Form 10-K
ಫಾರ್ಮ್ 10-ಕೆ ಯು ಯು. ಎಸ್. ಸೆಕ್ಯುರಿಟೀಸ್ ಅಂಡ್ ಎಕ್ಸ್ಚೇಂಜ್ ಕಮಿಷನ್ (ಎಸ್ಇಸಿ) ಗೆ ಅಗತ್ಯವಿರುವ ವಾರ್ಷಿಕ ವರದಿಯಾಗಿದ್ದು, ಇದು ಕಂಪನಿಯ ಹಣಕಾಸಿನ ಕಾರ್ಯಕ್ಷಮತೆಯ ಸಮಗ್ರ ಸಾರಾಂಶವನ್ನು ನೀಡುತ್ತದೆ. ಇದೇ ರೀತಿ ಹೆಸರಿಸಲಾಗಿದ್ದರೂ, ಫಾರ್ಮ್ 10-ಕೆ ಮೇಲಿನ ವಾರ್ಷಿಕ ವರದಿಯು ಆಗಾಗ್ಗೆ ಹೊಳಪು ನೀಡುವ "ಷೇರುದಾರರಿಗೆ ವಾರ್ಷಿಕ ವರದಿ" ಗಿಂತ ಭಿನ್ನವಾಗಿದೆ, ಇದನ್ನು ಕಂಪನಿಯು ನಿರ್ದೇಶಕರನ್ನು ಆಯ್ಕೆ ಮಾಡಲು ವಾರ್ಷಿಕ ಸಭೆಯನ್ನು ನಡೆಸುವಾಗ ತನ್ನ ಷೇರುದಾರರಿಗೆ ಕಳುಹಿಸಬೇಕು (ಆದಾಗ್ಯೂ ಕೆಲವು ಕಂಪನಿಗಳು ವಾರ್ಷಿಕ ವರದಿ ಮತ್ತು 10-ಕೆ ಅನ್ನು ಒಂದು ದಾಖಲೆಯಾಗಿ ಸಂಯೋಜಿಸುತ್ತವೆ). 10-ಕೆ ಕಂಪನಿಯ ಇತಿಹಾಸ, ಸಾಂಸ್ಥಿಕ ರಚನೆ, ಕಾರ್ಯನಿರ್ವಾಹಕ ಪರಿಹಾರ, ಇಕ್ವಿಟಿ, ಅಂಗಸಂಸ್ಥೆಗಳು ಮತ್ತು ಲೆಕ್ಕಪರಿಶೋಧಿತ ಹಣಕಾಸು ಹೇಳಿಕೆಗಳಂತಹ ಮಾಹಿತಿಯನ್ನು ಒಳಗೊಂಡಿದೆ. $10 ದಶಲಕ್ಷಕ್ಕಿಂತ ಹೆಚ್ಚಿನ ಸ್ವತ್ತುಗಳನ್ನು ಹೊಂದಿರುವ ಕಂಪನಿಗಳು ಮತ್ತು 2000ಕ್ಕೂ ಹೆಚ್ಚು ಮಾಲೀಕರು ಹೊಂದಿರುವ ಈಕ್ವಿಟಿ ಸೆಕ್ಯೂರಿಟಿಗಳ ಒಂದು ವರ್ಗವು, ಸೆಕ್ಯೂರಿಟಿಗಳು ಸಾರ್ವಜನಿಕವಾಗಿ ಅಥವಾ ಖಾಸಗಿಯಾಗಿ ವಹಿವಾಟು ನಡೆಸುತ್ತವೆಯೇ ಎಂಬುದನ್ನು ಲೆಕ್ಕಿಸದೆ ವಾರ್ಷಿಕ ಮತ್ತು ಇತರ ನಿಯತಕಾಲಿಕ ವರದಿಗಳನ್ನು ಸಲ್ಲಿಸಬೇಕು. 2009ರ ಮಾರ್ಚ್ 16ರವರೆಗೆ, ಸಣ್ಣ ಕಂಪನಿಗಳು ಫಾರ್ಮ್ 10-ಕೆ. ಎಸ್. ಬಿ. ಯನ್ನು ಬಳಸಬಹುದಾಗಿತ್ತು. ಷೇರುದಾರರು ಕಂಪನಿಯ ಫಾರ್ಮ್ 10-ಕೆ ಅನ್ನು ವಿನಂತಿಸಿದರೆ, ಕಂಪನಿಯು ಪ್ರತಿಯನ್ನು ಒದಗಿಸಬೇಕು. ಇದಲ್ಲದೆ, ಹೆಚ್ಚಿನ ದೊಡ್ಡ ಕಂಪನಿಗಳು