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Chinese
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1
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<rk>不同的财务报表类型，利润表中“本期金额/本期数/本月金额”填写方法如下： 1、小企业会计准则：填写本期（即本季度）的发生额，例如第二季度填写“4-6月份累计”； 2、企业会计制度：填写本期（即本季度）的发生额，例如第二季度填写“4-6月份累计”； 3、一般企业会计准则：填写从年初到本期期末的累计发生额，例如第二季度填写“1-6月份累计”。已执行和未执行新准则，填写规则是一样的，只是表中明细科目有所差异。</rk> <image> 中，企业执行企业会计准则，利润表中本期金额是否只填写4到6月的发生额？
2
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<rk>参照《企业所得税法实施条例》第六十条, 如果企业购买小轿车价值10万元以上，可以按照4年计提折旧，《企业会计准则第4号—固定资产》第十五条，小轿车净残值为不含税原值的3%计算。每年的折旧按照以下公式计算： 固定资产原值（不含税） = 累计折旧+净残值 ， 累计折旧 = 每年折旧金额 x 折旧年限。 </rk> <image> 中，企业购入的小汽车折旧年限为4年，净残值为不含税原值的3%， 则 企业购入的小汽车每年的月折旧额是多少？
3
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<rk>印花税计算时，应纳税额=计税金额*税率</rk> <image> 中应纳税额4120.82计算正确吗？
4
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<rk>在增值税发票上，税额=金额*税率</rk> <image> 中，企业收到一张融资性售后回租租金发票，发票上的税额160.69是如何计算出来的？
5
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<rk>固定资产折旧时，若选择平均年限法，固定资产月折旧额=资产原值*（1-残值率）/预计使用月数</rk> <image> 中采用平均年限法，月折旧额775.83是如何计算的？
6
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<rk>小规模纳税人适用的增值税及附加税费申报表主表中，第22行应纳税额合计=本期应纳税额-本期应纳税额减征额（16行-18行）或核定应纳税额-本期应纳税额减征额（17行-18行）</rk> 企业是小规模纳税人，<image> 中黄框里的应纳税额合计826.43是如何得出的？
7
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<rk></rk> <image> 中，方框勾选的人员李帅的社保及公积金本期合计是多少？
8
[ "itd8_1.jpg", "itd8_2.jpg" ]
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<rk></rk> <image> 与<image> 中，季末资产总额数据是否一致？
9
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<rk></rk> <image> 中营业收入本年累计，申报表与财务账数据相差是多少？
10
[ "itd10_1.jpg" ]
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<rk>税额=金额*税率</rk> <image> 中，第6行农产品收购发票或者销售发票对应的税率是多少？
11
[ "itd11_1.jpg" ]
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<rk></rk> <image> 中，本期无票销售收入价税合计总额是多少？
12
[ "itd12_1.jpg" ]
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<rk>增值税及附加税费申报表中，第18行实际抵扣税额应取第17行应抵扣税额合计和第11行销项税额孰小值</rk> <image> 中，第18行实际抵扣税额本月数53311.77是怎么确定的？
13
[ "itd13_1.jpg" ]
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<rk>个人所得税经营所得纳税申报表（A表）中，利润总额等于收入总额减去成本费用</rk> <image> 中利润信息部分，“利润总额”是怎么计算的？
14
[ "itd14_1.jpg" ]
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<rk>1、城建税应纳税额=(实际缴纳增值税+消费税)*适用税率*（1-减征比例） 2、城建税适用税率：税率按纳税人所在地分别规定为：市区7%，县城和镇5%，乡村1%。 3、增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户可以在50%的税额幅度内减征资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。</rk> <image> 中，企业本期无消费税，且企业为小型微利企业，“城市维护建设税本期应补（退）税额”为2.98，该企业城建税税率是多少？
15
[ "itd15_1.jpg" ]
