Continuous monitoring
ನಿರಂತರ ಮೇಲ್ವಿಚಾರಣೆಯು ಸಂಸ್ಥೆಯ ಹಣಕಾಸು ಮತ್ತು ಕಾರ್ಯಾಚರಣೆಯ ಪರಿಸರಕ್ಕೆ ಸಂಬಂಧಿಸಿದ ಅನುಸರಣೆ ಮತ್ತು ಅಪಾಯದ ಸಮಸ್ಯೆಗಳನ್ನು ಪತ್ತೆಹಚ್ಚಲು ಬಳಸುವ ಪ್ರಕ್ರಿಯೆ ಮತ್ತು ತಂತ್ರಜ್ಞಾನವಾಗಿದೆ. ಆರ್ಥಿಕ ಮತ್ತು ಕಾರ್ಯಾಚರಣೆಯ ಪರಿಸರವು ಸಮರ್ಥ ಮತ್ತು ಪರಿಣಾಮಕಾರಿ ಕಾರ್ಯಾಚರಣೆಗಳನ್ನು ಬೆಂಬಲಿಸಲು ಜನರು, ಪ್ರಕ್ರಿಯೆಗಳು ಮತ್ತು ವ್ಯವಸ್ಥೆಗಳು ಒಟ್ಟಾಗಿ ಕೆಲಸ ಮಾಡುವುದನ್ನು ಒಳಗೊಂಡಿರುತ್ತದೆ. ಈ ಘಟಕಗಳೊಳಗಿನ ಅಪಾಯಗಳನ್ನು ಪರಿಹರಿಸಲು ನಿಯಂತ್ರಣಗಳನ್ನು ಇರಿಸಲಾಗಿದೆ. ಕಾರ್ಯಾಚರಣೆಗಳು ಮತ್ತು ನಿಯಂತ್ರಣಗಳ ನಿರಂತರ ಮೇಲ್ವಿಚಾರಣೆಯ ಮೂಲಕ, ದುರ್ಬಲ ಅಥವಾ ಕಳಪೆಯಾಗಿ ವಿನ್ಯಾಸಗೊಳಿಸಲಾದ ಅಥವಾ ಅನುಷ್ಠಾನಗೊಳಿಸಲಾದ ನಿಯಂತ್ರಣಗಳನ್ನು ಸರಿಪಡಿಸಬಹುದು ಅಥವಾ ಬದಲಾಯಿಸಬಹುದು-ಹೀಗಾಗಿ ಸಂಸ್ಥೆಯ ಕಾರ್ಯಾಚರಣೆಯ ಅಪಾಯದ ಪ್ರೊಫೈಲ್ ಅನ್ನು ಹೆಚ್ಚಿಸುತ್ತದೆ. ಹೂಡಿಕೆದಾರರು, ಸರ್ಕಾರಗಳು, ಸಾರ್ವಜನಿಕರು ಮತ್ತು ಇತರ ಪಾಲುದಾರರು ಹೆಚ್ಚು ಪರಿಣಾಮಕಾರಿ ಸಾಂಸ್ಥಿಕ ಆಡಳಿತ ಮತ್ತು ವ್ಯಾಪಾರ ಪಾರದರ್ಶಕತೆಗಾಗಿ ತಮ್ಮ ಬೇಡಿಕೆಗಳನ್ನು ಹೆಚ್ಚಿಸುತ್ತಲೇ ಇದ್ದಾರೆ. ಇತಿಹಾಸ ನಿರಂತರ ಮೇಲ್ವಿಚಾರಣೆಯನ್ನು ಸಾಂಪ್ರದಾಯಿಕ ಲೆಕ್ಕಪರಿಶೋಧನಾ ಪ್ರಕ್ರಿಯೆಗಳಲ್ಲಿ ಅದರ ಬೇರುಗಳಿಂದ ಪತ್ತೆಹಚ್ಚಬಹುದು. ಇದು ವಹಿವಾಟುಗಳು ಮತ್ತು ನಿಯಂತ್ರಣಗಳ ನಿರಂತರ ಮೇಲ್ವಿಚಾರಣೆಯನ್ನು ಸ್ಥಾಪಿಸುವ ಮೂಲಕ ಸಾಂಪ್ರದಾಯಿಕ ನಿಯತಕಾಲಿಕ ಸ್ನ್ಯಾಪ್ಶಾಟ್ ಆಡಿಟ್ಗಿಂತ ಮುಂದೆ ಹೋಗುತ್ತದೆ, ಇದರಿಂದಾಗಿ ದುರ್ಬಲ ಅಥವಾ ಕಳಪೆಯಾಗಿ ವಿನ್ಯಾಸಗೊಳಿಸಲಾದ ಅಥವಾ ಅನುಷ್ಠಾನಗೊಳಿಸಲಾದ ನಿಯಂತ್ರಣಗಳನ್ನು ಸರಿಪಡಿಸಬಹುದು ಅಥವಾ ಶೀಘ್ರದಲ್ಲೇ ಬದಲಾಯಿಸಬಹುದು. ಪರಿಣಾಮಕಾರಿ ಸಾಂಸ್ಥಿಕ ಆಡಳಿತಕ್ಕೆ ನಿರ್ದೇಶಕರು ಮತ್ತು ಹಿರಿಯ ವ್ಯವಸ್ಥಾಪಕರು ಸಂಸ್ಥೆಯನ್ನು ಹಿಂದೆಂದಿಗಿಂತಲೂ ವಿಶಾಲವಾದ ಮತ್ತು ಆಳವಾದ ದೃಷ್ಟಿಕೋನದಿಂದ ಮೇಲ್ವಿಚಾರಣೆ ಮಾಡಬೇಕಾಗುತ್ತದೆ. ಅಸಂಖ್ಯಾತ ನಿಯಮಗಳಿಗೆ ಅನುಸಾರವಾಗಿ, ಸಂಸ್ಥೆಗಳು ಲಾಭದಾಯಕ ಮಾತ್ರವಲ್ಲದೆ ನೈತಿಕತೆಯನ್ನೂ ಸಹ ಪ್ರದರ್ಶಿಸಬೇಕು ಮತ್ತು ಸುಸ್ಥಿರತೆಯನ್ನು ಪರಿಹರಿಸಬೇಕು. ಪರಿಣಾಮಕಾರಿಯಾಗಿರಲು, ಸಾಂಸ್ಥಿಕ ಆಡಳಿತ ಪ್ರಕ್ರಿಯೆಯಲ್ಲಿ ತೊಡಗಿರುವವರು ಸಂಸ್ಥೆಯು ಎಲ್ಲಿದೆ, ಎಲ್ಲಿದೆ ಮತ್ತು ಎಲ್ಲಿಗೆ ಹೋಗಬಹುದು ಮತ್ತು ಹೋಗಬೇಕು ಎಂಬುದರ ಬಗ್ಗೆ ಉದ್ಯಮದ ವ್ಯಾಪಕ ದೃಷ್ಟಿಕೋನವನ್ನು ತೆಗೆದುಕೊಳ್ಳಬೇಕು. ಈ ಉದ್ಯಮದ ವ್ಯಾಪಕ ದೃಷ್ಟಿಕೋನವು ಜಾಗತಿಕ, ರಾಷ್ಟ್ರೀಯ ಮತ್ತು ಸ್ಥಳೀಯ ಆರ್ಥಿಕತೆಗಳ ಪರಿಗಣನೆ, ಸಂಸ್ಥೆಯ ಸಂಸ್ಕೃತಿಯ ಸಾಮರ್ಥ್ಯ ಮತ್ತು ದೌರ್ಬಲ್ಯಗಳು ಮತ್ತು ಸಂಸ್ಥೆಯು ಅಪಾಯವನ್ನು ನಿರ್ವಹಿಸುವ ವಿಧಾನವನ್ನು ಸಹ ಒಳಗೊಂಡಿರಬೇಕು. ಅಪಾಯ ನಿರ್ವಹಣೆಯು ಉನ್ನತ ಮಟ್ಟದಲ್ಲಿ ನೀತಿಗಳು ಮತ್ತು ಕಾರ್ಯವಿಧಾನಗಳನ್ನು ಸ್ಥಾಪಿಸುವುದು ಮತ್ತು ಸಂವಹನ ಮಾಡುವುದನ್ನು ಮೀರಿದ ಕ್ರಮಗಳನ್ನು ಒಳಗೊಂಡಿರುತ್ತದೆ. ನಿಯಮಿತ ಆಧಾರದ ಮೇಲೆ (ಪರಿಣಾಮಕಾರಿ ಆಂತರಿಕ ನಿಯಂತ್ರಣ ವ್ಯವಸ್ಥೆಯನ್ನು ಒಳಗೊಂಡಂತೆ) ಆಡಳಿತ ಮತ್ತು ಕಾರ್ಯಾಚರಣೆಯ ಮಟ್ಟದಲ್ಲಿ ಗುಣಾತ್ಮಕ ಮತ್ತು ಪರಿಮಾಣಾತ್ಮಕ ನಿರ್ಣಯದ ಅಗತ್ಯವನ್ನು ಅರ್ಥಮಾಡಿಕೊಳ್ಳುವುದು (ಮತ್ತು ಅಭ್ಯಾಸ ಮಾಡುವುದು) ಇದರಲ್ಲಿ ಸೇರಿದೆ. 