ಸಂಸ್ಥೆಯು ತನ್ನ ನಿಯತಕಾಲಿಕ ಮತ್ತು ಪ್ರಸ್ತುತ ವರದಿಗಳನ್ನು ತನ್ನ ವೆಬ್ಸೈಟ್ನಲ್ಲಿ ಉಚಿತವಾಗಿ ಲಭ್ಯವಾಗುವಂತೆ ಮಾಡುತ್ತದೆಯೇ ಎಂಬುದನ್ನು ಫಾರ್ಮ್ 10-ಕೆ ನಲ್ಲಿ ಬಹಿರಂಗಪಡಿಸಬೇಕು. ಫಾರ್ಮ್ 10-ಕೆ ಮತ್ತು ಇತರ ಎಸ್. ಇ. ಸಿ ದಾಖಲಾತಿಗಳನ್ನು ಎಸ್. ಇ. ಸಿ. ಯ ಜಾಲತಾಣದಲ್ಲಿರುವ ಇ. ಡಿ. ಜಿ. ಎ. ಆರ್. ದತ್ತಸಂಚಯದಲ್ಲಿ ಹುಡುಕಬಹುದು. ವಾರ್ಷಿಕವಾಗಿ ಸಲ್ಲಿಸಲಾಗುವ 10-ಕೆ ಜೊತೆಗೆ, ಕಂಪನಿಯು ಫಾರ್ಮ್ 10-ಕ್ಯೂ ಮೇಲೆ ತ್ರೈಮಾಸಿಕ ವರದಿಗಳನ್ನು ಸಹ ಸಲ್ಲಿಸಬೇಕಾಗುತ್ತದೆ. ಸಂಸ್ಥೆಯ ಹಣಕಾಸು ವರ್ಷದ ಅಂತಿಮ ತ್ರೈಮಾಸಿಕದ ಮಾಹಿತಿಯನ್ನು ವಾರ್ಷಿಕ 10-ಕೆ ಯಲ್ಲಿ ಸೇರಿಸಲಾಗುತ್ತದೆ, ಆದ್ದರಿಂದ ಪ್ರತಿ ವರ್ಷ ಕೇವಲ ಮೂರು 10-ಕ್ಯೂ ದಾಖಲಾತಿಗಳನ್ನು ಮಾಡಲಾಗುತ್ತದೆ. ಈ ದಾಖಲೆಗಳ ನಡುವಿನ ಅವಧಿಯಲ್ಲಿ, ಮತ್ತು ಸಿಇಒ ನಿರ್ಗಮನ ಅಥವಾ ದಿವಾಳಿತನದಂತಹ ಮಹತ್ವದ ಘಟನೆಯ ಸಂದರ್ಭದಲ್ಲಿ, ನವೀಕೃತ ಮಾಹಿತಿಯನ್ನು ಒದಗಿಸಲು ಫಾರ್ಮ್ 8-ಕೆ ಅನ್ನು ಸಲ್ಲಿಸಬೇಕು. 1934ರ ಸೆಕ್ಯುರಿಟೀಸ್ ಎಕ್ಸ್ಚೇಂಜ್ ಆಕ್ಟ್ನ ತಿದ್ದುಪಡಿ ಮಾಡಿದ 13 ಮತ್ತು 15 (ಡಿ) ವಿಭಾಗಗಳಿಗೆ ಅನುಸಾರವಾಗಿ ಫಾರ್ಮ್ನ ಕೋಡ್ ಆಫ್ ಫೆಡರಲ್ ರೆಗ್ಯುಲೇಷನ್ಸ್ (ಸಿಎಫ್ಆರ್) ಪದನಾಮದಿಂದ ಫಾರ್ಮ್ 10-ಕೆ ಹೆಸರು ಬಂದಿದೆ. ಸಂಬಂಧಿತ ಫಾರ್ಮ್ಗಳು ವಾರ್ಷಿಕವಾಗಿ ಸಲ್ಲಿಸುವ 10-ಕೆಗಿಂತ ಭಿನ್ನವಾಗಿ, ಇತರ ಫಾರ್ಮ್ಗಳು ಸಂಬಂಧಿತ ಉದ್ದೇಶಗಳನ್ನು ಪೂರೈಸುತ್ತವೆ, ಆದರೆ ವಿಭಿನ್ನ ವೇಳಾಪಟ್ಟಿಯನ್ನು ಹೊಂದಿವೆ. ಫಾರ್ಮ್ 10-ಕ್ಯೂ, ಹೆಚ್ಚು ಸಂಕ್ಷಿಪ್ತವಾಗಿದ್ದು, 10-ಕೆ ಫೈಲಿಂಗ್ ಹೊಂದಿರದ ಮೂರು ತ್ರೈಮಾಸಿಕಗಳಲ್ಲಿ ಪ್ರತಿಯೊಂದರ ನಂತರವೂ ಸಲ್ಲಿಸಲಾಗುತ್ತದೆ. ಫಾರ್ಮ್ 8-ಕೆ 10-ಕೆ ಮತ್ತು 10-ಕ್ಯೂ ಫೈಲಿಂಗ್ಗಳ ನಡುವೆ ಸಂಭವಿಸುವ ವಿಶೇಷ ವಸ್ತು ಘಟನೆಗಳನ್ನು ಒಳಗೊಂಡಿದೆ. 