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<rk></rk> <image> 中2024-06的本月合计余额和2024-05的本月合计余额变化值是多少？
16
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<rk></rk> <image> 中，计税方式为“一般计税”，且开票日期为2024-06-27的发票，价税合计总额为多少？
17
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<rk></rk> <image> 中，4、5、6月份总计应补（退）税额为多少？
18
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<rk>资产负债表需遵循：资产=负债+所有者权益</rk> <image> 中，期末余额是否满足资产=负债+所有者权益？
19
[ "itd19_1.jpg" ]
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<rk></rk> <image> 中，负债和所有者权益（或股东权益）合计计算是否正确
20
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<rk></rk> <image> 中，该企业税款缴纳总额为多少？
21
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<rk>税额=金额*税率</rk> <image> 中，购/销方名称为益通数科科技股份有限公司的发票税率是多少？
22
[ "itd22_1.jpg" ]
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<rk>印花税计算时，应纳税额=计税金额*税率</rk> <image> 中，应纳税额计算是否正确？
23
[ "itd23_1.jpg" ]
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<rk></rk> <image> 中，财政拨款收入“截止上个月本年累计数为多少？
24
[ "itd24_1.jpg" ]
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<rk></rk> <image> 中，这7人收入合计为多少？
25
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<rk>毛利率=（营业收入-营业成本）/营业收入</rk> <image> 中，根据营业收入和营业成本本年累计金额，企业毛利率是多少？
26
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<rk>核定应纳税额=核定销售额*核定税率</rk> <image> 中，根据核定销售额330000.00和核定应纳税额9900.00的数据，该企业核定税率是多少？
27
[ "itd27_1.jpg" ]
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<rk></rk> <image> 中借方金额总和和贷方金额是否相等？
28
[ "itd28_1.jpg" ]
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<rk></rk> <image> 价税合计金额是多少？
29
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<rk></rk> <image> 买卖合同对应的印花税应纳税额计算是否正确？
30
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<rk></rk> <image> 施工内容中，筑炉和焊接部分建安/施工费合计金额为多少？
31
[ "itd31_1.jpg" ]
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<rk></rk> <image> 第18行本期应补（退）费额本月（期）数中，减征比例是多少？
32
[ "itd32_1.jpg" ]
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<rk></rk> <image> 中，应补（退）税额本期数财务账与申报表数据是否核对一致？
33
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<rk></rk> <image> 中，利润分配-未分配利润2024年6月本年累计余额与2024年1月期初余额相比，下降了多少？
34
[ "itd34_1.jpg" ]
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<rk></rk> <image> 中，油墨*桃红项目税额是否正确？
35
[ "itd35_1.jpg" ]
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<rk></rk> <image> 库存明细账中，单据类型为采购入库单的入库本月合计金额是多少？
36
[ "itd36_1.jpg" ]
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<rk>企业取得的增值税普通发票，若计入成本费用相关科目 借：管理费用/销售费用等 价税合计金额 贷：应付账款/银行存款等 价税合计金额</rk> 企业收到销售产品运输过程中发生的<image> ，应如何记账？
37
[ "itd37_1.jpg" ]
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<rk>农产品涉及减免税政策，若开具免税发票，税率处显示“免税”，税额显示为0</rk> <image> 中价税合计金额是否正确？
38
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<rk>应交税费科目为负债类科目，贷方表示增加，借方表示减少，期末余额为期初余额借/贷方加上（本期发生额贷方-本期发生额借方），若金额为正数，则数值计入贷方期末余额，反之则计入借方期末余额</rk> <image> 中，2221应交税费借方期末余额429302.76计算是否有误
39
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<rk>银行存款科目为资产类科目，借方表示增加，贷方表示减少，期末余额为期初余额借/贷方加上（本期发生额借方减去本期发生额贷方），若金额为正数，则数值计入借方期末余额，反之则计入贷方期末余额</rk> <image> 中，1002银行存款期末余额借方87255951.62计算是否正确？
40
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<rk>不含税价*（1+税率）=含税价</rk> <image> 中，名称为“高清会议摄像头”的设备，税率是多少？
41
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<rk></rk> <image> 中借方金额总和和贷方金额是否相等？
42
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<rk></rk> <image> 中，未分配利润年初余额到期末余额下降了多少？
43
[ "itd43_1.jpg" ]
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<rk></rk> <image> 中存货本月余额金额合计3773424.52计算是否正确？
44
[ "itd44_1.jpg" ]
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<rk></rk> <image> 中库存商品本年累计借方余额31199.46计算是否正确？
45
[ "itd45_1.jpg" ]
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<rk>在记账凭证中，红字为负数，代表红冲</rk> <image> 中借方金额总和和贷方金额是否相等？
46
[ "itd46_1.jpg" ]
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<rk>在科目余额表中，资产合计为科目编码“1”开头的科目名称的借/贷方一级科目累加值，如1002、1122、1123，1122-00001为二级科目，已包含在一级科目中，因此在计算总额时无需重复相加</rk> <image> 中，资产合计期初余额借方314574.42是如何计算得出的？
47
[ "itd47_1.jpg" ]
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<rk>在科目余额表中，库存现金为资产类科目，借方表示增加，贷方表示减少</rk> <image> 中，库存现金期末余额与期初余额的变动值是多少？
48
[ "itd48_1.jpg" ]
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<rk>可分配的财产金额=剩余财产金额*持有清算企业权益性投资比例</rk> <image> 中，股东名称为杨帆分配的财产金额是多少？
49
[ "itd49_1.jpg" ]
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<rk>销售毛利率=销售毛利/销售收入=（销售收入-销售成本）/销售收入</rk> <image> 中，存货合计项销售毛利率100%是如何计算得出的？
50
[ "itd50_1.jpg" ]
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<rk></rk> <image> 中，序号1至序号3对应的实缴（退）金额合计为多少？
51
[ "itd51_1.jpg" ]
[ "table_based_qa" ]
<rk></rk> <image> 中，税额23.01是如何计算的？
52
[ "itd52_1.jpg" ]
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<rk></rk> <image> 中，总价1660.00美元计算是否正确？
53
[ "itd53_1.jpg" ]
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<rk>平均年限法下，月折旧额=资产原值*（1-残值率）/预计使用月数</rk> <image> 中，已知资产名称为“展示厅钢琴”，原值为2587.5，预计使用月数36，折旧方法为平均年限法，残值率为5%，则月折旧额是多少？
54
[ "itd54_1.jpg" ]
[ "text_and_table_based_qa" ]
<rk>对于增值税专用发票，根据实际业务计入相关科目，会计分录为： 借：库存商品/销售费用/制造费用等（具体业务）——不含税金额 应交税费-应交增值税（进项税额）——税额 贷：银行存款/应付账款等——价税合计金额</rk> 收到<image> ，该项销售产品过程中发生的运输服务如何做会计分录？
55
[ "itd55_1.jpg" ]
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<rk>现金流量表中，现金流净额=现金流入量-现金流出量</rk> <image> 中，第7行经营活动产生的现金流量净额-783185.21计算是否准确？
