ ಮೂಲಭೂತ ತೆರಿಗೆ ಪರಿಹಾರವನ್ನು ಪಡೆಯುತ್ತವೆ (ಆದಾಗ್ಯೂ ಇದನ್ನು 2001ರಲ್ಲಿ ಮಾತ್ರ ಪರಿಚಯಿಸಲಾಯಿತು). ಈ ಯೋಜನೆಯಲ್ಲಿನ ಆದಾಯ ಮತ್ತು ಲಾಭಗಳು ತೆರಿಗೆಯಿಂದ ಮುಕ್ತವಾಗಿವೆ (ಶೇ 10ರಷ್ಟು ತೆರಿಗೆ ಸಾಲವನ್ನು ಹೊರತುಪಡಿಸಿ). ಅವಧಿ ಮುಗಿದ ನಂತರ, ತೆರಿಗೆ ರಹಿತ ನಗದು ಹಣವನ್ನು ತೆಗೆದುಕೊಳ್ಳಬಹುದು. ತೆರಿಗೆ ಮುಕ್ತ ನಗದು ಮೊತ್ತವನ್ನು ಆರಂಭಿಕ ವಾರ್ಷಿಕ ಆದಾಯಕ್ಕೆ ಸಂಬಂಧಿಸಿದಂತೆ ಲೆಕ್ಕ ಹಾಕಲಾಗುತ್ತದೆ. ಈ ಸೂತ್ರವನ್ನು ಸಾಮಾನ್ಯವಾಗಿ ಹೀಗೆ ವಿವರಿಸಲಾಗುತ್ತದೆಃ ತೆರಿಗೆ ಮುಕ್ತ ನಗದು ಉಳಿದ ಆದಾಯದ ಮೂರು ಪಟ್ಟು ಸಮನಾಗಿರುತ್ತದೆ. 2006ರ ಏಪ್ರಿಲ್ 6ರಂದು ಪರಿಚಯಿಸಲಾದ ಪಿಂಚಣಿ ಸರಳೀಕರಣದ ಅಡಿಯಲ್ಲಿ ಈ ತೆರಿಗೆ ವ್ಯವಸ್ಥೆಯನ್ನು ರದ್ದುಪಡಿಸಲಾಯಿತು. ವಾರ್ಷಿಕ ವೈಯಕ್ತಿಕ ಪಿಂಚಣಿ ಯೋಜನೆಗಳು ವಾರ್ಷಿಕ (ಅಮೇರಿಕನ್) ಪಿಂಚಣಿ ಯೋಜನೆಗಳು ಯುನೈಟೆಡ್ ಸ್ಟೇಟ್ಸ್ನಲ್ಲಿ ನಿವೃತ್ತಿ ಯೋಜನೆಗಳು ಯುನೈಟೆಡ್ ಕಿಂಗ್ಡಮ್ನಲ್ಲಿ ವಾರ್ಷಿಕ ಪಿಂಚಣಿಗಳ ಉಲ್ಲೇಖಗಳು