1990ರ ದಶಕದ ಕೊನೆಯಲ್ಲಿ ಮತ್ತು 2000ರ ದಶಕದ ಆರಂಭದಲ್ಲಿ (ದಶಕ) ಗಣನೀಯ ಸಂಖ್ಯೆಯ ಸಂಸ್ಥೆಗಳು ತಮ್ಮ 10-ಕೆ ಅನ್ನು ಫಾರ್ಮ್ 10-ಕೆ405 ಆಗಿ ಸಲ್ಲಿಸಿದ್ದವು. 10-ಕೆ405 ಎಂಬುದು 10-ಕೆ ಆಗಿದ್ದು, ಕವರ್ ಪುಟದಲ್ಲಿರುವ ರೆಗ್ಯುಲೇಷನ್ ಎಸ್-ಕೆ ಐಟಂ 405 ಪೆಟ್ಟಿಗೆಯನ್ನು ಪರಿಶೀಲಿಸಲಾಗುತ್ತದೆ. ಅದರ ಅನ್ವಯದಲ್ಲಿನ ಗೊಂದಲದಿಂದಾಗಿ, 10-ಕೆ405 ಅನ್ನು 2002ರಲ್ಲಿ ತೆಗೆದುಹಾಕಲಾಯಿತು. ಐತಿಹಾಸಿಕವಾಗಿ, ಕಂಪನಿಯ ಹಣಕಾಸು ವರ್ಷ ಮುಗಿದ 90 ದಿನಗಳೊಳಗೆ ಫಾರ್ಮ್ 10-ಕೆ ಅನ್ನು ಎಸ್ಇಸಿಗೆ ಸಲ್ಲಿಸಬೇಕಾಗಿತ್ತು. ಆದಾಗ್ಯೂ, 2004ರಲ್ಲಿ, ಎಸ್. ಇ. ಸಿ. ಯು ಅಂತಿಮ ನಿಯಮವನ್ನು ಅನುಮೋದಿಸಿತು, ಅದು "ವೇಗವರ್ಧಿತ ಸಲ್ಲಿಸುವವರಿಗೆ" ಫಾರ್ಮ್ 10-ಕೆಗಾಗಿ ಗಡುವನ್ನು 60 ದಿನಗಳವರೆಗೆ ಬದಲಾಯಿಸಿತು; ಅಂದರೆ ಕನಿಷ್ಠ $75 ಮಿಲಿಯನ್ ಸಾರ್ವಜನಿಕ ಫ್ಲೋಟ್ ಹೊಂದಿರುವ, ಕನಿಷ್ಠ 12 ಕ್ಯಾಲೆಂಡರ್ ತಿಂಗಳುಗಳಿಂದ ವಿನಿಮಯ ಕಾಯ್ದೆಯ ವರದಿ ಮಾಡುವ ಅವಶ್ಯಕತೆಗಳಿಗೆ ಒಳಪಟ್ಟಿರುವ, ಈ ಹಿಂದೆ ಕನಿಷ್ಠ ಒಂದು ವಾರ್ಷಿಕ ವರದಿಯನ್ನು ಸಲ್ಲಿಸಿರುವ ಮತ್ತು ಫಾರ್ಮ್ 10-ಕ್ಯೂ. ಎಸ್. ಬಿ ಮತ್ತು 10-ಕೆ. ಎಸ್. ಬಿ. ಗಳಲ್ಲಿ ತಮ್ಮ ತ್ರೈಮಾಸಿಕ ಮತ್ತು ವಾರ್ಷಿಕ ವರದಿಗಳನ್ನು ಸಲ್ಲಿಸಲು ಅರ್ಹರಲ್ಲದ ವಿತರಕರು. ಈ ಸಂಕ್ಷಿಪ್ತ ಗಡುವನ್ನು ಮೂರು ವರ್ಷಗಳ ಅವಧಿಯಲ್ಲಿ ಹಂತಹಂತವಾಗಿ ಮಾಡಬೇಕಾಗಿತ್ತು, ಆದಾಗ್ಯೂ, 2004ರಲ್ಲಿ ಎಸ್. ಇ. ಸಿ. ಯು ಮೂರು ವರ್ಷಗಳ ಅವಧಿಯನ್ನು ಒಂದು ವರ್ಷದವರೆಗೆ ಮುಂದೂಡಿತು. 