56
[ "itd56_1.jpg" ]
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<rk></rk> <image> 中，借方金额总和和贷方金额是否相等？
57
[ "itd57_1.jpg" ]
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<rk></rk> <image> 中，对方账号名称为“钟六秀”，且客户附言为“日常报销费用”，所对应的账户余额为多少
58
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<rk></rk> <image> 中，方向为“收入”的收入金额列合计值为多少？
59
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<rk></rk> <image> 中，标签为“1405库存商品-00004 货柜”对应的金额为多少？
60
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<rk></rk> <image> 中借方金额总和和贷方金额是否相等？
61
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<rk></rk> <image> 中，累计发生额借方和贷方差额是多少？
62
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<rk></rk> <image> 中，行次为33的应付账款期末余额比年初余额增加了多少？
63
[ "itd63_1.jpg" ]
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<rk></rk> <image> 中，征收项目为“失业保险费”且费率为0.7%对应的缴费人数为几人？
64
[ "itd64_1.jpg" ]
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<rk>应缴费额=缴费基数*缴费费率</rk> <image> 中，姓名为赵磊的人员，应缴费额计算是否正确？
65
[ "itd65_1.jpg" ]
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<rk></rk> <image> 中，税额合计为1.07，计算是否正确？
66
[ "itd66_1.jpg" ]
[ "table_based_qa" ]
<rk></rk> <image> 核对结果不相符的营业收入中，本年累计申报表数据与财务账数据差额有多少
67
[ "itd67_1.jpg" ]
[ "text_and_table_based_qa" ]
<rk>从农业生产者购入农产品并取得免税的增值税电子普通发票的，可以计算抵扣进项税额，可抵扣的进项税额计算方式为金额*9%</rk> <image> 为从农业生产者购入免税苗木的增值税电子普通发票，应如何计算可抵扣进项税额？
68
[ "itd68_1.jpg" ]
[ "table_based_qa" ]
<rk></rk> <image> 中，税种为印花税的税款所属期起止时间为哪个区间？
69
[ "itd69_1.jpg" ]
[ "text_and_table_based_qa" ]
<rk>在记账凭证中，红字为负数，代表红冲</rk> <image> 中，借方合计金额是否为-302.04
70
[ "itd70_1.jpg" ]
[ "table_based_qa" ]
<rk></rk> 根据<image> ，开具该张红字增值税专用发票信息表编号为多少？
71
[ "itd71_1.jpg" ]
[ "table_based_qa" ]
<rk></rk> <image> 中，项目十二、应纳税额金额4687.75是如何计算得出的？
72
[ "itd72_1.jpg" ]
[ "table_based_qa" ]
<rk></rk> <image> 中，发票种类为数电票（专票）的价税合计金额是多少
73
[ "itd73_1.jpg" ]
[ "table_based_qa" ]
<rk></rk> <image> 中所示收据金额合计是多少？
74
[ "itd74_1.jpg" ]
[ "text_and_table_based_qa" ]
<rk>适用“企业会计制度”的企业财务报表季报的填写规则： 1、资产负债表： 年初数：上年年末数 期末数：本季末科目余额 2、利润表： 本期数：指本季度数据（如第一季度填写1-3月的累计数）； 本年累计数：填写年初到本期期末的累计发生额。 上年实际数:上年同期数 3、现金流量表：填写年初到本期期末的累计发生额。</rk> <image> 中“金额”栏应填写4至6月数，还是1至6月数？
75
[ "itd75_1.jpg" ]
[ "table_based_qa" ]
<rk></rk> <image> 中，发票类别为增值税普通发票涉及几种不同税率？
76
[ "itd76_1.jpg" ]
[ "table_based_qa" ]
<rk></rk> <image> 中，该企业属于“增值税附税”的征收项目及税率或单位税额分别是多少？
77
[ "itd77_1.jpg" ]
[ "table_based_qa" ]
<rk></rk> <image> 中，客户编号为yzt0105的企业，对应销项-非作废发票的税率是多少
78
[ "itd78_1.jpg" ]
[ "table_based_qa" ]
<rk></rk> <image> 中，货币资金期末余额与年初余额相比，是增加还是减少？
79
[ "itd79_1.jpg" ]
[ "text_and_table_based_qa" ]