2002ರ ಸರ್ಬೇನ್ಸ್-ಆಕ್ಸ್ಲೆ ಕಾಯಿದೆಯು ಪರಿಣಾಮಕಾರಿ ಆಂತರಿಕ ನಿಯಂತ್ರಣಗಳನ್ನು ಸ್ಥಾಪಿಸಲು ಮತ್ತು ನಿರಂತರ ಆಧಾರದ ಮೇಲೆ ಅನುಸರಣೆಯನ್ನು ಖಚಿತಪಡಿಸಿಕೊಳ್ಳಲು ಸಂಸ್ಥೆಗಳಿಗೆ ಹೊಸ ಮತ್ತು ಉನ್ನತ ಮಟ್ಟದ ಅವಶ್ಯಕತೆಗಳನ್ನು ಸೃಷ್ಟಿಸಿತು. ಸಂಸ್ಥೆಗಳು ಅನುಸರಣೆ ಕಾರ್ಯಕ್ರಮಗಳನ್ನು ಸ್ಥಾಪಿಸಲು ಪ್ರಾರಂಭಿಸಿದಂತೆ, ಆ ಅನುಸರಣೆಯನ್ನು ಕಾಪಾಡಿಕೊಳ್ಳಲು ಅವರು ಹೊಸ ವಿಧಾನಗಳೊಂದಿಗೆ ಬರಬೇಕು ಎಂದು ಅವರು ಕಲಿತಿದ್ದಾರೆ. ನಿರಂತರ ಮೇಲ್ವಿಚಾರಣೆಯು ಪರಿಹಾರದ ಭಾಗವಾಗಿದೆ. ಇದು ಸಂಸ್ಥೆಯ ಒಟ್ಟಾರೆ ಉದ್ಯಮ ಅಪಾಯ ನಿರ್ವಹಣೆಯ ಪರಿಮಾಣಾತ್ಮಕ ನಿರ್ಣಯದ ಭಾಗವನ್ನು ನಿರ್ವಹಿಸುವ ಪ್ರಮುಖ ಅಂಶವಾಗಿರಬಹುದು. ನಿರಂತರ ಮೇಲ್ವಿಚಾರಣೆಯು ಸಂಸ್ಥೆಯ ಹಣಕಾಸು ಮತ್ತು ಕಾರ್ಯಾಚರಣೆಯ ಚಟುವಟಿಕೆಗಳಿಗೆ ಸಂಬಂಧಿಸಿದ ಅನುಸರಣೆ ಮತ್ತು ಅಪಾಯದ ಸಮಸ್ಯೆಗಳನ್ನು ಪತ್ತೆಹಚ್ಚಲು ಬಳಸುವ ಪ್ರಕ್ರಿಯೆ ಮತ್ತು ತಂತ್ರಜ್ಞಾನವಾಗಿದೆ. ಇದು ನಕಲಿ ಮಾರಾಟಗಾರರು ಅಥವಾ ಗ್ರಾಹಕರ ದಾಖಲೆಗಳು, ನಕಲಿ ಪಾವತಿಗಳು ಮತ್ತು ಅನುಮೋದಿತ ನಿಯತಾಂಕಗಳ ಹೊರಗಿನ ವಹಿವಾಟುಗಳಂತಹ ನಿಯಂತ್ರಣ ವೈಫಲ್ಯಗಳನ್ನು ಸಕ್ರಿಯವಾಗಿ ಗುರುತಿಸುತ್ತದೆ, ಪ್ರಮಾಣೀಕರಿಸುತ್ತದೆ ಮತ್ತು ವರದಿ ಮಾಡುತ್ತದೆ. ನಿರಂತರ ಮೇಲ್ವಿಚಾರಣೆಯ ಉಪ-ಉತ್ಪನ್ನವೆಂದರೆ ಇದು ಕಾರ್ಯಾಚರಣೆಯ ಪ್ರಕ್ರಿಯೆಗಳನ್ನು ಸುಧಾರಿಸುವ ಅವಕಾಶಗಳನ್ನು ಎತ್ತಿ ತೋರಿಸುತ್ತದೆ. ಸಂಭಾವ್ಯ ಪ್ರಯೋಜನಗಳು ಸಮಸ್ಯೆಗಳು ಅಥವಾ ದೌರ್ಬಲ್ಯಗಳನ್ನು ಸಕಾಲಿಕವಾಗಿ ಗುರುತಿಸುವುದು ಮತ್ತು ತ್ವರಿತ ಸರಿಪಡಿಸುವ ಕ್ರಮವು ಯಾವುದೇ ಅಗತ್ಯವಾದ ನಿಯತಕಾಲಿಕ ಹಣಕಾಸು, ನಿಯಂತ್ರಕ ಮತ್ತು ಕಾರ್ಯಾಚರಣೆಯ ವಿಮರ್ಶೆಗಳ ವೆಚ್ಚವನ್ನು ಸಮಂಜಸವಾದ ಮಟ್ಟಕ್ಕೆ ಕಡಿಮೆ ಮಾಡಲು ಸಹಾಯ ಮಾಡುತ್ತದೆ. ಫೈನಾನ್ಷಿಯಲ್ ಎಕ್ಸಿಕ್ಯುಟಿವ್ಸ್ ಇಂಟರ್ನ್ಯಾಷನಲ್ (ಎಫ್ಇಐ) ಮಾರ್ಚ್ 2005ರ ಸಮೀಕ್ಷೆಯು, ಸರ್ಬೇನ್ಸ್-ಆಕ್ಸ್ಲೆ ಕಾಯಿದೆಯ ಸೆಕ್ಷನ್ 404ರ ಒಂದು ವರ್ಷದ ಅನುಸರಣೆಯನ್ನು ಪರೀಕ್ಷಿಸಲು ಮತ್ತು ಖಚಿತಪಡಿಸಿಕೊಳ್ಳಲು ಒಂದು ಕಂಪನಿಗೆ ಸರಾಸರಿ $4.36 ಲಕ್ಷ ವೆಚ್ಚವಾಗಬಹುದು ಎಂದು ಸೂಚಿಸಿದೆ. ನಿರಂತರ ಮೇಲ್ವಿಚಾರಣೆಯು ಸಾಮಾನ್ಯವಾಗಿ ನಿರಂತರ ಲೆಕ್ಕಪರಿಶೋಧನೆ ಎಂದು ಕರೆಯಲ್ಪಡುವ ಮೂರು ಕಾರ್ಯಾಚರಣೆಯ ವಿಭಾಗಗಳನ್ನು ಪರಿಹರಿಸುವ ಪರಿಹಾರಗಳನ್ನು ಒಳಗೊಂಡಿರುತ್ತದೆ, ನಿರಂತರ ವಹಿವಾಟಿನ ಮೇಲ್ವಿಚಾರಣೆ ನಿರಂತರ ತಪಾಸಣೆ ನಿರಂತರ ಮೇಲ್ವಿಚಾರಣಾ ವ್ಯವಸ್ಥೆಗಳು ವಿವಿಧ ಅಪ್ಲಿಕೇಶನ್ಗಳು ಮತ್ತು ಡೇಟಾಬೇಸ್ಗಳಲ್ಲಿ ಪ್ರಕ್ರಿಯೆಗೊಳಿಸಲಾದ ವಹಿವಾಟುಗಳು ಮತ್ತು ಡೇಟಾವನ್ನು ಪರಿಶೀಲಿಸಬಹುದು. ನಿರಂತರ ಮೇಲ್ವಿಚಾರಣಾ ವ್ಯವಸ್ಥೆಗಳು ಅಸಮಂಜಸತೆಗಳು, ನಕಲು, ದೋಷಗಳು, ನೀತಿ ಉಲ್ಲಂಘನೆಗಳು, ಕಾಣೆಯಾದ ಅನುಮೋದನೆಗಳು, ಅಪೂರ್ಣ ದತ್ತಾಂಶ, ಡಾಲರ್ ಅಥವಾ ಪರಿಮಾಣ ಮಿತಿಯ ದೋಷಗಳು ಅಥವಾ ಆಂತರಿಕ ನಿಯಂತ್ರಣಗಳಲ್ಲಿನ ಇತರ ಸಂಭವನೀಯ ವೈಫಲ್ಯಗಳನ್ನು ಪರೀಕ್ಷಿಸಬಹುದು. ವೇತನದಾರರ ಪಟ್ಟಿ, ಮಾರಾಟ ಆದೇಶ ಪ್ರಕ್ರಿಯೆ, ಪ್ರಯಾಣ ಮತ್ತು ಮನರಂಜನಾ ವೆಚ್ಚಗಳು ಮತ್ತು ಖರೀದಿ ಕಾರ್ಡ್ಗಳು ಮತ್ತು ದಾಸ್ತಾನು ವಹಿವಾಟುಗಳು ಸೇರಿದಂತೆ ಖರೀದಿ ಮತ್ತು ಪಾವತಿ ಪ್ರಕ್ರಿಯೆಗಳಂತಹ ಪ್ರಕ್ರಿಯೆಗಳಿಗೆ ಪರೀಕ್ಷೆಯನ್ನು ಮಾಡಬಹುದು. ಉಲ್ಲೇಖಗಳು ಅಪಾಯ ನಿರ್ವಹಣೆ