2005ರ ಡಿಸೆಂಬರ್ನಲ್ಲಿ, ಎಸ್. ಇ. ಸಿ. ಯು "ದೊಡ್ಡ ವೇಗವರ್ಧಿತ ಫೈಲರ್ಗಳ" ಮೂರನೇ ವರ್ಗವನ್ನು ರಚಿಸಿತು, ಇದು $700 ದಶಲಕ್ಷಕ್ಕಿಂತಲೂ ಹೆಚ್ಚಿನ ಸಾರ್ವಜನಿಕ ಫ್ಲೋಟ್ನೊಂದಿಗೆ ವೇಗವರ್ಧಿತ ಫೈಲರ್ಗಳನ್ನು ಸೃಷ್ಟಿಸಿತು. ಡಿಸೆಂಬರ್ 27,2005 ರ ಹೊತ್ತಿಗೆ, ದೊಡ್ಡ ವೇಗವರ್ಧಿತ ಫೈಲರ್ಗಳಿಗೆ ಸಲ್ಲಿಸುವ ಗಡುವು ಇನ್ನೂ 75 ದಿನಗಳಾಗಿತ್ತು, ಆದಾಗ್ಯೂ, ಡಿಸೆಂಬರ್ 15,2006 ರಂದು ಅಥವಾ ನಂತರ ಕೊನೆಗೊಳ್ಳುವ ಹಣಕಾಸು ವರ್ಷದಿಂದ ಪ್ರಾರಂಭಿಸಿ, ಗಡುವನ್ನು 60 ದಿನಗಳವರೆಗೆ ಬದಲಾಯಿಸಲಾಯಿತು. ಇತರ ವೇಗವರ್ಧಿತ ಅರ್ಜಿದಾರರಿಗೆ ಗಡುವು 75 ದಿನಗಳಾಗಿರುತ್ತದೆ ಮತ್ತು ವೇಗವರ್ಧಿತವಲ್ಲದ ಅರ್ಜಿದಾರರಿಗೆ ಗಡುವು 90 ದಿನಗಳಾಗಿರುತ್ತದೆ. ಹೆಚ್ಚಿನ ಓದುವಿಕೆಗಾಗಿ, ನಿಯಮ 33-8644 ಅನ್ನು ಉಲ್ಲೇಖಿಸುವ ಎಸ್ಇಸಿಯ ಜಾಲತಾಣದ ಅಂತಿಮ ನಿಯಮಗಳ ವಿಭಾಗವನ್ನು ನೋಡಿ. ಭಾಗಗಳು ಪ್ರತಿ ವಾರ್ಷಿಕ ವರದಿಯು 4 ಭಾಗಗಳು ಮತ್ತು 15 ವೇಳಾಪಟ್ಟಿಯನ್ನು ಹೊಂದಿರುತ್ತದೆ. ಅವು ಹೀಗಿವೆಃ ಭಾಗ 1 ವಸ್ತು 1-ವ್ಯವಹಾರ ಇದು ಕಂಪನಿಯ ವ್ಯವಹಾರವನ್ನು ವಿವರಿಸುತ್ತದೆಃ ಕಂಪನಿ ಯಾರು ಮತ್ತು ಏನು ಮಾಡುತ್ತದೆ, ಅದು ಯಾವ ಅಂಗಸಂಸ್ಥೆಗಳನ್ನು ಹೊಂದಿದೆ ಮತ್ತು ಅದು ಯಾವ ಮಾರುಕಟ್ಟೆಗಳಲ್ಲಿ ಕಾರ್ಯನಿರ್ವಹಿಸುತ್ತದೆ. ಇದು ಇತ್ತೀಚಿನ ಘಟನೆಗಳು, ಸ್ಪರ್ಧೆ, ನಿಯಮಗಳು ಮತ್ತು ಕಾರ್ಮಿಕ ಸಮಸ್ಯೆಗಳನ್ನು ಸಹ ಒಳಗೊಂಡಿರಬಹುದು. (ಕೆಲವು ಕೈಗಾರಿಕೆಗಳು ಹೆಚ್ಚು ನಿಯಂತ್ರಿಸಲ್ಪಡುತ್ತವೆ, ಸಂಕೀರ್ಣ ಕಾರ್ಮಿಕ ಅವಶ್ಯಕತೆಗಳನ್ನು