<rk>1、根据《财政部 税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》(财税〔2019〕13号)规定，从业人数和资产总额指标，应按企业全年的季度平均值确定。具体计算公式如下： 季度平均值=（季初值+季末值）/2 全年季度平均值=全年各季度平均值之和/季度数 2、小型微利企业的资产总额应在5000万以内</rk> 根据<image> 中信息，截止二季度数据该企业资产总额是否符合享受小型微利企业的标准？
80
[ "itd80_1.jpg" ]
[ "table_based_qa" ]
<rk></rk> 根据<image> 中信息，税款所属期是二季度吗
81
[ "itd81_1.jpg" ]
[ "text_and_table_based_qa" ]
<rk>小规模纳税人销售自己使用过的固定资产（动产），自2023年1月1日至2027年12月31日，可以减按1%征收率缴纳增值税。 含税价=不含税价*（1+税率/征收率）</rk> 企业为小规模纳税人，向个人销售二手车并开具发票，<image> 中车价合计金额为15000元，企业应缴纳的增值税税额是多少？
82
[ "itd82_1.jpg" ]
[ "table_based_qa" ]
<rk></rk> 根据<image> 中信息，本期认证相符且本期申报抵扣的税额是多少
83
[ "itd83_1.jpg" ]
[ "text_and_table_based_qa" ]
<rk>在科目余额表中，未分配利润作为所有者权益类科目，借方表示增加，贷方表示减少</rk> 根据<image> 中信息，未分配利润期末余额是正数还是负数
84
[ "itd84_1.jpg" ]
[ "table_based_qa" ]
<rk></rk> <image> 中，入库金额计算是否正确
85
[ "itd85_1.jpg" ]
[ "text_and_table_based_qa" ]
<rk>库存现金属于资产类科目，借方表示增加，贷方表示减少</rk> <image> 中，库存现金贷方金额7007.00，是支出还是收入
86
[ "itd86_1.jpg" ]
[ "table_based_qa" ]
<rk></rk> <image> 中，货物及劳务收入项下，增值税专用发票不含税销售额本期数是多少
87
[ "itd87_1.jpg" ]
[ "table_based_qa" ]
<rk></rk> <image> 中，应征增值税不含税销售额（3%征收率）本期数合计为多少？
88
[ "itd88_1.jpg" ]
[ "text_and_table_based_qa" ]
<rk>1、根据《财政部 税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》(财税〔2019〕13号)规定，从业人数和资产总额指标，应按企业全年的季度平均值确定。具体计算公式如下： 季度平均值等于季初值与季末值之和再除以2 全年季度平均值等于全年各季度平均值之和除以季度数 2、小型微利企业的资产总额应在5000万以内</rk> <image> 中，二季度季末资产总额5326.79，是否已经不符合小型微利企业对于资产总额的要求？
89
[ "itd89_1.jpg" ]
[ "table_based_qa" ]
<rk></rk> <image> 中借方金额总和和贷方金额是否相等？
90
[ "itd90_1.jpg" ]
[ "table_based_qa" ]
<rk></rk> <image> 中借方金额和贷方金额差额为多少
91
[ "itd91_1.jpg" ]
[ "table_based_qa" ]
<rk></rk> <image> 中应纳税额250是如何计算的？
92
[ "itd92_1.jpg" ]
[ "table_based_qa" ]
<rk></rk> <image> 中，张锡洪本次应补/退税额是多少
93
[ "itd93_1.jpg" ]
[ "table_based_qa" ]
<rk></rk> <image> 中，增值税其他现代服务的征收率是多少
94
[ "itd94_1.jpg" ]
[ "text_and_table_based_qa" ]
<rk>毛利率=（营业收入-营业成本）/营业收入</rk> 根据<image> 本年累计金额，该企业毛利率是多少
95
[ "itd95_1.jpg" ]
[ "table_based_qa" ]
<rk></rk> <image> 中（四）免税销售额最后一列数值是多少？
96
[ "itd96_1.jpg" ]
[ "table_based_qa" ]
<rk></rk> <image> 中，该企业的纳税人识别号是多少？
97
[ "itd97_1.jpg" ]
[ "table_based_qa" ]
<rk></rk> <image> 中，货物及劳务对应的24行次本期应补（退）税额4524.38是如何计算的
98
[ "itd98_1.jpg" ]
[ "table_based_qa" ]
<rk></rk> <image> 减税项目中，本期实际抵减税额合计为多少？
99
[ "itd99_1.jpg" ]
[ "text_and_table_based_qa" ]
<rk>利润总额=营业收入-营业成本</rk> <image> 中，利润总额计算是否正确
100
[ "itd100_1.jpg" ]
[ "text_and_table_based_qa" ]
<rk>在会计科目体系中，银行存款为资产类科目，借方表示增加，贷方表示减少</rk> <image> 中，银行存款借方记300.01，是减少300.01吗
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Introduction

This is a Chinese finance and taxation Q&A dataset.

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