ಹೊಂದಿರುತ್ತವೆ, ಇದು ವ್ಯವಹಾರದ ಮೇಲೆ ಗಮನಾರ್ಹ ಪರಿಣಾಮವನ್ನು ಬೀರುತ್ತದೆ.) ಈ ವಿಭಾಗದಲ್ಲಿನ ಇತರ ವಿಷಯಗಳು ವಿಶೇಷ ನಿರ್ವಹಣಾ ವೆಚ್ಚಗಳು, ಋತುಮಾನದ ಅಂಶಗಳು ಅಥವಾ ವಿಮಾ ವಿಷಯಗಳನ್ನು ಒಳಗೊಂಡಿರಬಹುದು. ಐಟಂ 1ಎ-ಅಪಾಯದ ಅಂಶಗಳು ಇಲ್ಲಿ, ಕಂಪನಿಯು ತಪ್ಪಾಗಬಹುದಾದ ಯಾವುದನ್ನಾದರೂ, ಸಂಭವನೀಯ ಬಾಹ್ಯ ಪರಿಣಾಮಗಳು, ಭವಿಷ್ಯದ ಜವಾಬ್ದಾರಿಗಳನ್ನು ಪೂರೈಸುವಲ್ಲಿ ಸಂಭವನೀಯ ವೈಫಲ್ಯಗಳು ಮತ್ತು ಹೂಡಿಕೆದಾರರು ಮತ್ತು ಸಂಭಾವ್ಯ ಹೂಡಿಕೆದಾರರಿಗೆ ಸಮರ್ಪಕವಾಗಿ ಎಚ್ಚರಿಕೆ ನೀಡಲು ಬಹಿರಂಗಪಡಿಸಿದ ಇತರ ಅಪಾಯಗಳನ್ನು ಇಡುತ್ತದೆ. ಐಟಂ 1ಬಿ-ಪರಿಹರಿಸಲಾಗದ ಸಿಬ್ಬಂದಿ ಕಾಮೆಂಟ್ಗಳು ಕಂಪನಿಯು ಈ ಹಿಂದೆ ಸಲ್ಲಿಸಿದ ವರದಿಗಳ ಬಗ್ಗೆ ಎಸ್ಇಸಿ ಸಿಬ್ಬಂದಿಯಿಂದ ಪಡೆದ ಕೆಲವು ಕಾಮೆಂಟ್ಗಳನ್ನು ವಿವರಿಸುವ ಅಗತ್ಯವಿರುತ್ತದೆ, ಅವುಗಳನ್ನು ವಿಸ್ತೃತ ಅವಧಿಯ ನಂತರ ಪರಿಹರಿಸಲಾಗಿಲ್ಲ. ಪರಿಹರಿಸಲಾಗದ ಕಂಪನಿಯ ಹೇಳಿಕೆಗಳ ಬಗ್ಗೆ ಎಸ್ಇಸಿ ಯಾವುದೇ ಪ್ರಶ್ನೆಗಳನ್ನು ಎತ್ತಿದೆಯೇ ಎಂದು ನೋಡಲು ಇಲ್ಲಿ ಪರಿಶೀಲಿಸಿ. ವಸ್ತು 2-ಗುಣಲಕ್ಷಣಗಳು ಈ ವಿಭಾಗವು ಕಂಪನಿಯ ಗಮನಾರ್ಹ ಗುಣಲಕ್ಷಣಗಳು, ಭೌತಿಕ ಸ್ವತ್ತುಗಳನ್ನು ವಿವರಿಸುತ್ತದೆ. ಇದು ಭೌತಿಕ ರೀತಿಯ ಆಸ್ತಿಯನ್ನು ಮಾತ್ರ ಒಳಗೊಂಡಿರುತ್ತದೆ, ಬೌದ್ಧಿಕ ಅಥವಾ ಅಮೂರ್ತ ಆಸ್ತಿಯಲ್ಲ. ಐಟಂ 3-ಕಾನೂನು ಪ್ರಕ್ರಿಯೆಗಳು ಇಲ್ಲಿ, ಕಂಪನಿಯು ಯಾವುದೇ ಗಮನಾರ್ಹವಾದ ಬಾಕಿ ಇರುವ ಮೊಕದ್ದಮೆ ಅಥವಾ ಇತರ ಕಾನೂನು ಪ್ರಕ್ರಿಯೆಗಳನ್ನು ಬಹಿರಂಗಪಡಿಸುತ್ತದೆ. ಈ ಪ್ರಕ್ರಿಯೆಗಳ ಉಲ್ಲೇಖಗಳನ್ನು ಅಪಾಯಗಳ ವಿಭಾಗ ಅಥವಾ ವರದಿಯ ಇತರ ಭಾಗಗಳಲ್ಲಿಯೂ ಬಹಿರಂಗಪಡಿಸಬಹುದು. ಐಟಂ 4-ಗಣಿ ಸುರಕ್ಷತಾ ಬಹಿರಂಗಪಡಿಸುವಿಕೆ ಈ ವಿಭಾಗವು ಕೆಲವು ಕಂಪನಿಗಳು ಗಣಿ ಸುರಕ್ಷತಾ ಉಲ್ಲಂಘನೆಗಳು ಅಥವಾ ಇತರ ನಿಯಂತ್ರಕ ವಿಷಯಗಳ ಬಗ್ಗೆ ಮಾಹಿತಿಯನ್ನು ಒದಗಿಸಬೇಕಾಗುತ್ತದೆ. ಭಾಗ 2 ಐಟಂ 5-ಮಾರುಕಟ್ಟೆ ಸರಳ ಹೇಳಿಕೆಯಲ್ಲಿ ಸ್ಟಾಕ್ನ ಗರಿಷ್ಠ ಮತ್ತು ಕನಿಷ್ಠ ಮಟ್ಟವನ್ನು ನೀಡುತ್ತದೆ. ನೋಂದಣಿದಾರರ ಸಾಮಾನ್ಯ ಇಕ್ವಿಟಿಗಾಗಿ ಮಾರುಕಟ್ಟೆ, ಸಂಬಂಧಿತ ಷೇರುದಾರರ ವಿಷಯಗಳು ಮತ್ತು ಈಕ್ವಿಟಿ ಭದ್ರತೆಗಳ ವಿತರಕರ ಖರೀದಿಗಳು. ಐಟಂ 6-ಏಕೀಕೃತ ಹಣಕಾಸು ದತ್ತಾಂಶ ಈ ವಿಭಾಗದಲ್ಲಿ ಕಾನೂನು ಘಟಕ ಮತ್ತು ಅಂಗಸಂಸ್ಥೆ ಕಂಪನಿಗಳ ಏಕೀಕೃತ ದಾಖಲೆಗಳನ್ನು ತೋರಿಸುವ ಹಣಕಾಸು ದತ್ತಾಂಶ. ಐಟಂ 7-ಹಣಕಾಸಿನ ಸ್ಥಿತಿ ಮತ್ತು ಕಾರ್ಯಾಚರಣೆಗಳ ಫಲಿತಾಂಶಗಳ ನಿರ್ವಹಣೆಯ ಚರ್ಚೆ ಮತ್ತು ವಿಶ್ಲೇಷಣೆ ಇಲ್ಲಿ, ನಿರ್ವಹಣೆಯು ಸಾಮಾನ್ಯವಾಗಿ ಪ್ರಸ್ತುತ ಅವಧಿ ಮತ್ತು ಹಿಂದಿನ ಅವಧಿಯನ್ನು ಹೋಲಿಸುವ ಮೂಲಕ ಕಂಪನಿಯ ಕಾರ್ಯಾಚರಣೆಗಳನ್ನು ವಿವರವಾಗಿ ಚರ್ಚಿಸುತ್ತದೆ. ಈ ಹೋಲಿಕೆಗಳು ಓದುಗರಿಗೆ ವ್ಯವಹಾರದಲ್ಲಿ ಅಂತಹ ಹೆಚ್ಚಳ ಅಥವಾ ಕುಸಿತಕ್ಕೆ ಕಾರಣವಾಗುವ ಕಾರ್ಯಾಚರಣೆಯ ಸಮಸ್ಯೆಗಳ ಅವಲೋಕನವನ್ನು ಒದಗಿಸುತ್ತವೆ. ಐಟಂ 7ಎ-ಮಾರುಕಟ್ಟೆ ಅಪಾಯಗಳ ಬಗೆಗಿನ ಪರಿಮಾಣಾತ್ಮಕ ಮತ್ತು ಗುಣಾತ್ಮಕ ಬಹಿರಂಗಪಡಿಸುವಿಕೆಗಳು ಮುಂದಕ್ಕೆ ನೋಡುವ ಹೇಳಿಕೆಗಳು ಮುಂದಕ್ಕೆ ನೋಡುವ ಹೇಳಿಕೆಯು ಭವಿಷ್ಯದ ಕಾರ್ಯಕ್ಷಮತೆಯ ಬಗೆಗಿನ ಅಂದಾಜುಗಳಿಗೆ ಖಾತರಿ ಇಲ್ಲ ಮತ್ತು ವಿಷಯಗಳು ಬೇರೆ ರೀತಿಯಲ್ಲಿ ಹೋಗಬಹುದು ಎಂಬ ನಿರಾಕರಣೆಯಾಗಿದೆ. ಐಟಂ 8-ಹಣಕಾಸು ಹೇಳಿಕೆಗಳು ಸ್ವತಂತ್ರ ಲೆಕ್ಕಪರಿಶೋಧಕರ ವರದಿ ಕಾರ್ಯಾಚರಣೆಯ ಏಕೀಕೃತ ಹೇಳಿಕೆಗಳು ಕನ್ಸಾಲಿಡೇಟೆಡ್ ಬ್ಯಾಲೆನ್ಸ್ ಶೀಟ್ಗಳು ಇತರ ಲೆಕ್ಕಪತ್ರ ವರದಿಗಳು ಮತ್ತು ಟಿಪ್ಪಣಿಗಳು. ಇದು ಕಂಪನಿಯ ಕಾರ್ಯಸಾಧ್ಯತೆಯ ಬಗ್ಗೆ ಲೆಕ್ಕಪರಿಶೋಧಕರ ಅಭಿಪ್ರಾಯವಾಗಿದೆ. ಲೆಕ್ಕಪರಿಶೋಧಕರು ವ್ಯಕ್ತಪಡಿಸಿದ "ಅನರ್ಹ ಅಭಿಪ್ರಾಯ" ವನ್ನು ನೋಡಿ. ಇದರರ್ಥ ಲೆಕ್ಕಪರಿಶೋಧಕರಿಗೆ ಕಂಪನಿಯ ಸ್ಥಿತಿಯ ಬಗ್ಗೆ ಯಾವುದೇ ಹಿಂಜರಿಕೆ ಅಥವಾ ಮೀಸಲಾತಿ ಇರಲಿಲ್ಲ, ಮತ್ತು ಅಭಿಪ್ರಾಯವು ಯಾವುದೇ ಅರ್ಹತೆಗಳಿಲ್ಲದೇ (ಬೇಷರತ್ತಾಗಿ) ಇರುತ್ತದೆ. ಐಟಂ 9. ಲೆಕ್ಕಪರಿಶೋಧಕ ಮತ್ತು ಹಣಕಾಸು ಪ್ರಕಟಣೆಯ ಮೇಲಿನ ಲೆಕ್ಕಪರಿಶೋಧಕರೊಂದಿಗಿನ ಬದಲಾವಣೆಗಳು ಮತ್ತು ಭಿನ್ನಾಭಿಪ್ರಾಯಗಳು, ಕಂಪನಿಯು ತನ್ನ ಲೆಕ್ಕಪರಿಶೋಧಕರಲ್ಲಿ ಬದಲಾವಣೆಯನ್ನು ಹೊಂದಿದ್ದರೆ, ಆ ಲೆಕ್ಕಪರಿಶೋಧಕರೊಂದಿಗೆ ತಾನು ಹೊಂದಿದ್ದ ಯಾವುದೇ ಭಿನ್ನಾಭಿಪ್ರಾಯಗಳನ್ನು ಚರ್ಚಿಸುವ ಅಗತ್ಯವಿದೆ. ವಸ್ತು 9ಎ. ನಿಯಂತ್ರಣಗಳು ಮತ್ತು ಕಾರ್ಯವಿಧಾನಗಳು ಕಂಪನಿಯ ಬಹಿರಂಗಪಡಿಸುವಿಕೆಯ ನಿಯಂತ್ರಣಗಳು ಮತ್ತು ಕಾರ್ಯವಿಧಾನಗಳು ಮತ್ತು ಹಣಕಾಸು ವರದಿಗಳ ಮೇಲೆ ಅದರ ಆಂತರಿಕ ನಿಯಂತ್ರಣದ ಬಗ್ಗೆ ಮಾಹಿತಿಯನ್ನು ಒಳಗೊಂಡಿರುತ್ತವೆ. ವಸ್ತು 9ಬಿ. ಇತರ ಮಾಹಿತಿ ಭಾಗ 3 ವಸ್ತು 10. ನಿರ್ದೇಶಕರು, ಕಾರ್ಯನಿರ್ವಾಹಕ ಅಧಿಕಾರಿಗಳು ಮತ್ತು ಸಾಂಸ್ಥಿಕ ಆಡಳಿತ ವಿಷಯ 11. ಕಾರ್ಯನಿರ್ವಾಹಕ ಪರಿಹಾರ ವಿಷಯ 12. ಕೆಲವು ಪ್ರಯೋಜನಕಾರಿ ಮಾಲೀಕರ ಭದ್ರತಾ ಮಾಲೀಕತ್ವ ಮತ್ತು ನಿರ್ವಹಣೆ ಮತ್ತು ಸಂಬಂಧಿತ ಷೇರುದಾರರ ವಿಷಯಗಳು ವಿಷಯ 13. ಕೆಲವು ಸಂಬಂಧಗಳು ಮತ್ತು ಸಂಬಂಧಿತ ವಹಿವಾಟುಗಳು, ಮತ್ತು ನಿರ್ದೇಶಕ ಸ್ವಾತಂತ್ರ್ಯ ವಿಷಯ 14. ಪ್ರಧಾನ ಲೆಕ್ಕಪತ್ರ ಶುಲ್ಕಗಳು ಮತ್ತು ಸೇವೆಗಳು ಭಾಗ 4 ವಿಷಯ 15. ಪ್ರದರ್ಶನಗಳು, ಹಣಕಾಸು ಹೇಳಿಕೆ ವೇಳಾಪಟ್ಟಿ ಸಹಿಗಳು ಐದು ಪ್ರತಿಶತ ಮಾಲೀಕತ್ವ ಐದು ಪ್ರತಿಶತ ಮಾಲೀಕತ್ವವು ಸಾರ್ವಜನಿಕ ಕಂಪನಿಯ ಸ್ಟಾಕಿನ ಒಟ್ಟು ಮೌಲ್ಯದ ಕನಿಷ್ಠ 5 ಪ್ರತಿಶತವನ್ನು ಹೊಂದಿರುವ ಕಂಪನಿಗಳು ಅಥವಾ ವ್ಯಕ್ತಿಗಳನ್ನು ಸೂಚಿಸುತ್ತದೆ. ಅವರು ಸಾಮಾನ್ಯವಾಗಿ ಕಂಪನಿ ಅಥವಾ ದೊಡ್ಡ ಮ್ಯೂಚುವಲ್ ಫಂಡ್ ಕಂಪನಿಗಳ ಸ್ಥಾಪಕರಾಗಿರುತ್ತಾರೆ ಮತ್ತು ಅವರು ಎಷ್ಟು ಸ್ಟಾಕ್ ಹೊಂದಿದ್ದಾರೆ ಎಂಬ ಕಾರಣದಿಂದಾಗಿ, ಅವರು ಸಾಮಾನ್ಯವಾಗಿ ಕಂಪನಿಯ ನಿರ್ದೇಶಕರ ಮಂಡಳಿಗೆ ಪ್ರವೇಶವನ್ನು ಹೊಂದಿರುತ್ತಾರೆ ಮತ್ತು ಕಂಪನಿಯ ಮೇಲೆ ಗಮನಾರ್ಹ ಪ್ರಭಾವವನ್ನು ಹೊಂದಿರುತ್ತಾರೆ. ಐದು ಪ್ರತಿಶತ ಮಾಲೀಕರು ಎಸ್. ಇ. ಸಿ. ಗೆ ವೇಳಾಪಟ್ಟಿ 13 ಡಿ ಅನ್ನು ಸಹ ಸಲ್ಲಿಸಬೇಕು. ಯುಎಸ್ ಕಾರ್ಪೊರೇಟ್ ಕಾನೂನು ಫಾರ್ಮ್ 10Q ಅನ್ನು ಸಹ ನೋಡಿ, ತ್ರೈಮಾಸಿಕದ ಅಂತ್ಯದಿಂದ 30 ದಿನಗಳ ಅಗತ್ಯವಿದೆ (ಡಿಸೆಂಬರ್ 31 ರಿಂದ 45 ದಿನಗಳವರೆಗೆ 10-ಕೆ ಅಗತ್ಯವಿದೆ) ಟಿಪ್ಪಣಿಗಳು ಉಲ್ಲೇಖಗಳು sec.gov-ಫಾರ್ಮ್ 10-ಕೆ ಜನರಲ್ ಇನ್ಸ್ಟ್ರಕ್ಷನ್ಸ್ ಇಡಿಜಿಎಆರ್ ಕಂಪನಿ ಸರ್ಚ್ನ 10-ಕೆ ಪಿಡಿಎಫ್ (ಕಂಪನಿಗಳ ಫಾರ್ಮ್ 10-ಕೆ ಮತ್ತು ಎಸ್ಇಸಿಯೊಂದಿಗೆ ಇತರ ಫೈಲಿಂಗ್ಗಳನ್ನು ಹುಡುಕಲು ಒಂದು ಪೋರ್ಟಲ್) 2017 ರಲ್ಲಿ ದಾಖಲಾದ ಫೇಸ್ಬುಕ್ ಇಂಕ್ 10-ಕೆ ಬಾಹ್ಯ ಕೊಂಡಿಗಳು ಆಲ್ಫಾಬೆಟ್ ಇಂಕ್ (ಗೂಗಲ್ನ ಮಾಲೀಕರು) 10-ಕೆ 2017 ರಲ್ಲಿ ದಾಖಲಾದ ಎಸ್ಇಸಿ ಯುನೈಟೆಡ್ ಸ್ಟೇಟ್ಸ್ ಕಾರ್ಪೊರೇಟ್ ಕಾನೂನನ್ನು ಸಲ್ಲಿಸುತ್ತದೆ